Продажа квартиры инвалидом 3 группы пенсионер

Каждый гражданин, получивший деньги от продажи квартиры, обязан оплатить налог.

Можно ли уменьшить его сумму или вообще не платить НДФЛ, при каких условиях гражданин может использовать право на вычет?

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 467-39-65 . Это быстро и бесплатно !

Основные правила удержания НДФЛ

Все физические лица, осуществляющие сделки с недвижимым имуществом на территории страны, обязаны платить налоги. Согласно положениям ст. 210 НК РФ все средства, вырученные от такой деятельности, признаются доходом и подлежат обложению НДФЛ по ставкам:

13 % для граждан РФ;
30% для иностранцев (лиц, находящихся в стране менее 183 календарных дней в году).

До 2016 года НДФЛ рассчитывался как процент от стоимости квартиры, обозначенной в договоре, заключенном между продавцом и покупателем.

С начала 2016 года порядок исчисления этого налога изменился, цена реализации используется только в том случае, если она не меньше 70 % от цены, указанной в государственном кадастре.

Например, недвижимость реализована за 4 000 000 рублей, а в реестре ее оценка соответствует 6 000 000 рублей. Налог начисляется с большей, кадастровой оценки, умноженной на 0.7, т.е. с суммы в 4 200 000 рублей.

Согласно п.1 и п.2 ст.220 НК РФ плательщики (как граждане РФ, так и иностранцы) могут вычесть из налогооблагаемой базы сумму фактически понесенных затрат на покупку недвижимости, либо получить вычет до 1 000 000 рублей.

Пользоваться вычетом можно каждый год, но не более одного раза.

Гражданин обязан самостоятельно исчислить и оплатить сумму НДФЛ в бюджет, а также предоставить декларацию в инспекцию по форме 3-НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за датой сделки.

То есть, по сделкам с жилой недвижимостью, совершенным в течение 2019 года, нужно отчитаться, подав декларацию до 30 апреля 2020 года. Если указанный срок будет пропущен, налоговая имеет право провести проверку и взыскать сумму в принудительном порядке.

Гражданин обязан оплатить исчисленный налог в срок до 15 июля года, следующего за годом совершения сделки. Также перечислить средства можно одновременно с подачей декларации.

Если гражданин пропустит указанный срок и вовремя не сделает платеж, налоговая имеет право начислить пени или взыскать штраф в размере до 20% от суммы сделки. Более суровое наказание грозит злостным уклонистам, им могут насчитать сумму штрафа порядка 40%.

Советуем почитать:

Законные способы сэкономить: как не платить налог с продажи квартиры?
Порядок уплаты налога с продажи квартиры. Расчет суммы и освобождение от НДФЛ
Всегда ли платится налог с продажи квартиры и с какой суммы взимается НДФЛ?
Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры. Нюансы для жилья, находящегося в собственности менее 3 лет
Как сэкономить на выплате налога с прибыли при продаже квартиры, приобретенной в ипотеку?

Кто освобождается от уплаты?

Особенности предоставления льгот по НДФЛ оговорены в ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ.

Согласно этим статьям, продавец получает освобождение от уплаты налога, если владел жильем более установленного законом минимального срока, составляющего 5 лет.

Это правило распространяется только на недвижимость, купленную после января 2016 года (по сделкам, осуществленным до этой даты, действует прежний срок, равный 3 годам).

Если продавец получил квартиру в дар, по наследству от близкого родственника, по договору ренты или в результате приватизации, он может продать её через 3 года и также будет освобожден от уплаты налога.

Например, жилье было куплено 16.05.2017 года, следовательно, пятилетний срок истечет только 16.05.2022 года. Исключением являются случаи, когда имущество переходит в порядке наследования от близкого родственника. Здесь срок отсчитывается с того момента, когда стало известно об открытии наследства, а не с момента получения свидетельства.

НК РФ (п. 6 ст. 217.1) наделяет региональные власти полномочиями самостоятельно устанавливать минимальный срок как для отдельных льготных категорий граждан, так и для всех налогоплательщиков. По решению властей срок может быть не только уменьшен, но и приравнен к нулю.

Ст. 217.1 дает продавцу квартиры право использовать при расчете НДФЛ вычеты – имущественный (не более 1 000 000 рублей) или в виде суммы расходов, понесенных на покупку недвижимости. При реализации недвижимости, приобретенной после 2016 года, продавец может не платить НДФЛ, если:

цена продажи составляет не менее 70% от той, которая значится в кадастровом реестре;
разница между ценой продажи и имущественным вычетом отрицательная или равна 0;
разница между ценой продажи и затратами на покупку, ремонт квартиры отрицательная или равна 0.

В последнем случае налоговая инспекция обязательно потребует предоставления декларации и документов, подтверждающих факт оплаты расходов, которые заявлены к вычету. Если налогоплательщик не соблюдет данное требование, в предоставлении льготы ему откажут.

Платит ли НДФЛ инвалид?

Гл. 23 НК РФ не содержит особого перечня лиц, которые бы полностью освобождались от уплаты НДФЛ.

Плательщиками являются как резиденты, так и нерезиденты, получающие прибыль от трудовой деятельности на территории страны.

Инвалиды всех групп не являются исключением из правил, как и остальные граждане, они обладают правом использовать льготы, предоставляемые ст. 217.1 НК РФ.

При расчете сумм, с которых исчисляется данный налог, каждый гражданин имеет право применить один из двух видов льгот и уменьшить сумму НДФЛ за счет:

имущественного вычета, сумма которого не превышет 1 000 000 рублей;
вычета, равного сумме фактических затрат, связанных с приобретением недвижимости в собственность.

В законе нет никаких ограничений по размеру такого вычета, главное условие – траты должны быть документально подтверждены счетами-фактурами, актами выполненных работ, чеками и товарными чеками с синими печатями и подписями.

Как и все остальные категории граждан, инвалиды освобождаются от уплаты НДФЛ при условии, если квартира находилась в собственности у продавца не менее предусмотренного ст. 217.1 НК РФ минимального срока владения:

более 5 лет для квартир, приобретенных после 2016 года;
более 3 лет для квартир, приобретенных до 2016 года.

Сборы при реализации собственности близкому родственнику

В отличие от дарения или наследования, продажа квартир родственнику, считающемуся по закону близким, облагается НДФЛ по ставке 13%. При этом продавец имеет право на получение вычета, а вот покупатель – нет.

Объяснения содержатся в ст. 220 НК РФ, которая прямо указывает на то, что покупка объектов недвижимости лицом, признаваемым по закону взаимозависимым, вследствии родственных отношений, может негативно сказываться как на условиях договора, так и экономических результатах.

Например, родственники могут договориться между собой о переоформлении права собственности на квартиру без фактической передачи денежных средств, что повлечет необоснованное возмещение сумм налога из бюджета.

Согласно п. 1 ст. 20 НК РФ взаимозависимыми считаются лица, состоящие в близком родстве:

супруги, состоящие в официальном браке;
родители, опекуны или усыновители;
дети (родные, усыновленные или взятые под опеку);
сестры и братья.

Сделку могут проверить на «экономическую целесообразность», например, на соответствие продажной и рыночной цен (для квартир, приобретенных до 2016 года) и в случае большого расхождения доначислить налог продавцу.

По жилью, приобретенному после 2016 года, проводится проверка на соответствие кадастровой стоимости, а при отсутствии последней – рыночной.

Так же вопросы у налоговой могут возникнуть в случае отсутствия должным образом оформленного договора и документов, подтверждающих факт передачи денежных средств.

Если пакет документов не предоставлен или цена продажи объекта занижена, сделку могут признать недействительной, а в отношении участников возбудить уголовное дело.

При продаже недвижимости, находившейся в собственности более минимального срока владения, установленного ст. 217.1 НК РФ, бывший владелец так же освобождается от уплаты НДФЛ.

Минимизировать или вообще избежать уплаты налога можно, главное правильно применить положения ст. 227.1 НК РФ.

Не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ, если квартира была в собственности более минимально установленного срока владения. Также стоит помнить о штрафных санкциях за неуплату, либо занижение суммы НДФЛ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас

льгот особых для данной категории граждан нет. Можете воспользоваться льготой - доходы - расходы или уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб.

Есть ли обязанность по уплате налогов собственником при продаже акций, если акции в собственности более 3 х лет?

Елена, добрый день!

При продаже акций освобождаются от налога лица, во владении которых акции более 5 лет - ст. 217 НК РФ. Если менее 5 - необходимо платить налоги.

Облагается ли налогом при продаже доля квартиры полученная в дар от супруга, находящаяся в собственности менее 3-х лет?

Да, облагается. При этом Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн. руб.

Есть ли льготы на проезд в электричках и междугородних автобусах для инвалида 3 группы и пенсионера по возрасту, со стажем 45 лет.

На 2019 год предусмотрен следующий список льгот на проезд инвалидам 3 группы в общественном транспорте:

бесплатный проезд для инвалидов 3 группы на общественном транспорте городского и пригородного сообщения;

льготы на ЖД билеты инвалидам 3 группы составляют 50% от его стоимости в период с 1 октября по 15 мая; а также скидка в 50% на одну поездку в иное время года.

Пенсионеру со стажем положено

бесплатный проезд в общественном транспорте, включая метро, исключением является проезд на частном такси.

ПЕРЕЧЕНЬ КАТЕГОРИЙ ПАССАЖИРОВ, ИМЕЮЩИХ ПРАВО БЕСПЛАТНОГО ПРОЕЗДА НА ГОРОДСКОМ И ПРИГОРОДНОМ ОБЩЕСТВЕННОМ ПАССАЖИРСКОМ ТРАНСПОРТЕ

N п/п Наименование категорий граждан Нормативные акты, предусматривающие право бесплатного проезда

Инвалиды (группа "И")

1 Инвалиды войны Положение о льготах для инвалидов ВОВ и семей погибших военнослужащих, утв. Постановлением СМ СССР от 23 февраля 1981 г. N 209. Федеральный закон "О ветеранах" от 2 января 2000 г. N 40-ФЗ

2 Военнослужащие лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, ставшие инвалидами вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей)-"-3 Инвалиды всех других категорий, в том числе: Федеральный закон "О социальной защите инвалидов в РФ" от 24 ноября 1995 г. N 181-ФЗ

3.1 Инвалиды, не имеющие двух конечностей или с параличом двух конечностей Положение о льготах для инвалидов ВОВ и семей погибших военнослужащих, утв. Постановлением СМ СССР от 23 февраля 1981 г. N 209. Постановление ЦК КПСС, СМ СССР и ВЦСПС от 27 марта 1986 г. N 400 "О мерах по дальнейшему улучшению условий жизни инвалидов с детства"

3.2 Дети - инвалиды по зрению Постановление ЦК КПСС, СМ СССР и ВЦСПС "О мерах по дальнейшему улучшению условий жизни инвалидов с детства" от 27 марта 1986 г. N 400

3.3 Дети-инвалиды, лицо, сопровождающее ребенка-инвалида (родители, опекуны, попечители и социальные работники, осуществляющие уход за детьми-инвалидами) Федеральный закон "О социальной защите инвалидов в РФ" от 24 ноября 1995 г. N 181-ФЗ

3.4 Инвалиды вследствие Чернобыльской катастрофы и аварии на ПО "Маяк" Федеральный закон "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" от 11 декабря 1996 г. N 149-ФЗ. Федеральный закон "О социальной защите граждан РФ, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 г. на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ

4 Лицо, сопровождающее инвалида войны 1 группы Федеральный закон "О ветеранах" от 02.01.2000 N 40-ФЗ

5 Лица, сопровождающие инвалидов других категорий По решению соответствующих органов власти субъектов РФ

Пенсионеры и ветераны (группа "П")

6 Ветераны труда (при выходе на пенсию) Федеральный закон "О ветеранах" от 2 января 2000 г. N 40-ФЗ

7 Участники Великой Отечественной войны-"-8 Военнослужащие, проходившие военную службу в воинских частях, учреждениях, военно учебных заведениях, не входивших в состав действующей армии, в период с 22 июня 1941 г. по 3 сентября 1945 г. не менее шести месяцев, и военнослужащие, награжденные орденами или медалями СССР за службу в указанный период-"-9 Лица, работавшие на предприятиях, в учреждениях и организациях города Ленинграда в период блокады с 8 сентября 1941 г. по 27 января 1944 г. и награжденные медалью "За оборону Ленинграда", и лица, награжденные знаком "Житель блокадного Ленинграда" Федеральный закон "О ветеранах" от 2 января 2000 г. N 40-ФЗ

10 Лица, работавшие в период ВОВ на объектах противовоздушной обороны, местной противовоздушной обороны, строительстве оборонительных сооружений, военно-морских баз, аэродромов и других военных объектов в пределах тыловых границ действующих фронтов, операционных зон действующих флотов, на прифронтовых участках железных и автомобильных дорог

11 Лица, проработавшие в тылу в период с 22 июня 1941 г. по 9 мая 1945 г. не менее шести месяцев, исключая период работы на временно оккупированных территориях СССР, либо награжденные орденами и медалями СССР за самоотверженный труд в период ВОВ Федеральный закон "О ветеранах" от 2 января 2000 г. N 40-ФЗ

12 Ветераны боевых действий-"-13 Ветераны военной службы и ветераны государственной службы (по достижении возраста, дающего право на пенсию по старости). Родители и супруги погибших (умерших) инвалидов войны, участников ВОВ и ветеранов боевых действий-"-14 Бывшие несовершеннолетние узники фашизма Указ Президента РФ "О предоставлении льгот бывшим несовершеннолетним узникам концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны" от 15 октября 1992 г. N 1235

15 Лица, подвергшиеся политическим репрессиям в виде лишения свободы, ссылки, высылки, направления на спецпоселение, привлечения к принудительному труду в условиях ограничения свободы и иным ограничениям прав и свобод, необоснованно помещавшиеся в психиатрические лечебные учреждения и впоследствии реабилитированные, имеющие инвалидность или являющиеся пенсионерами Закон РФ "О реабилитации жертв политических репрессий" от 3 сентября 1993 г. N 5698-1

16 Другие категории пенсионеров По решениям соответствующих органов власти субъектов РФ (за счет средств местных бюджетов)

Военнослужащие (группа "ВС")

17 Военнослужащие Минобороны России (офицеры, прапорщики и мичманы, курсанты военных образовательных учреждений, сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву или поступившие на военную службу по контракту) Федеральный закон "О статусе военнослужащих" от 27 мая 1998 г. N 76-ФЗ

18 Военнослужащие МЧС России-"-19 Военнослужащие Минсвязи России-"-20 Военнослужащие Минатома России-"-21 Военнослужащие железнодорожных войск-"-22 Военнослужащие строительных войск-"-23 Военнослужащие органов Федеральной службы безопасности Российской Федерации Федеральный закон "Об органах Федеральной службы безопасности в Российской Федерации" от 3 апреля 1995 г. N 40-ФЗ

24 Военнослужащие внутренних войск МВД России Федеральный закон "О внутренних войсках Министерства внутренних дел РФ" от 6 февраля 1997 г. N 27-ФЗ

25 Личный состав Государственной противопожарной службы (при исполнении служебных обязанностей) Федеральный закон "О пожарной безопасности" от 21 декабря 1994 г. N 69-ФЗ

26 Офицеры, прапорщики и мичманы, уволенные с военной службы, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более Федеральный закон "О статусе военнослужащих" от 27 мая 1998 г. N 76-ФЗ

27 Граждане из подразделений особого риска Закон РФ "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" от 18 июня 1992 г. N 3061-1

28 Жены погибших военнослужащих Закон СССР "О неотложных мерах по улучшению пенсионного обеспечения и социального обслуживания населения" от 1 августа 1989 г. N 313-1

Работники органов власти и управления (группа "ВА")

29 Члены Совета Федерации Федерального Собрания РФ Федеральный закон "О статусе члена Совета Федерации Федерального Собрания и статуса депутата Государственной Думы Федерального Собрания РФ" от 5 июля 1999 г. N 133-ФЗ

30 Депутаты Государственной Думы Федерального Собрания РФ-"-31 Помощники, сопровождающие депутатов Государственной Думы Федерального Собрания РФ-"-32 Лицо, сопровождающее депутата Государственной Думы Федерального Собрания РФ - инвалида I группы-"-33 Судьи Конституционного Суда РФ (действующие и ушедшие в отставку) Указы Президента РФ от 14 сентября 1995 г. N 941 "О мерах по обеспечению материальных гарантий независимости судей Конституционного Суда РФ" и от 15 сентября 1995 г. N 947 "Об обеспечении деятельности Конституционного Суда РФ"

34 Судьи (действующие и ушедшие в отставку) Закон Российской Федерации "О статусе судей в РФ" от 26 июня 1992 г. N 3132-1

35 Судебные приставы-исполнители Федеральный закон "О судебных приставах" от 21 июля 1997 г. N 118-ФЗ

36 Мировые судьи Федеральный закон "О мировых судьях в Российской Федерации" от 17 декабря 1998 г. N 188-ФЗ

37 Прокуроры и следователи, научные работники (прокурорские работники) Федеральный закон "О прокуратуре" от 17 ноября 1995 г. N 168-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 10 февраля 1999 г. N 31-ФЗ)

38 Должностные лица таможенных органов Федеральный закон "О службе в таможенных органах РФ" от 21 июля 1997 г. N 114-ФЗ

39 Сотрудники оперативных подразделений и подразделений физической защиты федеральных органов налоговой полиции Закон РФ "О федеральных органах налоговой полиции" от 24 июня 1993 г. N 5238-1

40 Сотрудники милиции, следователи органов внутренних дел Закон РФ "О милиции" от 18 апреля 1991 г. N 1026-1

41 Сотрудники федеральной фельдъегерской службы Федеральный закон "О федеральной фельдъегерской связи" от 17 декабря 1994 г. N 67-ФЗ

42 Работники уголовно-исполнительной системы Закон РФ "Об учреждениях и органах, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы" от 21 июля 1993 г. N 5473-1

43 Работники Российской транспортной инспекции Положение о Российской транспортной инспекции Министерства транспорта РСФСР, утвержденное Постановлением Правительства РСФСР от 26 ноября 1991 г. N 20

44 Депутаты законодательных органов власти субъектов Федерации, городов и районов По решениям соответствующих органов власти субъектов РФ

45 Работники других местных органов власти и управления По решениям соответствующих местных органов власти (за счет средств местных бюджетов)

Работники других организаций и прочие категории граждан (группа "ПР")

46 Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы Закон РФ "О статусе Героев Советского Союза, Героев РФ и полных кавалеров ордена Славы" от 15 января 1993 г. N 4301-1

47 Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Трудовой славы Федеральный закон "О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда и полным кавалерам ордена Трудовой Славы" от 9 января 1997 г. N 5-ФЗ

48 Граждане, награжденные знаком "Почетный донор России" или "Почетный донор СССР" Закон РФ "О донорстве крови и ее компонентов" от 9 июня 1993 г. N 5142-1

49 Участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в 1986 - 1987 гг. и аварии на ПО "Маяк" в 1957 - 1958 гг. Закон РФ "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" от 11 декабря 1996 г. N 149-ФЗ. Федеральный закон "О социальной защите граждан РФ, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 г. на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" от 26 ноября 1998 г. N 175-ФЗ

50 Водители и кондукторы автобусов предприятий транспорта общего пользования Постановление Совета Министров РСФСР от 1 июля 1969 г. N 399. Распоряжение Совета Министров СССР от 30 декабря 1987 г. N 2807

51 Водители троллейбусов и трамваев Распоряжение Совета Министров СССР от 30 декабря 1989 г. N 2289-р

52 Работники дорожных органов Постановление Совета Министров РСФСР от 25 января 1972 г. N 64

53 Работники санитарно-эпидемиологической службы (в пределах обслуживаемых административных территорий) Постановление Правительства РФ от 1 апреля 1993 г. N 264

54 Почтальоны организаций федеральной почтовой связи (при исполнении ими служебных обязанностей) Федеральный закон "О почтовой связи" от 17 июля 1999 г. N 176-ФЗ

55 Социальные работники, занятые в государственном и муниципальном секторах социального обслуживания (если их профессиональная деятельность связана с разъездами) Федеральный закон "О социальном обслуживании граждан пожилого возраста и инвалидов" от 2 августа 1995 г. N 122-ФЗ

56 Члены добровольных народных дружин при исполнении обязанностей по охране общественного порядка Постановление Совета Министров СССР от 20 мая 1974 г. N 379

57 Дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, находящиеся в детских домах, в школах-интернатах, средних профессионально-технических училищах, высших и средних специальных учебных заведениях Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 31 июля 1987 г. N 872 "О мерах по дальнейшему улучшению воспитания, обучения и материального обеспечения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей"

58 Дети и их родители из многодетных семей Указ Президента РФ "О мерах по социальной поддержке многодетных семей" от 5 мая 1992 г. N 431

59 Другие категории граждан По решению соответствующих местных органов власти (за счет средств местных бюджетов)

Мария

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Мария, никто не переходит на личности и никто никого не унижает/оскорбляет. Уберем эмоции, отставим морально-этические стороны и обратимся к реалиям на рынке недвижимости в сухом остатке.
Вы поставьте себя на место покупателя. Когда надо отдать большую сумму денег за товар, но вам говорят, — есть большая вероятность в том что, сделку оспорят, а вы можете остаться и без денег и без квартиры. Будете покупать или все же станете подбирать другой вариант без юридического порока? Родственники повально. между собой судятся, а вы хотите быть уверены в поступках и мотивах посторонних людей?
Почитайте судебную практику, изучите Ст.177 ГК РФ — сделка, совершенная гражданином, хотя и дееспособным, но находившимся в момент ее совершения в таком состоянии, когда он не был способен понимать значение своих действий или руководить ими, может быть признана судом недействительной по иску этого гражданина либо иных лиц, чьи права или охраняемые законом интересы нарушены в результате ее совершения.

В дальнейшем заинтересованные лица могут оспорить эти сделки, это частое явление и суд будет на стороне инвалида.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Любая ситуация решаема! В вашем случает надо организовать грамотный подход к покупателям, это вам сможет обеспечить профессионал.

Елена, я все понимаю, но за человека обидно!

Если надо -значит продавайте. Что делать и как купить такую квартиру -это будет решать покупатель. Специалиста нанимайте на продажу и он объяснит, как такое купить -покупателю. если он не будет знать.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Инвалид может распоряжаться своим имуществом если он посуду не признан недееспособным/ограниченно дееспособным. Этот факт пугает потому что, сделку в дальнейшем легко оспорить. Ничего не делать, продавать если это необходимо. На каждый товар есть свой покупатель, например — рискованные покупатели. Если попадутся грамотные, будут жестко торговаться за риск и возможные финансовые потери со стороны покупателя. В случае отчуждения долевой собственности, сделка будет нотариальной.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Может. Делать надо освидетельствование на сделке. Ненужно этого скрывать от покупателя, говорите как есть. Если есть возможность, то стоящий на учете должен присутствовать на показах, чтобы сразу видели, что он вполне вменяемый и адекватный. Более эффективно организовать процесс поможет риэлтор.

" стоит на учете у психиатра, очень даже вменяемый человек". Если факт приведенный Вами правда то Вам надо обращаться в Прокуратуру , поскольку вменяемых людей на учет к психиатру не ставят. Далее по тексту: "Он ведь не признан не дееспособным. Специально изучала этот вопрос, как он может повлиять на продажу."Если Вы изучали этот вопрос то какие вопросы к нам. -должны знать сами как он повлияет на продажу. Тем более что Вы не указали характер заболевания.
Что делать? Обращаться или к нотариусу для оформления сделки или искать специалиста для продажи

Спасибо. Получается какая то несправедливость, если человек не в адеквате, но наблюдается у врача, то навешали ярлыков, что он псих! Освидетельствование нормального человека, для чего. *будут торговаться*. я читала на вашем форуме эти пугалами для покупателя, но не все же бегут в суд, зачем всех под одну гребенку причесывать? Все это унизительно, простите!

Только что заметила описку *в адеквате*, извините.

Судя по вопросу Марии ее реакция была вполне ожидаема. Я не случайно обратил внимание на несоответствия в вопросе

Ну вот, и вы туда же

Какое дичайшее невежество считать, что "вменяемых людей на учет к психиатру не ставят. "! Просто стыдно на коллег! Существуют неврозы, депрессии разной степени выраженности, в т.ч реактивные депрессии (например, девушка ногу потеряла, ее от депрессии, бессонницы лечили в ПНД - у кого повернется язык назвать ее невменяемой?), пограничные состояния, заболевания, протекающие в стадии обострения и стадии ремиссии. Многие клиенты ПНД работают и прекрасно социализированы в обществе.
Мария, продать можно, хотя не без сложностей. Важно, чтобы в результате продажи человек с инвалидностью не ухудшил свои жилищные условия, т.е. взамен приобреталось другое жилье.

Вопрос стоит продать и задан вопрос о продаже. Т.е. вы как и коллега, только что в своём ответе признали инвалида невменяемым, если думаете, что он не в состоянии оценить своё положение и может его каким то образом ухудшить в ущерб себе и рекомендуете купить ему другое жильё. Рассмешили) Спасибо Наталья за заботу, купить или не купить и вообще куда потратить средства вопрос не стоит.

Мария, я никого не хотела обидеть - рекомендацию дала общую: с позиции потенциального покупателя (которому необходимо минимизировать свои риски). Такое же видение будет и у юридических отделов банков при выдаче ипотеки покупателю, а покупатели сейчас все сплошь ипотечные.‌‌‌

Иногда вменяемые и не стоящие в ПНД, ведут себя так, что без психиатора и не подойти. а тем более что то продать.

Уважаемая Наталья Якушина! Ну ведь прекрасно понимаете о чем идет речь! Тем более уж если Ваши познания в области психиатрии столь велики что Вы позволяете себе говорить о чужом невежестве, то Вы наверняка должны знать что понятие вменяемости ограничено воздействием широкого ряда факторов. Именно для этого и вводится процедура медицинского освидетельствования при подписании договора. Человек может не состоять на учете у психиатра, но из-за нарушения мозгового кровообращения, стресса, либо из-за приема определенных препаратов может находиться в конкретный момент времени в неадеквате. А уж если говорить о тех кто наблюдается с детства… Как правило чем человек старше, тем изменения больше. Относительная «вменяемость» такого гражданина есть ничто иное как компромисс, достигнутый между различными психиатрическими и психологическими школами и юристами. Причем разные группы психиатров имеют разные мнения на этот счет. Иными словами вопрос о вменяемости (невменяемости) всегда решается в отношении конкретного деяния. Никто не может быть признан невменяемым вообще, безотносительно к содеянному.

Та же депрессия(на которую Вы почему то сослались) развиваясь может привести к разрушению личности, слабоумию и неадекватному(невменяемому) поведению. А уж сколько невротичных , истеричных дамочек я повидал….Причем в определенный момент времени они могли вести себя адекватно, но при появлении определенного провоцирующего фактора (будь то пешеход переходящий на зеленый перед их автомобилем, неправильно понятое сказанное в их адрес слово и т.д.)-переставали контролировать себя и последствия были весьма плачевны..
Мое невежество , согласен, в неправильной формулировке, Ваше в сути изложенного

Всех благодарю за ответы и внимание. Понятно, что специалист необходим, буду искать. Тема закрыта.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 марта 2013 г. N 03-04-05/7-170 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры пенсионером-инвалидом с детства

Вопрос: Прошу разъяснить: распространяется ли действие подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ на пенсионера-инвалида с детства? В 2012 году приобрели в долевую собственность квартиру. Одна из покупателей хочет получить имущественный налоговый вычет со своей доли, она является пенсионером-инвалидом с детства III группы и получает пенсию в соответствии с законодательством РФ. На сегодняшний день она находится в декретном отпуске и далее будет находиться в отпуске по уходу за ребенком. Дохода, облагаемого НДФЛ, у неё сегодня нет. Имеет ли она право перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды? Если да, то разъясните порядок подачи сведений в налоговую инспекцию, чтобы получить льготу в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ? Можно ли будет ссылаться на ответ при обращении в налоговую?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что налогоплательщик в 2012 году приобрел квартиру в долевую собственность. Налогоплательщик является пенсионером-инвалидом с детства III группы и получает пенсию в соответствии с законодательством Российской Федерации. В настоящее время налогоплательщик находится в декретном отпуске и далее будет находиться в отпуске по уходу за ребенком. Доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, не имеет.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Согласно абзацу двадцать пятому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности.

Таким образом, налогоплательщик вправе при представлении декларации в 2013 году получить имущественный налоговый вычет по доходам за 2012 год.

Согласно абзацу двадцать восьмому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

В соответствии с абзацем двадцать девятым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с абзацем двадцать девятым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды, трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.

При этом, учитывая положения статьи 78 Кодекса, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

Поскольку при представлении налоговой декларации в 2013 году данный налоговый период будет являться налоговым периодом, непосредственно следующим за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета (2012 год), неиспользованный остаток имущественного налогового вычета может быть перенесен на налоговые периоды 2011, 2010 и 2009 годов.

По вопросу порядка предоставления налоговых деклараций и получения имущественного налогового вычета следует обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Заместитель директора Департамента

С.В. Разгулин

Обзор документа

Рассмотрена следующая ситуация. Пенсионер-инвалид с детства III группы в 2012 г. приобрел квартиру в долевую собственность. В настоящее время он находится в декретном отпуске. Доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, не имеет.

Разъяснено, что граждане имеют право на вычет по НДФЛ в сумме, потраченной на покупку (строительство) жилья, но не более 2 млн руб.

Если имущество приобретается в общую собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей.

Таким образом, при подаче декларации в 2013 г. налогоплательщик может получить неиспользованную часть вычета по доходам за 2012 г.

Если в налоговом периоде вычет полностью не использован, его остаток может быть перенесен на последующие периоды.

Пенсионеры, не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, вправе перенести остаток вычета на предшествующие периоды, но не более 3-х.

Если пенсионер по окончании налогового периода обратился за переносом остатка вычета, образовавшегося в нем, на предшествующие периоды, то необходимо иметь в виду следующее.

3-летний срок для возврата излишне уплаченного НДФЛ отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего тому, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Если о переносе остатка пенсионер заявил не в налоговом периоде, непосредственно следующем за тем, в котором он образовался, а в последующие годы, то возникают следующие нюансы.

Количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.

В рассматриваемой ситуации при подаче декларации в 2013 г. неиспользованный остаток вычета может быть перенесен на налоговые периоды 2011, 2010 и 2009 гг.

В Российской Федерации налог на имущество физических лиц принадлежит к категории местных налогов, величина ставки которого и сроки уплаты устанавливаются местными органами власти. С каждого собственника в обязательном порядке взимают сбор за любое находящееся в его владении имущество. Однако нередко владельцами квартир, частных домов и другого имущества являются граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения. Государство оказывает им помощь, предоставляя льготы при исчислении налогов. В связи с тем, что это довольно многочисленная категория граждан, многих интересует вопрос, платят ли инвалиды налог на имущество. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налог на недвижимость для инвалидов

Каждый гражданин России обязан ежегодно уплачивать в бюджет налог на имущество. Но люди с инвалидностью имеют право на льготное налогообложение. Все виды имущества отражены в Налоговом кодексе РФ и объединены в категории:

Квартира;
Частное домовладение;
Гаражное помещение, либо машино — место.

Лица с инвалидностью освобождаются от налога исключительно по одному объекту каждого вида имущества. Льготы по налогу предоставляются лишь по обращению собственника, имеющего право на налоговое послабление. Если инвалид имеет во владении несколько объектов одного вида недвижимости, то он в срок до 1 ноября должен определиться, к какому объекту применить полагающуюся ему преференцию. В противном случае исчисление налога на недвижимость будет произведено с применением стандартной ставки.

Отметим, что льгота предоставляется только в случае, если собственником объекта является сам инвалид. Если же он всего лишь зарегистрирован по этому адресу, а владеет объектом другой гражданин, то преференций предоставлено не будет.

Также гражданам с физическими недостатками на 10 тысяч рублей уменьшается налоговая база при уплате земельного налога. В этом случае льготник также до 1 ноября должен обратиться в налоговый орган с ходатайством о применении льготного налогообложения.

1 группы

Любые объекты недвижимости, собственником которых является лицо с 1 категорией инвалидности, не подвергаются налогообложению.

Подобные нормы относятся и к транспортному налогу, если автомобиль оснащен двигателем мощностью не больше 100 лошадиных сил. Если мощность превышает установленные рамки, то налогообложение производится с применением стандартных налоговых ставок.

Земельный сбор для лиц 1 группой инвалидности уменьшается путем вычитания из налоговой базы 10 тысяч рублей. С оставшейся суммы осуществляется оплата по установленным в Налоговом кодексе РФ ставкам.

2 группы

В соответствии с действующим законодательством и налоговым кодексом РФ инвалидам 2 группы налог на имущество не начисляется. Льгота также распространяется лишь на один объект каждого вида имущества.

Земельный сбор инвалидами второй группы уплачивается по той же схеме, то есть налоговую базу уменьшают на 10 тысяч рублей, а с остатка по установленной ставке производится оплата.

За находящийся в его собственности автомобиль гражданин со 2 категорией инвалидности также платит меньший сбор. Транспортное средство должно быть переоборудовано для использования лицом с ограниченными физическими возможностями и приобретено при участии органов соцзащиты. Мощность двигателя для льготного налогообложения ограничена 100 лошадиными силами. При несоблюдении этих условий налоговой службой применяется стандартная ставка.

3 группы

Согласно действующему законодательству РФ, собственники с 3 группой инвалидности также имеют льготы по уплате налогов при предъявлении подтверждающей документации:

Лица с третьей группой инвалидности не должны уплачивать налог на имущество при условии, что они являются инвалидами с детства;
Освобождаются от транспортного сбора на легковые автомобили, переоборудованные для использования лицами с инвалидностью, а также на легковые авто мощностью не больше 100 лошадиных сил. Льгота распространяется на транспорт, предоставленный гражданину с инвалидностью органами соцзащиты.

Правила оформления документов

Любой гражданин РФ, являющийся инвалидом 1 или 2 категории, с 1 января 2019 года для получения льгот по налогообложению должен подать в налоговую службу заявление о предоставлении льгот по налогу и подготовить следующий пакет документов:

Паспорт гражданина РФ (требуется предоставить оригинал документа, а не его копию);
Актуальную выписку из Росреестра об имеющемся объекте собственности (дом, квартира, земельный участок и транспортное средство);
Удостоверение, подтверждающее статус инвалида;
Медицинское заключение с присвоенной группой инвалидности, содержащее результаты врачебного осмотра;
Свидетельства, подтверждающие право собственности, договоры купли – продажи.

Отметим, что предоставление подтверждающей документации сегодня — это право гражданина, а не его обязанность. Налогоплательщик может просто указать реквизиты документов, подтверждающих его право на льготное налогообложение. Тогда сотрудник налогового органа сам отправит запрос в те организации, которые выдали документы, указанные налогоплательщиком. После их изучения заявителю сообщат о результатах рассмотрения ходатайства. Однако бывают случаи, когда получить информацию невозможно, поэтому налоговая служба может попросить гражданина самостоятельно предоставить нужную документацию.

Еще один важный момент, на который необходимо обратить внимание – это возможность сделать перерасчет за предыдущие годы и вернуть переплаченную сумму. У налогоплательщика есть возможность предъявить свое право на льготное налогообложение в течение трех лет с момента его возникновения, и налоговая служба пересчитает всю сумму налогов за этот период. Чтобы возвратить переплату по налогу, нужно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением. Результаты рассмотрения будут известны через 10 дней, возврат переплаченной суммы произведут в течение месяца с момента поступления заявления в налоговую службу.

Законодательная база

Согласно Закону №181 группа инвалидности назначается по итогам медицинского экспертного освидетельствования. Основанием для предоставления льгот по налогообложению для инвалидов является ФЗ «О социальной поддержке лиц с инвалидностью».

Список льгот по налогу на недвижимость для лиц с группой инвалидности содержится в Налоговом Кодексе РФ в ч.2 статьи 399 и статьи 407:

Нормативы ФЗ, которые касаются уплаты налогов по отдельным группам;
Льготные ставки по имущественному налогу для граждан с группой инвалидности;
Льготы, определяемые органами местного самоуправления для инвалидов.

Лица с 1 и 2 группами инвалидности не должны платить имущественный налог.

Заключение

Сегодня людям, имеющим любую категорию инвалидности, приходится испытывать немало затруднений. В свою очередь государство старается оказать им посильную помощь, чтобы максимально улучшить их положение. Но большинство инвалидов знают, какие им положены социальные льготы и выплаты, но не имеют понятия о том, что для них на законодательном уровне предусмотрено льготное налогообложение.

Поэтому граждане, имеющие статус инвалида, должны время от времени посещать местное отделение налоговой службы. Это связано с тем, что региональные органы самоуправления вправе вносить изменения в налоговые акты. А это означает, что для инвалидов количество льгот по налогообложению может увеличиваться.

Читайте также: