Есть ли льготы на налоги для инвалидов 3 группы и пенсионеров

Льготы пенсионерам инвалидам 3 группы гарантирует российское законодательство. Какие это льготы и их размер вы узнаете из этой статьи.

Инвалидность – состояние человека, требующее определенных физических ограничений. Согласно законодательству, инвалиды могут рассчитывать на определенные льготы и пенсионные выплаты.

  • Присвоение 3 группы инвалидности
  • Порядок получения выплат
  • Выплаты и пособия
  • Основные льготы
  • Дополнительные льготы

Какие льготы и денежные компенсации могут получить инвалиды 3 группы в 2020 году?

Присвоение 3 группы инвалидности

Инвалидность 3 группы характеризуется наличием стойких нарушений здоровья, которые лишают человека возможности нормально трудиться и общаться.


Для людей с 3 группой характерны незначительные речевые, психические, сенсорные нарушения, а также неполадки в системе кровообращения или физические дефекты.

Человек в таком состоянии особо нуждается в социальной помощи и поддержке, которые ему гарантирует государство.

Существует несколько критериев и параметров, которые регулируются приказом Минтруда.

С их помощь можно определить принадлежность инвалида к данной группе:

  1. Потребность в специальных средствах для обеспечения ориентации в пространстве.
  2. Выполнение работы меньшего объема и более низкой категории, чем здоровые люди (на одинаковых специальностях).
  3. Необходимость вспомогательных средств для работы и обучения. К примеру, в общеобразовательных учреждениях разрабатывается индивидуальный режим работы с инвалидами 3 группы.
  4. Способность самостоятельно передвигаться на небольшие расстояния.
  5. Способность к самообслуживанию (без помощи других лиц) при наличии специальных вспомогательных средств.

Порядок получения выплат

Первым делом необходимо получить удостоверение, подтверждающее инвалидность. Гражданина могут признать инвалидом только после обследования медико-социальной комиссией.


Для этого ему нужно прийти на прием к врачу и начать процедуру освидетельствования.

На протяжении всего срока освидетельствования необходимо иметь при себе документы:

  1. заявление;
  2. направление на обследование;
  3. копия трудовой книжки при ее наличии (заверенная);
  4. акт, подтверждающий наличие производственных травм или заболеваний, полученных в результате профессиональной деятельности;
  5. характеристика от начальника;
  6. справка о доходах (с места работы);
  7. амбулаторная карта, документы (справки, выписки) из больницы;
  8. паспорт.

После обследования человек получает свидетельство об инвалидности.

Чтобы получать пенсию, а также пользоваться льготами, нужно посетить Пенсионный фонд. При этом необходимо обязательно взять с собой паспорт, удостоверение инвалида, а также СНИЛС.

Выплаты и пособия

Меры социальной помощи для данных незащищенных слоев населения регулируются законом РФ. Все инвалиды любой группы могут претендовать на социальные выплаты.

Расчет трудовой пенсии осуществляется с учетом стажа. Государством установлен фиксированный размер для инвалидов 3 группы в 2020 году – 2667,10 руб. в месяц.

Если инвалид имеет иждивенцев (лиц, которые находятся на материальном или денежном обеспечении), компенсации могут быть увеличены:

  • один иждивенец – до 4445,16 руб.;
  • два иждивенца – до 6223,22 руб.;
  • три иждивенца – до 8001,286 руб.

Также каждый инвалид может рассчитывать на ежемесячные денежные выплаты (или ЕДВ).

Она выплачивается в случае отказа инвалида от набора дополнительных услуг. В 2020 году ее размер составляет 2162,67 руб. каждый месяц.


Основные льготы

Инвалидам 3 группы предназначаются не только денежные пособия, но и льготы, значительно упрощающие жизнь человека с ограниченными возможностями.

  1. Жилищные. Размер оплаты ЖКХ сокращается наполовину. Кроме того, инвалид может рассчитывать на улучшение жилищных условий, которое осуществляется в порядке очереди.
  2. Транспортные. В городском общественном транспорте инвалиды ездят бесплатно (но не в такси). Также им предназначен льготный проезд на транспорте РЖД: скидка 50% туда-обратно или бесплатный билет один раз в течение двух лет.
  3. Налоговые. Размер налога снижается, но данное решение принимается через обращение в суд. Он может значительно снизить выплаты либо обеспечить инвалида рассрочкой на оплату налогов.
  4. Медицинские. Возможность покупать препараты, выписанные врачом, со скидкой 50%. Также предусматривается скидка на покупку ортопедической обуви (60%).
  5. Социальные. Льготное санаторно-курортное лечение (скидка 50%). Зачисление студентов в высшие учебные заведения на льготной основе (без сдачи вступительных испытаний при наличии бюджетных мест для инвалидов).


Дополнительные льготы

Инвалидам, которые осуществляют трудовую деятельность, может быть предоставлен отпуск сроком до двух месяцев (60 дней).

Выдают его в случае, если сотрудник отправляется на лечение в санаторий либо ложится на плановый осмотр в больницу.

Также инвалиды 3 группы, как и люди без нарушений здоровья, имеют право трудиться в выходные и праздничные дни.

Кроме того, инвалиды могут потребовать перерасчет пенсии в соответствии с законодательством страны.

Если инвалид имеет доход ниже определенного государством прожиточного минимума, он имеет право на услуги, осуществляемые на дому.

К ним относится помощь в покупке продуктов и медикаментов, поддержание чистоты в доме, осуществление медицинской помощи и консультация с юристом.

Также может быть организована помощь платного социального работника, если есть такая необходимость.

Лица, имеющие ограниченные возможности с самого детства (инвалиды детства) могут претендовать на дополнительные льготы.

Им не нужно платить за регистрацию при открытии бизнеса, также они освобождаются от уплаты денежного сбора при получении ордера на жилье.

Инвалидам войны, помимо всех вышеперечисленных льгот и пособий, предусмотрена постоянная 50% скидка на железнодорожные билеты.

Видео: Льготы инвалидам: практика неисполнения закона в РФ.

Согласно действующему законодательству России, работники, утратившие трудоспособность, имеют право на получение помощи от государства. Им положены денежные компенсации и льготы.

Получение третьей группы инвалидности является свидетельством наличия нарушений здоровья средней тяжести (это может быть травма, заболевание и пр.).

Если МСЭ присвоила 3 группу инвалидности, значит у человека есть возможность продолжать трудовую деятельность. Но в этом случае работодатель предоставляет специальные условия труда.

Чтобы получить статус «инвалид» нужно:

1. Обратиться в поликлинику по месту жительства.

2. Получить направление на обследование, сдать анализы.

3. Взять направление на прохождение медико-социальной экспертизы.

4. Подготовить пакет документов для комиссии.

В случае подтверждения утраты отдельных функций организма человеку присваивают третью группу.

В течение трех дней бюро МСЭ готовит акт, который передается в Пенсионный фонд (в соответствии с ним будет начислена пенсия). Больной же получает на руки программу реабилитации и перечень рекомендаций по восстановлению здоровья.

Ежегодно нужно подтверждать инвалидность. То есть, необходимо снова проходить комиссию.

Виды привилегий для инвалидов 3 группы

С документами, подтверждающими факт получения инвалидности, больному нужно обратиться в Фонд социальной защиты для назначения и получения льгот.

Различают региональные и федеральные (пособия, пенсии) льготы.

Адресная дотация — это:

· Снижение на 50% оплаты коммунальных услуг — воды, электричества, отопления, капремонта, вывоза мусора и пр.

· Улучшение условий жизни — эту льготу предоставляют организации местной власти.

· Бесплатный проезд на общественном и проест с 50%-скидкой на железнодорожном транспорте (раз в год).

· Налоговые вычеты. НДФЛ снижается на 500 р, инвалид не платит страховые платежи, транспортный налог (при наличии авто мощностью менее 100 л.с.). Инвалиды детства не оплачивают налог на имущество, регистрационные сборы при открытии ИП.

· Новое бесплатное жилье из муниципального фонда. Его могут получить те льготники, у которых нет своей квартиры, кто прописан в общежитии, чье жилье является антисанитарным, ветхим, аварийным. Как вариант, человек может получить земельный участок для ведения садоводческой деятельности или под строительство дома.

· Бесплатное лечение в санатории, 50% скидка на медпрепараты, компенсация затрат в случае приобретения необходимых реабилитационных средств, покупка ортопедической обуви с 60%-ной скидкой.

· Рабочие и профессиональные привилегии. Инвалид 3 группы не обязан проходить испытательный срок, как и не обязан отрабатывать в случае расторжения трудового

соглашения. В неделю он должен работать 40 часов или меньше. Человек может взять отпуск, когда пожелает (по закону ему положено 30 оплачиваемых дней), может оформить дополнительный отпуск на 60 дней (в этом случае компенсация не выплачивается), имеет право на специальные условия на работе. Действует запрет на сверхурочную работу, труд в выходные и праздничные дни без согласия инвалида.

· Социальные привилегии в виде поступления в ВУЗ без очереди при наличии хорошего результата ЕГЭ, получение стипендии (она не зависит от успеваемости).

· Разовые региональные пособия. Они предоставляются на основании заявлений граждан.

Еще следует знать, что инвалидам войны 3 группы (помимо вышеназванных льгот) полагаются компенсация транспортных расходов и бесплатные лекарственные средства. Инвалиды труда дополнительно получают выплату в размере 5,5 тысяч рублей.

Льготы дарят людям с ОВЗ чувство защищенности.

В будущем 2021 г. будут пересчитаны пенсионные выплаты.

Льготы останутся прежними. Разве что появится возможность бесплатно парковать авто.

Больше интересных новостей и информации вы найдете на нашем сайте ИнваНьюс

На сегодняшний день, согласно последним исследованиям, практически каждый 15 человек на территории Российской Федерации является инвалидом 3 группы.

Несмотря на тот факт, что данная группа позволяет ее владельцу осуществлять трудовую деятельность, законодательством предусмотрены определенные пенсии, льготы, в том числе и по налогам, которые способны помочь улучшить жизнедеятельность.

Но проблема в том, что мало кто знает о своих правах, и поэтому не осуществляет процедуру их оформления.

Так все же, какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы? Какие документы необходимы для их оформления?

Законодательная база

На сегодняшний день существует определенная законодательная база, которая гарантирует каждому инвалиду 3 группы определенные социальные и налоговые льготы.

В частности речь идет о таких законах:

  • ст. 17 Налогового Кодекса РФ, которая определяет основные аспекты в вопросе предоставления налоговых льгот для этой категории граждан;
  • ст. 56 Налогового Кодекса РФ, которая определяет условия получения налоговых льгот для каждой категории инвалидов;
  • статья 1 Федерального закона “О защите инвалидов”, которая определяет условия и порядок получения статуса инвалид на территории РФ;
  • Постановление Правительства, которое гарантирует государственную поддержку инвалидам 1,2 и 3 группы, проживающих на территории Российской Федерации;
  • Жилищный Кодекс РФ, который предусматривает предоставление льгот в вопросах уплаты коммунальных услуг инвалидами любой группы.

Кроме основных законов, в каждом регионе нашей страны местные органы самоуправления имеют законные основания вносить свои коррективы, отталкиваясь от своего местного бюджета.

По их решению льготы могут быть как расширенны, так и существенно снижены, все зависит от того, что позволяет местный бюджет.

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Коммунальные

Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

Налоговые

Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находиться в полном либо частичном владении инвалида 3 группы.

Помимо этого инвалид 3 группы освобождается:

  • от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.
  • от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета.

Под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Транспортные

В большей части регионов нашей страны местные органы самоуправления предоставляют инвалидам 3 группы право на бесплатный проезд, как в городском, так и в пригородном транспорте. Но при этом есть небольшой нюанс: оплата проездного билета осуществляется в полном объеме.

Помимо этого при покупке билета на поезд междугороднего сообщения (по территории РФ) предоставляется скидка в размере 50%.

Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%. Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим.

Дополнительные льготы

К дополнительным льготам относят:

  • разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
  • денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
  • 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
  • возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
  • получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Порядок оформления

Процесс оформления налоговых либо других льгот заключается в следующем:

  • сбор необходимого пакета документов;
  • составление заявления;
  • подача заявления с сопровождающим перечнем документов в соответствующую инстанцию;
  • ожидание получения уведомления;
  • получение льгот.

Куда необходимо обращаться

Многие граждане, которым допускается получение определенных льгот, не знают о том, куда следует обращаться.

Но в этом нет ничего сложного:

  • для получения социальных льгот – необходимо обращаться в Пенсионный Фонд и в Управление социальной защиты населения;
  • для оформления налоговых льгот – непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания (регистрации).

Заявление

Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.

Чтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:

  • полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
  • адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
  • паспортные данные;
  • серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
  • ИНН;
  • контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).

В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.

Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.

Перечень необходимой документации

При подаче заявления необходимо предоставить также и определенный перечень документов.

Такими документами являются:

  • оригинал и копия паспорта инвалида;
  • само заявление;
  • оригинал и копию пенсионного удостоверения;
  • трудовую книжку (при ее наличии);
  • оригинал и копию справки, которая подтверждает группу инвалидности;
  • справку о составе семьи.

Подавать заявление со всем перечнем документов можно несколькими способами:

  • на официальном сайте налоговой инспекции. Для этого необходимо наличие личного кабинета на портале налоговой службы;
  • с помощью доверенного лица. В данном случае потребуется у нотариуса составить доверенность, поскольку при ее отсутствии другой человек не сможет подать всю документацию;
  • по почте. При отправлении письма необходимо составить его опись;
  • самостоятельно.

Стоит отметить, что в зависимости от региона проживания перечень документов может быть видоизменен, поэтому заранее необходимо проконсультироваться в налоговом органе на предмет изменения необходимо перечня документации.

Льготы для работодателей

В свою очередь для работодателей предусмотрены определенные льготы.

Если говорить о работодателях, которые приняли на работу инвалидов 3 группы, то рассчитывать на льготы по НДФЛ не стоит, поскольку они действуют только в том случае, если инвалидность 1 либо 2 группы.

Но при этом, работодатель может рассчитывать на льготы по взносам, которые имеют следующий вид:

  • ПФР – ставка является 21%;
  • ФСС – ставка порядка 2,4%;
  • ФОМС – ставка равняется 3,7%.

На сегодня работодатели неохотно принимают на работу инвалидов любой из групп, поскольку государством не предусмотрены доплаты и льготы за специальное оборудованное место для их трудовой деятельности. Одним словом, все затраты на оборудование места несет за собой исключительно работодатель.

О предоставлении льгот при уплате налогов предпринимателями-инвалидами смотрите в следующем видеоматериале:

Граждане с третьей категорией инвалидности считаются наиболее работоспособными, поэтому им предоставляется наименьшее количество пособий. Все же они нуждаются в социальной защите. Чтобы оказать поддержку и улучшить материальное положение, российское правительство ввело льготы по налогам для инвалидов 3 группы и не обошло стороной другие сферы их жизнедеятельности.


Понятие «Инвалид 3 группы»

Инвалид 3 группы присваивается в случаях, когда болезнь не позволяет полноценно жить в отличие от здоровых людей.


К таким заболеваниям относят:

  • паралич конечностей (рука или нога);
  • дефекты лица и челюсти без возможности лечения;
  • раковые заболевания 1-2 степени;
  • отсутствие пальцев, кисти руки;
  • одна почка;
  • поддержание жизнедеятельности при помощи аппарата сердечно-сосудистой системы;
  • сахарный диабет;
  • человек слеп на один глаз;
  • болезненные ощущения внутренних органов;
  • частичное или полное отсутствие слуха.

К этой категории относятся лица, способные ухаживать и заботиться о себе самостоятельно с помощью специальных средств. Нарушения здоровья носят хронический характер и лишь частично влияют на потерю работоспособности.


Помимо льгот, инвалиды третьей группы имеют ряд пособий для улучшения их материальной ситуации:

  1. Скидка в 50 % на приобретение лекарственных препаратов для безработных граждан с частичной дееспособностью.
  2. Полное возмещение государством потраченных средств на покупку протезов, ортопедической обуви и другого медицинского инвентаря, необходимого для нормального функционирования.
  3. Возможность официального трудоустройства по специальному графику.
  4. Бесплатное проведение профилактических и лечебных процедур в оздоровительных центрах.
  5. Поступление в высшее учебное заведение без очереди и вступительных экзаменов при наличии ЕГЭ.
  6. Пенсионные и другие социальные выплаты.


Для получения государственной помощи инвалиду следует обращаться в местный орган социальной защиты, где будут указаны, какие документы понадобятся на оформление.

От каких налогов освобождены инвалиды 3 группы

Задаваясь вопросом, платят ли налоги представители 3 группы, нужно разбирать каждый вид льгот, предоставляемых государством. Они имеют право на:

  • получение субсидии по оплате коммунальных услуг;
  • отсутствие налога на покупку и присвоение недвижимости;
  • бесплатный проезд в городском транспорте;
  • безналоговое приобретение автомобиля с низким или средним уровнем мощности;
  • меньший плата за земельный участок.


Помимо этих пунктов, власти дают возможность людям с iii степенью инвалидности не уплачивать всевозможные социальные взносы, освободили от пенсионных сборов. С инвалидов детства не взимается плата на доходы физических лиц. Предприниматели, имеющие группу, не обязаны оплачивать регистрационный сбор в полном объеме.

Транспортные

Все граждане Российской Федерации (далее РФ), согласно законодательству, облагаются транспортным налогом. Для людей с ограниченными возможностями третьей степени власти создали привилегии. Согласно Налоговому кодексу (НК) РФ гл. 28, физические лица имеют право не платить сбор за приобретение транспортного средства.

Здесь есть один нюанс: мощность купленного авто не должна превышать сто лошадиных сил. В противном случае скидка недействительна.

Еще один вариант, когда инвалид освобождается от налогообложения – машина оснащена специальным оборудованием. Нужно быть готовым к тому, что необходимость устройства придется доказывать и подтверждать.


Правительство предоставляет различные преференции в сфере транспортных услуг:

  • бесплатный проезд в маршрутках, автобусах, метро по городу и пригороду;
  • возврат денег в размере 50% за покупку Ж/Д и авиа билетов, автобусов дальних расстояний;
  • компенсация половины суммы выплат ОСАГО.


Освобождение от налогообложения не предусмотрено в случаях, когда купленное средство передвижения оценивается в 2 и более миллионов рублей, и относится к роскоши. Если инвалид является собственников нескольких машин, оформить государственную компенсацию можно на одно, которое соответствует всем требованиям.

Земельные

Земельный налог является одним из базовых платежей и входит в состав имущества. НК РФ не предусматривает 100% льготу за владение земельным участком никому.

Для представителей 3 группы инвалидности получение скидки регулируется органами местного управления в каждом регионе отдельно. В большинстве городов этот вид компенсаций не предоставляется за исключением ветеранов ВОВ, участников ЧАЭС в результате чего была получена частичная недееспособность.

Для инвалидов с детства государство снизило размер налоговой базы для землевладения. Сумма скидки составляет 10000 р.


На недвижимость

Право претендовать на льготу налогообложения в сфере недвижимости в полной мере имеют инвалиды с детства и лица 1 и 2 категории.


Получение налога на имущество для инвалидов 3 группы имеет ряд особенностей. С одной стороны нет прописанного законом пункта о возможности получить привилегию. С другой – если государство выплачивает гражданам трудовую пенсию по инвалидности, они автоматически становятся пенсионерами, и, исходя из закона № 2003-1, освобождаются от уплаты налога на квартиру, гараж, другое помещение. Исключением является имущество, облагаемое земельным сбором.

Они не платят сбор за регистрацию недвижимого имущества и получения ордера. Инвалиды с детства освобождены от налога на жилье. При наличии нескольких жилых помещений, служба социальной защиты просит сделать выбор одной квартиры, на которую будет накладываться льгота.


Коммунальные

Людям с ограниченными возможностями этой категории государство предоставляет право оформить субсидию в размере 50 % от суммы за оплату коммунальных тарифов. Инвалиды, проживающие в частных домах, где отсутствует централизованное отопление, вправе просить государственную помощь на приобретение топлива. Пенсионерам старше 80 лет положено 100% возмещение денег.

Компенсация распространяется на собственников и квартиросъемщиков. Если хозяевами квартиры числятся несколько граждан, один из которых не является инвалидом 3 группы, скидка аннулируется.


Коммунальная субсидия не покрывает услуги телефонной связи (имеется в виду стационарной). Человеку придется оплачивать полную сумму счета.

Прежде чем оформлять, следует удостовериться в отсутствии задолженностей. В случае наличия погасить, и только потом обращаться в соответствующие органы.

Государство предоставляет данную льготу в виде компенсации. Сначала инвалид полностью оплачивает полученные счета, согласно тарифам, и только потом обратиться в пенсионный фонд с прошением о возврате средств.


Порядок оформления льгот

Оформление льготы процесс трудоемкий. Чтобы получить положительный ответ с первого раза, важно соблюдать все условия и обращать внимание на детали. План регистрации заявки включает в себя:

  • сбор требуемых документов;
  • написание инвалидом заявления;
  • подача папки собранных бумаг в Налоговую инспекцию;
  • подтверждение запроса.

Грамотно составленное заявление – это половина для удачно вынесенного решения. В нем должна указываться следующая информация:

  • ФИО инвалида;
  • адрес места жительства (прописки);
  • паспортные данные;
  • удостоверение инвалида (указывают серию и номер);
  • идентификационный код;
  • номер телефона (мобильный, городской).

При оформлении компенсации по налогу на недвижимость, обязательно вписывают серию и номер пенсионного удостоверения.


Помимо заявления прикладывается пакет документов, в перечень которых входит:

  • паспорт гражданина России;
  • оригинал пенсионного удостоверения;
  • документ, подтверждающий инвалидность и группу;
  • трудовая книжка;
  • справка о составе семьи.

Для удобства существует электронный вариант оформления с предварительной регистрацией в личном кабинете на официальном сайте НИ, где вносится необходимая информация. Прикрепляются копии документов.


Заключение

Налоговые льготы инвалидам 3 группы в 2019 подвергнутся изменениям. Как и прежде они имеют право получать преференции относительно условий, в которых проживают, лечения, образования, использование общественного транспорта. Граждане освобождены от некоторых видов налогообложения, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Не существует единой системы получения компенсации для людей с ограниченными возможностями третьей степени. Администрация каждого отдельного региона вносит коррективы на свое усмотрение.

Инвалидность – состояние частичной ограниченности функций организма требует мер социальной поддержки со стороны государства и окружающих. В России классифицируют 3 группы инвалидности в зависимости от степени функциональных расстройств. Каждая группа обладает определенными социальными и медицинскими льготами. При незначительных физиологических отклонениях организма от нормы устанавливается 3 группа инвалидности. Данной категории граждан также положен набор социальных послаблений. Рассмотрим какие налоговые льготы для инвалидов 3 группы предусмотрены в российском законодательстве.

Кто причисляется к 3 категории инвалидности

К инвалидам 3 категории относятся:

  • инвалиды с детства старше 18 лет;
  • инвалиды войны и боевых действий;
  • инвалиды труда;
  • инвалиды, получившие группу по состоянию здоровья после перенесенных заболеваний.

Инвалидность 3 группы часто присваивается после травм и заболеваний, или может быть врожденной: повреждение кисти руки, частичная глухота или утрата зрения, слуха и т.д. Социальная ограниченность и частичная недееспособность выражается в умеренно выраженном отклонении умственного, психического или физического состояния от установленных медицинских норм.

Для инвалидов 3 категории предусмотрены сокращенные физические нагрузки, но они могут трудиться по найму, выполнять нетяжелые работы наравне с рядовыми сотрудниками. Как правило, они способны самостоятельно передвигаться, ориентироваться в пространстве и ухаживать за собой без постороннего участия при помощи специальных средств. Поэтому перечень льгот для них существенно сокращен по сравнению с инвалидами 1 и 2 групп.

Для подтверждения своего статуса им необходимо, как правило, ежегодно проходить комиссию медико-социальной экспертизы (МСЭ), но в отдельных случаях данное ограничение устанавливается и пожизненно. Специалисты медико-социальной экспертизы устанавливают степень отклонений здоровья гражданина от нормы и выдают ему заключение в форме справки и составляют программу индивидуальной реабилитации. Именно эти документы требуются для оформления положенных преференций.

Инвалиды 3 группы с детства обладают более обширным списком налоговых льгот по сравнению с другими инвалидами этой группы. Инвалиду с детства по достижении им 18 лет комиссия МСЭ присваивает 1,2 или 3 группу. Поэтому если инвалид с детства обладает 3 группой, несмотря на сокращенный перечень льгот для 3 категории, ему положены послабления из-за его статуса инвалида с детства.

Налоговые льготы для 3 группы инвалидности

Кроме страховой и социальной пенсии по инвалидности лица 3 группы инвалидности вправе претендовать на налоговые льготы от государства. Они положены непосредственно гражданам-инвалидам, на членов их семей такие привилегии не распространяются.

Транспортный налог


Льгота по транспортному налогу положена инвалидам 3 категории только на автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил или 73,55 кВт. Другое важное условие: автомобиль обязан быть приобретен за счет средств органов соцзащиты и специально сконструирован для управления человеком с ограниченными возможностями.

Об этом сказано в ст. 358 п. 2 пп. 2 Налогового Кодекса. На уровне регионов устанавливаются отдельные налоговые скидки, поэтому для получения точной информации целесообразнее обратиться в местный налоговый орган. Дополнительной социальной гарантией для инвалида выступает скидка в размере ½ при оплате стоимости полиса ОСАГО на такой автомобиль.

Имущественный налог


Льгота по налогу на имущество положена только инвалидам 3 группы с детства на принадлежащую им недвижимость. Остальным лицам, получившим инвалидность 3 категории, такой льготы не положено, т.к. они отсутствуют в перечне льготников по ст. 407 Налогового Кодекса.

Они имеют право на обычную скидку, как и все остальные налогоплательщики, в размере 50 квадратов площади, которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС. Вычет по имущественному сбору положен всего на 1 объект недвижимости по собственному выбору владельца недвижимости. Он положен только если дом, квартира или хозяйственные постройки не используются для ведения бизнеса.


Согласно ст. 218 Налогового Кодекса участникам ВОВ и военнослужащим, получившим инвалидность 3 категории, положен вычет по НДФЛ за каждый месяц в сумме 3000 руб. Инвалидам с детства в обязательном порядке предоставляется налоговый вычет по подоходному налогу за каждый месяц в сумме 500 руб. Остальным категориям инвалидов, получившим группу по состоянию здоровья или в результате трудового увечья, данный вычет не предоставляется. Упоминаний о скидках для них по НДФЛ в Налоговом кодексе отсутствуют.

Если у сотрудника-инвалида имеются дети данный вычет не уменьшает стандартный вычет в размере 1400 руб. за первого, второго и 3000 руб. за каждого последующего несовершеннолетнего иждивенца.

Лицам 3 группы инвалидности, как и рядовым гражданам положен возврат НДФЛ при оплате обучения, лечения, а также имущественный вычет при покупке жилья, продаже, уплаты процентов по ипотеке.

Куда обращаться за льготой

За предоставлением налогового вычета по НДФЛ в размере 500 руб. или 3000 руб. работающим лицам следует обратиться по месту работы в бухгалтерию и написать соответствующее заявление. К нему необходимо приложить копию справки об экспертизе МСЭ, если она еще не предоставлялась и программу ИПР.

Чтобы получить льготы по транспортному налогу или налогу на имущество следует предъявить в налоговую инспекцию по месту проживания правоустанавливающие и технические документы на транспортное средство, копию паспорта и написать заявление соответствующей формы.

Из других неналоговых преференций лицам с 3 группой инвалидности положены:

  • скидки на оплату ЖКХ в пределах 50% от расходов;
  • бонус на лекарства 50% для лиц в статусе безработных;
  • льготные условия поступления в ВУЗ.

Есть ли скидки предпринимателям-инвалидам

Если гражданин с 3 категорией инвалидности захочет открыть ИП, никаких послаблений в части уплаты страховых взносов и налогов он не получит. В ст. 34 НК РФ нет никаких сведений о подобных скидках. Поэтому ИП с инвалидностью платит фиксированные взносы до 31 декабря ежегодно и налоги согласно выбранной системе налогообложения УСН, ЕНВД или ОСН: НДФЛ и НДС на общих основаниях.

Скидки компаниям в связи с инвалидностью учредителей или сотрудников

Послабления положены не только людям с инвалидностью 3 группы, но и их работодателям согласно ст. 264 Налогового Кодекса. В случае если более 50% персонала компании обладают инвалидностью, фирма освобождается от уплаты налога на имущество согласно п. 3 ст. 381 НК РФ. Подобная привилегия доступна и для компании, учредители которой на 80% и более состоят из инвалидов любых групп.

Заключение

Такое ограничение установлено в связи с тем, что 3 группа позволяет трудиться и получать денежное вознаграждение за труд в отличие от первых двух категорий. Последние по причине здоровья ограничены в получении дополнительных доходов и вынуждены жить на пенсии и пособия по инвалидности. 1 и 2 группа освобождена от налогов на недвижимость, земельного налога и уплаты госпошлин.

На федеральном уровне для 3 группы какие-либо налоговые скидки отсутствуют. Исключение – инвалиды с детства, при этом не имеет значения какая у них степень инвалидности. Отдельные регионы устанавливают дополнительные скидки и вычеты к бюджетным сборам, поэтому точный перечень скидок и вычетов необходимо уточнять на сайте налоговой конкретного региона или при посещении инспекции.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Законодательное регулирование вопроса

Имея 3 группу инвалидности, человек сохраняет за собой возможность трудиться и пользоваться социальными выплатами с определёнными льготами. К рассматриваемой категории относятся инвалиды труда, детства, войны и те, кто получили статус вследствие развития болезни. Как бы там ни было, в России действуют законы, закрепляющие за гражданами-инвалидами конкретные права, включая условия для назначения группы. В частности, речь идёт о таких законодательных актах, как: - Постановление Правительства РФ №95, в котором изложены порядок и условия получения статуса «инвалид»; - Постановление Министерства Труда и соцразвития №17, где излагается необходимость осуществления медицинской экспертизы, призванной определить причины инвалидности; - Приказ Министерства здравоохранения № 317, дополняющий Постановление №17 и разъясняющий процедуру проведения медкспертизы; - Разъяснение Минтруда РФ, дающее представление о перечене медицинских учреждений, доступных для прохождения экспертизы; - Федеральный закон, гарантирующий право инвалидов на социальные выплаты; - Федеральный закон о социальной защите лиц с ОВЗ; - Федеральный закон, позволяющий инвалидам и пожилым гражданам получить необходимое обслуживание.

Порядок оформления инвалидности

Группу в РФ определяют в рамках МСЭК (медико-социальной экспертной комиссии). Данная процедура может осуществляться по направлению лечащего врача или по личной инициативе пациента (о своём намерении пройти МСЭК он сообщает своему врачу). Специалист должен внести в карту требуемые изменения и выписать направление. Кроме соответствующего документа от врача потенциальный обладатель группы инвалидности подготавливает пакет документов, содержащий: - оригинал и копию паспорта; - заверенную копию трудовой книжки; - амбулаторную карту; - справку о доходах (на всякий случай); - выписки из всех больниц (плюс копии), где проходило лечение; - характеристики с места учёбы или работы (по необходимости); - акт по форме Н-1 (как доказательство проф. Заболевания или производственной травмы). Желательно иметь на руках максимум документов, так как от наличия тех или иных данных може зависеть факт назначения инвалидности с льготами и тд. В случае присвоения 3 группы, инвалиду выдают два важных документа — индивидуальную программу реабилитации и справку об инвалидности. С ними для оформления положенных преференций следует обратиться в Фонд социальной защиты. Затем в Пенсионном Фонде нужно написать заявление о начислении пенсии.

Виды выплат и пособий инвалидам 3 группы

Пенсионная выплата может быть социальной, страховой или государственной. Чтобы рассчитать средства, учитывают её вид и первопричину статуса. Например, для обеспечения страховой пенсией важен трудовой стаж получателя. Кроме того, учитывают присвоенную группу и базовую норму. Отметим, что минимальная фиксированная выплата (ЕДВ) к страховой пенсии при 3 группе равна 2227,55 рублям, а социальное пособие с апреля 2020 года эквивалентно 4491,30 рубль.

Социальные выплаты при инвалидности 3 группы

На лекарства каждому инвалиду в месяц выделяют 889,66 руб. На реабилитацию и лечение в санатории дают 137,63 руб, а на дорогу к месту оздоровления – 127,77 руб. Всё это входит в набор социальных услуг (НСУ), от которого можно отказаться в пользу денег, чтобы в среднем получать дополнительно к пенсии 1155 рублей (зависит от того, какие услуги будут исключены из пакета льгот).

Пособия Их размер связан с причинами получения статуса, так что конкретные цифры обозначить сложно. Но стоит принять во внимание, что 3 группа помимо основных выплат даёт право на выплаты по страховке (если она имеется). Как правило, в месяц как надбавку к пенсии выдают 1000 рублей. Льготы и их характеристика В качестве социальной помощи от государства лица с 3 группой инвалидности (как и другие категории) получают различные льготы, которые действуют по всей стране (федеральные) или на местном уровне (региональные). Далее рассмотрим основные преференции для тех, кто относится к 3 категории. Жилищные льготы инвалидам 3 группы Третья группа хотя и не даёт столько же льгот, сколько есть при 1 и 2 группах, всё же позволяет воспользоваться 50% льготой при оплате: - электричества; - услуг по вывозу мусора; - услуг теплообеспечения; - водообеспечения и канализации; - обслуживания придомовой территории; - капитального ремонта (для ребёнка-инвалида); - угля (если в доме нет централизованного отопления. Плюс, лица с ОВЗ рассматриваемой группы могут встать в очередь на улучшение жилищных условий (данная преференция закреплена законодательством РФ) и приобрести землю со скидкой (её определяют в регионе). Стать землевладельцами вправе граждане с инвалидностью 3 группы, не имеющие недвижимости и собирающиеся использовать участок для садоводства, ведения дачного хозяйства или под индивидуальное строительство. Транспортные льготы инвалидам 3 группы Всем инвалидам независимо от присвоенной группы можно бесплатно перемещаться в общественном транспорте (кроме такси). Совершая поездки на ЖД-транспорте по территории РФ гражданин с 3 группой получает 50% скидку на одну поездку (то есть туда – обратно) или возможность бесплатного передвижения один раз в два года. А вот за авиабилеты на практике приходится платить 100% по причине действия у частных авиаперевозчиков своих правил, хотя на данный вид транспорта скидки законодательством тоже предусмотрены. Налоговые преференции при 3 группе В 2020 году обладатели 3 группы могут не вносить взносы по страхованию и не платить транспортный налог (точнее лучше узнать в Вашем регионе). А в качестве дополнительной преференции действует налоговый вычет, составляющий 500 рублей. Указанные льготы распространяются только на инвалида, члены его семьи исключаются. Медицинские льготы инвалидам с 3 группой Граждан с инвалидностью 3 категории бесплатно обеспечивают препаратами, входящими в единый реестр. Здесь же обозначены восстановительные и реабилитационные приспособления. Плюс, лица данной категории могут претендовать на: - санаторно-курортное лечение по скидкам; - бесплатный ежегодный проезд в санаторий; - восстановление, предусмотренное ИПРА; - 50% оплату при покупке ортопедической обуви; - сброс стоимости до 50% на лекарства по рецепту. Социальные привилегии по 3 группе Абитуриентам-инвалидам при поступлении дают некоторые поблажки. Например, их могут зачислить без необходимости сдавать вступительный экзамен, если в учреждении (в техникуме или университете) есть бюджетные места для лиц с ОВЗ. Что касается работающих инвалидов 3 группы, они вправе в случае планового лечения или получения путёвки в санаторий взять до 60 дней отпуска. При этом данные сотрудники должны работать максимум 40 часов в неделю с допущением сокращённого графика (но по собственному желанию инвалид может выполнять обязанности наравне с остальными сотрудниками). Иная государственная поддержка Кроме указанных выше основных преференций граждане с инвалидностью как и остальные жители страны имеют право на перерасчёт пенсии. В то же время не стоит забывать, что в определённых случаях при 3 группе вступают в силу особые привилегии. Инвалиды с детства 3 группы Здесь, как правило, действуют небольшие компенсации, то есть: - отсутствие налоговых сборов на имущество; - возможность не платить за регистрацию при создании бизнеса; - исключение денежного сбора при получении ордера на квартиру; - скидка порядка 10000 рублей при оплате налога на землю; - ежемесячный налоговый вычет по НДФЛ, включая налоговый период, в размере 500 рублей. Таким образом, инвалидам с детства дано немало льгот для нормальной жизни в РФ. Инвалиды войны 3 группы В данном случае привилегии такие же, как для остальных обладателей 3 группы, но нужно внести поправку. Дело в том, что при отсутствии работы такой гражданин получает необходимые документы бесплатно. Ко всему прочему для него действует 50% скидка на ЖД билеты. А размер их пособия может достигать 9000 рублей (с учётом региона). Инвалиды труда 3 группы Для этой категории нет каких-то особенностей по льготам. Пенсию рассчитывают и индексируют, основываясь на установленном в регионе прожиточном минимуме. На величину пособия также влияет стаж работы инвалида. В качестве минимального значения можно обозначить 8800 рублей.

Читайте также: