Льготы по пенсионным сборам

Пожилые россияне, обладающие официальным статусом пенсионера, могут рассчитывать на разные социальные меры поддержки. Они получают выплату от государства, а также могут прекратить трудовую деятельность.

Им предлагаются многочисленные доплаты и льготы, позволяющие существенно снизить финансовую нагрузку. К таким мерам помощи относятся и налоговые льготы, позволяющие уменьшить выплаты по разному имуществу.

Бесплатно по России

Перечень послаблений

В 2020 году продолжается переходный период, на основании которого изменяется возраст, когда граждане уходят на пенсию. Сейчас процедура выполняется женщинами в возрасте 56,5 лет и мужчинами в 61,5 лет.

Граждане, ставшие пенсионерами, автоматически получают возможность оформлять разные налоговые льготы. Для них снижается размер платы по земельному и имущественному налогу. Во многих регионах уменьшается платеж по транспортному сбору. Если человек прекращает работу, то он не платит НДФЛ, так как с пенсии не взимается подоходный налог.

Законодательное регулирование

По требованиям законодательства разные виды поддержки граждан предусматриваются федеральными законами и местными нормативными актами.

На уровне страны пенсионеры могут рассчитывать на налоговые льготы по следующим положениям:

ст. 217 НК – освобождены от уплаты НДФЛ, если пенсионер прекращает трудовую деятельность;
ст. 391 НК – правила расчета налогооблагаемой базы при расчете земельного сбора;
ст. 407 НК – определение и расчет имущественного налога для пенсионеров.

В каждом субъекте РФ местные власти могут дополнительно принимать разные нормативные акты, по которым люди, находящиеся на пенсии, могут рассчитывать на иные меры поддержки. Поэтому рекомендуется отслеживать данные документы или обращаться непосредственно к работникам ФНС, чтобы получать актуальную и свежую информацию о принятых изменениях.

Кто может оформить

Пенсионеры, которые вышли на пенсию на основании достижения конкретного возраста, освобождаются от уплаты НДФЛ с государственной пенсии. Дополнительно они получают льготы во время расчета имущественного и земельного сбора. На региональных уровнях часто пожилые граждане освобождаются от уплаты транспортного налога или могут пользоваться существенной скидкой.

Дополнительные послабления по другим видам сборов предлагаются ветеранам труда и инвалидам. Если гражданин даже после оформления пенсии продолжает официально трудиться, то он все равно получает определенные льготы по разным сборам.

Виды послаблений на оплату налога

К основным разновидностям послаблений, предлагающихся пенсионерам, относится:

снижение налоговой базы при расчете земельного налога;
освобождение от уплаты транспортного налога, но только с одного автомобиля, а также эта мера поддержки может заменяться скидкой;
уменьшение платежа по имущественному сбору;
отсутствие платы по НДФЛ.

Если гражданин представлен собственником нескольких объектов недвижимости, то он самостоятельно выбирает, для какого жилья будет использована льгота.

Имущественный

Налог на имущество представлен местным сбором, но освобождение от его уплаты пенсионеры получают на основании федерального законодательства. После изменения возраста, когда граждане уходят на пенсию, были введены некоторые корректировки в НК.

Воспользоваться льготами могут не только действующие пенсионеры, но и лица, вышедшие на пенсию досрочно на основании трудового стажа или иных оснований. Освобождение от уплаты сбора предоставляется только на один объект недвижимости. Если гражданин представлен собственником квартиры, гаража и дачи, то он самостоятельно определяет, на какой объект будет распространяться льгота. Для этих целей выбирается наиболее дорогостоящая недвижимость.

Для получения такой льготы нужно только один раз передать представителям ФНС заявление, в котором указывается выбранный объект. Хотя сейчас работники налоговой службы самостоятельно занимаются отслеживанием возраста владельцев, но редко учитывают право на льготы.

Чтобы льгота была учтена в текущем году, документ передается до 1 апреля данного года. Непосредственный сбор уплачивается до 31 декабря текущего года. Для этого гражданин получает специальное уведомление от ФНС, содержащее сведения о размере сбора. Если при составлении заявления пенсионер не указывает конкретный объект недвижимости, то он получает освобождение от уплаты сбора за самый дорогой объект.

Земельный

На федеральном уровне льгота по земельному налогу предлагается как пенсионерам, так и предпенсионерам. Она действует во всех субъектах РФ, а также представлена в форме специального вычета, равного стоимости 6 соток земельного участка.

Поэтому граждане освобождаются от уплаты сбора за эту площадь. Если человек представлен собственником территории, размер которой не превышает 6 соток, то он полностью освобождается от уплаты данного вида сбора. Если же его участок по размеру составляет 8 соток, то ему придется платить налог только за 2 сотки.

Для получения данного послабления не требуется справка пенсионера, так как достаточно только достичь возраста 55 лет для женщин или 60 лет для мужчин. Но для этого придется самостоятельно подавать заявление представителям ФНС. Муниципальными властями могут устанавливаться дополнительные послабления по земельному сбору.

Например, на основании ст. 387 НК москвичи, обладающие званием Героя СССР или РФ, а также представленные кавалерами ордена Славы, получают полное освобождение от уплаты налога на один участок земли. Чернобыльцы, а также ветераны и инвалиды ВОВ не должны платить сбор с участка земли, стоимость которого не превышает 1 млн. руб.

Транспортный

Он представлен региональным сбором, поэтому решение относительно оформления льгот или получения освобождения принимается только местными властями. Поэтому гражданам приходится самостоятельно обращаться к представителям местной администрации и работникам ФНС, чтобы получать актуальную информацию о послаблениях, касающихся данного вида сбора.

Например, в столице не предлагаются какие-либо льготы для пенсионеров, представленных владельцами автомобилей. Но на одну машину получают освобождение от транспортного налога Герои РФ и СССР, ветераны и инвалиды ВОВ, бывшие узники концлагерей, чернобыльцы и другие лица, обладающие соответствующим официальным статусом.

В Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на автомобиль. Но существуют ограничения, так как предлагается такое послабление исключительно на отечественные машины, мощность которых не превышает 150 л. с. Пенсионеры, которые причисляются дополнительно к другой льготной категории, например, являются инвалидами или ветеранами, получают освобождение при уплате сбора даже за иномарку, а также не учитывается ее мощность.

Еще больше информации о транспортном налоге в видео:

Данный сбор платится за доход, получаемый гражданином. Если пенсионер прекращает трудовую деятельность, то он получает только пенсию, с которой не платится подоходный налог. Если же человек продолжает работать, то работодатель за него платит стандартные 13% в бюджет.

Процедура оформления

Работники ФНС не занимаются оформлением послаблений, поэтому пенсионеры должны самостоятельно заботиться о получении льгот. Для этого составляется специальное заявление, передающееся представителям налоговой службы. При личном посещении отделения ФНС нужно иметь при себе паспорт и справку пенсионера.

Процедура может выполняться через личный кабинет службы. После регистрации сведения в заявление вносятся автоматически, поэтому достаточно только указать объект, на который будет оформляться льгота.

К заявлению прикладываются документы, доказывающие право гражданина на льготы.

К ним относится:

копия паспорта;
справка из ПФ, которая подтверждает, что заявитель представлен пенсионером или предпенсионером;
бумаги на землю, недвижимость или автомобиль.

Недостающую документацию представители ФНС запрашивают в других государственных инстанциях. Заявление оформляется по установленной форме, поэтому образец и бланк можно найти на сайте службы или попросить у работников организации. Заявление рассматривается в течение 30 дней, после чего пенсионер оповещается о принятом решении.

При положительном решении гражданин может запросить перерасчет излишне уплаченного налога за три прошлых года.

Заключение

Пенсионеры на региональном и федеральном уровне получают льготы при уплате разных видов налогов. Они оформляются самостоятельно путем подачи заявления и другой документации представителям ФНС. В каждом субъекте существуют собственные правила получения преференций, поэтому рекомендуется проконсультироваться у работников налоговой службы.

Принято считать, что пенсионеры относятся к уязвимым, социально незащищенным слоям населения. Для поддержки этой наиболее возрастной категории граждан российское законодательство предусматривает множество различных мер, среди которых важное место занимают пенсионные льготы. К сожалению, пожилые люди не всегда в состоянии разобраться с теми юридическими тонкостями, с которыми сопряжено получение подобной помощи. Попытаемся разобраться, на что могут рассчитывать наши пенсионеры и как получить положенные законом льготы.

Кому положены пенсионные льготы?

Законодательство РФ предусматривает дополнительные льготы для следующих категорий пенсионеров:

участники боевых действий
инвалиды;
ветераны труда;
ликвидаторы последствий аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
работающие пенсионеры (по возрасту);
лица с доходами, не достигающими уровня прожиточного минимума.

Пожилые люди, не отнесенные ни к одной из указанных выше групп, претендуют на льготы в порядке, установленном региональным законодательством. Как правило, эти льготы не имеют принципиальных отличий в различных регионах за исключением некоторой корреляции размеров выплат и пособий.

Кроме того, российские законы предполагают возможность более раннего выхода на пенсию при наличии определенных оснований. Например, по состоянию на 2017 год таким правом обладают представители ряда профессий, а также лица, осуществляющие трудовую деятельность в районах Крайнего Севера, многодетные матери и т.д. Следует отметить, что преждевременный выход на пенсию не влияет на порядок получения пенсионных льгот.

Виды пенсионных льгот

Достигшие пенсионного возраста россияне могут рассчитывать на следующие меры поддержки со стороны государства:

улучшение жилищных условий;
сокращение стоимости услуг ЖКХ;
частичное или полное возмещение расходов на капитальный ремонт;
оказание социально-бытовых услуг;
льготный порядок медобслуживания и отпуска лекарств;
право на получение необходимого санаторно-курортного лечения;
льготный налоговый режим.

Пенсионеры, испытывающие материальные трудности, могут получить некоторую субсидию на оплату услуг ЖКХ. Также они имеют право на возмещение части средств, затраченных на капремонт многоквартирного дома.

Наиболее важным видом льгот для людей преклонного возраста являются, так называемые, оздоровительные социальное льготы, среди которых скидки при отпуске медпрепаратов в аптеках, организация бесплатного проезда к медучреждению, получение на льготной основе санаторно-курортных путевок, преимущественное право на обслуживание в организациях здравоохранения. Перечень пенсионных льгот инвалидов предусматривает право на дополнительное социально-бытовое обслуживание, а пенсионные льготы ветеранов труда, как правило, предусматривают возможность пользование услугами тех организаций здравоохранения, к которым они были прикреплены во время работы.

Также пенсионеры имеют право на льготный проезд в общественном транспорте. Размер компенсации регулируется местными законами. Как правило, человек может отказаться от приобретения проездного на льготных условиях. Тогда сумму компенсации рассматривают как прибавку к основному пенсионному пособию, выплачиваемому из федерального пенсионного фонда. Особое внимание пожилым людям следует обратить на возможность получения налоговых льгот:

отсутствие необходимости уплаты подоходного налога;
отсутствие необходимости уплаты налога на недвижимость и иное имущество;
получение субсидии при уплате земельного налога (до 10000 рублей);
освобождение от платы за подачу судебного иска;
налоговый вычет при приобретении жилья.

Многие россияне продолжают работать даже в весьма преклонном возрасте. Льготы пенсионерам предусматривают дополнительный двухнедельный неоплачиваемый отпуск (35 дней для ветеранов Великой Отечественной войны и 60 дней для инвалидов).Если пенсионер изъявит желание уйти на заслуженный отдых, работодатель обязан уволить его без каких-либо отработок. Кроме того, при возникновении подобной ситуации человек имеет право встать на учет в местном центре занятости, после чего ему будет выплачено единовременное денежное пособие в размере месячной заработной платы.

Все перечисленные выше льготы предоставляются по заявительному принципу. Это означает, что для их получения граждане должны самостоятельно обратиться в соответствующие государственные органы. Подтверждение права на льготы происходит по пенсионному удостоверению.

Куда обратиться и какие документы взять с собой

На федеральном уровне гражданам РФ положены определенные льготы на оплату коммунальных услуг. Вот 3 способа получить льготу и снизить квартплату.

Подтверждите статус льготника

Нужно быть причисленным к определенной категории льготников:

Герои РФ или СССР;
Герои социального или просто Труда;
Кавалеры ордена Трудовой Славы.

Эти люди и члены их смей полностью освобождаются от плат за содержание жилья и комуслуги.

А эти граждане могут оплачивать только 50% от стоимости коммуналки:

участники ВОВ;
ветераны, которые участвовали в боевых действиях;
люди, которые помогали в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и те, кто там жил;
инвалиды.

Они платят половину, а вторую половину за них вносит государство.

На региональном уровне могут добавить льготы донорам, ветеранам труда или труженикам тыла.

Воспользуйтесь правом на субсидии

Если льготный статус оформить не получится, можно попросить субсидию. Для этой категории принципиально, какой уровень доходов у пенсионера и его семьи. Каждый регион самостоятельно рассчитывает значение доли, которую может вносить за пенсионера. Обычно максимум не превышает 22%.

Не платите за отдельные услуги

Можно изучить местное законодательство и не платить отдельные взносы, например:

с пенсионера, если он не собственник, не могут взыскивать взносы на капремонт;
пенсионер-собственник не платит за капремонт, если ему 80 лет и он живет один или с инвалидом 1-2 группы.

Какие нужны документы

паспорт;
документы, которые подтверждают право на жилье – свидетельство или выписка из ЕГРН;
реквизиты счета, на который будут перечисляться субсидии;
копии всех квитанций;
бумаги, в соответствии с которыми можно получить льготу.

С документами нужно обратиться в МФЦ или в местную администрацию, там подскажут, как действовать дальше.

На что можно оформить льготу

В перечень льготных услуг входят:

водоснабжение (холодная и горячая вода);
водоотведение;
канализация;
электроснабжение;
газоснабжение.

Размер льготы или субсидии редко превышает 20%.

Срок оформления льготы и когда начнут выплачивать

Стандартно на оформление уходит до 10 дней, но в отдельных случаях может затянуться до месяца.

Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

Герои Советского Союза;
Герои Российской Федерации;
граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
ветераны и инвалиды других боевых действий;
чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

При выходе на пенсию многие люди не знают, что им полагаются не только материальные выплаты, но и социальные льготы. Мы расскажем о том, какие льготы пенсионерам предоставляет государство. Вопрос стал особенно актуален после повышения пенсионного возраста. Все справедливо ожидали, что пенсионная программа при этом станет более привлекательной. Новые льготы действительно появляются. Важно знать, как их оформить и, куда обращаться.

Пенсионеры имеют право на:

Ежемесячную денежную выплату
Компенсацию за стационарный телефон
Право на бесплатный проезд и некоторые лекарства (в Москве)
Доплата к пенсии
Налоговые льготы
Освоение новой профессии за счет госбюджета
Бесплатный проезд к месту отдыха и обратно (для северян)
Скидки на продукты питания
Бесплатное посещение музеев.

Ежемесячная денежная выплата

Пенсионеры могут получать ежемесячно доплаты к пенсии из местного или регионального бюджета. Как правило, такая льгота полагается только неработающим пенсионерам , но подробнее узнать, положены ли такие льготы пенсионерам в вашем городе, можно только в органах соцзащиты по месту жительства или на Портале госуслуг.

В столице на получение ежемесячной городской денежной выплаты (ЕГДВ) могут претендовать некоторые категории граждан предпенсионного возраста и пенсионеры по старости, проживающие по месту жительства в Москве, не получающие выплаты как федеральные льготники и относящиеся к одной из следующих категорий:

ветераны труда и ветераны военной службы;
ветераны труда и ветераны военной службы предпенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин), получившие статус в целях предоставления дополнительных мер социальной поддержки и при условии, что денежный доход за 12 месяцев не превышает одного миллиона восьмисот тысяч рублей;
труженики тыла;
реабилитированные лица, подвергшиеся политическим репрессиям;
лица, пострадавшие вследствие политических репрессий.

Актуальный размер ЕГДВ можно узнать на сайте Департамента соцзащиты населения города Москвы.

Для оформления выплаты вам понадобятся:

документ, удостоверяющий личность и место жительства заявителя в городе Москве;
пенсионное удостоверение либо иной документ, подтверждающий факт получения пенсии или пожизненного содержания (если вы получаете пенсию не в отделении Пенсионного фонда Российской Федерации по городу Москве и Московской области). Если за выплатой обращаются ветераны труда или ветераны военной службы предпенсионного возраста (55 лет для женщин и 60 лет для мужчин) понадобится справка о доходах за 12 месяцев, предшествующих месяцу обращения за назначением ежемесячной городской денежной выплаты;
документ о праве на льготу (если документ ранее не представлялся в органы социальной защиты населения города Москвы);
справка (сведения) о неполучении ежемесячной денежной выплаты за счет средств федерального бюджета (если вы получаете пенсию не в отделении Пенсионного фонда Российской Федерации по городу Москве и Московской области);
документ, подтверждающий смену имени (при несоответствии ФИО в документах, указанных в предыдущих пунктах, если документ выдан органами ЗАГС не в Москве или в Москве, но до 1990 года).

ЕГДВ назначается в срок не позднее 10 календарных дней со дня приема заявления с документами. Начисление выплаты производится с 1-го числа месяца, следующего за месяцем обращения в органы социальной защиты. Выплачиваются средства одновременно с другими социальными выплатами, осуществляемыми органами социальной защиты населения.

Документы можно подать в МФЦ или на сайте mos.ru

Компенсация за стационарный телефон

О компенсации за стационарный телефон в регионах стоит узнавать в органах социальной защиты по месту жительства.

В Москве к омпенсация по оплате за телефон назначается тем, пенсионерам, кто относится к одной из следующих категорий:

труженики тыла;
ветераны труда или ветераны военной службы (в том числе ветераны труда и ветераны военной службы предпенсионного возраста — 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, получившие статус в целях предоставления дополнительных мер социальной поддержки);
реабилитированные лица;
инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий и приравненные к ним лица;
участники Великой Отечественной войны;
лица, награжденные знаком «Жителю блокадного Ленинграда»;
лица, награжденные медалью «За оборону Москвы»;
инвалиды 1-й группы по зрению;
неработающие пенсионеры, на иждивении которых есть дети в возрасте до 18 лет;
одинокие пенсионеры (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет), семьи, состоящие только из пенсионеров (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет).

Актуальный размер компенсации вы можете узнать на сайте Департамента труда и социальной защиты города Москвы.

Право на бесплатный проезд и некоторые лекарства

Бесплатный проезд в городском транспорте и (или) бесплатные лекарства можно оформить, если вы проживаете в Москве по месту жительства и относитесь к одной из следующих категорий:

труженики тыла, ветераны труда (ветераны военной службы), реабилитированные, получающие ежемесячную городскую денежную выплату за счет средств бюджета города Москвы;
члены семей реабилитированных, пострадавшие в результате репрессий;
инвалиды по зрению, имеющие I или II группы инвалидности;
лица, награжденные медалью «За оборону Москвы»;
лица, непрерывно трудившиеся в Москве в период обороны города с 22 июля 1941 года по 25 января 1942 года;
участники предотвращения Карибского кризиса 1962 года;
одинокие пенсионеры и семьи, состоящие из пенсионеров (женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет);
семьи пенсионеров, на иждивении которых есть дети в возрасте до 18 лет;
пенсионеры, не относящиеся к другим льготным категориям.

Вы можете пользоваться льготами в виде социальных услуг, то есть бесплатно ездить в городском и (или) пригородном транспорте и (или) получать лекарства либо выбрать денежную компенсацию вместо права на бесплатный проезд и получение бесплатных лекарств.

Документы можно оформить и подать в МФЦ или на сайте mos.ru

Доплата к пенсии

Региональная социальная доплата к пенсии устанавливается до городского социального стандарта (с 1 сентября 2019 года в Москве он составляет 19 500 рублей в месяц), если неработающий пенсионер зарегистрирован по месту жительства в Москве в общей сложности не менее 10 лет.

В регионах надо уточнять о городском социальном стандарте по месту жительства.

Если же пенсионер зарегистрирован по месту жительства в столице менее 10 лет или зарегистрирован по месту пребывания, региональная социальная доплата к пенсии устанавливается до прожиточного минимума пенсионера в Москве (в 2019 году он составляет 12 115 рублей в месяц).

Получать региональную социальную доплату к пенсии может любой московский неработающий пенсионер, получающий пенсию или пожизненное содержание в городе Москве (независимо от вида получаемой пенсии и органа, которым она выплачивается).

Пенсионеры, проживающие в Москве по месту жительства или пребывания, могут претендовать на одну из двух основных доплат к пенсии:

неработающие пенсионеры могут претендовать на региональную социальную доплату к пенсии ;
работающие пенсионеры, прожившие в Москве по месту жительства 10 лет и более, — на ежемесячную компенсационную выплату к пенсии .

Кроме того, для некоторых категорий граждан предусмотрены дополнительные ежемесячные выплаты к пенсии . Такие выплаты предусмотрены для:

героев СССР и России, полных кавалеров ордена Славы;
героев Социалистического Труда и Труда России, полных кавалеров ордена Трудовой Славы;
инвалидов и участников Великой Отечественной войны;
участников обороны Москвы;
больных гипофизарным нанизмом (лилипуты) и диспропорциональных карликов;
детей, родители которых погибли в результате терактов, техногенных и других катастроф;
ветеранов из числа летно-испытательного состава;
граждан, имеющих заслуги в области физкультуры и спорта;
граждан, имеющих заслуги в области культуры.

Участники системы могут начать получать пенсию либо с наступлением пенсионного возраста, либо по истечении 30 лет от даты первого пенсионного взноса (то есть фактически и до достижения пенсионного возраста).

В части наследования законопроект допускает две развилки. Так, наследник может просто снять накопления со счета, заплатив налог на доходы физлиц (НДФЛ) в 13%. Второй вариант - перевод денег на собственный счет в системе "гарантированного пенсионного плана", однако сами годы, в течение которых наследодатель откладывал деньги, унаследовать не получится. Пример: если родители копили 20 лет, но не успели ничего потратить, у их детей-наследников 30-летний отсчет начнется от даты их первого взноса, так что через 10 лет назначить выплаты не получится.

Законопроект не отменяет традиционные страховые пенсии, это именно реформированный накопительный компонент пенсионной системы. Основную аудиторию "гарантированного пенсионного плана" разработчики законопроекта видят в тех, кто успел сформировать пенсионные накопления до их заморозки несколько лет назад (в рамках обязательной системы).

Подать заявление для формирования "гарантированного пенсионного плана" можно будет либо через работодателя, либо самостоятельно на портале госуслуг. Выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ) можно будет самостоятельно, предусмотрена и их свободная смена без потери инвестиционного дохода.

Все это, а также долгосрочность накоплений, защиту от необдуманных трат, страховку взносов и пенсионных выплат Агентством по страхованию вкладов и налоговые льготы минфин и ЦБ считают преимуществами новой системы.

Размер взносов в систему "гарантированного пенсионного плана" участники определят сами: это может быть и один процент заработка, и сто процентов (это, например, может быть актуальным, когда у одного из членов семьи высокий доход, а у другого - низкий). Приостанавливать уплату взносов в систему можно будет неограниченное количество раз, но этот срок не может превышать 5 лет.

Моментом присоединения к системе будет считаться первая уплата взноса. От этой же даты будет исчисляться "период охлаждения": участник сможет потребовать возврата денег и расторжения пенсионного договора до истечения полугода с уплаты первого взноса. Планируется, что участники системы смогут получать и смс-оповещения по "движению" накопленных средств.

Участники системы "гарантированного пенсионного плана" смогут не платить НДФЛ с тех денег, которые они перечислят в систему. Но эта льгота будет действовать только в том случае, если человек перечисляет на накопительную пенсию по новой системе не больше 6% своего ежемесячного дохода.

Для более крупных сумм предусмотрена другая льгота - отчисления свыше 6% ежемесячного дохода могут быть включены в уже существующий социальный налоговый вычет (сейчас он ограничен 120 тысячами рублей в год).

Работодатели же, которые будут софинансировать пенсионные накопления сотрудников, смогут вычитать эти расходы из налоговой базы по налогу на прибыль, но также максимум 6% зарплаты одного сотрудника. Сумма вычета будет ограничена 12% расходов на оплату труда.

В текущей версии законопроекта (он может быть скорректирован при общественном обсуждении) подразумевается, что выплаты будут длиться 15 лет. "Но есть предложение сделать выплатную стадию как скользящую срочную выплату 15 лет, то есть происходит расчет пенсии исходя из того, что она выплачивается 15 лет, но по истечении одного-двух лет происходит расчет на следующие 15 лет исходя из инвестиционного дохода, из того, что уже выплачено, и опять получается срочная пенсия на 15 лет. Через два года происходит повторный перерасчет", - сообщил первый зампред Банка России Сергей Швецов. Он также уточнил, что "гарантированный пенсионный план" может быть интересен людям с любым уровнем доходов, но главная аудитория - люди с доходом от 45 тысяч рублей в месяц.

При этом в новой системе возможны и досрочные выплаты при тяжелых болезнях. Под последними подразумеваются заболевания, входящие в перечень социально значимых, он утвержден постановлением правительства. Туда входят, в частности, рак, сахарный диабет, ВИЧ, гепатиты В и С.

По оценке замминистра финансов Алексея Моисеева, все налоговые льготы в рамках предлагаемой накопительной системы обойдутся федеральному бюджету примерно в 10 миллиардов рублей до 2030 года. "Любая льгота аналогична прямому расходу из бюджета. Поэтому мы, конечно, внимательно просчитывали все последствия от введения подобного рода финансирования. Но мы также понимаем, что нам тяжело будет выполнить указ президента по доведению доли объема инвестиций в ВВП до 25% к 2024 году, если мы не будем стимулировать долгосрочные накопления", - сообщил Моисеев.

По словам Швецова, законопроект о "гарантированном пенсионном плане" может быть принят в 2020 году, а вступит в силу он не раньше середины 2021 года.

Гарантированный пенсионный план - похоже, финальный этап реформирования накопительных пенсий. Взносы граждан в обязательную накопительную пенсионную систему заморожены с 2014 года. Сейчас взносы граждан на накопительную часть пенсии идут в общий котел - на текущие выплаты страховых пенсий.

С 2016 года минфин и ЦБ начали разрабатывать новую модель накопительной системы. Сначала планируемый на смену обязательным пенсионным накоплениям проект назывался "индивидуальный пенсионный капитал" (ИПК). Но камнем преткновения стала "автоматическая подписка" на отчисление взносов с зарплат в эту систему. В таком виде проект не поддержал президент. После этого появился полностью добровольный "гарантированный пенсионный план".

С начала нового отчетного периода за налогоплательщиком закрепилась обязанность по декларированию взносов также в ФНС. Полные обязанности, с января 2017 года, действия контроля за взносами на ОПС и ОМС были переданы в подчинение сотрудникам российской налоговой службы. Если потребуется провести сверку по перечисленным налогам, взносам плательщики все вопросы по задолженности или переплате должны будут решать с налоговыми структурами. Взыскивать недоимки, выставлять пени и штрафы теперь принадлежит обязанности ФНС. В статье расскажем про льготы по страховым взносам, рассмотрим порядок начисления.

Общее понятие о страховых взносах

Средства в размере страховых взносов, перечисляемые работодателем дают гражданам трудоспособного возраста в будущем рассчитывать на получение пенсии по взрасту, в случае присвоенной инвалидности, пособия социального характера. Финансовые средства, которые поступают на сегодняшний день в бюджет страны, перенаправляются на обеспечение нетрудоспособной части населения пособиями.

Как изменились размеры тарифов

Тарифная ставка для исчисления взноса представлена в виде процентной величины от базы, на которую начисляют взносы по страхованию:

Пенсионное страхование	Медицинское обеспечение	Социальное страхование нетрудоспособности
26%	5,1%	2,9%

Для расчета суммы взносов по каждому виду страхования существует ряд условий, которые регулируют исчисление суммы, которая будет уплачена государству. За основу налогообложения берутся общий заработок персонала предприятия, все начисленные виды доходов, с которых определяется соответствующий процент страхового взноса.

Как это происходит:

Учет совокупной величины получаемых доходов ведется по каждому из сотрудников;
Как только общий заработок, накопившийся в течение года, достигает установленной величины, действует регрессивная шкала, т.е. ставка взносов уменьшается.

Для каждого случая установлена своя шкала максимального предела дохода и тарифы:

Величина, которая регулирует тариф взносов по всем видам страхования, к концу года обнуляется, доход получаемый работником не накапливается.

Льготные условия по страховым взносам

За определенной категорией налогоплательщиков, как и прежде, сохранились льготы, которыми пользуются при исчислении и уплате взносов на все виды страхования. Методы и правовые положения, которые дают право на применение льготы, должны соблюдаться налогоплательщиком неукоснительно, иначе право теряется (указания НК РФ, статьи 427).

Доход 70% всего объема (за год не больше 79 млн.руб.)

Льготные выплаты, которые не облагаются взносами

Кроме льготных тарифов существуют суммы, которые не учитываются при определении облагаемой взносами базе. Это означает, что виды дохода, которые упомянуты в НК РФ статьи 422, не включают в общую базу обложения взносами. Чтобы правильно определить льготную сумму следует заглянуть в таблицу:

Кто применяет льготы по взносам

Не смотря на то, что положение законодательного акта 212-ФЗ в целом перестает быть актуальным, все плательщики взносов сохранили свои обязанности в части 34 главы НК РФ. Лица, которые признаны плательщиками взносов, считаются страхователями своих сотрудников по всем видам страхования:

Предприятия, которые выплачивают физическим лицам (сотрудникам) заработок по трудовому договору или соглашению ГПХ;
Для индивидуального предпринимателя;
Частные граждане, которые являются источником дохода физических лиц, не имея статуса индивидуального предпринимателя;
Физические лица, которые ведут частную адвокатскую практику;
Оказывают нотариальные услуги и оплачивают (или нет) вознаграждения.

При этом, адвокаты, нотариусы, предприниматели ведущие экономическую деятельностью обязаны оплачивать сумму взносов по страхованию за свою деятельность. Также, имея в штате наемных сотрудников либо выплачивать вознаграждения лицам за услуги, связанные с деятельностью по договорам ГПХ они признаются плательщиками и в отношении выплат за трудовые функции своих сотрудников.

Обязанность начислить/выплатить взносы на страхование возникают у некоторых плательщиков по факту совершения определенных действий.

Как получить льготы по страховым взносам

Размеры ставок по страховым взносам предприниматели, организации или самозанятые лица выбирают самостоятельно. За основу берется соответствующая статья НК и учитываются условия:

Период времени, который существует плательщик;
Численность сотрудников;
Объемы обязательной выручки;
Виды льготируемой экономической деятельности.

В случае совмещения двух режимов налогообложения требуется от организации вести учет льготных доходов обособленно. Если условия соблюдения дохода не выполнены, плательщик теряет право на льготы. Организация, ИП или самозанятые лица обязаны получить подтверждение кодов деятельности (и делать это ежегодно) в ФСС по месту своей регистрации.

Взносы на страхование самозанятого населения

К самозанятой группе лиц относятся физические лица, которые ведут частную практику в адвокатуре, нотариусы, главы КФХ, индивидуальные предприниматели, которые обязаны производить оплату страховых взносов независимо от того есть ли у них работники и был ли получен доход в текущем периоде. Для них предусмотрены тарифы:

Взносы при доходах меньше 300 000руб.	При доходах выше 300 000руб.
ОПС	12 месяцев х МРОТ х 26%	12 месяцев х МРОТ х 26% + 1% от суммы превышения
ОМС	12 месяцев х МРОТ х 5,1%

Освобождение от взносов предусмотренное ФЗ-212, если ИП находился на срочной службе по призыву, ушел в отпуск по БИР, находился также в отпуске по уходу за ребенком в НК РФ главы 34 не предусмотрено. Если самозанятые лица начали экономическую деятельность с середины года, то фиксированные платежи уменьшаются пропорционально месяцам официальной регистрации этого лица. Расчет происходит с учетом фактического количества месяцев, а не 12 как за полный отчетный год.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Если глава КФХ не осуществляет деятельность, находясь в отпуске по БИР можно ли освободить ее от взносов?

В 2017 году главой 34 НК РФ ввели изменения, которые не упоминают полное освобождение от налогового бремени по взносам на страхование.

Вопрос №2. Был заключен договор ГПХ с автором. Надо ли платить взносы с вознаграждения?

Суммы, которые выплачиваются лицу по авторским договорам, являются объектом начисления взносов на страхование в пп.2 п.1 статьи 420. Начисление взносов по всем ставкам ОПС, ОМС, кроме тарифов по травматизму и ОСС.

Вопрос №3. Какие ставки страховых взносов использовать для расчета с сотрудниками инвалидами?

Инвалидам независимо от группы тарифы на ОПС, ОМС, ОСС берутся исходя из обычных тарифов на страхование. Льготы будет только при УСН на деятельности, которая применяет сниженные ставки.

Читайте также: