Если пенсионер получил дивиденды

Пенсионер получил доход в виде дивидендов

— Федеральный закон от 29.05.2002 N 57-ФЗ;стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса;абзац утратил силу с 1 января 2008 года. — Федеральный закон от 24.07.2007 N 216-ФЗ;процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2настоящего Кодекса;(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 настоящего Кодекса;(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным

Личный опыт: какие акции выбрать, чтобы накопить на пенсию

Именно поэтому я считаю акции этой компании пригодными для долгосрочных инвестиций.

Московская биржа является единственной группой компаний, которая управляет, на настоящий день, единственной в РФ многофункциональной биржевой площадкой, на которой торгуются акции, облигации, валюта и товары. Компания была образована в 2011 году в результате слияния ММВБ и РТС.

По результатам первого полугодия 2017 года, обороты торгов на Московской бирже составили 433,3 трлн рублей против 404 трлн годом ранее. Рост объемов торгов свидетельствуют о восстановлении спроса на активы, что, соответственно, приводит к росту доходов группы, за счет комиссионных доходов. Кроме того, компания стабильно выплачивает годовые дивиденды, на которые, согласно дивидендной политике должны быть направленно не менее 55% от чистой прибыли за отчетный период, а на собрании директоров от 9 августа 2017 года было принято решение впервые выплатить промежуточные дивиденды в размере 2,49 рублей на обыкновенную акцию.

Проверь себя

б. Учитываются, если с их суммы были уплачены страховые взносы в Пенсионный фонд. в. Доходы в виде дивидендов, процентов и распределения чистой прибыли, полученные в связи с участием в уставном капитале (фонде) организации, включаются в состав заработка и учитываются при определении размера пенсии.

4. Учитываются ли при начислении пенсии годы, отработанные сверх требуемого стажа? а. Нет, не учитываются. б. За каждый полный год стажа работы сверх требуемого для назначения полной пенсии базовый размер пенсии повышается на 1% среднемесячного заработка. в. За каждый год стажа работы сверх требуемого прибавляется по 6 месяцев.

Соответственно, размер пенсии повышается на 0,5% среднемесячного заработка. 5. Должен ли работающий пенсионер отработать 2 недели, если он решил уйти на пенсию?

Пенсионер-учредитель и директор ООО остался без индексации пенсии и винит в этом бухгалтера

Все отчеты подавали, в том числе СЗВМ, в котором фигурировал директор (числился учредитель как директор, но зарплата не начислялась).

косяк мой. — mizeri Участники обсуждения советуют бухгалтеру сдать отменяющие СЗВ-М.

Присоединиться к дискуссии можно в теме форума «». Напомним, в настоящее время по ускорению процесса индексации пенсии после увольнения.

Может ли пенсионер, получающий дивиденды от ООО, считаться неработающим?

Пенсионер является учредителем ООО с долей 100%Неработающим не является.

пенсионер не является учредителем, но владеет долей ООО.Роман Неработающим является. Похожие вопросы 03 Апреля 2017, 17:26, вопрос №1595393 10 Мая 2017, 11:05, вопрос №1632288 15 Февраля 2016, 14:32, вопрос №1144258 29 Сентября 2015, 18:08, вопрос №990955 14 Декабря 2015, 17:57, вопрос №1072071 Смотрите также

Учредитель – не наёмник

Вхождение в состав учредителей не относит пенсионера к категории работающих.

Таким образом, если он не работает по трудовому или гражданско-правовому договору, но является учредителем и получает дивиденды, за ним сохраняется право на получение 100% пенсии.

Но предприятие учитывает ее, только если оно является основным местом работы пенсионера. В ином случае льгота применяется при декларировании доходов;

Лишится ли пенсионер г.Москвы Московких надбавок к пенсии если получит доход в виде дивидендов от компании

при заключении пенсионером гражданско-правового договора, авторского или лицензионного договора. Поэтому, если Ваше общее материальное обеспечение превысило величину городского социального стандарта, то Вы утрачиваете право на региональную социальную доплату.

Пенсионер учредитель

Чебоксары Я учредитель действующего ООО. Являюсь ли работающим пенсионером.

юрист Холодилова Ирина Владимировна, г. Чебоксары Здравствуйте! Нет не являетесь, потому что не состоите в трудовых отношениях с работодателем.

юрист Яковлева Ольга Валерьевна, г. Чебоксары Нет, то что Вы являетесь учредителем ООО не означает, что Вы состоите в трудовых отношениях.

Олег Иванович, г. Владимир Я инвалид 2 группы, являюсь учредителей ООО.

Считаюсь ли я работающим пенсионером.

юридическая фирма ООО «Налоговый консультант», г.

Владимир Учредители не считаются работающими пенсионерами, только директора.

Повлияет ли на выплату пенсии, если пенсионер получил доход в виде дивидендов?

The group includes Pravoved.Ru Lab Ltd. which operates the website and provides support for customers (registration number 1187746238536, 143026, Moscow, territory of the innovative center Skolkovo, Bolshoy ave., house 42 building 1, floor 0 room 150 office 5) and LEGALAXY LIMITED which operates payment methods of the website (registration number No.

HE 349968, Stasinou 8, Photos Photiades Business Ctr, Office 402, 1060, Nicosia, Cyprus) Все еще ищете ответ?

Спросить юриста проще! ПОЛУЧИТЬ ОТВЕТ Не хотите ждать? Звоните бесплатно! 8 499 705-84-25

Пенсия на дивиденды, давайте не надеяться на государство.

Итак, что должен понимать, кто выберет себе такой вид пенсионных накоплений — это методика не скоростного приобретения богатства, а стратегия терпения дисциплины, которая окупится сторицей в долгосрочной перспективе.

Поэтому и психология здесь абсолютно другая, нежели трейдерская- спекулятивная, и подходы в разные периода рынка тоже другие. Но об этом будет попозже поподробнее.

Любители Киоссаки могут рассматривать ее как растущий поток пассивного дохода.

Итак, суть стратегии в двух словах — во-первых, Купить и Держать акции в «железобетонных» компаниях, которые имеют долгую историю выплат постоянно растущих дивидендов во-вторых, реинвестировать дивиденды в покупку акций. Вообщем, все как всегда — тот кто понимает сложные проценты, владеет восьмым чудом света.

А кто нет- то платит за это. Образец такой схемы можно показать на примере Среди американских компаний отбирать наиболее интересные проще, потомучто есть из чего выбирать.

Личная история: как я стала торговать акциями на пенсии

Не понимаю, почему множество других пенсионеров, грамотных, интеллигентных, инженеров, экономистов, финансистов, менеджеров не могут выйти на фондовый рынок и подняться на новый уровень жизни. Ведь многие люди в возрасте уже умеют работать на компьютере. Я торгую 8 лет. У меня нет ни одного убыточного года.

Да, мне немного повезло, потому что я пришла на рынок в конце 2008 года, когда можно было «палку воткнуть – и всё росло». Но ведь были и сложные для биржи годы, и я благополучно прошла через кризисы последних лет. Я выбрала стратегию покупки акций с целью получения дивидендов.

Мне кажется, что это выгоднее, чем просто торговать акциями. Во втором случае сложно предсказать, куда пойдёт цена.

Можно много проиграть. Я покупаю только те бумаги, которые точно принесут доход в виде дивидендов.

Начинающему инвестору под силу освоить мой метод.

Как всё начиналось Я горный инженер-экономист.

Продолжаем — Пенсия на дивиденды, давайте не надеяться на государство.

Мы же выбираем именно такие компании. А если оно так и будет, то и детям уже достанется даже больше чем нам.

Правильно построенный портфель высококачественных голубых фишек компаний дает поток доходов, который должен длиться всю жизнь и за его пределами. Если компания повышает ежегодно дивиденды примерно на 10%, то инфляцию мы перепрыгнем. Еще раз, речь идет о вложении в американские бумаги тратятся американские деньги.

Хотя и Германия с Великобританией тоже сойдут )).

Итак, первый и основной критерий — компания должна показать в истории постоянно растущие дивиденды даже в кризисные времена. Компания нам должна доказать что кризис для нее не смертелен и у нее достаточно средств и управленческая система работает как часы, что бы пережить любые катаклизмы. Причем не только пережить, но и продолжать получать увеличивающиеся дивиденды.

Пенсионер получил доход в виде дивидендов.

Повлияет это на выплату пенсии??

Ответы юристов ( 4 )

Дивиденды никак не влияют на пенсию, кроме того дивиденды не учитываются при расчете средней зарплаты для расчета отпускных и иных соц пособий. Само по себе дивиденды это альтернатива з/п + налог 9%, а не 13.

Ст.224 НК РФ
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
абзац исключен. — Федеральный закон от 29.05.2002 N 57-ФЗ;
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса;
абзац утратил силу с 1 января 2008 года. — Федеральный закон от 24.07.2007 N 216-ФЗ;
процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 настоящего Кодекса;
(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2.1 настоящего Кодекса.
(абзац введен Федеральным законом от 27.07.2010 N 207-ФЗ)
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
(абзац введен Федеральным законом от 21.04.2011 N 77-ФЗ)
от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
(абзац введен Федеральным законом от 07.11.2011 N 305-ФЗ)
от осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами без гражданства, признанными беженцами или получившими временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О беженцах», в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.
(абзац введен Федеральным законом от 04.10.2014 N 285-ФЗ)
(п. 3 в ред. Федерального закона от 19.05.2010 N 86-ФЗ)
4. Утратил силу. — Федеральный закон от 24.11.2014 N 366-ФЗ.
5. Налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.
(п. 5 введен Федеральным законом от 20.08.2004 N 112-ФЗ)
6. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении доходов по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права по которым учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту в соответствии с требованиями статьи 214.6 настоящего Кодекса.
(п. 6 введен Федеральным законом от 02.11.2013 N 306-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 366-ФЗ)

Система пенсионного обеспечения несовершенна, поэтому многие пенсионеры ищут дополнительный источник дохода. И тут стоит обратить их внимание на инвестиционный счет. Он поможет вернуть средства, уже уплаченные в счет подоходного налога. А еще ИИС можно рассматривать как удобный инструмент для инвестирования имеющихся накоплений.

Могут ли пенсионеры открыть ИИС?

Открыть ИИС может любое физлицо, имеющее статус налогового резидента РФ. Этим правом обладают и пенсионеры. Ограничений по возрасту здесь нет.

Индивидуальный инвестиционный счет - это разновидность брокерского счета. Помимо прибыли от инвестиционной деятельности вкладчик может получать один из видов налогового вычета на выбор: на ранее уплаченные суммы НДФЛ (тип "А") или на доход от вложений (тип "Б").

Налоговый вычет типа "А" рассчитывается по ставке 13 % от общей суммы инвестиций, внесенных на ИИС в течение календарного года, но не более 400 тыс. руб. Следовательно, максимальный лимит возврата отчислений не может быть более 400 000 × 13 % = 52 000 руб.

При этом следует учитывать, что размер выплаты не может превышать сумму уплаченного за этот же период налога. Инвестор может пользоваться данной льготой ежегодно или воспользоваться ею один раз и получить выплаты за все 3 года в конце срока действия счета.

Налоговый вычет типа "Б" освобождает вкладчика от уплаты НДФЛ на прибыль, полученную в результате операций с активами на инвестиционном счете. В отличие от предыдущего вида, льготы и лимиты для данных выплат не установлены. От налогообложения освобождается вся сумма полученной прибыли, независимо от ее размера. Но внести на счет можно не более 1 миллиона рублей.

Выплату типа "Б" можно получить только в конце срока действия счета, рассчитав итоговую прибыль за весь период инвестиционной деятельности.

Если вкладчик решит закрыть ИИС ранее чем через 3 года после его открытия, право на получение налогового вычета аннулируется. Все ранее полученные льготные выплаты (если таковые имеются) подлежат возврату.

Когда пригодятся налоговые вычеты пенсионеру?

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что налоговые вычеты пригодятся пенсионеру, если он:

продолжает работать и является плательщиком НДФЛ;
получает пенсию по программе негосударственного пенсионного обеспечения (НПФ), которая, согласно законодательству, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (ст. 213.1 НК РФ);
планирует инвестировать средства и получать от этого доход;
может вложить деньги в ИИС на срок не менее 3 лет.

Если инвестор получает только государственную пенсию, он не может рассчитывать на налоговый вычет по типу "А". Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, такой доход не подлежит обложению НДФЛ. Поэтому для такого пенсионера ИИС будет интересен, если вложенные туда средства будут приносить доход. Например, на них будут приобретены акции или облигации.

Какую выгоду может получить пенсионер от ИИС?

Выгода, которую пенсионер может получить от ИИС, зависит от источников его дохода.

Если инвестор имеет официальное место работы и в дополнение к государственной пенсии получает заработную плату, он может воспользоваться налоговым вычетом типа "А". В таком случае государство вернет ему НДФЛ, удержанный из зарплаты.

Если инвестор получает пособие из негосударственного пенсионного фонда, которое облагается налогом, он может рассчитывать на возврат налоговых отчислений с него.

Если единственным источником доходов гражданина является государственная пенсия, выгоду могут принести операции с ценными бумагами, дивиденды и налоговый вычет типа "Б" от полученного дохода.

Делать выбор сразу в пользу какого-то одного варианта льготы необязательно. Для получения максимальной выгоды рекомендуется подождать до конца срока действия ИИС, рассчитать доходность каждого вида налогового вычета и только затем принять окончательное решение.

Риски инвестиционного счета

Доходы от банковских депозитов в настоящее время невысоки. Поэтому ИИС является хорошей альтернативой данным вложениям. Инвестиционный счет позволяет гражданам сохранить и приумножить свои накопления. Тем не менее при открытии ИИС пенсионерам рекомендуется тщательно взвесить все сопутствующие риски.

Инвестиционная деятельность непредсказуема. Котировки ценных бумаг в любое время могут как возрасти, так и снизиться. Неопытные инвесторы не всегда способны самостоятельно определить, в какие активы стоит вкладывать свои средства в текущий момент времени. Неудачные сделки могут повлечь за собой большие финансовые потери, а иногда и утрату всего капитала.

Чтобы снизить риски убытков, рекомендуется вкладывать деньги в низкорискованные инструменты: ОФЗ (облигации федерального займа), облигации субъектов РФ, облигации "голубых фишек". Таким образом можно получать купонный доход в размере в среднем 7–10 % годовых. В сумме с налоговым вычетом такая прибыль будет хорошей добавкой к пенсии. Подробнее об инвестиционных рисках можно почитать в нашей статье.

При желании получать доход от активной торговли ценными бумагами и оформить налоговый вычет типа "Б" неопытным инвесторам рекомендуется обратиться за помощью к проверенному надежному брокеру. Таким образом можно избежать рисков и получить дополнительный заработок от эффективного использования своего капитала.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Налоговый Кодекс отдельно регламентирует порядок, согласно которому уплачиваются, начисляются дивиденды. ФНС заставляет отчитываться в этом направлении всех работодателей. Исключение делают только для взносов за травматизм, которые остаются подконтрольными ФСС.

В статье поговорим о том,что такое проценты от акций, облагаются ли каким-либо налогом и нужно включать дивиденды в расчет по страховым взносам

Бесплатно по России

Что это такое

Название дивидендов получил доход гражданина, связанный с долевым участием в той или иной организации. Источником для выплат служит чистая прибыль, полученная организацией.

При этом понятие дивидендов отсутствует в законе об ООО. Но зато часть его посвящена распределению чистой прибыли между участниками.

Целая глава о дивидендах включена в закон, связанный с «Акционерными обществами».

Облагаются ли какими-либо налогами

Здесь надо опираться на Главу 34 Налогового Кодекса. Нужна конкретная 420 статья. Есть база, которую облагают страховыми взносами в любом случае.

В этот список включаются следующие разновидности начислений по отношению к физическим лицам:

На основе договоров об отчуждении исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности.
По договорам авторского заказа.
По договорам ГПХ, где описаны работы и услуги.
В рамках трудовых отношений.

Ни к одному из этих пунктов не относятся выплаты участникам, сформированные из чистой прибыли. Поэтому справедлив вывод о том, что страховые взносы к дивидендам не применяют. То же правило распространяется на страховые взносы в ФСС, связанные с обязательным страхованием от несчастных случаев и заболеваний.

Отражаются в отчетах или нет

Дивиденды обычно выплачиваются участникам вне зависимости от того, есть ли у компании с получателями средств трудовые отношения. Выплаты производятся без привязки к месту, где человек осуществляет трудовую деятельность.

Эти доходы не относятся к элементам, связанным с оплатой труда. Они не причисляются к заработкам по рабочему месту. Поэтому информацию не надо включать в расчёт, связанном со страховыми взносами.

Как заполняется расчёт

Заполнение отчёта пошагово описывает ФНС, выпуская для этого соответствующие положения и приказы. Актуальная форма отчёта тоже всегда находится в открытом доступе. Есть основные моменты, которые нужно учитывать всегда.

На первый взгляд документ кажется объёмным, потому что он объединяет в себе две формы, связанные со взносами. Многие страницы остаются специфичными и заполняются далеко не во всех ситуациях.

Титульный лист с тремя разделами – основные элементы в документе. Некоторые разделы содержат дополнения.

Из обязательных частей для заполнения отмечают:

Титульный лист.
Первый раздел.
Первое приложение.
Второе приложение к первому разделу.
Третий раздел.

Если в компании есть застрахованные лица, то расчёт предоставляется именно в таком порядке. Тем более, когда на протяжении 3 последних месяцев присутствовали какие-либо отчисления.

Заполнение некоторых подразделов и дополнительных граф определяется спецификой конкретной компании. 1.3 – пример раздела, который применяется по отношению к компаниям с дополнительными тарифами по страховым взносам. Восьмое приложение к первому разделу требуется, если доход получали временно пребывающие иностранцы.

Расчёт будет нулевым, если и перечисления в компании отсутствовали.

Есть дополнительные требования, которых надо придерживаться, заполняя документ:

Рубли и копейки – обязательная единица измерения для сумм.
При ручном заполнении чернила должны быть фиолетового и чёрного, синего цвета.
Вместо текста в графах ставят прочерки, если информация вообще отсутствует. Можно использовать нули.
В электронном виде нужно следовать определённой форматности, тогда избежать нарушений проще.
Есть отдельный раздел для перечисления всех сведений, связанных с уволенными сотрудниками.
Когда документ полностью заполняют – страницы нумеруют в обязательном порядке.

Дивиденды не оказывают никакого влияния на расчёты по страховым взносам. Необходимость отражения этой информации в других бумагах тоже отсутствует. Ведь выплаты не связаны с трудовыми отношениями, к ним вообще не применяют никаких других начислений.

Что ещё учесть при заполнении документа

Обособленные подразделения исчисляют и передают страховые взносы самостоятельно. Но отчёт оформляется только в том случае, если представители головного подразделения наделили сотрудников соответствующими полномочиями. Тогда указываются только начисления и взносы, связанные с конкретным подразделением.

Особенности вычисления и выплаты

Прибыль распределяется не только от текущего года, но и по прошлым отчётным периодам. Например, если ранее доходы не распределялись по разным направлениям. Общее собрание акционеров или участников должно вынести окончательное решение относительно того, стоит ли заниматься этим вопросом в настоящее время.

Решение в обязательном порядке оформляется с помощью протокольной формы. Иначе бухгалтерия вообще не сможет оформить документы и зафиксировать хозяйственную операцию.

В отчёт 4-ФСС дивиденды тоже не включаются.

Раздел 3 бухгалтерского отчёта должен подробно описывать подобные явления. Наличие скобки говорит о нераспределённом убытке. Все суммы обязательно указываются на конкретную дату. Если за прошлые периоды сумму не распределяли, то информация о ней тоже отображается в полном объёме.

Ошибки и другие нюансы

Когда считают прибыль, не обойтись без человеческого фактора. Например, какие-то направления деятельности вообще не учитывают. Чистая прибыль искажается даже при малейших ошибках и проблемах.

Чтобы цифры соответствовали действительности, учредитель и главный бухгалтер вносят корректировки.

После устранения ошибок возникает две ситуации:

Занижение чистой прибыли. Пересчёт проведён, но появилась дополнительная сумма по доходам. Проблем не возникает, полученные доходы просто распределяют на конкретные нужды.
Дивиденды переплачены, результаты завышены.Чистая прибыль следующего периода снижается из-за переплаты в текущем. Собственники получают меньшие суммы для перераспределения.

Чистыми активами в этом случае называют разницу между активами и долгами фирмы в настоящее время. По итоговой строке третьего раздела эта информация отображается в бухгалтерском балансе.

Нераспределённая прибыль оказывает влияние на такие явления. Надо заранее узнать о том, какие требования к чистой прибыли установлены на законодательном уровне. Обычно это равенство уставному капиталу, либо чистая прибыль должна быть больше его. Иногда с этим связаны проблемы, ведь у многих компаний Уставной Капитал должен быть не больше 10 тысяч рублей.

Только при затягивании проблемных ситуаций возникают негативные последствия вроде ликвидации фирмы и других серьёзных наказаний. Пока не оплачен уставной капитал, дивиденды тоже никому не перечисляют, это основное правило. Поэтому величина чистых активов требует дополнительного контроля.

Корпоративное законодательство и устав юридического лица должны полностью описывать порядок выплаты дивидендов. Государство мало волнуется о том, как именно распределяются деньги. Поэтому так важно собирать собрания из учредителей, по которым потом оформляются официальные документы.

Устное решение допустимо, но из-за него тоже возникают проблемы. Велика вероятность, что один из участников обратится в суд для восстановление своих прав. Нельзя сослаться в суде на решение, у которого отсутствует фиксация в письменном виде. А хозяйственные операции фиксируются на основании первичных документов. При этом сам бухгалтер лишён права распределять и выплачивать дивиденды. Для этого всё равно нужно решение общего собрания.

При этом сама организация может не только выплачивать дивиденды, но и получать их. Поэтому играет роль налогового плательщика или агента в зависимости от обстоятельств. 6% — максимум ставки, если прибыль связана с российскими источниками, 15% — если с зарубежными. 30%-ной ставкой облагаются доходы тех лиц, которые не признаны официальными резидентами государства.

Заключение

Дивиденды – важная финансовая часть для многих компаний, действующих на современном рынке. Важно помнить о том, в каких документах эта информация присутствует, а в каких отсутствует. Расчёт по страховым взносам дивиденды исключает, поскольку они не относятся к объектам налогообложения.

Это упрощает оформление. Но прибыль организации всё равно надо распределять согласно действующему законодательству и внутренним нормативным актам, оформленным в компании. Иначе возникают спорные ситуации, возрастает вероятность судебных разбирательств с одним из участников.

Дивидендные бумаги могут принести инвесторам достаточно высокий дополнительный доход. Особенно это заметно в долгосрочной перспективе.

Теория сложного процента творит чудеса. Если реинвестировать дивидендные поступления много лет подряд, то сильные акции способны принести большую доходность, чем предполагает изменение котировок.

Пример: индекс S&P 500 Total Return, который с 2000 г. прибавил около 253%, по сравнению с +140% «обыкновенного» S&P 500 (данные Yahoo Finance).

Американские «дивидендные аристократы» идеально подходят для будущих пенсионеров. Так называются компании, увеличивающие выплаты не менее 25 лет подряд.

Они могут гарантировать достаточно стабильный источник дивидендных доходов. Это связано с «сигнальной теорией»: если предприятие приучило инвесторов к стабильным или увеличивающимся выплатам, то сокращение дивидендов может обрушить котировки акций.

В таких бумагах, как правило, меньше рисков, чем в «историях роста». Коэффициенты бета «историй дохода» обычно не очень высоки. Пример: бета акций AbbVie равна 0,96, это значит, что при росте рынка на 1% цена бумаг в среднем вырастет на 0,96%. И наоборот, если рынок снизится на 1%, то цена бумаг в среднем снизится на 0,96%.

Давайте посмотрим на три такие бумаги.

AbbVie (ABBV)
Увеличивала дивиденды: 48 лет
Дивидендная доходность: 5,3% годовых
Рост выплат за 5 лет: 20,9% среднем в год
Уровень выплат из EPS: 83%
Бета за 3 года: 0,96

Биофармацевтическая компания c капитализацией $158 млрд. Формально появилась в 2013 г. после разделения Abbott Laboratories, поэтому есть два варианта дивидендной истории — за 48 лет и за 7 лет.

AbbVie владеет сильной линейкой лекарств, находящихся в процессе разработки и испытаний, включая сегмент онкологии. В 2020 г. AbbVIe запустила в продажу два потенциальных мегахита — препарат от псориаза Skyrizi и средство от ревматоидного артрита Rinvoq. Согласно прогнозу компании, новые препараты принесут ей в этом году $1,7 млрд, в дальнейшем их популярность будет расти. Покупка производителя ботокса Allergan также поможет AbbVie диверсифицировать бизнес.

Маржа чистой и операционной прибыли (рентабельность продаж, 41,8% и 34,9%) AbbVieпревышают медианные значения по конкурентам. Согласно прогнозу Refinitiv, на ближайшую пятилетку предполагается 8,3% прирост прибыли на акцию среднем в год. Это выше медианы в +6,2% по конкурентам. Мультипликатор PEG (P/E, скорректированная на ожидания по динамике EPS) равен 0,65. При прочих равных условиях, в пользу покупки акций свидетельствует PEG меньше 1. Помимо выплаты дивидендов, компания часто прибегает к байбекам.

PepsiCo (PEP)
Увеличивала дивиденды: 47 лет
Дивидендная доходность: 3% годовых
Рост выплат за 5 лет: 8,4% среднем в год
Уровень выплат из EPS: 73%
Бета за 3 года: 0,78

Производитель прохладительных напитков, закусок и прочих продуктов питания с 55-летней историей. По сравнению с Coca-Cola обладает более диверсифицированной линейкой продуктов. Компания имеет значительный потенциал на развивающихся рынках, включая Китай, Индию и Латинскую Америку.

Маржа чистой и операционной прибыли (рентабельность продаж, 14,5% и 10,4%) Coca-Cola превышают медианные значения по индустрии. Таким образом, рентабельность собственного капитала (ROE) в 12,7% достигается не только благодаря высокой долговой нагрузке. Согласно прогнозу Refinitiv, на ближайшую пятилетку предполагается 5,5% прирост прибыли на акцию среднем в год.

Риски: спад интереса на североамериканском и европейском рынках к традиционным прохладительным напиткам. Долговая нагрузка Pepsi достаточно высокая: соотношение Долг/ Собственный капитал составляет 217%, учитывая, что умеренным значением считается не более 70–80%. Показатель Чистый долг / EBITDA при этом составляет невысокие 2,7.

General Dynamics (GD)
Увеличивала дивиденды: 28 лет
Дивидендная доходность: 3% годовых
Рост выплат за 5 лет: 10,5% среднем в год
Уровень выплат из EPS: 34%
Бета за 3 года: 1,24

Один из крупнейших в мире производителей военной и аэрокосмической техники. Компания основана в 1952 г. General Dynamics — пятый по объему контрактов поставщик для американского оборонного комплекса, включая субмарины. Несмотря на периодическую смену приоритетов США во внешней политике, заказы Белого дома на «оборонку» с каждым годом растут.

Рентабельность собственного капитала (ROE) равна 4,6%, при медиане в 1,7% по индустрии. Маржа чистой и операционной прибыли (рентабельность продаж, 9,1% и 6,7%) General Dynamics превышают медианные значения по индустрии. Согласно прогнозу Refinitiv, на ближайшую пятилетку предполагается 3,9% прирост прибыли на акцию среднем в год.

Риски: долговая нагрузка немного повышенная, но в целом вписывается в норму — соотношение Долг / Собственный капитал равно 90,5%. Прогноз по динамике доходов довольно консервативный. В отличие от предыдущих двух бумаг, коэффициент бета GD выше 1.

Читайте лучшие материалы по американскому рынку на канале BCS USA в Telegram. Здесь вы найдете обзоры по рынку, идеи для инвестиций, различные исследования, познавательные диаграммы.

БКС Брокер

КАК СПАСТИ НАШИ ПЕНСИИ / вестник бури (Декабрь 2020).

Как работает рефинансирование дивидендов
DRIPs
Преимущества реинвестирования дивидендов для пенсионеров
Когда это может быть время для карманных ваших дивидендов
Осознайте изменения финансовых потребностей

Реинвестирование дивидендов может быть выгодным вариантом для пенсионеров, если у них есть другие источники краткосрочного дохода. Фактически, реинвестирование дивидендов - один из самых простых способов увеличить ваш портфель, даже после того, как ваши долгие годы стоят за вами. Однако это не лучшая стратегия для всех.

Оцените текущую финансовую ситуацию и будущие потребности, прежде чем выбирать этот вариант инвестиций.

Как работает рефинансирование дивидендов

Реинвестирование дивидендов - это практика использования дивидендных распределений из инвестиций фонда, паевого фонда или биржевого фонда (ETF) для покупки дополнительных акций. Хотя инвестиции в дивидендные ценные бумаги могут стать хорошим способом получения регулярных инвестиционных доходов каждый год, многие люди считают, что им лучше обслуживать путем реинвестирования этих средств, а не за наличные деньги ». Инвесторы должны продолжать реинвестировать свои дивиденды после выхода на пенсию, поскольку большинство дивидендов платежи не являются достаточно существенными, чтобы гарантировать немедленное использование инвестором », - говорит Марк Хебнер, основатель и президент консультантов Index Fund в Ирвине, Калифорния

Если вы получаете 500 долларов каждый год в виде дивидендов, но зарабатываете, например, 50 000 долларов США, эти дивидендные доходы не имеют большого значения для вашего годового дохода. Если вы последовательно реинвестируете эти дивиденды каждый год, вы можете увеличить свой портфель, не жертвуя дополнительными доходами. Реинвестирование дивидендов - один из самых простых и дешевых способов увеличить ваши запасы с течением времени.

Существует два способа реинвестировать дивиденды: либо путем наличных денег, либо вручную приобретать дополнительные акции, совершая сделку с вашим брокером или используя автоматический реинвестиционный план дивидендов (DRIP).

DRIPs

Многие брокеры предлагают DRIP, которые автоматически распределяют полученные вами дивиденды для реинвестирования. Ваши дивидендные распределения используются для покупки дополнительных акций безопасности, часто со скидкой.

В отличие от покупки дополнительных акций традиционный способ, планы реинвестирования дивидендов позволяют вам приобретать дробные акции, если сумма вашего дивидендного платежа недостаточна для покупки полных акций. Если текущая цена данного запаса составляет 20 долларов США, например, выплата дивидендов в размере 30 долларов США будет заключаться в покупке 5 дополнительных акций. Если вы реинвестируете вручную, вы сможете приобрести только одну дополнительную акцию и получить 10 долларов наличными. Несколько лишних долларов в кармане могут показаться неплохими, но покупательная способность в 10 долларов не впечатляет по сравнению с потенциальными доходами, вызванными увеличением ваших инвестиций. Сила компаундирования означает, что даже небольшие инвестиции, сделанные сегодня, могут стоить значительную сумму по дороге.

Преимущества реинвестирования дивидендов для пенсионеров

Реинвестирование дивидендов может стать мощным инструментом для пенсионеров.Пенсионеры потратили годы на строительство своих портфелей, поэтому сумма дивидендов, получаемых ими каждый год, может быть значительной. Реинвестируя эти доходы даже после выхода на пенсию, вы можете продолжать увеличивать свои инвестиции, чтобы они могли обеспечить еще больший доход в будущем, когда вы, возможно, исчерпали другие потоки доходов ». Исторически общая отдача S & P 500 достигла чуть более 9 % в год. Около половины этой общей прибыли приходится на рост цен и половину от дивидендов », - объясняет Хебнер. Какими могут быть ваши доходы? «Исходя из исторических оценок, где-то около 4. 50% в год для кого-то с долговременным горизонтом», - говорит Хебнер.

Если вы хорошо планируете выходить на пенсию, у вас могут быть сбережения в нескольких разных счетах, между инвестиционными портфелями, индивидуальными пенсионными счетами (IRA) и планами 401 (k). Если это так, вы можете обнаружить, что у вас достаточно сбережений, чтобы держать вас в комфорте, не принимая ваши дивидендные выплаты в качестве наличных. Кроме того, большинство транспортных средств для выхода на пенсию требуют, чтобы участники принимали минимальное распределение на определенный возраст. Если в любом случае вам необходимо выйти из этих счетов после выхода на пенсию, и доход от этих источников достаточен для финансирования вашего образа жизни, нет оснований не реинвестировать свои дивиденды. Прибыль от инвестиций, удерживаемых в счетах Roth, не облагается налогом, что делает реинвестирование дивидендов особенно прибыльным.

Если вам посчастливилось оказаться на этой должности, реинвестирование дивидендов по отложенным налоговым отчислениям счетам и налогооблагаемым инвестиционным счетам дает два основных преимущества. Он может продлить период, в течение которого ваши пенсионные счета будут предоставлять доход, а также может обеспечить, чтобы ваши налоговые счета обеспечивали здоровый источник средств после исчерпания ваших счетов на пенсию.

Акции, приобретенные с реинвестированными дивидендами на налогооблагаемом счете, вероятно, носят разную стоимость, чем оригинальные акции, поскольку цены акций меняются со временем. Использование профессионального налогового бухгалтера поможет вам избежать ошибок при расчете вашего налогооблагаемого инвестиционного дохода в налоговое время.

Когда это может быть время для карманных ваших дивидендов

У многих людей нет такой истории заработка, которая дает возможность агрессивного инвестирования. Если вы не так хорошо подготовлены к выходу на пенсию, как хотите, реинвестирование ваших дивидендов, безусловно, поможет вам увеличить объем вашего портфеля в течение ваших рабочих лет. Однако после выхода на пенсию вы можете обнаружить, что распределение дивидендов обеспечивает столь необходимый поток доходов.

Другая ситуация, при которой реинвестирование дивидендов может оказаться неправильным выбором, заключается в том, что базовый актив работает плохо. В то время как все ценные бумаги испытывают взлеты и падения, если ваш дивидендный актив больше не обеспечивает ценность, возможно, пришло время окупить ваши дивиденды и подумать о внесении изменений. Если значение безопасности застопорилось, но инвестиции продолжают выплачивать регулярные дивиденды, которые обеспечивают столь необходимый доход, подумайте о том, чтобы сохранить ваш существующий холдинг и взять свои дивиденды наличными.В долгосрочной перспективе компании или фонды, которые не могут произвести положительную прибыль в течение продолжительных периодов, могут уменьшить или приостановить выплаты дивидендов.

Реинвестирование дивидендов в долгосрочной перспективе, безусловно, помогает увеличить ваши инвестиции, но только в том, что одна безопасность. Со временем вы можете обнаружить, что ваш портфель слишком сильно взвешен в пользу ваших дивидендных активов, и ему не хватает диверсификации. Если вы считаете, что пришло время перебалансировать свои активы, чтобы хеджировать потенциальные убытки, подумайте о принятии ваших дивидендов в денежной форме и инвестировании в другие ценные бумаги.

Внимательное управление портфелем не только для молодых, даже если вы в первую очередь инвестируете в пассивно управляемые ценные бумаги. Следите за своими дивидендными инвестициями, чтобы оценить, какая стратегия наиболее выгодна. Реинвестирование дивидендов в неудачную систему безопасности никогда не является разумным шагом, и несбалансированный портфель может в конечном итоге стоить вам, если ваши основные инвестиции потеряют ценность.

Осознайте изменения финансовых потребностей

Конечно, ваши финансовые цели могут измениться с течением времени. Хотя реинвестирование дивидендов может быть правильным выбором на раннем этапе вашего выхода на пенсию, оно может стать менее прибыльной стратегией в будущем, если вы понесете увеличенные медицинские расходы или начнете царапать нижнюю часть ваших сберегательных счетов.

Если вам посчастливилось накопить значительную сумму богатства, реинвестирование дивидендов почти всегда является хорошей стратегией, если базовый актив продолжает действовать хорошо. Если вы правильно сыграете в карты, вы даже сможете оставить значительное гнездовое яйцо для семьи или других бенефициаров после вашей смерти.

Не подходите к реинвестиции дивидендов с менталитетом «set-it-and-forget-it». В то время как DRIPs делают реинвестирование практически без усилий, продолжайте следить за своими инвестициями, чтобы гарантировать, что вы автоматически не удваиваете ставку на проигрышную ставку.

Если вы можете себе это позволить, подумайте о привлечении помощи профессионального финансового консультанта. Доверенный финансовый консультант может помочь обеспечить максимальную отдачу ваших дивидендов, дать вам рекомендации относительно того, какие инвестиции лучше всего подходят для ваших индивидуальных целей, и помочь вам избежать общих проблем с инвестициями, таких как уход и ненадлежащее распределение активов.

Читайте также: