Формирование пенсионных накоплений самозанятых граждан

Пенсия – разновидность выплат, которые полагаются каждому гражданину РФ. Но всех волнует, каким будет размер этого индивидуального обеспечения. Наёмные работники могут не волноваться, за них все вопросы решает работодатель. А вот самозанятым стоит задуматься о решении этого вопроса заранее. Нужно не только считать выплаты, но и самим участвовать в их формировании.

Как самозанятым лицам заработать на пенсию

Бесплатно по России

Согласно законодательству, самозанятые граждане освобождаются от различных видов страховых взносов. Но любая категория этих граждан может платить сборы на добровольной основе, если пожелает.

ПФР принимает за общий стаж только те периоды, на протяжении которых за гражданина уплачивались взносы.

Самозанятое население может добровольно устанавливать размер пенсионных взносов, учитывая введённые законодательством ограничения.

Почти 30 тысяч рублей – минимальный размер платежа для тех, кто живёт за пределами регионов, для которых установлен налоговый спецрежим.
На 400 рублей меньше размер взносов в случае с физическими лицами, применяющими налог на профессиональный доход.

Главное – произвести оплату до 31 декабря текущего года. Деньги можно перечислять сразу или по частям, по выбору. Стаж и индивидуальный коэффициент в зависимости от этого увеличиваются, благодаря чему и страховая часть пенсии становится больше.

Какие взносы должны платить для формирования пенсии

№167 ФЗ подробно расписывает размеры добровольных пенсионных взносов, как минимальные, так и максимальные. Они немного отличаются у физических лиц и плательщиков НПД. Самозанятые платят такой же взнос, что и ИП. Сейчас он достигает уже более 30 тысяч рублей.

Допустимо перечислять и меньшие суммы, но тогда и стаж, который идёт в учёт, меняется в меньшую сторону.

Как считается стаж

Отсчёт начинается с того момента, когда гражданин подаёт соответствующее заявление для решения вопроса. Результат зависит от того, какие именно суммы перечислены государственному бюджету. В стаж зачисляют не весь год, даже если заявление подано в начале, но до 31 декабря сумма уплачена меньше установленных нормативов. Подсчёты идут пропорционально в зависимости от конкретных вложений.

Как начисляются баллы

Можно подсчитать, сколько баллов получает гражданин, который выбрал страховые взносы.

На общее количество этих начислений влияют такие факторы:

Тариф по взносам, сейчас равный 22%.
Предельная база для начисления. Каждый год Правительство меняет этот показатель по своему усмотрению.
Общий размер уплаченных взносов.

При расчёте применяют следующую формулу:

У каждого из составляющих своё значение.

ДЗ – общий размер добровольных взносов.
22% — применяемый тариф.
16% — тоже тариф, но в индивидуальной части.
206 720 – общий размер взносов в том или ином случае.

Какая пенсия будет у самозанятых

Надо учитывать, что каждый год стоимость баллов меняется, показатель проходит обязательную индексацию. Например, на 2020 год стоимость 1 балла равна 93 рублям.

Минимум 15 лет стажа и 30 баллов надо иметь любому гражданину, чтобы рассчитывать на минимальный размер выплат. Например, при минимальном уровне взносов для установления страховой пенсии платить сборы надо будет 26 лет, не менее.

В случае с максимальной суммой необходимые условия выполняются всего за три года. В противном случае назначают не страховую, а социальную пенсию. Давно известно, что размеры у неё минимальные.

Влияет ли на размер пенсии самозанятость

Здесь надо опираться только на закон 400 ФЗ.

Размер пенсии определяется несколькими параметрами:

Стоимость пенсионного балла.
Величина пенсионных коэффициентов, накопленных гражданами.
Объём фиксированной выплаты.

Если гражданин платит налог на профессиональную деятельность – его пенсионное обеспечение не меняется из-за этого. Размер выплат не изменится. Другое дело – право на дополнительные льготы и компенсации, оно может быть утеряно.

Например, социальную доплату вводят для тех пенсионеров, у которых обычные перечисления меньше установленного прожиточного минимума. Но такие компенсации назначают только при отсутствии трудовой и других видов деятельности, во время которых начисляются различные виды взносов. Если пенсионер решит стать самозанятым или добровольно перечисляет деньги бюджету – значит, право на социальную помощь утрачивается.

Для других выплат доходы, с которых уплачивается налог на профессиональную деятельность, учитывать придётся.

Для кого статус самозанятого будет выгодным

Благодаря статусу самозанятого можно без проблем открывать собственный бизнес и получать прибыль от любых дополнительных занятий. Можно не бояться, что к гражданину применят те или иные разновидности штрафов со стороны контролирующих организаций. Ещё одно преимущество – отсутствие необходимости вести разные виды отчётностей, в том числе – бухгалтерскую.

Но через банк или портал Госуслуг на сайте ФНС всё равно зарегистрироваться придётся. Поэтому лучше заранее хотя бы в минимальном объёме освоить компьютерную грамотность. Учёт доходов будет идти автоматически через мобильное приложение, таких граждан не обязывают подавать декларации.

Отсутствует требование по покупке контрольно-кассовой техники. Достаточно использовать официальное мобильное приложение для формирования чеков, других видов платёжных документов.

Самозанятые могут рассчитывать на налоговые вычеты в размере 10 тысяч рублей. Но им платят не сразу деньгами, а просто ставку по сборам уменьшают до 3% на некоторое время. Если гражданин сотрудничает с юридическими лицами, то для него действует ставка в 4%.

Есть несколько ситуаций, когда статус самозанятого действительно выгоден:

При желании получать прибыль помимо основной работы.
При уходе за несовершеннолетними детьми.
При наличии статуса инвалида. Все компенсации и льготы за ними будут сохраняться.

Можно оформить статус и тем, кто уже находится на заслуженном отдыхе. Использование такой схемы не будет прерывать получение рабочего стажа. Что в дальнейшем даст рассчитывать на повышение всевозможных выплат и компенсаций.

Надо лишь упомянуть, что индексация для самозанятых пенсионеров не проводится. Ведь они считаются официально работающими гражданами, которые стоят на учёте в налоговой системе. Этот фактор надо учитывать и при определении других видов выплат, зависящих от факта работы.

Полезное видео

Дополнительная информация о пенсионном стаже для самозанятых в видео:

Заключение

Между взносами ИП и у самозанятых разница только одна, кроется она в принципе добровольности. В случае с самозанятыми уплата взносов остаётся одним из прав, сохраняющимися за гражданами. Каждый сам принимает для себя решение о том, хочет ли он принимать участие в процессе формирования своих же будущих отчислений.

Надо заранее изучить информацию, связанную со взносами и их учётом на будущее. В Пенсионном фонде всегда найдутся сотрудники, готовые ответить на любые вопросы. Остаётся только принять решение и зарегистрироваться официально с соответствующим статусом.

Эксперимент по легализации «самозанятости» начался в России в 2019 году. Напомним, что это — категория граждан, которые работают «сами на себя» (оказывают услуги по ремонту, занимаются перевозкой людей и грузов, пекут и продают домашние торты, обучают детей, зарабатывают в интернете и т. д.).

После регистрации самозанятые должны платить небольшой налог государству — 4-6% от полученного дохода.

Правительство демонстрирует, что заинтересовано в дальнейшем развитии самозанятости. С 1 июля 2020 года данный статус можно получить во всех регионах России. Самозанятым предоставляются финансовые льготы. В связи с кризисными явлениями в экономике людям даже вернули налог, который они уплатили в 2019 году. Государство начисляет самозанятым бонусы, которыми можно оплачивать налоги до конца 2020 года.

Но что будет с самозанятыми в дальнейшем? Ясности в этом вопросе пока нет. Эксперимент будет идти до конца 2028 года. Продлится он или нет — неясно.

Впрочем, одну важную особенность нового налогового режима можно отметить уже сейчас. Дело в том, что самозанятые платят лишь налоги в бюджет. Отчислений в пенсионный фонд эти граждане не делают. Соответственно, и на выплату страховой пенсии по старости они рассчитывать не могут .

Какая будет пенсия у самозанятых

Большинство трудящихся россиян (работающие по найму или индивидуальные предприниматели) отчисляют деньги в Пенсионный фонд. ИП делают это сами за себя. За остальных средства перечисляют работодатели.

Мужчинам при достижении 65 лет (женщинам — 60-ти) государство назначает пенсию. Чтобы получать пособие по старости, нужно в течение трудовой жизни накопить 15 лет стажа и набрать 30 пенсионных баллов . Количество баллов зависит от размера отчислений в пенсионный фонд.

Каков будет размер пособия? В первом квартале 2020 года средняя пенсия в России составила 14 924 рубля в месяц.

Для самозанятых обязательных отчислений в Пенсионный фонд не предусмотрено. Поэтому их деятельность не засчитывается в трудовой стаж и не приносит им пенсионных баллов. По достижению 65 лет мужчинам (60 лет женщинам) пенсия таким людям назначена не будет.

Правда, в России есть один вид пенсии — социальная . Она назначается на 5 лет позже страховой (той, о которой мы говорили). Бывший самозанятый мужчина начнет получать ее с 70 лет, женщина — с 65.

Размер у социальной пенсии еще ниже. В 2020 году он составляет 5 686 рублей в месяц . Эта сумма ниже прожиточного минимума. Поэтому всем самозанятым, дожившим до назначения социальной пенсии (65-70 лет), государство будет доплачивать до прожиточного минимума пенсионера . В целом по России в 2020 году это 9 311 рублей в месяц .

Как самозанятому заработать на пенсию?

Чтобы получить право на страховую пенсию, самозанятый может добровольно платить взносы в ПФР . В 2020 году минимальный фиксированный взнос составляет 32 448 рублей (в среднем по 2 704 рубля в месяц). Ежегодно размер этого взноса увеличивается.

Какой станет пенсия самозанятого? Так как эти платежи минимальные, то и пенсия будет минимальной. Она будет ниже средней (то есть ниже 15 000 рублей в пересчете на современные деньги). Скорее всего, она будет приближаться к прожиточному минимуму. Но получать такое пособие от государства самозанятый начнет тогда же, когда и все остальные (в 60-65 лет).

Но есть еще и второй выход — накопить на пенсию самостоятельно . Можно, например, накопить капитал и жить на проценты от него. А можно накопить меньшую сумму, и постепенно тратить ее на старости.

Сначала давайте просчитаем первый вариант. Допустим, сейчас возраст самозанятого человека 45 лет. «На пенсию» он хочет выйти через 20 лет (в 65). Ежемесячно получать он хочет сумму, которая бы по покупательной способности равнялась современным 20 000 рублям . При уровне инфляции в 7% годовых (это выше официальной, но, наверное, ближе к реальности) через 20 лет его ежемесячная пенсия должна равняться 77 000 рублей (то есть 924 000 рублей в год).

Какой капитал нужно накопить, чтобы получать процентами такую сумму? Если разместить накопления в консервативные инструменты (купить на фондовом рынке больше облигаций и меньше акций), то можно рассчитывать на прибыль в размере 10% годовых. То есть для получения нужного дохода потребуется капитал 9 240 000 рублей.

Сколько потребуется ежемесячно откладывать, чтобы за 20 лет накопить подобную сумму? Если инвестировать деньги под 12% годовых, то откладывать нужно будет по 10 100 рублей в месяц . Тогда через 20 лет самозанятый сможет накопить без малого 10 миллионов и получать процентам около 77 000 рублей в месяц . Сами же накопления впоследствии перейдут его наследникам.

Откладывать на будущую пенсию по 10 000 рублей в месяц большинству граждан нашей страны, конечно, трудно. Впрочем, через 10-15 лет покупательная способность этих денег будет несколько другой (раза в 3 меньше).

Но можно откладывать и более скромную сумму. Итоговый капитал будет меньше. И жить придется не за счет процентов, а постепенно расходовать накопления.

Сколько потребуется откладывать в этом случае? Возраст дожития в России составляет 258 месяцев (21,5 год). Именно столько в среднем живут люди после выхода на пенсию.

Чтобы ежемесячный доход через 20 лет составляла 77 000 рублей, необходимо накопить 1 986 000 . В этом случае, инвестируя деньги под 12% годовых, ежемесячно нужно будет откладывать всего по 2 100 рублей .

После окончания трудовой деятельности самозанятый в течение 21 года потратит эти деньги (наследникам уже ничего не останется).

Вывод

Если честно, то накопить на пенсию самозанятому можно и без помощи государства . Для этого нужно регулярно откладывать определенную сумму (в зависимости от возможностей и конечной цели). Но заняться этим нужно лет за 20 до предполагаемого ухода на заслуженный отдых.

И еще. Наши расчеты построены на том, что человек будет получать доходность от накоплений на уровне 10-12% годовых в течение 20 лет. Такую доходность банковские вклады не дают. Она возможна только при покупке акций и облигаций на фондовом рынке. Соответственно, чтобы накопить на будущую пенсию, нужно освоить инвестиции в биржевые инструменты (знать, куда выгодно и безопасно вкладывать деньги).

Давайте откровенно: сейчас у нас в стране никто не понимает, сколько конкретно он будет получать пенсии. Сложные системы расчетов, надбавок, льгот — формулы, формулы, формулы. А еще и новый спецрежим для самозанятых. Путаницы только прибавилось, ведь они не платят страховые взносы. И что дальше? Обелился, начал платить НПД и «Здравствуй, бедная старость?».

В сегодняшнем посте решил разобрать, как налог на профессиональный доход повлияет на будущую пенсию самозанятых.

Налог без взносов

Самозанятые платят налог по ставке 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП.

Согласно статье 146 Бюджетного кодекса РФ часть уплаченного налога зачисляется в фонд медицинского страхования (37 %), а часть (63 %) — в региональный бюджет.

Добавлю, что так разделяется сам налог, ничего сверх него платить не надо.

Таким образом, самозанятые в отличие от индивидуальных предпринимателей не платят фиксированные взносы.

Для многих это является решающим фактором при выборе статуса.

Однако в данном случае работает формула:

Нет взносов = нет стажа для пенсии и баллов

Пенсия без стажа

Как известно, размер пенсии напрямую зависит от суммы уплаченных страховых взносов. Но пока опустим этот размерный вопрос и поговорим о как таковом праве на пенсию.

Дело в том, что право на страховую пенсию не наступает автоматически при достижении пенсионного возраста. Оно зависит еще от двух критериев — стажа и баллов. Чтобы получить право на страховую пенсию, надо будет иметь за плечами минимум 15 лет стажа и хотя бы 30 наработанных баллов, количество которых, в свою очередь, зависит от суммы уплаченных взносов.

Допустим, мужчина всю жизнь пробыл в статусе самозанятого или же еще недолго поработал по трудовому договору, но к 65 годам стажа или баллов у него меньше нормы. На какую пенсию он сможет рассчитывать? Только на социальную.

При этом оформить социальную пенсию можно только через 5 лет после достижения общеустановленного пенсионного возраста. То есть у мужчин право на такую пенсию наступит в 70 лет, у женщин — в 65 лет.

Размер социальной пенсии устанавливается государством. Сейчас он составляет 5283,84 рублей в месяц.

Как заработать право на пенсию

Если самозанятый параллельно где-то работает по трудовому договору, вопрос будущей пенсии стоит для него менее остро, ведь взносы за него отчисляет работодатель, у самозанятого идет стаж и какие-никакие баллы.

Если самозанятый уже является пенсионером, то вопрос отсутствия при НПД стажа и баллов для него тоже неактуален.

А вот остальным самозанятым при желании можно добровольно формировать свои пенсионные права.

Чтобы пополнить свой ИЛС стажем и баллами, самозанятым необходимо вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплатить взнос.

Сколько взносов платить

В Федеральном законе № 167-ФЗ прописаны минимальная и максимальная суммы добровольных пенсионных взносов. Для обычных физлиц и для плательщиков НПД они немного различаются.

Для самозанятых добровольный взнос принят равным фиксированным взносам ИП.

В 2020 году минимальный взнос 32 448 рублей.

Можно уплатить и меньшую сумму, но тогда в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

Максимальный размер страховых взносов рассчитывается исходя из 8 МРОТ и ставки взносов.

В 2020 году максимальный взнос 256 185,60 рублей.

Платить взносы можно одной суммой или частями в течение года. Оплата должна быть осуществлена до 31 декабря.

КБК — 39210202042061000160 — Страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии.

Как стать самозанятым-добровольцем

Если вы решили платить взносы в счет будущей пенсии, сначала надо зарегистрироваться в ПФР — добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Для этого в ПФР по месту жительства нужно представить:

заявление о регистрации;
сведения, подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД (полученные посредством мобильного приложения «Мой налог»).

После подачи заявления ПФР зарегистрирует самозанятого и выдаст ему уведомление о регистрации.

Как считают стаж

Страховой стаж для самозанятых добровольцев начнет отсчитываться от даты подачи ими заявления.

При этом стаж также зависит от суммы уплаченных взносов.

Даже если заявление подано в начале года (или даже в предыдущем году), но до 31 декабря самозанятый заплатил взносы в сумме, меньшей установленного минимума, в стаж ему засчитают не весь год. ПФР высчитает стаж пропорционально уплаченным взносам.

Таким образом за 1 год пенсионного стажа в 2020 году самозанятый должен заплатить 32 448 рублей.

Как считают баллы

Давайте посчитаем, сколько баллов для пенсии получит самозанятый в случае уплаты добровольных взносов.

На количество баллов влияет три параметра:

размер уплаченных взносов;
предельная база для начисления взносов, которая на каждый год разная и устанавливается Правительством;
тариф взносов, который сейчас составляет 22 %.

Формула расчета баллов следующая:

ИПК = (ДЗ/22*16)/206 720 * 10,

ДЗ — добровольные взносы;
22 % — общий тариф взносов;
16 % — индивидуальная часть тарифа;
206 720 руб. — взносы по индивидуальному тарифу от предельной базы (1 292 000 * 16 %)

Таким образом, уплатив минимальный размер взносов (32 448 руб.), самозанятый получит 1,142 балла.

Уплатив максимальный размер взносов (256 185,60 руб.), самозанятый получит 9,013 баллов.

Какая пенсия будет

Итак, мы подсчитали баллы. А сколько это в рублях?

Стоимость балла каждый год разная. Из года в год она растет на коэффициент индексации. Законом она установлена на период до 2024 года.

Но мы не будет забегать вперед, прогнозировать будущую инфляцию и т.д.

Посчитаем прибавку к пенсии в ценах этого года. В 2020 году стоимость балла установлена в размере 93 рубля.

Соответственно, добровольно уплатив минимальные взносы, самозанятый заработает 106 руб. 21 коп. (1,142*93) будущей пенсии.

Добровольно уплатив максимальные взносы, самозанятый заработает 838 руб. 21 коп. (9,013*93) будущей пенсии.

При расчете страховой пенсии к той части, которая рассчитана исходя из баллов, суммируется фиксированная выплата, которая, например, в 2020 году составляет 5 686,25 руб.

Как было сказано выше, для приобретения права на пенсию гражданину надо иметь минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Таким образом, если самозанятый решает ежегодно уплачивать лишь минимальные взносы, он в среднем должен платить их 26 лет (30/1,142). Тогда в свои 60/65 лет она/он приобретет право на страховую пенсию.

Если самозанятый решает ежегодно уплачивать максимальные взносы, он в среднем должен платить их всего 3 года (30/9,013). Тогда в свои 60/65 лет она/он приобретет право на страховую пенсию (конечно при условии, что 15 лет стажа будет также наработано).

Если же самозанятый вовсе не захочет добровольно платить взносы в ПФР и стажа и баллов от его другой трудовой деятельности будет недостаточно, то, как было сказано, он сможет выйти на пенсию на 5 лет позже своих ровесников. И пенсия будет не страховая, а социальная.

Пенсия ИП & пенсия самозанятых

В чем принципиальное различие порядка формирования пенсии ИП и пенсии самозанятых? Исключительно в моменте добровольности.

Для ИП взносы на ОПС — это обязанность, отказаться от которой невозможно, даже если ИП уже является пенсионером и зарабатывать право на пенсию ему не надо, так как оно уже заработано.

Для самозанятого уплата взносов — это его право. Хочу плачу, хочу не плачу. Каждый решает сам для себя, целесообразно ли в молодости делать отчисления, заботясь о своей будущей старости.

Кроме того, для ИП обязательным является не только минимальный фиксированный размер взносов, но и другая их часть — в размере 1 % от дохода.

Самозанятым же достаточно отчислять в ПФР хоть какую-то сумму, исходя из которой ПФР уже будет высчитывать стаж и баллы.

Что касается размера пенсии, то она рассчитывается одинаково для всех.

Если сравнить ИП, уплачивающего минимальные фиксированные взносы и самозанятого, уплачивающего минимальный добровольный взнос, то их пенсии будут идентичными.

В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.

Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход, как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать.

Какие пенсии есть в России

Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».

Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.

Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.

Еще есть страховая пенсия, которая относится только к участникам пенсионного страхования. Хотя её тоже называют пенсией по старости, просто без слова «социальная». Обычно она больше и наступает раньше. Чтобы её получить, нужно соблюсти сразу несколько условий:
Достичь определенного возраста. Сейчас это 65 лет для мужчин и 60 для женщин.
Накопить минимальный трудовой стаж.
Заработать нужное количество пенсионных баллов. Баллы зависят от зарплаты, начисляются за трудовой стаж, уход за ребенком или нетрудоспособным гражданином, военную службу — весь перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Сейчас норма для выхода на пенсию — минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Вот перечень исключений — тех, кто может выйти на пенсию раньше и накопить меньше баллов.

Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.

Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.

Как самозанятому получить страховую пенсию

Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.

Работать и быть самозанятым одновременно

Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.

Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.

Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.

С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.

Платить самому

Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стажа и пенсионных баллов, если хотите получать в старости страховую пенсию.

Как начать платить за будущую пенсию

Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2020 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2020 года.

Подайте заявление

Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в Пенсионный фонд:

Можете распечатать установленную законом форму, заполнить её и отнести в ПФР вашего региона.
Либо можно сделать это через приложение «Мой налог» для самозанятых, автоматически.

В приложении нажимайте «Прочее», потом «ПФР» — это доступ к регистрации в добровольной программе.

Сколько нужно платить

У обычных граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых устанавливаются особые ставки — в 2020 году это 32 448 руб.

Уточнить актуальную стоимость можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.

Как переводить деньги

Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис ПФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.

Еще один вариант — стать ИП

Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6 % налога.

Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.

Вот как это работает, на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.

Как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 32 448 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 104 448 руб. за год.

Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 40 874 руб. фиксированных плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР — это ещё 9 000 руб. Итого — 49 874 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.

Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум всё зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить всё как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.

В любом случае, перед участием в добровольной пенсионной программе, всё внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать эти деньги или просто положить их банк.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

С начала 2019 года в силу вступил новый пилотный проект. Он касается людей, предлагающих товары и услуги физическим и юридическим лицам, без найма рабочей силы.

Экспериментальный проект запущен в четырех субъектах РФ: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан. В случае успешной реализации проект будет распространен по всей территории РФ.

Предприниматели могут по желанию зарегистрировать свой доход и переквалифицироваться в самозанятых. Регистрацию можно пройти самостоятельно через приложение «Мой налог» или посетить лично налоговую службу и написать заявление.

Чтобы одобрили заявку на смену статуса гражданина в самозанятого, нужно соответствовать требованиям:

Получать до 200 тысяч рублей в месяц;
Вести трудовую деятельность, не запрещенную настоящим законодательством.

Из подходящих профессий для регистрации самозанятым можно выбрать:

фриланс: дизайнеры, писатели, SMM-специалисты, таргетологи;
репетиторство — проведение уроков в формате онлайн или преподавание лекций на дому;
производство продуктов питания: молочные, кисломолочные и хлебобулочные изделия;
рыболовство: с целью реализации рыбных продуктов;
продажа ручной работы — создание украшений или предметов декора своими руками.

В связи со спецификой трудовой деятельности гражданина встает вопрос, касаемо его будущей пенсии – входят ли в процентные отчисления с дохода в оплату взносов в Пенсионный Фонд и идет ли начисление трудового стажа. Об этом расскажем далее.

Нужно ли самозанятым платить в ПФР

Процентная ставка налога с доходов самозанятого ежемесячно составляет:

4% — при сотрудничестве с физлицами;
6% — при сотрудничестве с юрлицами.

И с теми, и с другими гражданин может сотрудничать на основании устного договора или письменного.

Все доходные налоги отправляются в бюджет региона по месту деятельности самозанятого.

Он также может получать бесплатную медицинскую помощь, так как 40% от всех налогов идут в Фонд ОМС.

Самозанятым не обязательно оплачивать взносы в Пенсионный фонд. В их налоговые вычеты не входит оплата в Фонд, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Поэтому самозанятые сами решают судьбу своей пенсионной жизни: остаться на государственном обеспечении и получать минимальную социальную пенсию по старости или делать добровольные страховые отчисления «на будущее». На 2019 год средний уровень социальной пенсии составляет более 9 000 рублей.

Стаж самозанятого также не учитывается, потому что отсутствует запись в трудовой книжке.

Самозанятое население и страховые взносы

Чтобы самозанятые имели в будущем пенсионное пособие выше среднего прожиточного минимума, есть несколько вариантов:

Гражданин может продолжать работать официально по ТК для накопления стажа и увеличения пенсии. За него в ПФР руководство выплачивает 13% от зарплаты. В свободное время самозанятый занимается предпринимательской деятельностью без регистрации, что влечет за собой риск штрафов.
Самозанятый принимает участие в обязательном пенсионном страховании и вносит денежную часть. Это дает возможность сформировать долю будущих выплат на страховой основе. Их сумма зависит от зарплаты человека и от условий, которые ему предложит ПФР. Для разных профессий человека в статусе самозанятого условия страхования могут отличаться. Расчетным периодом для взносов в обязательном страховании, касаемо пенсии, считается календарный год. При обращении позже января, проводится расчет оставшихся месяцев по календарю до конца года. Самозанятому будет предложено на выбор минимальная и максимальная сумма для выплат, проведен пересчет записей в трудовой книжке и подсчет баллов. За один год стажа он получает 1 балл.
Гражданин формирует собственные пенсионные накопления в сторонних организациях. В данном варианте можно сформировать часть пенсии вместе со страховкой. Условия равны для всех профессий самозанятого. Если после смерти участника программы средства остаются на счету, то сбережения передаются младшим поколениям.

Чтобы зарегистрироваться в ПФР самозанятому нужны: паспорт, заявление и документ, подтверждающий самозанятость гражданина. Пакет документов доставляется человеком в фонд, или отправляется в письмом на почту. В ответ человеку вышлют ответное письмо с информацией о постановлении человека на учет.

Сколько самозанятый уплачивает в Пенсионный Фонд

Граждане в статусе самозанятых по профессиям делятся на две категории:

Оплачивающие доходный налог на профессиональную деятельность (НПД). Им установлен только максимальный порог выплат. Ежемесячно они могут отчислять взнос в ПФР в любом денежном размере. Минимальный порог отсутствует.
Не оплачивающие НПД. Это, например, няни, сиделки с пожилыми и больными людьми, детьми, репетиторы. Для них по программе предлагаются максимальные и минимальные границы для оплаты.

Минимальный годовой страховой взнос в 2019 году составляет 30 тысяч рублей. Максимальный – сумма, умноженная на 8.

Например, самозанятый репетитор решил увеличить размер пенсии с помощью уплаты денежных средств в систему обязательного пенсионного страхования. Сумма за год должна быть минимум 30 тысяч рублей, поэтому репетитор решает внести в ПФР 31 000 рублей. В следующем году его заработок увеличивается, и в ПФР он вносит 45 000.

Для самозанятых установлен минимальный порог к выплатам в размере 3 500 рублей ежемесячно. По своему усмотрению, он может вносить денег больше минимальной выплаты. Важно, чтобы до конца календарного года денежная сумма была выплачена полностью. Тогда пенсионные расчеты будут пройдены верно.

Страховая часть пенсии рассчитывается по определенной формуле. От гражданина зависят только стаж и баллы – это называется индивидуальный пенсионный коэффициент. Он рассчитывается путем умножения количества накопленных баллов на стоимость одного балла в момент обращения самозанятого.

Дело в том, что стоимость одного балла меняется, и сейчас прописаны данные до 2024 года. Поэтому по взносам на сегодняшний день невозможно определить сумму накопленной пенсии через 15-20 лет.

До конца года фракция "Единая Россия" подготовит черновой вариант законопроекта о самозанятых. Это "Российской газете" подтвердил первый заместитель руководителя фракции в Госдуме Андрей Исаев.

В истории нашей страны это будет первая попытка законодательно обозначить права и обязанности людей, работающих на себя.

Зачем нужен отдельный закон для самозанятых?

Как отмечает профессор Академии труда и социальных отношений Наталья Локтюхина, сегодня сложилась парадоксальная ситуация: число самозанятых растет, но главным для них является закон об эксперименте по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход". Напомним, что в январе 2019 года он был введён в качестве эксперимента в четырёх российских регионах. С начала 2020 года к ним присоединились ещё 19 субъектов. С 1 июля нынешнего года регионы получили право самостоятельно вводить такой налоговый режим. "По сути самозанятость - это сегодня вопрос прежде всего налоговой политики, но не политики в социально-трудовой сфере. Для восполнения этого пробела и нужен закон", - считает Локтюхина.

Доцент базовой кафедры Торгово-промышленной палаты РФ "Развитие человеческого капитала" Людмила Иванова-Швец отмечает, что появившиеся официальные самозанятые (те, кто заявил о себе и перешел на специальный налоговый режим) имеют пока единственное право - быть честным гражданином и платить налоги. "Но для них отсутствуют все социальные гарантии. Они самостоятельно должны думать, на какие средства болеть, рожать, жить в старости. Ведь для того, чтобы сформировать право на ту же страховую пенсию, они должны самостоятельно делать отчисления в Пенсионный фонд - и немалые, и много лет подряд. А как быть со стажем? Он ведь тоже необходим для формирования страховой пенсии", - задается вопросами эксперт.

Что может войти в закон ?

"В федеральном законе о самозанятости необходимо урегулировать ряд вопросов: определить понятие самозанятости, права и гарантии самозанятых, вопрос защиты самозанятого гражданина от безработицы, государственной поддержки развития самозанятости. В какой-то части это будет рамочный закон, содержащий отсылки, к другим подзаконным актам, которыми должны регулироваться, например, пособия по безработице для самозанятых в случае потери дохода. Важно чтобы этим законом было удобно руководствоваться самому самозанятому", - считает Наталья Локтюхина. Она также добавляет, что вопрос пенсионного обеспечения для самозанятых - один из самых важных. "По экспертным оценкам, средний возраст самозанятых - 30-40 лет. Надо уже сейчас мониторить ситуацию с добровольным пенсионным страхованием самозанятых", - подчеркивает эксперт.

"Также в настоящее время к самозанятым не применимо понятие "стаж", то есть официально трудовой стаж, даже если самозанятые использовали свои профессиональные навыки, учитываться не будет, - добавляет доцент кафедры гражданско- правовых дисциплин РЭУ им. Г. В. Плеханова Наталья Свечникова.

- Если в законе закрепить право самозанятых водителей на получение разрешения, то им не придется регистрировать ИП. То же самое касается самозанятых, которые шьют одежду. Они не могут оформить на нее сертификат или декларацию соответствия для работы в пределах Таможенного союза. Дело в том, что подать заявление на выдачу такого документа может только юридическое лицо или ИП. Самозанятые как заявители не значатся в технических регламентах Таможенного союза. Соответственно, назрела необходимость согласовать российские законы и техрегламенты Таможенного союза. Также не урегулирован вопрос сдачи в аренду самозанятыми коммерческой недвижимости". А Людмила Иванова-Швец добавляет, что в законе стоит также прописать определенный минимум оплаты больничного листа (например, две недели в год) для самозанятых.

Подробный материал читайте в ближайших номерах "Российской газеты".

Читайте также: