Пенсионные планы с установленными выплатами должны быть

Почему повысили пенсионный возраст? (Познавательное ТВ, Артём Войтенков) (Декабрь 2020).


Table of Contents:

  • Объяснение пенсионных планов с установленными выплатами
  • Примеры пенсионных планов с установленными выплатами
  • Вариации о выплатах пособий
  • Сравнение с определенным планом взносов
  • Федеральные налоговые требования

Пенсионные планы с установленными выплатами являются квалифицированными пенсионными планами, которые обеспечивают фиксированные и заранее установленные льготы для планирования участников при выходе на пенсию. Планы пользуются популярностью у сотрудников, которые пользуются защитой фиксированных пособий, когда они уходят на пенсию, и работодателей, которые могут вносить больший вклад в сотрудников и получать больше отчислений, чем в плане с установленными взносами. Планы с установленными выплатами могут быть сложными, поэтому работодатели должны понимать правила, установленные Службой внутренних доходов (IRS) и федеральным налоговым кодексом.

Объяснение пенсионных планов с установленными выплатами

План пенсионного обеспечения с установленными выплатами требует от работодателя ежегодных взносов на пенсионный счет сотрудника. Администраторы плана нанимают актуария, чтобы рассчитать будущие выгоды, которые план должен заплатить работнику, и сумма, которую работодатель должен внести для предоставления этих льгот. Будущие выгоды в целом соответствуют тому, как долго работал сотрудник для компании, а также зарплата и возраст сотрудника. Как правило, только работодатель вносит свой вклад в этот план, но в некоторых планах может потребоваться и вклад сотрудника.

Чтобы получить выгоду от плана, сотрудник обычно должен оставаться в компании на определенное количество лет. Этот необходимый период занятости известен как период перехода. Сотрудники, покидающие компанию до окончания периода перехода, могут получить только часть преимуществ. Как только работник достигает пенсионного возраста, который определен в плане, он или она обычно получает пожизненную ренту. Как правило, владелец счета получает платеж каждый месяц, пока он или она не умрет.

Примеры пенсионных планов с установленными выплатами

В качестве примера один тип плана с установленными выплатами может выплачивать ежемесячный доход, равный 25% от среднемесячной компенсации, которую работник заработал во время своего с компанией. Сотрудник, который ежегодно получал в среднем 60 000 долл. США, получал бы 15 000 долл. США в виде ежегодных пособий или 1 250 долл. США в месяц, начиная с возраста выхода на пенсию, определенного планом и заканчивающегося, когда участник умирает.

Другой тип плана может рассчитать выгоды, основанные на обслуживании сотрудника с компанией. Например, сотрудник может получить 100 долларов США в месяц за каждый год службы в компании. Сотрудник, который работал в течение 25 лет, получал бы 2 500 долларов в месяц в свой пенсионный возраст.

Вариации о выплатах пособий

Каждый план имеет свои собственные правила о том, как сотрудники получают пособия. Например, при аннуитете на пожизненную жизнь работник получает фиксированные ежемесячные пособия, начиная с выхода на пенсию и заканчивая, когда работник умирает. Оставшиеся в живых не получают никаких дальнейших платежей.В квалифицированном совместном и пожизненном аннуитете работник получает фиксированные ежемесячные платежи до тех пор, пока он или она не умрет. Однако, когда работник умирает, оставшийся в живых супруг продолжает получать пособия, равные как минимум 50% пособий работника до тех пор, пока супруг не умрет. В некоторых планах предусмотрен единовременный платеж, когда работник получает всю стоимость плана на момент выхода на пенсию и дальнейшие выплаты работнику или оставшимся в живых.

Сравнение с определенным планом взносов

В плане с установленными взносами сотрудник финансирует план своими деньгами и берет на себя риск инвестирования. Планы с установленными выплатами, с другой стороны, не зависят от доходности инвестиций. Сотрудник знает, сколько стоит ожидать на пенсии. Федеральное правительство обеспечивает наибольшую выгоду в планах с установленными взносами через Корпорацию пенсионных льгот (PBGC).

Федеральные налоговые требования

IRS перечисляет правила и требования для работодателей для определения планов с установленными выплатами. Компания любого размера может установить план, но компания должна ежегодно подавать заявку на форму 5500 с расписанием B. Кроме того, компания должна нанять зарегистрированного актуария для определения уровней финансирования плана и подписания графика B. Кроме того, компании не могут ретроактивно уменьшать выгоды. Компании, которые не вносят минимальный взнос в свои планы или делают излишние взносы, должны уплачивать федеральные акцизы. IRS также отмечает, что планы с установленными выплатами, как правило, не могут распространять участие в услугах для участников до достижения 62-летнего возраста, но эти планы могут занять деньги участникам.


Налог на прибыль


НДС


Налоги


НДФЛ


Налог на имущество юрлиц


Налог на имущество физлиц


Налог на землю


Транспортный налог


Акцизы, НДПИ


Страховые взносы


Авансовые отчеты


Готовая продукция и товары


Пособие по временной нетрудоспособности


Затраты на производство


Капитал


Основные средства


Нематериальные активы


Денежные средства


Финансовые вложения, кредиты, займы, расчеты


Расходы будущих периодов


Производственные запасы


Учетная политика


Внутренний контроль


ВЭД


Кадровый учет


Финансовые результаты


Понятие и предмет трудового права


Основные научные школы советской (российской) психологии


Основные течения в русской психологии в начале XX века (естественнонаучное, духовно-религиозное, эмпирическое)


Исследование человека в русле гуманистической психологии


Особенности и основные направления психологического исследования в гештальтпсихологии


«Объективная психология», бихевиоризм и необихевиоризм как теоретическое направление в психологической науке


Особенности психологических воззрений русских ученых-просветителей XVIII века


Изучаем налогообложение


О главном


Вечно нужное

Заметок в базе: 4153
Комментариев: 174

Учет пенсионных программ с установленными взносами согласно МСФО

Автор: Методический материал

Вопрос 2. Учет пенсионных программ с установленными взносами согласно МСФО.

Одним из видов вознаграждений, об учете которых говорится в IAS 19, являются вознаграждения по окончании трудовой деятельности. К ним в том числе относятся выплаты по пенсионным планам. Бывают пенсионные планы с установленными взносами и планы с установленными выплатами. Проанализируем, чем отличаются одни от других и как учитывать выплаты в том и другом случае.
Пенсионный план: понятие и классификация

Пенсионный план — это программа пенсионного обеспечения, устанавливающая правила осуществления пенсионных выплат и способы их финансирования. Она разрабатывается работодателем или группой работодателей для обеспечения работников, увольняемых по достижении ими пенсионного возраста.
Работодатели учреждают пенсионный фонд и перечисляют на его счета определенную часть балансовой прибыли на пенсионное обеспечение работников. При этом компания-работодатель является вкладчиком, а работник — участником этого фонда. Распорядителем активов пенсионного фонда является банк, в котором организация открыла пенсионную программу (план).
В соответствии с IAS 19 существуют совместно учрежденные и совместно управляемые планы.
Совместно учрежденные планы — это планы, учредителями которых являются несколько юридических или физических лиц (п. 32 Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 19 «Вознаграждения работникам», введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 18.07.2012 № 106н).
Совместно управляемый план — это простая совокупность отдельных планов различных работодателей. Они объединяются для того, чтобы работодатели могли объединить свои активы для инвестирования и уменьшить затраты на управление инвестициями и администрирование. Но при этом требования различных работодателей разделены для раздельной выплаты вознаграждений своим работникам (п. 38 IAS 19). Это могут быть планы, взятые как из одного пенсионного фонда, так и из разных, и объединенные для совместного управления определенной группой компаний.
В зависимости от экономического содержания пенсионные планы делятся (п. 27 IAS 19):

  • на планы с установленными взносами;
  • планы с установленными выплатами.

План с установленными выплатами
План с установленными выплатами — это программа выплат работникам по окончании их трудовой деятельности, при которой обязательство предприятия заключается в обеспечении вознаграждений согласованного размера (п. 30 IAS 19). Другими словами, этот план предусматривает гарантированный работодателем размер пенсии.
Пенсионные выплаты, осуществляемые в рамках этой программы, зависят от средней зарплаты работника в течение всей его карьеры и размера заработной платы перед выходом на пенсию, поскольку исходя из суммы последней зарплаты определяется «пенсионная доля».
Учет пенсионных планов с установленными выплатами достаточно сложен, потому что для оценки обязательства и расходов требуются актуарные допущения и существует возможность возникновения актуарных прибылей и убытков. Более того, обязательства оцениваются на дисконтированной основе, поскольку расчет по ним может производиться через много лет по окончании периода, в котором работники оказали соответствующие услуги (п. 55 IAS 19).
Актуарные допущения — это оценка демографических, финансовых и других факторов, определяющих окончательный объем затрат на обеспечение выплат по окончании трудовой деятельности (п. 76 IAS 19).
Актуарные прибыли и убытки — это финансовый результат изменений активов и долгосрочных обязательств в течение отчетного периода. Они представляют собой отклонение фактичес­кого результата от зафиксированного ранее как ожидаемого (то есть расчетного, произведенного актуарием). Допустим, доходность активов пенсионного плана прогнозировалась на уровне 13%, а фактически, по результатам годового отчета, составила 15%. Актуарная прибыль по активам пенсионного плана составит 2%.
Актуарные расчеты — это система вычислений, позволяющая на базе актуарных допущений определить оптимальный размер взносов в пенсионный план и выплат пенсионерам, а также провести оценку активов и обязательств пенсионного плана на текущий момент для определения актуарных прибылей и/или убытков (п. 59 IAS 19).
Учет пенсионных планов с установленными выплатами
Последовательность отражения в учете пенсионного плана с установленными выплатами приведена в п. 57 IAS 19.
1. Определить дефицит или профицит. Этот процесс включает следующее:
— использование метода актуарных расчетов, метода прогнозируемой условной единицы для надежной оценки суммы выплат, причитающихся работникам за оказанные ими услуги в текущем и предшествующем периодах. Для этого предприятие должно определить размеры выплат, причитающихся за текущий и предшествующий периоды, и произвести оценку (сделать актуарные допущения) в отношении демографических переменных (таких как текучесть персонала и смертность) и финансовых переменных (таких как будущее увеличение заработной платы и затраты на медицинское обслуживание), которые будут влиять на затраты на выплату вознаграждений;
— дисконтирование этих выплат с целью определения приведенной стоимости обязательств пенсионного плана с установленными выплатами и стоимости услуг текущего периода;
— вычет справедливой стоимости любых активов плана из приведенной стоимости обязательств пенсионного плана с установленными выплатами.
2. Определить сумму чистого обязательства (актива) пенсионного плана с установленными выплатами как суммы дефицита или профицита, с учетом корректировок любого влияния ограничения суммы чистого актива плана с установленными выплатами до предельной величины актива.

3. Рассчитать суммы, которые должны быть признаны в составе прибыли или убытка:
— стоимость услуг, оказанных в текущем периоде;
— стоимость любых услуг, оказанных в предыдущих периодах, и выручка или убыток, возникающий при их оплате;
— чистую величину процентов в отношении обязательства (актива) пенсионного плана с установленными выплатами.
4. Определить сумму переоценки чистого обязательства (актива) пенсионного плана с установленными выплатами, которые должны быть признаны в составе совокупного дохода, включая:
— актуарную прибыль и убытки;
— доход на активы плана, за исключением сумм, включенных в чистую величину процентов в отношении обязательства (актива) пенсионного плана с установленными выплатами;
— любое изменение влияния предельной величины активов, за исключением сумм, включенных в чистую величину процентов в отношении обязательства (актива) пенсионного плана с установленными выплатами.
Планы с установленными взносами
По пенсионным планам с установленными взносами юридическое или обусловленное сложившейся практикой обязательство предприятия ограничивается суммой, которую оно согласно внести в фонд.
Полученная работником сумма вознаграждений по окончании трудовой деятельности определяется суммой взносов, которые предприятие внесло в план вознаграждений по окончании трудовой деятельности или уплатило страховой компании, в совокупности с доходом от инвестиции средств, полученных в качестве взносов.
Предприятие в данном случае никаких рисков не несет. Оно не обязано покрывать дефицит средств, который может образоваться к дате выхода работника на пенсию. Актуарный риск (риск того, что вознаграждения будут меньше ожидаемых) и инвестиционный риск (риск того, что инвестированные активы окажутся недостаточными для обеспечения предполагаемых вознаграждений) возлагаются на работника (п. 28 IAS 19).
Обязательства компании за каждый месяц отражаются в размере взносов за тот же месяц. Взносы в пенсионный фонд, осуществ­ляемые в рамках плана с установленными взносами, относятся на расходы (себестоимость активов или текущие расходы отчетного периода) по мере возникновения обязательств по уплате очередного взноса, то есть обязательства по уплате очередного взноса возникают по мере признания расходов на оплату труда.
Расчет актуарных допущений по обязательствам, возникающим в рамках плана с установленными взносами, не требуется, потому что никаких актуарных прибылей или убытков не возникает (п. 50 IAS 19).

Значение стандарта для РФ

Международные стандарты в РФ с 2010 года получили официальное признание (ст. 3 закона «О консолидированной финансовой отчетности» от 27.07.2010 № 208-ФЗ), и теперь их правила (при условии того, что конкретный стандарт признан и опубликован в РФ) применимы в нашей стране на законодательном уровне (постановление Правительства РФ от 25.02.2011 № 107).
Первый вариант МСФО 26 был введен в РФ в действие приказом Минфина РФ от 25.11.2011 № 160н. С 09.02.2016 его сменил текст, ставший приложением к приказу Минфина России от 28.12.2015 № 217н.
Стандарт рассматривает вопросы формирования пенсионных накоплений, включая в круг связанных с ними лиц всех участников этого процесса: работодателя, работника и организацию, получающую, сохраняющую и инвестирующую полученные средства пенсионных сбережений (актуария). В рамках существующих пенсионных программ не имеет значения, какая из организаций является получателем этих средств: специально созданный фонд или страховая компания. Но важно наличие целевого назначения их: это должны быть средства, предназначенные именно для систематического формирования пенсии по определенной пенсионной программе.

Виды программ пенсионных платежей

МСФО 26 выделяет 2 возможных вида пенсионных программ:

  • С установленными взносами, когда размер платежей определяет либо работодатель, либо работник (или обе эти стороны). Работник пользуется правом контроля за поступлением средств в организацию, формирующую пенсионные накопления, а также за ростом их в результате инвестиционной деятельности актуария. Будущая пенсия зависит от величины взносов и инвестиционного дохода.
  • С установленными выплатами, когда величина платежей подвергается периодической корректировке в зависимости от реального либо перспективного финансового положения работника и работодателя. Такая программа требует проведения систематической (обычно 1 раз в 3 года) оценки возможностей обеих сторон, а также периодических консультаций с организацией, накапливающей и инвестирующей полученные пенсионные средства. Размер будущей пенсии (актуарная приведенная стоимость) при этой программе зависит главным образом от величины дохода работника и количества отработанных им лет.

  • спонсоров пенсии, не являющихся работодателями;
  • ограничения обязанностей работодателей по обычным программам;
  • программ смешанного вида, и тогда к ним применяют правила программы с установленными выплатами.

Особенности учета активов для пенсии

Стандарт предполагает, что активы, используемые актуарием для формирования пенсии, как правило, учитываются по справедливой (т. е. рыночной) стоимости. Допустимо использование:

  • выкупной стоимости — для ценных бумаг с фиксированной конечной ценой выкупа;
  • иной (отличной от рыночной) стоимости — для ситуаций, когда определить справедливую стоимость активов невозможно, с обязательным указанием в отчетности причины этого.

Отчетность по МСФО 26

Вне зависимости от вида применяемой пенсионной программы в отчетности по ней, составляемой актуарием, должны иметь место:

  • описание принципов учетной политики, в т. ч. используемого метода оценки активов;
  • данные о применяемой политике финансирования, в т. ч. инвестиционной;
  • описание действующей пенсионной программы и фактически осуществленных инвестиций, в т. ч. тех из них, величина которых превышает 5% от суммы активов, доступных для выплат пенсии;
  • данные об изменениях в стоимости пенсионных активов, в т. ч. обо всех поступлениях в них и обо всех произведенных пенсионных выплатах и иных расходах;
  • сведения об обязательствах, имеющихся помимо выплат по пенсиям, информация о начисленных налогах и о финансовых результатах работы.

По программам с установленными выплатами приводятся:

  • описание сделанных для расчета будущих пенсионных выплат допущений и самой методики этого расчета;
  • величина актуарной стоимости пенсионных выплат (будущих пенсионных платежей), рассчитанная либо от текущих, либо от прогнозируемых уровней зарплаты, с разбивкой их на уже осуществляемые платежи и на будущие выплаты.

Описание используемой пенсионной программы может присутствовать в виде отдельного отчета. При этом все виды отчетности допускают наличие в них ссылок на другие доступные источники информации о деятельности актуария.

Новая концепция

Проект новой реформы вводит новый вид накопительной пенсии – «гарантированный пенсионный план». Это система добровольных пенсионных накоплений. Граждане смогут сами назначать и менять размер взносов.

Отметим, что Минфин довольно долго писал этот проект. Дело в том, что после вмешательства в дискуссию Президента России Владимира Путина было решено отказаться принудительного подключения россиян к ГПП. В итоге, эта концепция стала полностью добровольной.

Как это будет

Если говорить простыми словами, ГПП пенсии зиждется на шести принципах:

Льгота № 2: социальный налоговый вычет для работника в пределах 120 000 руб. для взносов, превышающих 6% зарплаты.

Минфин отмечает, что ГПП будет функционировать «… при стимулирующей поддержке государства и усилении механизмов защиты и гарантирования пенсионных прав». Участникам предоставят «широкий спектр прав».

Сроки

Как следует из материалов Минфина, запуск системы ГПП намечен на середину 2021 года.

Пенсионную выплату по ГПП будут назначать (в зависимости от того, какой срок наступит раньше):

  • либо при достижении пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 60 лет для женщин);
  • либо через 30 лет с даты начала уплаты пенсионных взносов по ГПП.


Согласно требованию конвенции МОТ, пенсионная выплата должна быть пожизненная. Но в этом случае невозможно наследование её остатков. Поэтому был придуман выход сделать выплатную стадию в виде скользящей срочной выплаты.

То есть пенсия рассчитывается исходя из того, что она выплачивается 15 лет (после достижения пенсионного возраста). Через год после начала выплаты происходит расчет на следующие 15 лет, исходя из уже выплаченного инвестиционного дохода. А еще через 2 года – повторный перерасчет.

Таким образом, пенсия становится не срочной, а бессрочной.

Накопительная пенсия должна выплачиваться ежемесячно. Её рассчитывают по следующей формуле:

Таким образом, базовый вариант – пенсионная выплата по ГПП в течение 15 лет. Но известно, что участникам дадут право выбора и иных вариантов.


Есть предложение сделать выплатную стадию как скользящую срочную выплату: первый расчет пенсии делают исходя из того, что она выплачивается 15 лет, но:

  • по истечении одного–двух лет происходит перерасчет, исходя из инвестиционного дохода и того, что уже выплачено;
  • через 2 года – новый перерасчет и т.д.

Предусмотрена также возможность досрочной выплаты накоплений в случае обнаружения у участника системы социально значимых заболеваний из утвержденного Правительством РФ перечня. Выплата будет в размере расходов на лечение, но не больше объема сделанных накоплений.


Если доходность размещения НПФ пенсионных резервов оказалась отрицательной, он обязан компенсировать это за счет собственных средств.

В случае смерти участника ГПП его накопленные невыплаченные средства наследуются на общих основаниях.

В законопроекте прописано, что перевод средств из ОПС в ГПП физически происходит только после окончания так называемого периода охлаждения (в течение 6 месяцев после первого взноса можно выйти из ГПП и забрать перечисленные деньги). Смысл в том, что 6 месяцев действует период охлаждения, и если человек написал заявление о переводе средств ОПС, то они переводятся на его счет в ГПП только по истечении этого периода.

Минимальный взнос

Возможно, установят минимальный взнос в размере 100 рублей, чтобы люди не впадали в крайности и не переводили по 1 рублю.

Учет участников ГПП

Вести реестр участников гарантированного плана пенсии будет специальный оператор – Национальный расчетный депозитарий (НРД), имеющий статус центрального.

Такой реестр включает:

  • персональные данные участников;
  • размер пенсионных взносов;
  • сумму уплаченных взносов;
  • сведения о приостановке и возобновлении уплаты взносов и т. д.

Чем ГПП лучше вклада в банке

Если у вас есть вклад в банке, вы можете снимать процент со счета, и таким образом будет уменьшаться остаток на счете и, соответственно, размер вашей ожидаемой пенсии.

Заключение

ГПП по пенсии не отменяет никаких норм, которые действуют сейчас, а лишь дает новую возможность, которой не было раньше.

Есть ОПС и негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), ничего больше не нужно. Но ГПП – это скорее гибрид между этими двумя системами, то есть НПО с правом перехода из ОПС.

По сути, государство хочет предусмотреть возможность выхода из ОПС и возможность копить на пенсию гарантированно. Если человек осознано начинает формировать свой пенсионный план, то в ГПП он получает государственную гарантию на всю сумму. Если у него есть какие-то резервы в НПО, то через выкупную сумму (выплачивается при расторжении договора НПО в зависимости от суммы уплаченных взносов и условий договора) в соответствии с пенсионными правилами он может перевести их в ГПП, а также перевести средства из ОПС, чтобы все деньги были в одном месте.

ГПП из всех имеющихся продуктов предлагает самую высокую ликвидность. В ОПС для гражданина сейчас нет никакой ликвидности. В пенсионных резервах ликвидность есть – через выкупные суммы с различными комиссиями. Но в НПО высокие комиссии. В результате размеры выкупной суммы, как правило, довольно низкие по отношению к накопленным средствам.

Из ГПП у гражданина будет возможность забрать все средства в полном объеме с учетом накопленного дохода в случае тяжелой жизненной ситуации – заболевания, которое относится Правительством РФ к социально значимым.


Экономически средства ГПП – это средства гражданина.

Источники: пресс-центр Минфина (интервью с заместителем министра финансов РФ А. Моисеевым), РБК.

Финансово грамотный человек задумывается о том, как он будет жить на пенсии, задолго до того, как вступит в предпенсионный возраст. Нерегулярно откладывать свободные суммы, делая это по мере возможности - не самый правильный способ, так накопить на старость достаточно вряд ли получится. Правильный способ - иметь привычку постоянно совершать определенные отчисления, инвестируя деньги так, чтобы они работали. Инвестиции должны приносить доход, который по меньшей мере будет превышать инфляцию. Сбербанк предлагает жителям России программу, которая решает такую задачу - речь об индивидуальном пенсионном плане.

Что называется индивидуальным пенсионным планом Сбербанка

Долгосрочный вклад в банке, за счет которого можно сберечь деньги от инфляционных процессов, чтобы пользоваться ими в старости - не самый подходящий вариант. Во-первых, депозит специально не мотивирует вас делать регулярные отчисления. Во-вторых, таких долгосрочных вкладов - на года и десятилетия - просто не бывает. Вам придется периодически закрывать вклад и открывать заново.

Альтернативным вариантом инвестирования является пенсионная программа, которую предлагает Сбербанк. Она помогает сохранять и накапливать средства, чтобы к моменту достижения пенсионного возраста клиент заработал ощутимую прибавку к своей основной пенсии, которую ему назначит государство.

Индивидуальный пенсионный план Сбербанка по принципу работы отличается от обычного депозита. Клиент может самостоятельно формировать пенсионный капитал и определять размер выплат на пенсии. Регулярные взносы помогут накопить солидные сбережения, а Сбер обеспечит инвестиционный доход, который приумножит ваши деньги.

Оформление ИПП, по сути, означает открытие особого накопительного счета и регулярное отчисление средств на него. Например, можно автоматически переводить определенную сумму на этот вклад после каждого перечисления зарплаты на карту Сбербанка. Сбережения будут расти стараниями негосударственного пенсионного фонда (НПФ) Сбербанка.

Если клиент Сбербанка сам решает открыть индивидуальный пенсионный план, с ним заключается договор и на его имя открывается счет. На этот счет и будут переводиться средства по заключенному соглашению. Доход от инвестирования этих средств гарантируется благодаря тому, что Сбербанк вкладывает средства в наименее рисковые активы.

После того, как клиенту назначается гарантированная законом пенсия, он может начать получать дополнительные выплаты от Сбербанка согласно своему ИПП.

При открытии индивидуального пенсионного счета нужно внести некоторую сумму (обычно это 1,5-2 тыс. руб.). После этого счет ежемесячно пополняется на любую сумму, но не меньше заданного лимита (лимит может составлять от 500 рублей).

Какие виды ИПП предлагает Сбербанк

Клиент может выбирать схему, по которой будет формироваться капитал, а также целевой ориентир - то есть желаемый размер своей пенсии. Исходя из этого предлагается два различных тарифа:

  • Универсальный - пенсионные накопления формируются благодаря взносам и доходу от их инвестирования.
  • Целевой - будущие выплаты увеличиваются по мере того, как растут личные отчисления и заработки.

Оформляя индивидуальный пенсионный план в Сбербанке, имеет смысл подумать, какой тариф будет более подходящим именно для вас.

Особенности универсального тарифа

По этому плану регулярные взносы и некий установленный их график вообще не обязательны. У клиента есть возможность выбора, какие суммы и когда он переводит на свою пенсию. Всегда можно принять во внимание текущее финансовое положение и свои потребности. Выплата средств в старости происходит одновременно с назначенной пенсией после обращения клиента.

Размер выплаты в старости зависит от того, какой доход человек смог накопить. Главные особенности этого тарифа:

  • Величина стартовой суммы – 1,5 тыс. руб.
  • Величина дополнительных взносов – от 500 рублей.
  • Четкий график пополнения отсутствует.
  • Срок – 5 лет и более.

Для выбора программы нужно обратиться в НПФ Сбербанка или подключить ее в личном кабинете онлайн.

Особенности целевого тарифа

Целевой тариф больше подходит тем, кто намерен более активно работать над формированием своей дополнительной пенсии. Вот его главные особенности:

  • Величина стартовой суммы – 2 тыс. руб.
  • Дополнительные взносы – от 1 тыс. руб.
  • Формирование личных средств – 1,5%.
  • При отчислении 12 тыс. руб. в год и более, величина целевой пенсии будет рассчитываться по показателю нормативной доходности (3,5% в 2019 году).
  • Период выплат пенсионеру – 15 лет.

Выбирая подходящий индивидуальный пенсионный план, стоит использовать специальный калькулятор, с помощью которого определяется расчетная пенсия по конкретному тарифу и сумма, которую нужно откладывать.

Оформление ИПП - куда обращаться

Для оформления пенсионного плана можно воспользоваться разными возможностями:

  • Отделение Сбербанка.
  • Один из офисов НПФ.
  • Возможности личного кабинета в интернет-банке.

Самый простой способ оформления ИПП - сделать это онлайн. Для этого нужно:

  • Прочитать об условиях доступных вариантов ИПП и нажать на кнопку «Оформить».

  • В предложенной анкете ввести личные паспортные сведения, а также контакты и сумму, которая составит первый взнос.
  • При помощи пароля из смс подтвердить распоряжение.
  • С банковской карты перечисляется первый взнос.

Если оформить ИПП в режиме онлайн нет возможности или желания, можно обратиться в Сбербанк со своим паспортом лично. Услугу могут оказывать не во всех отделениях, поэтому стоит уточнить список подходящих адресов на сайте банка.

О требованиях и условиях

Индивидуальный пенсионный план - это программа для обычных граждан, которые хотят увеличить свою пенсионное пособие, положенное им в пожилом возрасте.

Исходя из этого набор требований к клиентам минимальный - нужно обратиться в Сбербанк с паспортом и СНИЛС, а также быть готовым совершить первый взнос. После этого нужно просто выполнять свою часть договора.

Плюсы и минусы ИПП

О плюсах и минусах программы нужно знать до подписания договора. Главные недостатки: сравнительно низкая доходность в сравнении с другими вариантами инвестирования (обратная сторона низкого риска), а также длительное ожидание возможности оценки эффективности плана.

Несомненные преимущества ИПП, тем не менее, делают его очень неплохим инструментом:

  • Банком гарантируется, что накопления будут сохранены, а арест или конфискация им не грозит.
  • Распоряжаться деньгами может только владелец.
  • Средства не считаются совместно нажитым имуществом и не могут быть разделены в случае расторжения брака.
  • В случае гибели клиента неиспользованные средства капитала становятся частью его наследства.
  • Регулярно пополняющим ИПП трудоспособным гражданам положен налоговый вычет до 15,6 тыс. руб. ежегодно.

При выходе на пенсию у клиентов Сбербанка будет хорошая возможность оценить разницу между их ежемесячной пенсией и пенсией других людей, которые получают от государства только назначенный им минимум.

Как оплачиваются взносы

Клиент может выбирать сумму, периодичность и способ пополнения своего пенсионного счета.

Для пополнения можно использовать различные способы:

  • Личный кабинет системы Сбербанк-Онлайн.
  • Любой банкомат или терминал банка.
  • Сайт НПФ Сбербанка.
  • Наличные через кассу в любом офисе Сбербанка.

Регулярные перечисления можно производить автоматически, если у вас есть карта Сбербанка. Достаточно настроить эту возможность один раз.

Взносы также можно совершать при помощи бухгалтерии по месту своей работы. Для этого нужно написать специальное заявление, и часть каждой зарплаты будет сразу переводиться на ИПП сотрудника.

Рассчитываем размер будущей пенсии

Клиент может заранее подсчитать, какая прибавка к государственной пенсии будет положена ему в старости, если он определенное время будет регулярно вносить средства на свой ИПП. В расчете будущей пенсии поможет сервис, который расположен в описании программы на сайте Сбербанка.

Для подсчета нужно внести:

  • величину взноса;
  • частоту пополнения;
  • продолжительность участия в программе накопления и хранения.

Нужно помнить, что индивидуальный пенсионный план - это вид инвестирования, у которого отсутствует фиксированная доходность. В силу этого выбранная Сбербанком стратегия будет определять итоговую сумму капитала.

Калькулятор Сбербанка нужно использовать для четкого представления о размере своей пенсии с учетом таких вводных, как возраст, пол и планируемые взносы.

Досрочное снятие денег

Ситуация может заставить отказаться от ИПП и договора с банком. В этом случае хочется получить деньги, которые были накоплены. Сумма к возврату будет рассчитываться в этом случае исходя их длительности взаимоотношений клиента и банка:

  • Для работающих по “Универсальному” плану клиентов возврат полной суммы взносов и полученного от инвестиций дохода возможен через 5 лет после вступления в программу. Если расторгнуть договор через 2 года - вернется вся перечисленная сумма и 50% дохода от инвестирования.
  • По условиям “Целевого” тарифа в первые 2 года возвращается 80% внесенных средств. Если договор расторгается через срок от 2 до 5 лет, то возвращается 98,5% внесенных средств и 50% дохода от инвестирования. Через 5 лет и более вернется 98,5% внесенной суммы и 80% дохода от инвестиций.

Как видим, открывая ИПП, лучше иметь уверенность в том, что в течение как минимум 5 лет расторгать договор с банком вы не намерены.

Закрытие индивидуального пенсионного плана в Сбербанке

Расторжение договора и возврат денег - право клиента. Для закрытия счета подойдет любое из прописанных в договоре оснований:

  • досрочное расторжение договора;
  • выполнение фондом его обязательств;
  • перевод накоплений из НПФ Сбербанка в другой фонд;
  • выплата средств наследникам, если они обратились за ними в течение 3 лет после гибели клиента.

Для получения достойного обеспечения в пожилом возрасте, нужно думать о пенсионных накоплениях заранее. Пользователи ИПП часто выбирают такой вариант инвестирования в свою старость, поскольку никакие посторонние лица не могут взыскать эти средства в свою пользу.

Читайте также: