Входит ли предпринимательская деятельность в стаж для начисления пенсии

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

08 мая 2019 17:05

Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии - это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии - эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.

При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.

Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

• свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
• выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
• свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

«Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя

Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.

При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях должен быть подтвержден документально.

Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Большинство жителей Российской Федерации не позволяют себе забывать о будущем выходе на пенсию, серьезно рассчитывая на муниципальную пенсионную выплату. Чтобы получить пенсию, необходимо будет ее сначала собрать, и если средний гражданин, работающий в любой организации, понимает, что работодатель будет планировать и оплачивать страховку и взносы на пенсию, то так именуемые ИП, будучи и работником и управляющим собственной компании, платит взносы за себя.

Пенсия для ИП и особенности страхового стажа

Часто, открывая свое дело, каждый ИП не думает о будущем, пытаясь развить свой бизнес. Но когда он установлен и есть измеренный доход, предприниматели начинают задавать вопрос о том, имеют ли они нужный стаж и возможен ли выход на пенсию для ИП, и что правительство учитывает в этом случае. Смотря на важность вопроса, можно обозначить, что понятие «трудовой стаж» стало неактуальным и не применимо с 2007 года, оно полностью изменило понятие «стаж страхования».

По сути, пенсия - это выплата денежных средств, которая выплачивается каждый месяц в качестве компенсации за прошедший заработок, в этом случае с достижением нужного возраста. Его цель выполняется госорганами на основе расчета совместной трудовой жизни пенсионера, достигшего определенного возраста, но только это касается того случая, если были произведены выплаты в ПФ. В связи с вышеизложенным, чтобы у такого человека была возможность планировать поддержку страны в будущем, он обязан принять во внимание 3 основных обстоятельства:

- взносы ИП были произведены в указанном порядке и в указанном размере систематически (ежемесячно) из расчетов уплаты страховых взносов;

- ИП достиг возраста выхода на пенсию;

Кроме того, жители, чей страховой стаж меньше 5 лет, не имеют прав на пенсионные выплаты. Таким образом, чтобы приобрести право на пенсию, индивидуальный предприниматель все равно обязан иметь более 5 лет стажа страхования.

В соответствии с этим, стаж работы, приобретенный при жизни в качестве индивидуального предпринимателя, включается в тсраховой стаж, если только в течение этого времени были сделаны взносы. В других вариантах, достигнув нужного возраста и имея более чем 5-летний опыт страхования в прошлом, ИП может обратиться к государственной поддержке в размере, который зависит от числа взносов, ранее внесенных в ПФ Российской Федерации.

Почему бизнесмены платят страховые взносы

Как и работники, официальные приверженцы малого и среднего бизнеса считаются членами государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Наименьшее количество вычетов, автономно от их дохода, теперь установлено.

До того, как выплаты зависели от низкой заработной платы, она умножалась на двенадцать, а конкретные процентные ставки - на 26% и 5,1%. На данный момент эта схема не применяется: на сегодняшний день существует наименьшая сумма и особые обстоятельства для получения пенсии. Теперь взносы увеличиваются на процент от превышения.

Как сделать расчет стажа для физических лиц - предпринимателей

Работа индивидуального предприятия начинается с этапа получения свидетельства о регистрации ИП и заканчивается, когда есть официальный приказ прекратить аналогичную работу. Если человек занимался бизнесом до 1991 года, необходимо получить архивный сертификат об уплате всех взносов. Нужны письменные подтверждения перечисления взносов в бюджет, что поступают в территориальный фонд государственного страхования, с которым предприниматель заключил договор.

Даже стаж работы малого и среднего предпринимателя может быть подтвержден работником, если он официально работал в некоторых местах. Документ должен быть заполнен правильно: он отражает все организации, в которых работали люди, должности. Срок работы ИП в регистрационной книге также указан.

ИП пенсия: накопительная доля

Внутреннее законодательство подчеркивает вероятность того, что работники и бизнесмены будут создавать не только страховую, но и негосударственную долю пенсий. Если первый компонент гарантирован и формируется государством, то второй - личные пенсионные фонды. На веб-сайте ПФР есть список надежных организаций, участвующих в учете взносов, их инвестиции и накопления для будущего пенсионера, который является бизнесмена.

Для этого, чтобы сформировать необязательную долю пенсии из взносов, вносимых в Пенсионный фонд, ИП обязан обратиться в Муниципальный фонд и поделить взносы в будущем: пятую долю на муниципальную пенсию, 6% - в фонд.

Как рассчитать размер пенсии ИП

На данный момент пенсионная реформа еще не вступила в действие. Законодатели пытаются создать более подходящее устройство для расчета пенсий, которое обеспечит достойную старость, но в то же время это будет зависеть от личного сбора средств людей.

Мое мнение, что сложно узнать точно, какая будет пенсия ИП, так как законы корректируются каждый день. Будущую пенсию можно оценить только с учетом уже принятых поправок.

Итак, одним из основных элементов расчета будет определение персонального пенсионного коэффициента (ПКИ).

Коэффициент индивидуальной пенсии является специфическим значением, рассчитанным в баллах с учетом показателей пенсионного возраста + страховой стаж + общая сумма уплаченных пенсионных взносов. Количество баллов зависит от суммы уплаченных страховых взносов.

Важно: чем больше накоплено, тем пенсия будет выше.

Для расчета коэффициента необходимо применить формулу:

ПКИ = сумма уплаченных страховых премий (ДМ), деленная на весьма вероятную налоговую базу (МНБ) и умноженная на 10.

Центральный банк = сумма фиксированных взносов, уплаченных ИП за год + вспомогательные взносы сверх дохода в 300 тысяч рублей.

ДНС определено законом. В 2019 году его ежемесячная сумма составляет 95 833 подоходного налога с физических лиц и, в соответствии с этим, годовая сумма составляет 1 150 000 рублей. (95 833 * 12 мес.), В расчетах участвует 16% тарифа с него.

Для этого, чтобы рассчитать пенсию личного предпринимателя, необходимо применить предстоящую окупаемость:

Страховая пенсия (СП) = коэффициент индивидуальной пенсии (ИЦП) * цена 1-го пункта (СО) в рублях. + фиксированный платеж (ФП)

Заключение

Таким образом, любой бизнесмен, знакомый с основами расчета личной пенсии, имеет возможность самостоятельно рассчитать ее сумму на этот год. Но на самом деле все характеристики могут измениться, так как пенсионное законодательство и финансовая ситуация в Российской Федерации настолько нестабильна, что не стоит полностью полагаться на эти формулы, они могут изменится к дате выхода на пенсию.

Осуществление предпринимательской деятельности на законных основаниях с отчислением денег в фонды социального страхования за этот период дает право включать это время в свой трудовой стаж. Об особенностях учета и оплаты трудового стажа у ИП расскажет эта статья.

Законодательная база

При осуществлении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя гражданин РФ выполняет регистрацию в органе Федеральной налоговой службы. В процессе ведения бизнеса физическое лицо обязано уплачивать положенные Налоговым кодексом отчисления в пенсионный фонд РФ, а также в фонд социального страхования. Впоследствии именно эти перечисления и становятся основанием для возможности учета данного периода времени при определении трудового стажа.

Порядок начисления трудового стажа ИП, пенсионных выплат и особенных условий, предъявляемых индивидуальным предпринимателям, регулируется такими законами:

• ФЗ «О трудовых пенсиях» с редакцией 2017 года. В частности, порядок расчета, условия для вхождения предпринимательской деятельности в стаж, размер выплат и т.д.
  
• ФЗ № 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» – регулирует наличие основных документов и регистрацию в фондах, сведения из которых впоследствии становятся основанием для расчета пенсии.
  
• ФЗ №212 (статья 16) – определяет условия расчета обязательной суммы страхового взноса, величина которого в дальнейшем влияет на размер пенсионной выплаты гражданину.
  

Что нужно, чтобы ИП получал пенсию

Для того, чтобы у ИП шел трудовой стаж и в результате своей деятельности он имел право на получение пенсии, необходимо соблюдение таких условий:

• Наличие страхового стажа определенной величины. На текущий год его размер составляет 7 лет и до 2024 года такой показатель будет постепенно увеличиваться, впоследствии достигнув отметки 15 лет.
  
• Определенный возраст гражданина. По состоянию на 2017 год мужчины должны достигнуть полных 60 лет, женщинам необходимо несколько меньше – 55 лет.
  
• Определенный размер пенсионного коэффициента – на текущий год достаточно значения в 9 баллов, до 2025 года его размер существенно увеличится и составит 30.
  

Подтверждение стажа у ИП

В порядке подтверждения своего стажа будущий получатель пенсионных выплат должен осуществить следующие действия:

• Самостоятельно обратиться в пенсионный фонд по месту своей прописки. В большинстве случаев работодатели оказывают помощь своим сотрудникам в оформлении пенсии, предприниматель же все шаги должен совершать сам. Стоит отметить, что заявление на оформление и расчет пенсии гражданин может подать не ранее, чем за один месяц до наступления положенного возраста.
  
• Предоставить в ПФ документы, подтверждающие личность, а также все сведения, касающиеся трудовой и предпринимательской деятельности, которая осуществлялась в течение жизни.
  

• внутренний паспорт гражданина РФ;
  
• индивидуальный налоговый номер (ИНН);
  
• свидетельство о государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя;
  
• в том случае, если деятельность в качестве ИП была официально закрыта, то свидетельство об окончании деятельности;
  
• справка из регионального отделения фонда пенсионного страхования об уплате положенных взносов в процессе осуществления деятельности;
  
• если ИП находился на упрощенной системе налогов, что предусмотрено для некоторых видов деятельности, то свидетельство о применении ЕНВД либо справка об оплате УСН;
  
• в том случае, если ведение деятельности осуществлялось до 1 января 1991 года, то необходимо будет подать документы из государственного архива или государственных финансовых органов в подтверждение факта перечисления взносов, положенных согласно законодательства того времени.
  

Некоторые ошибочно полагают, что деятельность ИП необходимо также подтверждать при помощи специальных отметок в трудовой книжке бизнесмена. Это не так. В трудовую книжку заносятся сведения только о наемных работниках, а при ведении ИП такие факты не отмечаются. Трудовая книжка должна будет предоставляться при расчете пенсии, если в ней имеются другие отметки о трудовой деятельности, которые также засчитываются в общий стаж.

Расчет стажа и выплат для ИП

Расчет трудового стажа по деятельности в качестве ИП производится без применения любых дополнительных коэффициентов. Единственным условием в таком случае является постоянное осуществление отчислений в фонды социального страхования, поскольку те периоды, в которые оплата не производилась, засчитаны не будут.

Некоторое увеличение размера положенных выплат возможно будет при следующих ситуациях:

• нахождении в отпуске по уходу за ребенком: такой период включается, если за это время также производились отчисления в фонд ФСС;
  
• прохождение службы в государственном или муниципальном органе: в этом случае подтверждающим документом будет являться справка о перечислении выплат за такую деятельность;
  
• трудовая деятельность в Государственной думе РФ или Совете Федерации России;
  
• нахождение на военной службе: в подтверждение предоставляют справки о начислениях, военный билет либо архивные данные;
  
• отбывание наказания в местах лишения свободы в том случае, если параллельно осуществляется оплачиваемая трудовая деятельность.
  

Расчет выплачиваемого размера пенсии состоит из двух этапов:

1.Расчет индивидуального пенсионного коэффициента:

• Свз – взносы, которые были выплачены ИП на страховую часть пенсии (10% или 16%) – величина будет зависеть от того, осуществлял ли ИП отчисления на накопительную часть пенсионной выплаты;
  
• Соб – взнос, который выплачивается в качестве страховой части пенсии. Рассчитывается он от предельно минимальной суммы, которая каждый год изменяется и может быть уточнена в любом отделении ПФ.
  

• Ипк – индивидуальный пенсионный коэффициент;
  
• Сб – стоимость одной единицы балла, ее значение каждый год изменяется и получить информацию о величине можно также в ПФ;
  
• Пк – коэффициент, относящийся к премиальным – он начисляется в том случае, если индивидуальный предприниматель обратился за оформлением пенсии позже достижения положенного возраста;
  
• Фв – фиксированная выплата, устанавливаемая государством, которая является переменной величиной.
  

• перечисление большей суммы на накопительную часть пенсии: при желании можно уточнить в пенсионном фонде зависимость величины отчислений в данный период времени от того, какая в итоге получится пенсия;
  
• проживание на территории Крайнего Севера или местности, которая приравнивается к ним;
  
• осуществление трудовой деятельности в условиях вредного производства: такая работа может осуществляться как до периода ведения бизнеса или параллельно с ним, так и после окончания деятельности.
  

Назначение пенсии для предпринимателей происходит чуть иначе, чем в случае с наемными работниками. В этой статьей рассмотрим, что для ИП входит в пенсионный стаж и какая помощь юриста в Москве может понадобиться при выходе предпринимателя на пенсию.

1. Право на пенсию для предпринимателя
2. Подтверждение стажа для ИП
3. Спецстаж для ИП
4. Иные стажевые периоды для ИП
5. Если не хватает стажа

Право на пенсию для предпринимателя

Индивидуальный предприниматель имеет ровно те же права, что и другие граждане, включенные в систему пенсионного страхования РФ. То есть им гарантирован:

• выход на страховую пенсию по старости в 65/60 лет (мужчины/женщины, без учета переходных положений);
• выход на социальную пенсию по старости при отсутствии необходимого стажа и (или) минимальной суммы баллов на счете;
• выход на страховую пенсию по инвалидности при условии ее назначения.

В отношении предпринимателей действуют ровно те же правила, что и для прочих категорий граждан при назначении страховой пенсии. Речь идет о минимальном стаже и сумме пенсионных баллов.

С 2015 года эти значения планомерно поднимаются. Если в 2015 году нужно было всего 6 лет стажа при 6,6 балла, то вот в 2019 требуется уже 10-летний стаж и 16,2 балла. А к 2025 году требования и вовсе поднимутся до значений 15 лет / 30 ИПК.ъ

Подтверждение стажа для ИП

Стаж ИП исчисляется не по трудовой книжке. Как известно, предприниматели не могут отражать в трудовой книжке сведения о своей работе. Поэтому в качестве документов, подтверждающих предпринимательский стаж, используются другие бумаги. В частности, речь идет о Свидетельствах, выдаваемых в налоговых органах по месту регистрации. Там же можно взять справки, которые дополнительно иногда запрашивает ПФР.

Кроме того, стоит иметь документальное подтверждение совершенных платежей «за себя». Конечно, все начисленные ИПК отражены в ПФР, но в некоторых случаях возможны ошибки и какие-то платежи оказываются не проведены. Потому следует озаботиться как минимум выписками движения средств по счетам за периоды, в которые производились отчисления.

Объем взносов «за себя» большинство предпринимателей платит фиксировано. В 2019 году взнос в ПФР составит 29 354 руб. При доходах свыше 300 000 руб. также придется дополнительно выплачивать 1% от суммы превышения порога. Но максимально принимаемый взнос на счет ПФР составит 234 832 руб., что обеспечит начисление 8 пенсионных баллов. При минимальной сумме отчислений за каждый год предпринимательства будет начисляться порядка 1 балла.

Стоит отметить, что начисленные баллы, отражаемые на счете в ПФР, существенно влияют на размер будущей пенсии. При минимальных отчислениях предпринимателю потребуется не менее 30 лет «предпринимательства» для обеспечения минимальной пенсии. Поэтому особенно смысла скрывать доходы нет, ведь в этом случае не получится заработать на достойную старость.

Некоторым исключением является «северный стаж». Страховой стаж ИП, осуществляющих свою деятельность в районах Крайнего Севера и приравненных областях вычисляется в соответствии с законодательством и дает определенные преференции.

Спецстаж для ИП

Предприниматели, которые жили и работали на Крайнем Севере, имеют право:

• на досрочное назначение пенсии – при условии определенной продолжительности работы в условиях КС (20 лет для районов, приравненных к КС) и минимальной продолжительности общего стажа.
• на сохранение северной пенсии при переезде в менее суровый климат при условии работы в условиях КС не менее 15 лет и общей продолжительности стажа 25 лет.

Специальный стаж в таком случае подтверждается определенными документами:

• справка из фискальных органов о доходах/расходах за период предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера;
• наличие договоров с компаниями, организациями, другими юридическими лицами, расположенных на Крайнем Севере о предоставлении соответствующих услуг;
• справки об аренде площадей (торговых, производственных, офисных) непосредственно в северном районе;
• зарплатные ведомости на работников, которые нанимались на Крайнем Севере.

Иных законных оснований для исчисления специально стажа у предпринимателя не имеется. Однако как и наемным работникам, некоторые нестраховые периоды также засчитываются в общий стаж.

Иные стажевые периоды для ИП

Стаж ИП для начисления пенсии рассчитывается не только за сами периоды ведения бизнеса, но и по другим основаниям. В зачет идет:

• служба в армии по призыву;
• уход за детьми до 1,5 лет (максимально учитывается 6 лет, т.е. 4 таких периода);
• уход за инвалидами, престарелыми людьми в возрасте более 80 лет;
• состояние на учете в качестве безработного.

Нельзя сказать, что для назначения пенсии необходим только один вид стажа. Более того, предпринимательский стаж практически ничем не отличается от периодов, которые входят в трудовой стаж для наемных работников. Любой вид стажа определит соответствующие пенсионные права.

Следовательно, ИП может быть и наемным работником, и одновременно с этим вести предпринимательскую деятельность, либо же перемежать эти периоды. Важно лишь своевременно уведомлять ПФР об открытии и закрытии ИП, чтобы не «нарваться на штраф». Также стоит учесть, что при исчислении стажа (в отличие от ИПК), совмещение предпринимательской деятельности и официального трудоустройства не приведет к увеличению стажа. Пенсионные баллы, в свою очередь, будут начисляться и по линии официального работодателя, и по взносам предпринимателя «за себя». И все-таки стажа и баллов может не хватить для выхода на пенсию по старости.

Если не хватает стажа

С учетом российских реалий далеко не все предприниматели легализуют свой бизнес. Оставаясь в «тени», особенно в период, когда не было принятого решения о самозанятости, люди годами и десятилетиями не производили отчислений в ПФР. Закономерный итог – отсутствие стажа и баллов для назначения пенсии.

В такой ситуации гражданин, сложивший с себя бремя предпринимательства, имеет право докупить и стаж, и баллы, вступив в добровольные правоотношения с ПФР.

Москвичка Варвара Л. зарабатывала на жизнь пошивом одежды на дому. В возрасте 40 лет женщина озаботилась пенсией и потому решила обратиться за помощью к юристу. Варвару интересовало, может ли она задним числом купить стаж и пенсионные коэффициенты. Юрист сообщил, что право на покупку может возникнуть только в случае, если у женщины есть ½ от требуемой продолжительности стажа, т.е. в ее случае – 7,5 лет. На этот период он рекомендовал Варваре оформить самозанятость или ИП, чтобы начислялся стаж и пенсионные баллы.

В связи с частым обновлением законодательства и юридической уникальностью каждой ситуации,
мы рекомендуем получить бесплатную телефонную консультацию юриста. Свой вопрос Вы
можете задать по номеру горячей линии 8 (800) 555-40-36 или написать его в форме ниже.

Пенсионное законодательство сейчас находится в процессе перемен: уже на официальном уровне общий возраста ухода на заслуженный отдых подняли до шестидесяти лет для женщин, шестидесяти пяти – мужчин. Правда, со следующего года и в ближайшие несколько лет мы будем жить в состоянии поэтапного (от 12 месяцев до пяти лет в год) увеличения возрастной планки с привычных нам 55 и 60 лет. Ещё больше повысится возраст получения социальной пенсии.

Идёт ли у ИП трудовой стаж и как он влияет на пенсию?

Но, каким бы ни было время выхода на отдых, на те или иные выплаты может рассчитывать любой гражданин страны, в том числе и индивидуальный предприниматель, достигший нормативного предела трудоспособности. Если за наёмных сотрудников отчисления производит работодатель, то ИП делает взносы в ПФ РФ самостоятельно. Кроме того, бизнесмены до организации своего дела, во время ведения или после прекращения предпринимательской деятельности могли работать и по трудовому договору в какой-либо организации. Есть ли трудовой стаж у ИП? Как им начисляют пенсию? Об этом читайте ниже.

Имеют ли индивидуальные предприниматели право на пенсию?

Как и любые российские граждане, инд. предприниматели имеют возможность оформить пособие, основой которого также является трудовая выслуга, при этом выплаты также формируются из двух частей — застрахованной и накопительной (необязательной). Чтобы претендовать на пенсионные выплаты, нужно соответствовать нескольким критериям:

Важно! В отношении бизнесменов сумма пенсионного капитала напрямую зависит от размера отчислений в ПФР.

Зачем предприниматели платят страховые взносы?

Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.

Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП

Страховые взносы с 2018 года установлены в фиксированном размере и не зависят от МРОТ

Раньше выплаты зависели от минимального размера оплаты труда, его умножали на двенадцать и на определенные процентные ставки — 26% и 5,1%. Сейчас эта схема не применяется: теперь есть как минимальный размер, так и спецусловия при получении ежегодной прибыли свыше трёхсот тысяч рублей. Тогда взносы увеличивают на один процент от превышения. Для медицинской страховки все фиксированное.

Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?

В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.

Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.

Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.

Как считать страховой стаж для физлиц — предпринимателей?

Трудовой стаж ИП начинается с момента получения свидетельства о постановке лица на учёт в качестве инд.предпринимателя, а заканчивается при получении официального постановления о прекращении подобной деятельности. Если предпринимательством человек занимался еще до 1991 года, то необходимо получить архивную справку об уплате всех отчислений. С тысяча девятьсот девяносто первого по двухтысячный годы, а также после две тысячи третьего, письменные доказательства, подтверждающие отчисление взносов в бюджет, получают в территориальном фонде социального страхования, с которым предприниматель заключал договор.

Так выглядит свидетельство о регистрации ИП в налоговой службе

Также выслуга лет у мелкого и среднего бизнесмена может подтверждаться и трудовой книжкой, если он работал по найму где-либо официально. Она должна быть заполнена надлежащим образом: в ней отражаются все организации, где человек трудился, благодарности, занимаемые должности. Период работы ИП в книжке не указывается.

Как и при формировании пенсионного пособия наёмных работников, формула выплат для ИП учитывает и нестраховые периоды. В них входит служба в армии, отпуск по уходу за малолетними гражданами (один ребенок «стоит» 1,8 балла в год) или 80-летним родственников, несовершеннолетним инвалидом (начисляется столько же), нахождение на больничном бюллетене (если предприниматель платит взносы в соцтсрах), время получения выплат по безработице, период необоснованного содержания под стражей, для супругов военных — время проживания с ними в одной местности, где они не смогли найти работу.

Кроме того, к нестраховым периодам относятся: работа в парламенте страны, на муниципальных и госдолжностях, подтверждаемая справкой из соцстраха, деятельность в органах правопорядка, УИС и пожарной службе, пребывание в МЛС (если заключенный привлекался к оплачиваемому труду, что подтверждается документами из колонии) и другие временные промежутки. Они также учитывают при расчете страхового периода ИП. Все нестраховые моменты обозначены в статье 12 соответствующего федерального нормативно-правового акта № 400-ФЗ.

Подсчет лет производится по календарю. В застрахованную трудовую выслугу включают полные месяцы, состоящие из тридцати суток, в течение которых ИП (или его работодатель, если бизнесмен работал ещё и по найму в другой организации) вносил страховые отчисления. Если нельзя установить точное начало работы в том или ином месяце, автоматически за точку отсчёта принимают середину — 15-ое число. Когда нет возможности установить и месяцы работы, то стаж высчитывают исходя из середины года – первого июля.

Также отметим, что при одновременной деятельности в качестве наёмного сотрудника и ИП гражданин может выбрать только одно место работы для учёта общей продолжительности трудового стажа.

Кроме того, исчисление страхового периода не зависит от выбранной ИП системы налогообложения. Принципы в любом случае одни и те же.

Кстати! Несмотря на то, что страховые отчисления предпринимателей в Пенсионный фонд имеют тенденцию к ежегодному повышению, рассчитывать на большие выплаты не стоит. По подсчётам экспертам, в лучшем случае государственная пенсия сравняется с социальной – пособием, которое получают граждане с недостатком страхового стажа. Следовательно, ИП необходимо подумать об альтернативных финансовых источниках обеспечения себя на заслуженном отдыхе – например, пассивном доходе (вклады, инвестиционные счета, дивиденды, рента и др.).

Видео — Нестраховые периоды, включаемые в трудовой стаж ИП

Пенсия ИП: расчёт страховой доли

Поскольку за граждан взносы в ПФ РФ обычно производит работодатель, поэтому при исчислении дотаций учитывают, прежде всего, трудовой стаж – время работы по трудовому контракту. Но как быть ИП, деятельность которого не требует заключения подобного договора? Ответ на вопрос простой: рабочий стаж предпринимателя равен его страховому. Если бизнесмен закончил свою предпринимательскую деятельность и вышел на работу на какое-либо предприятие, заключив трудовое соглашение, то его общий стаж будет исчисляться из суммы его страхового стажа ИП + выслуги лет как официального наемного работника. Так учитывается страховое время не только после закрытия ИП, но и если такой трудовая деятельность имела место быть до организации своего дела.

Трудовая книжка тоже необходима для подтверждения страхового стажа, если ИП когда-то работал по найму

Формула для расчёта пенсионных дотаций выглядит так: все начисленные за страховой период баллы * стоимость одного балла * премиальный множитель, если он предполагается + фиксированная социальная выплата (она тоже может быть увеличена особым образом, если выйти на пенсию позже 60 или 65 лет).

Теперь прокомментируем каждый показатель.

1. Совокупность пенсионных единиц складывается из полученных баллов во время наёмного труда и индивидуального предпринимательства. Во время ведения собственного бизнеса, если ежегодная прибыль превысит 300 000 рублей, за эти 12 месяцев заработанные баллы умножаются на определенное число. До две тысячи двадцать пятого года минимальная сумма баллов для формирования пенсионной страховой доли продолжит увеличиваться.
2. Индексируется каждый год и стоимость пенсионной единицы (при выходе на отдых учитывается цена, действующая в момент оформления выплат). В две тысячи восемнадцатом году денежная наполненность пенсионного балла – 81 рубль 49 копеек. Стоимость увеличивается дважды за двенадцать месяцев (второй и четвертый месяц года).
3. При подачи заявления на выплаты позже установленной законом возрастной планки пенсия будет выше, так как за её отсрочку вам начислят своеобразную «премию». У страховой и фиксированной долей множители разные.
4. Независимо от того, вел ли гражданин бизнес-деятельность или нет, фиксированное пособие он получит. Ежегодно оно увеличивается и сейчас составляет 4982 рублей 90 копеек ежемесячно. Выплата может быть больше, если человек имеет определенный социальный статус (работа в северных районах страны, дожитие до 80 лет, инвалидность, наличие иждивенцев и проч.).

Таблица 2. Премиальные множители

Важно! Пенсии бывших предпринимателей индексируются один раз в 6 месяцев. Отметим, повышенное пособие могут получать лишь неработающие пенсионеры, при этом физлица – ИП приравниваются к работающим.

Поскольку пенсионное законодательство поменялось в 2015 году, индивидуальным предпринимателям следует знать, если:

• гражданин прекратил свою работу как ИП до 30 сентября две тысячи пятнадцатого года, то его пенсия индексируется.
• в госреестре на 31 декабря 2015 года он числился как предприниматель, то индексация пособия не была проведена.
• закрытие предприятия и снятие с учета в Пенсионном фонде РФ прошло после проведения индексации, то можно рассчитывать на повышенные пособия.
• после закрытия и индексации гражданин снова решил возобновить свою бизнес-деятельность, то индексацию пенсии не отменят.
• отсутствует нужная трудовая выслуга, то частник может оформить только индексированное фиксированное пособия.

Пример расчета выплаты будущего пенсионера-предпринимателя

Во-первых, нужно посчитать ИПК в две тысячи восемнадцатом году. Для бизнесменов он считается по такому алгоритму: все учтённые страховые отчисления, разделенные на максимальную налогооблагаемую базу, полученное число умножается на десять.

Инд.предприниматель Г.Д. Васильев, достигший шестидесяти лет, решил выйти на пенсию. Коммерсант закончил текущий год с прибылью в 300 тысяч. В Пенсионный фонд он внес установленную сумму – 26 тысяч 545 рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 16 процентам от максимальной возможной. Это 163 тысячи 360 рублей. Таким образом, сумма набранных за текущие 12 месяцев пенсионных баллов равна 1,62.

Во-вторых, для начисления трудовой пенсии, если ИП выходит на заслуженный отдых в текущем году, общее количество его пенсионных единиц должен быть не меньше 13,8 (допустим, наш потенциальный пенсионер к концу прошлого года имел уже 17 баллов). Поскольку наш пенсионер обращается за дотацией в год достижения пенсионного возраста, премиальные множители не применяются.

Следовательно, потенциальные пенсионные выплаты Г.Д. Васильева будут такими:

18,2 * 81,49 + 4 982,90 = 6 466, 018

Если наш будущий пенсионер имеет инвалидность, содержит иждивенцев, работал на северных районах России или на вредных производствах, то его размер его фиксированной выплаты, фигурирующей в расчёте, будет намного больше, а значит, увеличится и пенсия.

Кстати! Можно самостоятельно посчитать свою потенциальную пенсию на интернет-ресурсе Пенсионного фонда.

Пенсия ИП: накопительная часть

Наёмным сотрудникам и ИП российское законодательство даёт возможность формировать не только страховую, но и негосударственную долю пенсии. Если первую ее составляющую гарантирует и формирует государство, то вторую – частные пенсионные фонды. На сайте ПФР опубликован список надежных организаций, занимающихся учетом взносов, их инвестированием и накоплением для будущего пенсионера, в том числе и предпринимателя.

Важно! Гражданин может сменить один НПФ на другой раз в пять лет.

Составляющие накопительной пенсии для граждан

Чтобы формировать необязательную часть пенсии из вносимых в ПФР взносов, ИП необходимо обратиться с соответствующим заявлением в госфонд и разделить отчисления следующим образом: одну пятую пустить на государственную пенсию, шесть процентов – накопления.

Отметим, что с необходимостью «набирать» государственную накопительную пенсию надо быть внимательнее: наше государство любит преподносить сюрпризы и может «заморозить» эти выплаты, как, например, гражданам, вышедшим на пенсию в 2014 году. Поэтому редакция сайта считает, что лучше копить деньги, используя, во-первых, программы индивидуальных пенсионных программ крупных российских банков. Часто они предлагают хорошие условия для своих клиентов. Во-вторых, можно оформить накопительное страхование жизни или самостоятельно формировать финансовую «подушку» на вкладе, проценты от которого превышают годовую инфляцию. Все эти практики позволяют завещать аккумулированные средства потомкам.

В вопросах начисления есть и свои нюансы. Рассмотрим такую ситуацию. Олег Павлов 1965 г.р. – предприниматель, отчисляет средства в ПФР. Может ли он отправлять часть из них на накопительную пенсию? Ответ: нет. По закону, отчислять 6 процентов на формирование негосударственного пособия могут только граждане – ИП 1967 года рождения и младше, выбравшие такой способ формирования пенсии. Павлов не подпадает под указанные возрастные рамки, поэтому может отправлять взносы только на государственные выплаты.

Видео — Как получить накопительную пенсию?

Как предпринимателю оформить пенсию?

При достижении установленного законом возраста предпринимателю для назначения пенсионного пособия необходимо собрать и предоставить в ПФР ряд документов. Этот пакет возможно отправить в фонд за месяц до наступления даты возникновения права на оформление пенсионных выплат. В него входят:

1. Удостоверение личности.
2. Военный билет (для военнообязанных).
3. Личный счёт застрахованного лица.
4. Документы о рождении детей и иные бумаги, свидетельствующие о наличии нестраховых промежутков в биографии будущего пенсионера.
5. Справка из ПФ РФ, подтверждающая, что гражданин состоит на учёте как инд. предприниматель.
6. Трудовая книжка, если в биографии числится работа по найму + копии гражданско-правовых договоров, если ИП работал в качестве подрядчика по таким соглашениям.
7. Документ, подтверждающий наличие иждивенцев, если они есть (обращаться за справкой нужно в органы соцзащиты).
8. Заявление о назначении пенсии.
9. В зависимости от системы налогообложения нужно приложить еще некоторые справки: при упрощённой схеме, применяемой до 2001 года, прикладывается документ из территориального отделения пенсионного фонда, после 2001-ого необходимо там же получить документ об уплате единого социального взноса. При «вменёнке» достаточно справки плательщика данного налога или снятии гражданина с учета (справка оформляется в местной ИФНС).

Важно! Полный перечень справок и других бумаг, подтверждающих стаж ИП, описан в Постановлении правительства от 24 июля 2002 года №555. Кроме того, советуем хранить все бумаги, подтверждающие стаж, в том числе квитанции, расписки с указанием внесенных платежей.

Пункт 5 Постановления правительства РФ № 555 от 24.07.2002

Таким образом, любой индивидуальный предприниматель, понимая принципы начисления собственной пенсии, может самостоятельно вычислить её размер в год выхода на заслуженный отдых, при этом понимая, что все показатели могут измениться: пенсионное законодательство и экономическая ситуация в России настолько нестабильны, что слишком опираться на данные формулы не стоит.

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Читайте также:

  
• Положена ли прибавка к пенсии по достижении 80 лет инвалиду 2 группы
  
• Как происходит индексация пенсии тому кто не работал год
  
• Будет ли отменена лужковская надбавка к пенсии
  
• Нужно ли обращаться в пенсионный фонд для индексации пенсии
  
• Размещение средств пенсионных накоплений на банковских депозитах