Берут ли налог с выигрыша с пенсионеров

Если, например, пенсионер выиграл 1000 или 10000 рублей или бейсболку, то он должен ползти в налоговую и заполнять там декларацию на доход в виде выигрыша?


Нет, никакие налоговые льготы для пенсионеров при получении лотерейных выигрышей не предусмотрены. Сумма налога зависит от вида лотереи и составляет либо 13%, либо 35%, и налог не уплачивается только в том случае, если выигрыш представляет собой мизерную сумму (менее 4 000 руб., если не ошибаюсь). Вот тут есть достаточно познавательный материал.

Пенсионеры и налоги на выигрыш

Пунктом 2 статьи 224 Кодекса установлено, что стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 Кодекса, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 35 процентов.

Таким образом, в случае если проводимая стимулирующая лотерея является формой рекламной акции, то есть мероприятием, проводимым в целях рекламы товаров, работ или услуг, то доход, полученный физическим лицом от участия в данной стимулирующей лотереи, в части, превышающей 4000 рублей, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 35 процентов.

Налог на выигрыш в лотерею Гослото

  1. От уплаты налога освобождаются все выигрыши, полученные в календарном году (налоговом периоде) в общей сумме до 4000 рублей включительно.
  2. Со всех прочих выигрышей (если каждый из них не превышает 14999 рублей включительно) налог платит победитель (физическое лицо).
  3. Если стоимость приза составит 15 тысяч рублей и выше — налог обязаны исчислить и удержать организаторы лотерей и азартных игр. Теперь Налоговый кодекс приравнял такие компании к налоговым агентам.

В соответствии с Федеральным законом от 27.11.2017 № 354-ФЗ с 1 января 2018 года в части налогообложения выигрышей в лотерею произошли существенные изменения. Если до этой даты налогом облагались все полученные выигрыши на любую сумму, то с нового года введена их градация и определен новый порядок исчисления и уплаты налога. Главные изменения:

Налог на выигрыш в лотерею

Если вы знаете, что не можете долго владеть финансами и тратите все деньги что у вас есть, налог с выигрыша в таком случае лучше заплатить сразу после его получения. Это необходимо сделать, дабы не получилось так, что сумма налога давно истрачена и платить налог когда подошел срок не чем.

Конечно, все вышеописанные цифры налога справедливы только для России, в других странах, в том числе в странах ближнего зарубежья (Белоруссии, Украины, Казахстана) свои правила подоходного налога с выигрыша в лотерею. Рассмотрение налогообложения на выигрыш в лотерею в других странах не входит в данную статью.

Налог на выигрыш в России в лотерею, казино, у букмекеров

Если Вы получили денежный выигрыш в диапазоне более 4000 руб. и менее 15 000 руб., то Вам прежде всего необходимо его задекларировать. Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в общем порядке – до 30 апреля текущего года за прошедший год. То есть если Вы в 2018 году сорвали джек-пот, то до 30.04.2019 г. Вам нужно предоставить в любое ФНС декларацию, в которой указать:

Налог на выигрыш в лотерею в России

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

  • если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
  • если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Выиграл квартиру в лотерею? Плати налог

– Не путайте выигрыши и призы. Но если по порядку, то схема такая. Если подарок получен от юрлица или индивидуального предпринимателя, то от уплаты НДФЛ освобождены лишь подарки, суммарная стоимость которых не превышает 4000 рублей в календарный год (налоговый период). С суммы, превышающей эту цифру, нужно будет заплатить НДФЛ в размере 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ).

В этих же пределах освобождены от НДФЛ выигрыши и призы, получаемые на мероприятиях (конкурсах, играх), проводимых в целях рекламы товаров, работ или услуг (стимулирующие подарки, которые столь популярны у розничных сетей) (п. 28 ст. 217 НК РФ). Однако с суммы 4000 рублей в год с таких доходов нужно будет заплатить НДФЛ по ставке уже не 13, а 35% (п.2 ст. 224 НК РФ).

Какой налог на выигрыш в лотерею в России 2019

Вероятность поймать удачу в лотерею невелика, но она существует. Большинство заядлых игроков не думают о том, что долгожданным выигрышем придется делиться с государством. Однако, как и любой доход, он подлежит налогообложению. В мечтах о миллионе не забывайте о том, что существует налог на выигрыш в лотерею. Рассмотрим, кто должен расплачиваться за победу, и в каком размере.

В случае получения в лотерее не денежного приза, а имущества (недвижимость, автомобиль, техника и др.) может возникнуть ситуация, когда организатор не имеет возможности заплатить налоговый платеж. В этом случае, организатор лотереи уведомляет налоговый орган и участника-победителя об этом. Обязанность заплатить налог ложится на плечи получателя приза. Придется выбирать заплатить налог или отказаться от такого подарка вовсе.

Налог на выигрыш в лотерею в России — размер и срок оплаты

Если налогоплательщик участвует в зарубежной лотерее, он не только заплатит налог на прибыль в России, но и в той стране, которая проводила розыгрыш, в случае, если условиями проведения такое предусмотрено. Но поскольку у России существуют договоры с различными странами, двойного налогообложения можно избежать.

Если же человек будет участвовать в телешоу, принимать участие в акциях и викторинах, то сумма облагается НДФЛ по ставке уже 35% от размера денежного выигрыша. Такая разница в размере налога существует из-за того, что лотерея по приобретенным билетам – мероприятие рисковое: участвовать и приобретать билеты будут многие, а выиграет только один или несколько человек, остальные проиграют.

Налог на выигрыш в лотерею — какой процент с выигрыша забирает государство

В целом все виды лотерейных билетов можно подразделить на тиражные, где заведомо не известны результаты, и безтиражные, где победные билеты уже выпускаются с заложенными в них победами. Как правило, вторые выглядят в форме карточек, на которых надо стереть защитный слой.

Если человеку посчастливилось стать получателем авто, то помимо радости его ждет обязательство в уплате налога. Размер налога будет рассчитываться на основании рыночной стоимости авто, которая представлена у дилеров. Процентная ставка составляет тридцать пять процентов.

Как заплатить налог на выигрыш в лотерею

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ победитель лотереи обязан подать не позднее 30 апреля следующего года. То есть если обладателем денежного приза вы стали в мае, то у вас есть еще почти целый год, чтобы подать декларацию. В случае же если выигрыш пришелся на декабрь, то у вас есть всего 4 месяца.

Налог на выигрыш в лотерею: 13%, 30% или 35%

1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей — возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное — на банковский счет триумфатора;

Игроки в азарте забывают о том, что ухватив солидные и не очень солидные лотерейные деньги, придется поделиться на вполне законных основаниях. И чем больше выигрыш (например, если вдруг выпал громадный джекпот), тем большую сумму потребуется отстегнуть в казну…

Налог на выигрыш в лотерею: ставка и заполнение декларационного бланка

Приведем примеры. Два друга, Петр и Алексей, приняли участие в лотерее. Их выигрыш на каждого составил по 10 тысяч российских рублей. При этом, Петр находился на территории Российской Федерации менее положенного по закону срока, следовательно, ставка для него будет равна 30%. Алексей же давно не выезжал за пределы страны, следовательно, платить будет по ставке в 13%. Рассчитаем величину налога для каждого из них.

После того, как выплатите средства, не важно, каким способом производилось перечисление денег, внимательно просмотрите полученный на руки платежный документ (в том числе электронную квитанцию для дистанционной оплаты). Важно, чтобы в нем были верно указаны все сведения. Порой бывает, что деньги не доходят до адресата. Чтобы в такой ситуации доказать свою непричастность к этому и подтвердить, что оплата совершалась по всем правилам, в налоговую службу необходимо будет представить соответствующий документ.

Являясь неработающим пенсионером выиграл в гослото менее4000р Должен ли я оплачивать налог ?

Согласно ст.224 НК, выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.

В соответствии с этой же статьей НК налоговая ставка в размере 35 процентов применяется только в отношении стоимости выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4000 руб.

Согласно пп. 5 п. 1 ст. 228 Кодекса физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), уплачивают налог исходя из сумм таких выигрышей.

Налогоплательщики, получившие доход в виде выигрыша, самостоятельно исчисляют сумму налога исходя из полученных сумм выигрышей и представляют в налоговую инспекцию по месту своего учета декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Получение крупной суммы в качестве подарка или выигрыша в лотерею – заветная мечта любого как азартного человека, так и не увлеченного. Получение такого «подарка судьбы» вызывает эйфорию и радость. Но не стоит забывать о том, что чем больше сумма такого презента, тем большую сумму придется заплатить в качестве налога в бюджет государства. Даже самая простая игра в лотерею является своего рода обязательством, так как помимо правил и прав стороны, она также содержит еще и обязанности в отношении победителя. Налог на выигрыш равен 13%. Согласно действующему российскому законодательству, перед поступлением суммы на счет физлица, необходимо уплатить что вменено в обязанности лотерейным сервисам.


Как рассчитать налог на выигрыш?

Суммы денежных средств, или поступлений, от полученных подарков физлиц и побед в лотерейных розыгрышах, облагаются подоходным налогом в соответствии с действующим законодательством России. Для резидентом россии ставка налогообложения составляет ставку подоходного налога – 13%, для граждан, которые пребывают в России меньше 183 дней за год, ставка налогообложения составляет 30%. К примеру, если резидент россии выигрывает 100 000 рублей в лотерею, с выигрыша снимается подоходный налог по ставке 13%, и гражданин получит 87 000 рублей «чистыми». Для пребывающего на территории России менее 183 дней в году физического лица, чистый доход в нашем примере будет равен 70 000 рублей, налог на выигрыш составит 30 000 руб.

При получении такого поступления денежных средств, как подарок или лотерейный выигрыш, гражданину следует указать сумму полученного дохода в декларации по налогу, которая составляется по утвержденной форме З-НДФЛ.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

  • имущества в виде недвижимости;
  • автотранспортного средства;
  • акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.


Налог на выигрыш - особенности уплаты

При необходимости уточнения информации, либо получения актуальной информации по уплате налога на выигрыш следует обратиться к НК РФ, статье 228. Обратите внимание, налогом на выигрыш облагается не только лотерея, но и азартные игры, тотализатор и т.п., вне зависимости от того, частная или нет данная организация.

В случае, когда уплата налога возлагается на выигравшего, а тот, в свою очередь, своевременно не внес денежные средства, победитель лотереи получает штраф, минимальная сумма – 100 руб.

Что касается лотерей от крупных торговых сетей, когда розыгрыши денег и призов производятся между чеками покупателей, и цель – привлечь максимально клиентов, то выигрыш по такой лотерее не облагается налогом на выигрыш, если он по сумме менее 4,0 тыс. руб. В случае, если выигрыш составляет большую сумму (неважно, это деньги либо стоимость приза), то взимается налог на выигрыш по ставке 35% на разницу стоимости приза/выигрыша и 4,0 тыс. руб. Налог на выигрыш оплачивается победителем самостоятельно. Однако, при выигрыше денежного подарка возможна ситуация, когда торговой сетью налог оплачивается самостоятельно, и победитель получает «чистый» выигрыш.

Выигранный приз, например автомобиль, можно передарить только после уплаты причитающихся сумм налога, и последующего оформления в собственность.

Налог на выигрыш в лотерею 2020

Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:

Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13

Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.

Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.

Налог на выигрыш автомобиля 2020

Для налогового законодательства важен не сам приз, а то, во что человек его выиграл. Если авто досталось за призовое место в соревнованиях или шоу нерекламного характера, действует ставка 13%. А вот для победителей рекламных акций налог значительно выше — 35% (подробнее об см. пункт ниже).

Участие в статусных спортивных соревнованиях государство поощряет тем, что вовсе не облагает выигрыш налогом. Например, призеры Олимпиады, чемпионатов мира и Европы вообще не платят НДФЛ в казну за выигранный автомобиль.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе

Как и лотерея, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Его ставка — 13% — не зависит от того, где именно выиграл человек: в офисе конторы, через ее сайт или у нелегального букмекера, который работает за рубежом. Но есть разница в налоговой базе: ее размер зависит от суммы, которую игрок снимает со счета букмекера. Если выигрыш составил меньше 4 тыс. рублей за год, НДФЛ вообще не платится.

Если со счета букмекера снято от 4 до 15 тыс. рублей за год, налоговая база — все, что суммарно получил человек независимо от изначальной ставки. Разберем на примере:

  • Игрок поставил на счет букмекера 7 тыс. рублей. Фортуна ему улыбнулась, и выигрыш составил 12 тыс. рублей. Формально прибыль игрока — 5 тыс. рублей, но по закону выигрыш составляет всю сумму, которую сняли со счета, — это 12 тыс. рублей.

В этом случае налоговиков не интересует, что часть денег на счету — это ставка, которую вносил сам же игрок. Налог будет считаться по формуле:

Налог = (сумма снятий за год — 4 тыс. рублей) х 0,13

Люди, играющие часто и у нескольких букмекеров, перечисляют государству налог за все ставки и выигрыши по ним. Для этого нужно сложить все снятия со счетов во всех конторах за год, от них отнять 4 тыс. рублей и подсчитать 13%. Обращаем внимание: такая формула работает, если суммарно от букмекеров игрок получил до 15 тыс. рублей.

А вот если со счета снималось более 15 тыс. рублей за год, налоговая база — это реальный выигрыш, т.е. разница между суммой снятия и депозитом:

Налог = (сумма снятия за год — депозит) х 0,13

Под депозитом понимают деньги, которые игрок изначально внес на счет букмекера, т.е. поставил. Почему в этом случае меняется порядок налогообложения? Дело в том, при выигрыше от 15 тыс. рублей конторы в глазах налоговиков становятся налоговыми агентами. Это значит, что удержанием НДФЛ занимаются сами букмекеры, а игроку остается только получить деньги: налог будет уплачен еще до вывода им средств.

Выигрыш в рекламных акциях

Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.

На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:

Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35

Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: всчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.

Выигрыш – это всегда приятно. Но действующее российское законодательство возвращает окрыленных победителей к действительности, поскольку требует уплатить налог. Налог с выигрыша рассчитывается в соответствии со статьями Налогового Кодекса РФ и с учетом определенных правил, о чем будет рассказано далее.

Что говорит закон?

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Как уже было сказано выше, при расчете суммы, обязательной для уплаты с выигрыша, руководствуются определенными статьями закона и ставками.

Нормативная база

В расчете налогов используются следующие статьи закона и приказы:

  • ст.214.7 НК РФ, ст.217 НК РФ, ст.224 НК РФ;
  • Письмо ФНС России от 17.04.2018 N БС-4-117321@ – содержит основы определения налогооблагаемой суммы.

Это основные сводки, используемые при определении суммы налога на полученный выигрыш физическими лицами.

Облагается ли?

Все выигрыши в России облагаются налогами – это следует из главы 23 НК РФ.

Не облагаются выигрыши, которые были получены от стимулирующей лотереи – это розыгрыш призов и денежных средств среди участников.

В данном случае участие может принять любой желающий при отсутствии денежного взноса или прочих действия – лотерея не связана с внесением платы от участников розыгрыша (такой выигрыш расценивается как подарок).

Но в то же время, при выигрыше более 4 тыс. рублей, физлица обязаны уплатить налог в размере 13%.

Категории плательщиков

Ставки и прочие особенности выплаты зависят от категории победителя.

Физические лица

Физические лица должны оплачивать налог с выигрыша в соответствии с действующим законодательством России. Здесь отмечается требование – обязательства накладываются на резидентов страны (граждане, проживающие на территории России более 183 дней в году).

Процентная ставка составляет 13% от суммы выигрыша, но если она более 4 тыс. рублей, значит, следует осуществить выплату в размере 35%.

Если физическое лицо не является резидентом России, процент налога фиксирован в размере 30%.

Пенсионеры

Пенсионер не имеет каких-либо льгот в отношении выплаты налога с полученного выигрыша. Как правило, здесь руководствуются основными положениями Налогового Кодекса РФ.

Несовершеннолетние

Законными представителями несовершеннолетних лиц по Конституции РФ выступают их родители, опекуны. Отсюда следует, что получать выигрыш и распоряжаться денежными средствами должны совершеннолетние представители. Они осуществляют выплаты на основании представленных пунктов законодательства.

Исключением для совершеннолетних выступает участие в конкурсах или акциях, которые устраиваются по факту стимулирующей лотереи – любые конкурсные мероприятия от местной администрации, школьные викторины на городском уровне и прочие.

Выигрыш в виде подарка или предложенных бесплатных услуг вручается несовершеннолетнему, который может распоряжаться им на свое усмотрение без привлечения официальных совершеннолетних представителей.

Инвалиды

Инвалиды не имеют каких-либо льгот в отношении уплаты налога на выигрыш. Здесь используются стандартные ставки и прочие требования, касающиеся своевременной уплаты.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры — тут.

Налог на выигрыш в 2020 году

Как только гражданин становится победителем, у него появляются определенные обязанности перед государством.

Куда сообщать и какой уплачивать?

У победителя появляется обязанность подать декларацию в налоговую службу, которая оформляется по форме 3-НДФЛ.

Сообщать об этом нет необходимости, но до 30 апреля последующего за получением выигрыша года необходимо отдать документы в налоговую службу любым удобным способом.

Победитель уплачивает стандартный подоходный налог (НДФЛ), поскольку выигрыш является доходом физического лица, характеризующийся материальной или натуральной формой в соответствии со ст.210 НК РФ.

С какой суммы?

На определенные виды выигрыша действует «скидка» в размере 4000 рублей, которая не облагается налогом. Здесь учитываются акции и лотереи, проводимые в интересах рекламы.

Отсюда получается, что от суммы выигрыша необходимо отнять льготную часть и на полученное значение рассчитать выплату.

При условии, что проводился конкурс, лотерея или игра, сумма выигрыша, не облагаемая налогом, не действует.

Размер ставки

Для каждого случая действует определенная ставка налога, рассчитываемая в соответствии с законодательством.

От чего зависит?

Ставка напрямую зависит от вида выигрыша, что определяется статьей 224 НК РФ.

В статье прописываются следующие показатели:

  • Выигрыши от лотереи, акций и прочих азартных игр, полученные в денежной форме, облагаются налогом по ставке в 13%.
  • Если выигрыш был получен в виде квартиры или иного имущества, бытовой техники или автомобиля, действует ставка в размере 35 процентов.
  • Иностранные граждане или россияне, не являющиеся резидентами страны, перечисляют выплату в размере 30%.

При определении ставки в налоговой декларации в точности указывают вид выигрыша – необходимо установить вид лотереи или акции, по результатам розыгрыша которых было получено вознаграждение.

В онлайн казино

Онлайн казино является запретной деятельностью в России на основании законодательства – ФЗ №224 от декабря 2006 года. Но деятельность развивается за счет своей регистрации в офшорах – через иные страны, которые имеют иные законы на ведение игорного бизнеса.

В результате получить сведения о выигрыше очень сложно. Но для подтверждения перечисления денежных средств можно представить банковские выписки.

Также отмечается, что в представленной деятельности проводится своеобразный подсчет выигрыша.

Зачастую игрокам приходится пополнять баланс, а именно вводить собственные денежные средства на депозит для принятия участия в игре.

Если игрок выиграл некую сумму, ему приходится выводить свои деньги и выигрыш, отчего налог будет уплачиваться с общей суммы.

Ставка в данном случае равна 13% и рассчитывается с общей суммы без использования каких-либо льготных частей.

В букмекерской конторе

Букмекерская контора относится к рисковой «игре», отчего ставка налога рассчитывается как 13%.

При этом отмечается, что само руководство конторы будет осуществлять уплату налога при выигрыше более 15 тыс. рублей. Если сумма меньше, значит, декларировать полученный доход должен сам победитель.

Происходит это за исключением суммы ставки – оплата налога происходит с чистого полученного дохода.

В лотерею

Игры в лотерею в России считаются самыми популярными, поскольку просты в участии. В данном случае с выигрыша также взимается 13% от суммы. Но следует выделить стимулирующие лотереи – они проводятся на безвозмездной основе (участникам не приходится тратить личные средства для приобретения билета и каких-либо купонов).

На такие лотереи действует лимит в размере 4 тыс. рублей. Победитель должен уплачивать налог на сумму выигрыша от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей.

Если сумма выше верхнего диапазона, декларацией и уплатой налогов занимается руководство организации, проводившей лотерею. Для стимулирующих лотерей действует ставка в 35%.

В Русское лото

Русское лото и другие аналогичные лотереи обладают огромной популярностью среди простых граждан. Вследствие того факта, что для участия необходимо приобрести лотерейный билет, представленный розыгрыш невозможно отнести к стимулирующему виду.

Поэтому здесь используется стандартная ставка в размере 13% от общей суммы выигрыша.

Получение автомобиля

Выигрыш в виде автомобиля также требует обязательной уплаты налога, что происходит в размере 13% или 35% в зависимости от вида лотереи, в которой был разыгран приз.

Если акция проводилась в рекламных целях, действует завышенный процент. Уплатить его следует сразу, в противном случае получить выигрыш в чистом виде (в виде автомобиля) не получится.

Сумму налога озвучивают сами организаторы, что происходит в соответствии с законодательством и стоимостью транспортного средства.

Если у победителя нет денежных средств для оплаты, значит, автомобиль продают с разрешения победителя.

Сумму оговаривают обе стороны, можно привлечь независимого эксперта для оценки стоимости приза. С полученной от покупки суммы высчитывается размер подсчитанного налога на выигрыш, а также на проведенную сделку купли-продажи.

В результате организаторы розыгрыша перечисляют оставшиеся денежные средства победителю. Осуществлять декларирование дохода получателю не придется. За него все сделают руководители лотереи.

Платит ли пенсионер налог на имущество? Читайте здесь.

Облагаются ли НДФЛ доходы в натуральной форме? Узнайте тут.

Лотереи за границей

Определенная часть граждан России предпочитает участвовать в лотереях за рубежом, что происходит по факту приобретения тех же билетов или купонов. Интерес заключается в желании получить выигрыш в валюте.

При условии получения выигрыша налог оплачивается по ставке, установленной в стране, где проводилась лотерея.

В качестве примера можно выделить следующие показатели:

  • в Италии победители платят 6% с выигрыша;
  • в Чехии – 20%;
  • Болгария – 5%;
  • Америка – 25% (ставки могут быть и больше, что отмечается в некоторых штатах).

Законодательство России и всего Мира предусматривает обязательство уплаты налога как в стране проведения розыгрыша, так и в государстве проживания (при наличии гражданства) победителя (для России ставка фиксирована в размере 13%).

Но представленные выплаты проводятся при отсутствии подписанного между государствами соглашения о двойной уплате налогов.

У России практически со всеми развитыми странами Мира подписано соглашение о том, что победитель иностранных лотерей уплачивает налог только один раз – это должно происходить по месту получения выигрыша.

Поэтому перед покупкой билетов или купонов для участия в лотереях иностранных государств рекомендуется уточнить, есть ли подписанное соглашение между странами.

Призы в рекламных акциях

Рекламные акции и розыгрыши в большинстве случаев проводят различные торговые компании и гипермаркеты.

Это стимулирующие лотереи, поэтому ставка по уплате налога заключается в размере 35%, но с суммы, превышающей установленной льготной части в 4 тыс. рублей.

Денежные выигрыши

Денежные выигрыши – это стандартные призы, которые следует подразделять на стимулирующие лотереи или обычные. Отсюда зависит ставка налога, обязательная для уплаты победителем – гражданином России.

Ставки определяются в размерах 13% и 35%.

Как рассчитать?

Рассчитывать налог следует в соответствии с видом проведенной лотереи, поэтому будут использоваться следующие действия для расчета необходимой для уплаты суммы:

  • Если получен выигрыш в лотерею в размере 14 тыс. рублей, значит, оплата происходит в размере 13% от суммы приза – 14 000*0,13 = 1820 рублей.
  • Если выигрыш получен от стимулирующей акции в размере 16 тыс. рублей, значит, налог будет рассчитан в соответствии со следующей формулой: (16 000-4 000)*0,35 = 4200 рублей. Поскольку сумма превышает 15 тыс. рублей, победитель получит сумму в размере 11 800 рублей без последующей необходимости подачи декларации. За него это сделает руководство проведенной лотереи.
  • Если выигрыш составил 12 тыс. рублей, а гражданин России не является ее резидентом, значит, для него действует ставка в размере 30%. Расчет размера налога проводится действием: 12 000*0,3 = 3 600 рублей.

Для нерезидентов России не является важным вид лотереи, поэтому налог рассчитывается со всей суммы выигрыша.

Порядок уплаты

Оплата налога проводится в упрощенной последовательности.

Здесь придерживаются следующих действий:

  • Для начала заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. Самостоятельное заполнение возможно путем скачивания специальной программы с сайта Налоговой Службы. В ней достаточно ввести свои данные и распечатать готовый документ.
  • Полученный документ и все сопутствующие квитанции передают в налоговую службу, что можно сделать несколькими способами – передать лично, отправить почтой, подать через сайт Федеральной Налоговой Службы.
  • После рассмотрения заявки сотрудники ФНС готовят квитанцию на уплату налога на имя победителя. Ее отправляют по месту регистрации заявителя.
  • Рассчитанную в квитанции сумму необходимо оплатить любым удобным способом и передать в налоговую службу полученный чек.

Пункт передачи оплаченной квитанции в налоговую службу является важным, поскольку таким образом можно подтвердить соблюдение законодательства и выполнение обязательства.

Сроки уплаты

Подавать декларацию о налогах за полученный выигрыш следует до 30 апреля последующего года после передачи победителю приза.

К примеру, если лотерея была проведена в декабре 2020 года, а сумма выигрыша получена только в январе 2020 года, значит, подавать декларацию следует до 30 апреля 2020 года.

В течение месяца после подачи документов сотрудники налоговой службы проводят проверку и готовят квитанцию на имя победителя. Далее возникает обязательство у заявителя оплатить налог до 15 июля текущего года.

Ответственность за неуплату

Ответственность за неуплату налога с полученного выигрыша представляется следующим образом:

  • На неплательщика накладывается штраф в размере 20% от суммы налога – это при условии, что несоблюдение закона проводилось по факту отсутствия знаний по поводу уплаты налогов. Если суд докажет, что ответчик намеренно уклонялся от выплат, штраф составит 40% от налога.
  • Если налогоплательщик не внес сумму на счет налоговой службы после 15 июля, за каждый день просрочки будет начисляться пеня. Ее размер расценивается как 7,5%*(ставка по ЦБ РФ)/300.
  • Если налогоплательщик вовремя не подал декларацию, ему начисляют штрафы в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.

Дополнительно к штрафам просрочки будут начисляться пени за своевременно неуплаченный налог.

Вопросы

При самостоятельном расчете налога с выигрыша возникают многочисленные вопросы, которые следует рассмотреть сразу для разъяснения ситуации.

Можно ли подарить выигранную в государственной лотерее машину?

Да, можно, поскольку оформление автомобиля и уплата налогов в казну государства проходит одновременно – руководство и победитель решают юридические вопросы совместно, определяя возможности гражданина.

Следует учесть тот факт, что подарить автомобиль, полученный в лотерее, значит, «подарить» обязательство уплаты налогов.

Одариваемый сможет получить авто только после решения вопросов с руководством лотереи о выплате налоговой суммы.

Предусмотрены ли минимальные и максимальные суммы, с которых уплата не нужна?

Для стимулирующих акций действует сумма в 4 тыс. рублей, на которую не распространяется обязательство уплаты налога. Это единственная сумма, которая действует в качестве ограничения налогооблагаемой базы.

Каким образом можно уменьшить сумму для уплаты?

Сумму для уплаты налогов можно уменьшить, если часть выигрыша подарить кому-либо. Тогда победитель будет нести обязательство только на оставшуюся сумму. Оформление подарка происходит с привлечением договора дарения.

В результате у одариваемого возникает обязательство в соответствии со статьей 208 НК РФ об уплате налогов с полученного дохода. Резиденты уплачивают 13% от суммы, нерезиденты России – 30%.

Платят ли нерезиденты?

Нерезидентом гражданин России признается, если прожил на территории страны за последний год менее 183 дней. Они также несут обязательство по выплатам налогов, но в размере 30% и с полной суммы выигрыша.

Чем грозит неуплата кредитов если нет имущества? Узнайте тут.

Зависит ли ставка от того, кто проводил розыгрыш?

Здесь можно выделить зарубежные компании, которые проводили лотерею – уплата производится по ставкам, установленным в государстве.

Розыгрыш устраивало физическое лицо в магазине, и я выиграл автомобиль. Нужно ли декларировать доход и производить оплату сбора?

Проводить розыгрыш могут только индивидуальные предприниматели или юридические лица, получившие заблаговременно соответствующее разрешение (лицензию) – следует из Федерального закона от 11.11.2003 г. № 138-ФЗ «О лотереях».

Отсюда следует, что оплачивать налог необходимо в обязательном порядке по представленным выше условиям – в размере 35%.

Если выигрыш получен от частного лица, не имеющего лицензии на осуществление подобной деятельности, приз признают недействительным и изымают у победителя.

Что делать, если стоимость приза изначально завышена?

Для определения стоимости выигрыша и расчета налога победитель может воспользоваться услугами независимого эксперта. Оплачивать услуги придется самостоятельно.

Нет денег на оплату налога. Могу ли подарить выигранное имущество и произвести платеж?

Подарить выигрыш — значит переложить ответственность за уплату налогов на одариваемого человека.

Соответственно избежать уплаты не получится. Если нет денег, требуется оценить имущество вместе с руководством компании, от которой был получен выигрыш, а затем произвести его продажу. От вырученной суммы отнимают сумму налогов, оставшуюся часть переводят победителю на счет.

После уплаты налога можно ли будет получить имущественный вычет?

Имущественный вычет от выигрыша получить невозможно, поскольку это не приобретение имущества, а его получение.

Такое имущество сравнимо с дарением от родственника или иного человека.

Вопрос уплаты налога с выигрыша довольно щепетилен и тонок в определении ключевых моментов. Поэтому, принимая участие в какой-либо лотерее, следует изучить внимательно последствия и обязательства в случае победы.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

За неуплату НДФЛ могут оштрафовать или даже привлечь к уголовной ответственности. Как сообщить о подарке или выигрыше и какую ставку по налогу применить, чтобы потом не взыскали штраф за ошибку?


Какой налог придется уплатить в случае выигрыша?

В Налоговом кодексе РФ предусмотрены три ставки:

  • 13% – при выигрыше в лотерею по общему правилу (п. 1 ст. 224 НК РФ);
  • 30% – при выигрыше в лотерею для нерезидентов РФ (резидентом признается гражданин РФ, проживший на территории России больше 183 дней в году);
  • 35% – при выигрыше, полученном в связи с участием в стимулирующей лотерее, т.е. в конкурсе, игре или другом мероприятии, проведенном в целях рекламы товаров, работ или услуг (абз. 2 п. 2 ст. 224 НК РФ, Письмо Минфина России от 26 марта 2014 г. № 03-04-05/13261). Многие компании время от времени проводят акции – разыгрывают призы и подарки для привлечения внимания к своей продукции. Такие акции называются стимулирующей лотерей – это лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств ее организатора. Целью проведения стимулирующей лотереи является не извлечение прибыли, а формирование и поддержание интереса потенциальных покупателей к товарам, работам или услугам организатора. Например, розыгрыш автомобиля компанией по производству молока, проводимый для привлечения внимания к бренду.

Если вы купили лотерейный билет другого государства, возможно, по его законам вам как иностранцу придется уплатить налог с выигрыша. При этом платить НДФЛ в наш бюджет в любом случае необходимо (ст. 209 НК РФ): доходы от лотерей не подпадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения. Налоговая ставка составит 13%.

Таким образом, налоговая ставка зависит от вида розыгрыша, т.е. важно, обычная это лотерея или стимулирующая, проведенная в рекламных целях. Размер выигрыша значения не имеет.

На сумму налога, уплаченного в бюджет по ставке 13%, можно оформить имущественный налоговый вычет, т.е. вернуть часть этой суммы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 11 января 2019 г. № 03-04-05/539). Однако вычет не удастся оформить, если выигрыш получен в стимулирующей лотерее.

А если приз – путевка, машина, дом?

Налог придется уплатить и в случае получения неденежного приза, например путевки, автомобиля, квартиры или дома.

Так, ФНС дала разъяснения по вопросу об обложении налогом дохода, полученного в виде путевки в связи с победой в акции. Задала его победительница, которой досталась путевка в Париж. Акция была проведена в рекламных целях – для расширения читательской аудитории журнала.

ФНС пояснила, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ (п. 1 ст. 210 НК РФ). К доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относится оплата за него организациями товаров (работ, услуг) или имущественных прав (подп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ). Не подлежит обложению налогом доход, не превышающий 4 тыс. руб., полученный налогоплательщиком в виде выигрыша в мероприятии, проведенном в целях рекламы товаров, работ или услуг (п. 28 ст. 217 НК РФ). Стоимость таких выигрышей в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 НК РФ, подлежит обложению НДФЛ по ставке 35%.

Таким образом, доход в виде путевки от участия в акции, проведенной в рекламных целях, подлежит обложению НДФЛ по ставке 35%. В рассмотренной ситуации стоимость путевки составила 50 тыс. руб. Налог победительница должна была уплатить с 46 тыс. руб. (50 000 – 4 000) (Письмо ФНС России от 27 октября 2011 г. № ЕД-3-3/3514@).

Когда налог платит не победитель, а организатор лотереи?

Налог уплатит организатор лотереи, если сумма выигрыша равна или превышает 15 тыс. руб. (п. 2 ст. 214.7 НК РФ). Если эта сумма меньше, налог уплачивает победитель (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Обязанность по уплате НДФЛ с доходов, полученных от участия в стимулирующей лотерее, возлагается на ее организатора. Но если выигрыш получен не в денежной форме, у организатора отсутствует возможность удержать НДФЛ, и участник лотереи обязан самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога в порядке, предусмотренном ст. 228 НК РФ (письма Минфина России от 20 мая 2015 г. № 03-04-05/29026, от 4 марта 2015 г. № 03-04-05/11397).

Когда при получении подарка НДФЛ платить не нужно?

Если подарок получен от российской организации или индивидуального предпринимателя, то налог исчисляет, удерживает и перечисляет даритель. Однако человек должен будет самостоятельно задекларировать доходы и уплатить НДФЛ, если получил в подарок от физлица, не являющегося индивидуальным предпринимателем:

  • недвижимое имущество;
  • транспортное средство;
  • акции, доли, паи.

Исключением из этого правила является получение подарков от членов семьи или близких родственников. То есть налог не придется уплачивать, если дарителями стали: супруг, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.

Как сообщить о своем выигрыше или подарке и уплатить налог?

В случае выигрыша в лотерею или получения подарка от физлица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) необходимо представить в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов. Уплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года.

Как накажут за неуплату налога?

За неуплату НДФЛ назначат штраф – 40% от суммы налога (п. 3 ст. 122 НК РФ). Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от не уплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Причем НДФЛ взыщут в любом случае, штраф платится сверху.

Неуплата НДФЛ в большом размере при значительном выигрыше может повлечь уголовную ответственность. При этом крупным считается налоговый долг, превышающий за период в пределах 3 лет подряд 2,7 млн руб., а особо крупным – сумма, превышающая за тот же период 13,5 млн руб. Минимальное наказание за неуплату налога – штраф в 100 тыс. руб., максимальное – тюрьма на год. Если добровольно выплатить недоимку, пени и штраф, на первый раз от наказания освободят (ст. 198 УК РФ).

Как победителей штрафуют за ошибки?

Часто победители не учитывают, что лотерея являлась стимулирующей, и применяют неверную ставку по налогу на выигрыш: уплачивают 13% вместо 35%.

Показательным является дело Липецкого областного суда № 33-2421/2010. Ответчик выиграл автомобиль в лотерее казино. Лотерея проводилась бесплатно с целью рекламы услуг казино. Суд признал необоснованной уплату налога в размере 13% от стоимости автомобиля и указал, что должна была применяться ставка 35%. Ответчика обязали доплатить налог и взыскали штраф. Доводы жалобы о том, что игорный бизнес не является деятельностью по реализации товаров, работ или услуг, и потому казино не может их рекламировать, а значит, на доход, полученный с выигрыша в казино, не должна применяться ставка 35%, были отвергнуты судами двух инстанций.

Схожие доводы изложены в Определении Свердловского областного суда от 24 марта 2011 г. по делу № 33-3730/2011, Постановлении Президиума Тверского областного суда от 14 марта 2011 г. по делу № 44-г-11 и № 44-г-10, Кассационном определении Волгоградского областного суда от 2 февраля 2012 г. по делу № 33-1182/2012, Апелляционном определении Санкт-Петербургского городского суда от 8 декабря 2016 г. № 33а-22837/2016 по делу № 2а-4954/2016.

Как понять, что лотерея стимулирующая, чтобы верно рассчитать сумму налога и избежать штрафа?

Рекомендуем внимательно изучать условия участия в акциях и розыгрышах. В них должно быть обозначено, что лотерея является стимулирующей и что при уплате налога должна применяться ставка в размере 35% от суммы выигрыша или стоимости материального подарка.

Как это определить самостоятельно? Если вы не платили за лотерейный билет, а он достался вам за определенные действия либо в качестве бонуса, приза или рандомно, вероятно, вы участвуете в стимулирующей лотерее, и ваш выигрыш будет облагаться НДФЛ по ставке 35%.

Читайте также: