Ип могу ли я платить налог а пенсионный нет

В настоящее время многие пенсионеры получают небольшой уровень достатка, по этой причине часто возникают вопросы, связанные с образование ИП. В данном случае придерживаться следует определенной последовательности действий.

Может ли пенсионер открыть ИП и как это сделать

Бесплатно по России

Перед открытием собственного дела нужно понимать, что это является ответственностью самого гражданина, соответственно, все риски лежат на нем. Поэтому, изначально следует оценить примерную прибыльность.

Правом на открытие бизнеса наделены и лица, состоящие в пенсионном возрасте. Сделать это можно в любое время. Процесс оформления не имеет отличий от стандартной процедуры. Изначально нужно собрать полный перечень документации и выбрать применяемую систему налогообложения.

Выделить можно положительные моменты:

пенсионер может таким образом повысить величину ежемесячного достатка;
не требуется формировать капитал уставного назначения;
использование льготного налогообложения;
подача декларации каждый квартал;
допустим расчет наличными средствами.

Минусами выступает то, что:

подать отчет удастся только по месту проживания лица, что зачастую неудобно;
требуется делать взносы, даже при условии не осуществления деятельности;
нет дополнительных послаблений и льгот.

Также стоит указать, что предприниматель будет нести ответственность своим имуществом.

Какие документы нужны для организации

Гражданину потребуется собрать определенный пакет документации, в него включены:

заявление, оформленное по форме 21001;
акт, посредством которого удостоверяется личность;
ИНН;
поручение платежного типа для подтверждения внесения пошлины.

Форму для составления заявления можно получить при обращении в фискальную службу, а также на официальном портале данного органа. В нем отражается информация о гражданине, в том числе, фамилия и инициалы, ИНН, дата рождения и адрес прописки. Кроме того, вписываются данные акта, посредством которого удостоверяется личность гражданина.

Отражается разновидность деятельности, которую планирует вести гражданин. Найти это значение удастся в специальном справочнике. Доступен он для использования в сети. Данные в заявление вносятся при использовании печатных букв.

Какую систему налогообложения выбрать

Важно указать на то, что гражданин в пенсионном возрасте, не имеет возможности использовать преференции в данном направлении. Это говорит о том, что использование ИП им реализуется по стандартной формуле.

Выбрать можно одну из пяти систем:

Общая система обложения налогами. Стоит указать, что данный вариант является самым сложным. Это связано с тем, что для него характерна большая нагрузка налогового типа. Относительно индивидуального предпринимателя ограничений не предусматривается. Оплата налога реализуется из расчета 13% от суммы полученной прибыли.
Упрощенная система. Практика показывает на то, что данная система является востребованной. Выбирают ее часто новые предприниматели. Оплата налога производится в размере 6% от прибыли.
ЕСХН. Указанная система предусматривает оплату в размере 6%. С начала 2019 года эта разновидность обязует платить также НДС. Есть возможность освободиться от данного налога.
Единый налог на вмененные доходы. Тогда используется сумма, не полученная предпринимателем, а с того, какой насчитывается государственными органами. По этой причине эта разновидность получила такое наименование. Виды деятельности имеют строгое ограничение, недопустимо вести строительные работы, вести торговлю оптового типа.
Патент. Часто она почти не имеет отличий от вмененного налога. Однако, использоваться может исключительно лицами, прошедшими регистрацию как ИП.

Процедура открытия по этапам

Предусматривается несколько этапов:

Гражданин выбирает разновидность деятельности, которой он будет заниматься. Потребуется обратить внимание на то, что лицо должно для себя решить, что оно будет делать. Для каждого типа присущи конкретные значения, они именуются как ОКВЭД. Если лицо желает заняться 2 видами, то требуется вписать пару кодов. В законе не установлен запрет относительно того, чтобы использовать и большее количество направлений. Однако, нужно выбирать только то, чем занимается ИП, всегда можно внести коррективы.
Выбор системы обложения сборами. Предварительно стоит изучить все положительные и отрицательные моменты каждого варианта. Нужно понимать, что до завершения годового периода внести изменения не удастся. Также лицо учитывает, что постоянно вносятся фискальные платежи.
Внесение государственной пошлины. Величина ее составляет 800 рублей. Бланк для внесения сведений удастся получить у сотрудников фискальной службы. Также есть возможность распечатать квитанцию, расположенную на официальном сайте ФНС. Оплата производится при обращении в банковскую организацию.
Подготовка пакета документации. Если у лица нет ИНН или оно утрачено, то требуется посетить фискальную службу и получить дубликат. Процесс занимает несколько дней. По мере подачи актов сотрудник выдает подтверждение в письменной форме. Можно воспользоваться вариантом отправки при использовании почтовой услуги.
Получение готовой документации, Потребуется на это пять дней, при условии, что гражданин собрал весь пакет актов и не допустил ошибок. На руки выдается свидетельство, подтверждающее наличие регистрации.
Проведение регистрации в ФОМС и пенсионном органе. Документация туда передается сотрудниками фискального органа. Гражданину предоставляется уведомление относительно постановки на учет. Также лицо может сделать это самостоятельно. При себе нужно иметь СНИЛС, ИНН и свидетельство, указывающее на регистрацию ИП.
Покупка оборудования. Это касается сферы, связанной с реализацией товара. Потребуется кассовый аппарат. Иногда допустимо осуществлять данный процесс при использовании чеков и бланка строгой отчетности. Покупать аппарат не нужно, если лицо продает журналы и газеты, при этом делает это в условиях улицы или в киоске, продает ценные бумаги, предоставляет продукты в учреждения системы образования.
Открывается счет в банковской организации. Однако, это решение лицо принимает самостоятельно. Это говорит о том, что расчетного счета у предпринимателя может не быть.

На последнем этапе готовится печать ИП.

Какие льготы предоставляются пенсионеру, если он ИП

У граждан пенсионного возраста нет дополнительной льготы относительно использования статуса индивидуального предпринимателя. Однако, в иностранных государствах таким субъектам активно оказывается поддержка. В том числе, удастся использовать льготы.

В России в настоящее время рассматриваемая группа лиц не имеет возможности пользоваться преференциями. Это указывает на то, что лицо проходит аналогичный процесс, что и все предприниматели.

Таким образом, процесс открытия ИП пенсионером имеет стандартное выражение. Лицо собирает определенный перечень актов, а также не имеет поблажек в налогообложении.

Полезное видео

С чего начать пенсионеру, если он решил начать свой бизнес? Смотрите в видео:

Часто бывает так, что ИП открылся, но не ведет никакой коммерческой деятельности. Не работает как ИП, доход нулевой. И тут многие предприниматели совершают огромную ошибку рассуждая следующим образом: “Ну, раз у меня нет дохода и я не работаю как ИП, то я ничего не должен государству!”

А затем и правда ничего не делают. Не платят взносы “за себя”, не сдают декларации и другую отчетность…. А затем получают требования об оплате огромных сумм в виде страховых взносов в максимальном размере и штрафов по несколько сотен тысяч рублей.

Вот очень характерный комментарий от читательницы блога, которая тоже так думала:

Повторюсь, что подобные мысли ОЧЕНЬ серьезная ошибка, которая приводит к ОГРОМНЫМ проблемам. Думаю, я вас убедил, что тот факт, что ИП не работал и у него не было дохода – это не основание не сдавать отчетность, не платить налоги и взносы.

Рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без дохода на 2020 год

Мы изучим ситуацию по налогам и взносам в 2020 году для конкретного случая, когда одновременно выполняются следующие условия:

ИП на УСН 6% “доходы”;
ИП было открыто до 1 декабря 2019 года (об этом важном моменте расскажу в видео ниже).
ИП без сотрудников (то есть, не состоит на учете как работодатель и никогда не нанимал сотрудников, не заключал гражданско-правовые договора с физлицами);
ИП не имеет дохода. То есть, предприниматель не ведет никакой коммерческой деятельности в рамках ИП;
У ИП нет долгов по налогам и взносам за предыдущие налоговые периоды. Также нет штрафных санкций и пени.

Сразу предупреждаю, что здесь мы рассмотрим схему только по налогу УСН и по обязательным взносам. Дело в том, что кроме налога по УСН ИП без дохода может быть плательщиком еще и других налогов. Например, отраслевых налогов. Это уже отдельная история.

Также помните, что ниже мы говорим про ИП на УСН 6% с признаком «доходы».

1. Налог по УСН

Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя.

2. Взносы в ПФР и ФФОМС

На самом деле, начиная с 2017 года страховые взносы ИП “за себя” нужно платить не в ПФР, а в ФНС. То есть, правильнее говорить не “взносы в ПФР” и “взносы в ФФОМС”, а:

Страховые взносы ИП “за себя” на пенсионное страхование (в ПФР)
Страховые взносы ИП “за себя” на медицинское страхование (в ФФОМС)

В 2020 году размер этих взносов составит:

Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
Итого за 2020 год = 40874 руб.
Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2020 года.

3. Очень частая ошибка ИП без дохода

Многие думают, что раз ИП не работал, то он не должен платить фиксированные взносы. Нет, платить эти взносы нужно обязательно, так как их размер НЕ зависит от дохода ИП.

Есть только шесть категорий предпринимателей, которые ВРЕМЕННО освобождены от оплаты взносов: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/ne-platit-vznos-pfr.html

Но эту льготу нужно получать ЗАРАНЕЕ. Нельзя просто прекратить оплату взносов, так как это неминуемо приведет к проблемам.

4. Нужно ли сдавать нулевую декларацию?

Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2020 год, то в 2021 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 259584 рублей. А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают.

Если же есть счет на ИП в банке, то его заблокируют с подачи в ФНС. Декларацию по УСН нужно будет сдать до 30 апреля 2021 года.

5. Нужно ли вести КУДИР?

Да, нужно. Даже если она нулевая, она должна у вас быть. Но вот сдавать ее в ФНС вместе с налоговой декларацией не нужно.

6. Нужно ли платить 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год?

ИП на УСН без дохода не платит этот 1%, так как не было у него дохода.

7. Нужно ли платить взносы «за себя», если ИП одновременно работает в другой компании, как обычный сотрудник?

Да, нужно. Почему это нужно делать, смотрите в этом небольшом видео:

На этом остановлюсь

Повторюсь, что мы рассмотрели базовую схему для ИП на УСН 6% без дохода в 2020 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

Также рекомендую подписаться на новости блога, так как все постоянно меняется: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

С уважением, Дмитрий Робионек.

P.S. Рекомендую посмотреть видео:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

"Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих"

Из этой инструкции Вы узнаете:

Как правильно оформить документы на открытие ИП?
Выбираем коды ОКВЭД для ИП
Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
Отвечу на множество сопутствующих вопросов
Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
Все примеры приведены на 2020 год
И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"

В книге рассмотрены:

Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

"ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?"

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

56 комментариев к “ИП без дохода не работал в 2020 году: какие налоги и взносы нужно платить?”

А если доход например 10-20 тысяч за год то какие взносы и налоги надо платить?

взносы полностью, налоги никакие, декларацию все равно подать

А если я инвалид 3 группы, получаю пенсию по инвалидности, да и сам предпенсионного возраста? Я тоже должен платить пенсионные взносы?

Открытие ИП сейчас не составляет никакого труда. Но сказать это же о ведении предпринимательской деятельности нельзя. В связи с этим очень часто встречаются ситуации, при которых после открытия ИП никакой деятельности не велось. Но это не значит, что бизнесмен так запросто освободился от налогового бремени, которое автоматически наложилось на него в момент регистрации. В связи с этим возникает вопрос: если предприниматель открыл ИП, но не работал, надо ли платить налоги? Однозначно ответить на этот вопрос довольно сложно. Есть смысл более подробно рассмотреть проблему и сделать правильный вывод.

Нужно ли платить налоги не работающему ИП

Если ИП не ведет деятельность, нужно ли платить налог? Необходимость оплаты налога и сумма этого налога напрямую зависят от выбранного налогового режима. В большинстве случаев индивидуальные предприниматели предпочитают упрощенную систему налогообложения (УСН). Она предполагает оплату налога, напрямую связанного с полученным доходом. Отсюда следует вывод, что, если доход отсутствует, то и налога так же нет. Такой вывод следует из самого принципа такой системы налогообложения.

Важно! Даже если у ИП полностью отсутствует какой-либо доход, налоговая декларация все равно должна сдаваться в требуемые сроки. В ней нужно прописать отсутствие дохода и нулевой налог.

Осуществление деятельности на ЕНВД подразумевает оплату фиксированного налога, зависящего от физического показателя и коэффициентов, установленных местными властями. Такой налог не зависит от дохода, однако отсутствие деятельности оказывает влияние и на него. Если ИП на ЕНВД не работает, то в качестве физического показателя берется ноль. Налоговые декларации составляются и сдаются ежеквартально. Сам налог в таком случае не платится.

Имущественный налог должен быть оплачен в любом случае. Он вычисляется, исходя из стоимости имущества, и пропадет только в случае потери этого имущества. Работа ИП на такое налогообложение не повлияет.

Оплата страховых взносов

Следующий по важности вопрос звучит следующим образом: нужно ли платить страховые взносы ИП, если деятельность не велась? Согласно законодательству, отсутствие у ИП дохода не освобождает его от необходимости оплачивать страховые взносы. Предприниматель без сотрудников должен в обязательном порядке платить определенную сумму в ПФР только за себя. Если же сотрудники имеются, то необходимо внесение нужных сумм и за них.

Сумма страховых взносов начисляется с момента регистрации ИП до срока предоставления отчетности. Размер взноса в ПФР устанавливается законодательно и ежегодно индексируется. Обязанность по уплате этого взноса возникает с момента регистрации и прекращается только после ликвидации ИП. Но, если у ИП нет деятельности, надо ли платить страховые взносы?

Помимо взносов в Пенсионный фонд, необходимо также проводить отчисления в Фонд медицинского страхования. Это справедливо даже для тех случаев, когда ИП не вело никакой деятельности после своего открытия.

К сведению! Взносы в ФОМС также считаются обязательными. Они устанавливаются в зависимости от минимального размера оплаты труда и ежегодно индексируются. Этот взнос может быть оплачен частями или за один раз.

Часто людей интересует, если ИП не работало, как не платить в Пенсионный фонд? Перечисленные выше страховые взносы обязаны выплачивать все индивидуальные предприниматели вне зависимости от полученного дохода. Однако и их могут не платить определенные категории граждан. Но таких категорий очень мало и необходимо будет документальное подтверждение принадлежности к той или иной группе.

Ведение КУДиР

В соответствии с требованиями законодательства, книгу учета доходов и расходов (КУДиР) должен вести каждый индивидуальный предприниматель и каждая организация. При отсутствии деятельности позиции в книге остаются нулевыми. Но она должна быть, даже если ИП не ведет деятельность. Разумеется, сдавать нулевую книгу вместе с налоговой декларацией в ФНС не имеет никакого смысла.

Какую отчетность сдает ИП, не ведущий деятельность

Учитывая все выше описанное, каждый ИП, не ведущий деятельность, обязан сдавать следующие отчеты:

зарплатная отчетность (кроме ИП без работников);
налоговую декларацию с нулевыми доходами;
отчеты о выплате страховых взносов в ПФР и Фонд медицинского страхования.

В ПФР необходимо каждый месяц сдавать форму СЗВ-М и один раз в год форму СЗВ-К.

Важно! Организации на УСН вместе с налоговой декларацией в ФНС должны предоставлять ежегодный бухгалтерский отчет.

Могут ли быть последствия

Если предприниматель не сдал в назначенный срок отчетность в налоговую службу, неизбежно последуют штрафные санкции. Несданный нулевой отчет приведет к начислению штрафа в размере 1000 руб.*. Этот штраф начисляется на каждый документ и на каждый год. Таким образом, если в течении нескольких лет не сдавалась отчетность, потребуется выплатить довольно крупную сумму.

Последствия неуплаты налогов

Обратите внимание! Также налоговая инспекция может счесть факт отсутствия отчетов грубейшим нарушением законодательства и заблокировать расчетный счет предпринимателя.

Но самая большая опасность кроется в отсутствии взносов в Пенсионный фонд. Если они не были проведены, ПФР вправе потребовать оплаты. Причем сумма может быть совсем не такой, как планировалось изначально. ПФР может начислить взнос по максимальной ставке, что приведет к возникновению задолженности в размере около 150 тыс. руб. Такую сумму придется заплатить только на основании того, что ФНС не имела никакой информации о деятельности ИП в течении всего времени. Поэтому очень важно соблюдать правила предоставления отчетов в налоговую службу даже в том случае, если ИП не работало.

К сведению! Если планируется приостановить работу ИП на некоторое время, то зачастую куда выгоднее его просто закрыть. Открывать новое ИП будет несложно.

Таким образом, оплата налогов в большей степени зависит от полученных доходов. Если деятельность не велась и доходов не было, налогов не будет. Но сдавать отчетность за этот период все-таки необходимо. Это поможет впоследствии сэкономить значительные средства и нервы в решении вопросов с ФНС, ПФР и подобными государственными структурами.

*Цены указаны на июль 2019 г.

Уплата страховых взносов — обязанность ИП, которая возникает в момент регистрации в реестре индивидуальных предпринимателей и длится весь период деятельности. Эти взносы ИП платит при отсутствии дохода и при выходе на пенсию. Однако есть исключения из этого правила.

Каждый предприниматель обязан платить страховые взносы. Он платит их за каждого своего сотрудника, а также за самого себя. Если нет сотрудников, то страховые взносы за них, естественно, не платятся. За себя же предприниматель обязан платить страховые взносы всегда пока действует его статус ИП.

К обязательным взносам относятся выплаты в медицинский фонд и в пенсионный. Эти выплаты нельзя не совершать, если у вас нет дохода. Отсутствие прибыли не является аргументов для освобождения ИП от этой обязанности. Взносы в пенсионный фонд не прекращаются после того, как ИП стал получать свою пенсию. Получение пенсии и достижение пенсионного возраста также не освобождают от прямой обязанности предпринимателя.

Закон строг в этом плане, однако, и в нем есть ряд послаблений, когда ИП может не платить страховые взносы. Вот именно эти исключения мы и рассмотрим сегодня.

Подробнее о размере обязательных страховых взносах и сроках их уплаты можно прочитать здесь .

Если взносы не платить

Неуплата страховых взносов является нарушением закона. А это, как известно, наказывается штрафами. Размер штрафа часто является процентом от неуплаченной суммы. Величина же этого процента зависит от причины, почему страховые взносы были не уплачены или уплачены не полностью.

Так, умышленная неуплата взносов влечет за собой штраф в размере 40% от неуплаченной суммы. А неполная уплата взносов по причине занижения налоговой базы наказывается штрафом в размере 20% от невыплаченных взносов.

Уплата взносов позже установленного срока приводит к тому, что кроме взносов и штрафа вам придется заплатить и пени за просрочку. Размер пени — приблизительно 9% годовых за каждый просроченный день.

Кроме того, такое нарушение может привести к блокировке вашего расчетного счета, если проигнорировать требование налоговой инспекции. А это напрямую нанесет урон вашему бизнесу. Для разблокировки счета придется общаться с налоговой и, естественно, погасить все свои долги.

У клиентов Совкомбанка есть преимущество: они могут воспользоваться услугой по разблокировки счета — сервисом «Поможем просто разблокировать счет!» . И в этом случае все проблемы в решении этого вопроса берет на себя банк, что удобно.

Законная неуплата

Как уже отмечалось выше, в законе об обязательной уплате страховых взносов есть исключения — случаи, когда ИП все же может не платить страховые взносы и не получить за это наказание.

Таких случаев всего пять.

Военная служба. ИП, проходящие военную службу по призыву, могут не платить в этот период страховые взносы за себя.
Отпуск по уходу за ребенком. Льгота также временная и равно полутора годам за каждого ребенка, однако, в сумме не платить можно не дольше шести лет.
Уход за инвалидом I группы, за ребенком-инвалидом или за пожилым человеком в возрасте 80 лет и старше.
Проживание с супругом-военнослужащим, проходящим службу по контракту, где нет возможности трудоустроиться. Льгота ограничена 5 годами.
Проживание за границей вместе с супругом, работающим в дипломатическом представительстве или консульстве РФ, а также в представительствах РФ при международных организациях и т.п. Льготой можно пользоваться не больше 5 лет.

Важно! Для того чтобы не платить страховые взносы в этот период, необходимо, чтобы вы как ИП не имели дохода. Если доход есть, например, от сдачи недвижимости в аренду, то не платить за себя страховые взносы нельзя.

Как воспользоваться льготой

Просто не платить страховые взносы, потому что вы попадаете под один из вышеописанных пунктов, когда можно быть свободным от страховых выплат, нельзя. О своем приостановлении страховых выплат необходимо заявить в свою налоговую инспекции, написав соответствующее заявление, подкрепив заявлении документами, подтверждающими ваше право на эту льготу.

Во-первых, в налоговую необходимо предоставить документы, подтверждающие, что вы попадаете в число тех, кого закон освобождает от уплаты страховых взносов.

Во-вторых, вы должны доказать, что не ведете свою предпринимательскую деятельность.

Закон не устанавливает перечень документов, который бы подтвердил ваш «простой» в предпринимательской деятельности, но вопрос этот решается на основании письма ФНС от 26 апреля 2017 года №БС-4-11/7990. Однако лучше этот список требуемых документов уточнять в своей налоговой инспекции.

Например, если вы не платите взносы по причине ухода за ребенком , то вам надо предоставить свой паспорт (паспорт ИП), свидетельство о рождении ребенка, справку о выплате вам пособия на ребенка до достижения им полутора лет. Если справку о пособии получить не удается, то ее можно заменить справкой жилищных органом о вашем совместном проживании вместе с ребенком до его полутора лет. Также потребуются справка с места работы другого родителя, что он не использует отпуск по уходу за ребенком, и справка, что второй родитель не получает пособие на ребенка. В ряде случаев могут запросить и другие документы. Например, свидетельство о браке, о расторжении брака, о смерти второго родителя и т.д.

Если же вы решили воспользоваться льготой, так как проходите военную службу , то надо предоставить военный билет, справку военных комиссариатов о факте и периоде прохождения срочной службы по призыву. Может также понадобиться справка воинского подразделения и справка архивного учреждения.

Если льгота связана с уходом за инвалидом или лицами, старше 80 лет , то необходимо подать заявление по определенной форме, выписку из акта освидетельствования гражданина/ребенка, выданную федеральными учреждениями медико-социальной экспертизы, а также свидетельство о рождении ребенка, паспорт лица, за которым осуществляется уход. Кроме этого потребуется справка, подтверждающая факт вашего проживания совместно с лицом, за которым вы ухаживаете. Если вы не проживаете вместе, то потребуется письменное подтверждение лица, за которым вы ухаживаете, самого факта вашего ухода. Если человек не в состоянии по причине болезни написать такое подтверждение, то это могут сделать члены семьи.

Если вы решили воспользоваться льготой, так как ваш супруг военнослужащий и служит в местности, где есть сложности с трудоустройством , то необходимо предоставить справку из воинской части, справку военных комиссариатов, справку от государственного учреждения службы занятости.

Если вы решили воспользоваться льготой, так как проживаете за границей по причине того, что вашего супруга направили туда на государственную службу , то необходимо предоставить справку из организации по определенной форме.

Свой «простой» в работе вы подтверждаете своими налоговыми декларациями, из которых видно, что у вас, как у ИП, доход отсутствует.

В 19 лет я открыла свое дело без всякой помощи, которую мне должно государство. Я все делала сама.

За что я плачу взносы? За свою будущую пенсию или за пенсию своих родителей и бабушки с дедушкой? Плачу за воздух — не иначе. Никакой помощи малому бизнесу — одни слова.

Инспектор налоговой рассмеялась, когда увидела, что расходы превышали доходы за год. Она спросила: «И для чего ИП ? Закройтесь и шейте дома спокойно — не позорьтесь!»

Написала на нее жалобу и хочу узнать, за что я плачу налоги.

Екатерина, 22 года, Мордовия

Действительно, бесит платить государству налоги и взносы и не получать от него помощи, если вы не знаете, на что идут ваши деньги. Давайте разберемся.

На что тратятся налоги, которые поступают в бюджет

Государство собирает со всех граждан налоги и тратит их на общие нужды. На эти деньги работают детские сады, школы, университеты, общественный транспорт, суды и полиция. Эти же деньги идут на социальные программы, поддержку малоимущих, выплаты семьям с детьми, в том числе материнский капитал.

Государство формирует бюджет не только за счет наших налогов. Основной источник формирования федерального бюджета — нефтегазовые доходы. Еще в него поступают доходы от использования и продажи государственного имущества, штрафы и не только. В нижестоящие бюджеты направляются федеральные дотации и субсидии на исполнение целевых программ. Но ключевую роль в пополнении региональных и муниципальных бюджетов играют именно налоговые доходы.

Налоги с доходов, которые платят ИП , зачисляются именно в бюджеты субъектов России и муниципалитетов. Они позволяют существовать и развиваться городу и области, в которых вы живете. В законах о региональных бюджетах подробно расписано, сколько денег и на какие цели региону нужно потратить.

Разберем на примере

Вы пишете, что живете в Мордовии. В 2017 году бюджет республики получил 34,7 млрд рублей доходов. Из них 21,5 млрд рублей — за счет налогов. Это почти в два раза больше, чем дотации и прочие платежи из федерального бюджета.

890 млн рублей налога собрали благодаря применению УСН . ИП заплатили почти половину этой суммы. ИП на общей системе налогообложения и иные лица, занимающиеся частной практикой, заплатили 28 млн рублей НДФЛ .

Отчет ФНС России по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, за 2017 г.XLSX, 1,6 МБ

Для сравнения, в Мордовии в 2017 году потратили из бюджета:

На социальное обеспечение — 7,5 млрд рублей.
На дошкольное образование — 2 млрд рублей.
На зарплаты депутатам — 63 млн рублей.

Я часто слышу от знакомых, что депутаты слишком много получают и лучше бы государство потратило их зарплату на покрытие налогов граждан. Как показывает статистика, это несравнимые категории: даже если депутаты согласятся работать бесплатно, ИП все равно придется платить налоги.

Предположим, что все предприниматели Мордовии не заплатят налоги, — тогда другие статьи расходов окажутся недофинансированными: не хватит на зарплаты учителям или на дороги.

Мы платим налоги и взамен получаем бесплатное образование, правоохранительную систему и суды, защиту от чрезвычайных ситуаций, контроль за качеством товаров.

Не все работает идеально. Без налогов не работало бы совсем.

На что идут страховые взносы

Страховые взносы — это не налоги, но платить их также обязательно. За счет этих взносов работает бесплатная медицина и выплачиваются пенсии. Пособия по уходу за ребенком и больничные также оплачиваются за счет взносов, но их ИП платят добровольно.

Взносы на обязательное медицинское страхование. Эти взносы платят все, у кого есть доход. За тех, кто не работает, взносы платит государство.

Взносы на ОМС в 2017 году по всей России

Кто платит	Сумма
Страховые взносы на ОМС	Все	1,7 трлн Р
Взносы за работающее население	Работодатели	1 трлн Р
Взносы за неработающих граждан	Государство	618 млрд Р
Взносы в фиксированном размере	ИП, адвокаты, нотариусы	14 млрд Р

За счет этих денег можно делать прививки, проходить бесплатную диспансеризацию, лечить зубы, делать дорогие операции, сдавать анализы и получать лекарства. Почти все деньги, которые получил бюджет в 2017 году, ушли на программу «Развитие здравоохранения» — в сумме 1,6 трлн рублей.

По ОМС можно лечиться бесплатно. Пределы устанавливает государство в рамках базовой и территориальной программ ОМС . Базовая действует по всей России. Территориальная программа шире, но работает только в одном субъекте России, при этом в каждом своя. Чтобы узнать, что в нее входит, обратитесь на сайт территориального фонда ОМС или в страховую компанию, которая выдала полис.

Взносы на обязательное социальное страхование. Их платят только за наемных работников. ИП не должны платить эти взносы за себя. Могут, но не должны. За счет этих взносов выплачивают больничные и декретные. Если взносы не платить, пособий не будет.

Взносы на пенсионное страхование. Самые большие взносы — на пенсионное страхование. Время, когда вы платите страховые взносы, засчитывается в страховой стаж. Сумма взносов, которую вы платите, влияет на количество баллов, из которых рассчитывается пенсия. Чем больше платите, тем больше баллов и тем потенциально выше будущая пенсия. В целом смысл такой, хотя нюансов достаточно. Пенсионный фонд предлагает посчитать примерную сумму на калькуляторе.

Чтобы получить страховую пенсию, нужно набрать минимальный стаж и минимальное количество баллов. Если их будет недостаточно, государство выплатит вам только социальную пенсию, причем на пять лет позже обычного — только с 65 лет. Это минимальная гарантия для лиц, из-за старости ставших нетрудоспособными. Средние размеры страховых и социальных пенсий в 2018 году можно посмотреть на сайте пенсионного фонда.

Я понимаю, что в 22 года пенсионные баллы — сомнительный аргумент, в то время как отчисления в казну больно бьют по карману. Взносы ИП записываются на его лицевой счет, пусть и в виде баллов. Но они не пропадают бесследно, а уходят на выплачиваемые сейчас пенсии. Кто больше заплатил, тот и получил больше баллов.

Ваше негодование по поводу пенсионных взносов можно понять. Государство постоянно меняет порядок расчета пенсий, недавно повысило пенсионный возраст. По действующим правилам ИП сложно накопить на приличную пенсию только за счет обязательных взносов. Потому что эти фиксированные взносы ИП платят таким образом, как будто зарабатывают только МРОТ — около 11 тысяч рублей в месяц. Вот с таких сумм и складывается их будущая пенсия. Хотите больше — доплачивайте добровольно. Пенсионная система России — это больно. Но она работает.

За счет ваших взносов пополняются средства на выплату текущих пенсий. Государство выплачивает их пожилым людям, инвалидам и лицам, потерявшим кормильца. Поддерживать этих людей — обязанность не только государства, но и всего общества. Взносы, которые вы платите сейчас, идут на выплату пенсий вашим бабушкам, дедушкам, больным родственникам и всем тем, о ком некому позаботиться. Это важный элемент социального государства. Если кто-то не сможет работать, государство выплатит пенсию за счет чьих-то будущих взносов.

Взносы — не единственный источник финансирования пенсионного фонда. Пенсионных взносов, которые поступают в его бюджет сейчас, не хватает, чтобы выплатить пенсии всем. Поэтому государству приходится существенно доплачивать.

Как платить меньше

Оптимизировать налоговый режим. Если вы ИП , налоги и взносы платить обязательно. С этим нужно смириться. Но можно платить меньше. Для этого нужно выбрать правильный налоговый режим и применить вычеты. Читайте об этом в разделе «Налоги для ИП ».

Стать самозанятым. Присмотритесь к новому режиму для самозанятых. Там вообще нет отчетности, низкие ставки налога и не нужно платить обязательные страховые взносы. Но себе на пенсию придется копить самостоятельно: страховой стаж у самозанятых не учитывается и баллы им не начисляются.

Закрыть ИП . Прислушайтесь к совету инспектора. Возможно, она не хотела вас обидеть. Если вы берете разовые заказы, регистрироваться в качестве ИП необязательно. Вы можете платить только НДФЛ по ставке 13% с каждого заказа. Налог можно существенно уменьшить, применив налоговые вычеты. Страховые взносы платить не нужно.

Какую помощь получит ИП от государства

Государственную и муниципальную помощь можно получить, если знать о ней и вовремя за ней обратиться. Информация публикуется на сайтах региональных министерств экономики, центров поддержки предпринимательства и центров занятости. Есть специальный сайт для поддержки и развития предпринимательства — портал Бизнес-навигатора МСП . В Москве консультируют в центрах услуг для бизнеса.

Деньги на регистрацию бизнеса. Государство помогает безработным и малоимущим организовать ИП и начать работать. Безработные должны стоять на учете в службе занятости, чтобы получить информационную помощь в развитии своего дела и финансовую помощь в оплате расходов по регистрации ИП. Размер финансовой помощи определяется субъектами РФ. В Москве он ограничен суммой 10 200 рублей.

Субсидии на развитие. Малоимущие могут получить финансовую помощь в рамках социального контракта. Государство даст им деньги на создание и развитие ИП , но будет следить за тем, как деньги расходуются и каковы результаты. Чтобы получить такую помощь, нужно иметь официальный доход ниже прожиточного минимума. Сумма устанавливается региональным законодательством. Например, в Мордовии дают 10 тысяч рублей. В Приморском крае — до 50 тысяч рублей.

Бесплатные консультации. Остальные граждане России тоже могут бесплатно получить консультации по открытию ИП в центрах поддержки предпринимательства. Они создаются в каждом регионе. На портале Бизнес-навигатора МСП можно сформировать бизнес-план. Нужно зарегистрироваться, но это бесплатно.

Льготная аренда. Во многих регионах работают бизнес-центры, в которых начинающим предпринимателям дают в аренду офисы по льготной ставке. Например, в три раза дешевле рыночной. Кроме самого помещения можно получить всю мебель, оргтехнику и даже бухгалтерские услуги бесплатно. Об этом не все знают, но два этажа в каком-то бизнес-центре в самом центре города могут оказаться бизнес-инкубатором с такими условиями.

Гранты и льготные займы. Финансовая помощь ИП включает целевые субсидии, льготные займы, кредиты и лизинг. На портале Бизнес-навигатора МСП можно выбрать варианты помощи, которые предоставляются ИП в вашем регионе.

ИП могут получить поддержку государства — это не миф. Узнавайте, какие формы поддержки действуют, и подавайте заявление. Государство создает возможности для поддержки бизнеса, но инициатива — за самими предпринимателями. Вот на это в том числе и идут ваши налоги. Но вполне возможно, их можно было бы потратить еще эффективнее.

Читайте также: