Как платить в пфр через мой налог

Что случилось. Самозанятые, то есть физлица и ИП, которые платят налог на профессиональный доход, могут платить взносы на свою пенсию прямо с телефона — в приложении «Мой налог». Теперь не нужно писать заявление, лично идти в пенсионный фонд или отправлять документы по почте.

О каких взносах речь. У самозанятых нет обязательных пенсионных взносов. В отличие от ИП на упрощенке, ИП на НПД может платить те же 6% налога, но страховой стаж и баллы для пенсии ему не засчитываются. У физлиц так же. Но самозанятые могут платить пенсионные взносы добровольно. Тогда у них будет идти стаж и копиться баллы, которые дадут право на пенсию по старости.

Сколько нужно платить. Чтобы засчитали полный год стажа, за 2020 год самозанятым нужно заплатить 32 448 Р . Если заплатить меньше, стаж посчитают пропорционально. Платить можно частями или сразу одной суммой. Главное — уложиться до 31 декабря текущего года.

Как платить взносы с телефона. Взносы удобно платить через приложение «Мой налог». В личном кабинете самозанятых такой функции нет.

Чтобы найти кнопку на основном экране, полистайте влево

В приложении можно подать заявление или отказаться от добровольного страхования

Заявление сформируется и заполнится автоматически

Заявление отправляется за секунду. Больше ничего делать не нужно, только ждать: заявление будут рассматривать до трех дней. До получения ответа его нельзя отозвать

После регистрации можно будет платить добровольные взносы прямо с телефона. А можно не платить: заявление ни к чему не обязывает.

Сумма взносов рассчитывается пропорционально периоду с даты подачи заявления до конца текущего года

Платить можно с банковской карты — сразу за весь год или любыми суммами

Куда пойдут взносы. Взносы будут учитываться на лицевом счете. Проверить это можно по выписке — на сайте ПФР или через госуслуги. Ответ приходит моментально, услуга бесплатная. Но стаж отразится только после окончания года, за который платили взносы. Если сразу после оплаты в выписке ничего нет — это нормально.

Добровольные взносы не уменьшают налоги самозанятых

Даже если плательщик НПД — индивидуальный предприниматель, взносы на пенсионное страхование нельзя зачесть в счет налога. Если платить через «Мой налог», зачета все равно не будет. В этом плане другие режимы могут быть выгоднее. Например, на упрощенке страховые взносы уменьшают налог к уплате, а на НПД их придется платить дополнительно. Зато на НПД нет медицинских взносов: они уже входят в налог.

Не бывает идеальных налоговых режимов на все случаи жизни — всегда нужно считать.

С начала 2019 года в России проводится эксперимент по выводу из финансовой тени самозанятых граждан. Им предлагается добровольно пройти регистрацию и начать платить налоги и сборы. Согласно установленным правилам, для таких граждан отсутствует другой путь платить налоги, кроме как пользоваться приложением “Мой налог”. Взамен самозанятой гражданин может пользоваться всеми социальными льготами, предоставляемыми государством, в том числе получать услуги страховой медицины. Привлечь граждан, работающих на себя, к легализации деятельности, также планируется:

• простотой оплаты государственных сборов;
• отсутствием необходимости вести бухгалтерию;
• возможностью работать без кассового аппарата;
• возможностью получать страховую часть пенсии по старости;
• пониженной ставкой сборов, предусмотренной специальным режимом налогообложения без получения статуса индивидуального предпринимателя.

За неуплату налогов предусмотрен штраф в соответствии с законодательством РФ.

Как работает мобильное приложение Мой налог

Эксперимент проводится в четырех субъектах РФ:

• Москва.
• Московская область.
• Калужская область.
• Республика Татарстан.

Приложение стало доступным для скачивания с января 2019 года. До этого времени не афишировался даже дизайн новой программы, чтобы затруднить потенциальным мошенникам создание поддельных программ, внешне похожих на “Мой налог” для несанкционированного доступа к личным данным и финансовым счетам граждан. Сейчас наработан определенный опыт работы с приложением среди граждан, попадающих под категорию самозанятых и самостоятельно прошедших регистрацию.

Приложение формирует электронные чеки на основании данных, предоставляемых самим пользователем. Если представитель микробизнеса задекларировал разовое оказание услуг или продаж на сумму 5000 рублей, то расчет налогов и сборов будет на базе этих цифр, никакой проверки движения средств по банковским каналам на данном этапе работы не предусмотрено. Заплатить налоги надо будет на основании этой суммы. Зато планируется подключить приложение к различным электронным площадкам и банковским системам, где можно будет движением пальца проводить оплату и формировать чеки. Пока такой сервис доступен только для Яндекс.Такси. Если при формировании документа финансовой отчетности допущена неточность, создание чека можно отменить и сделать его заново. Созданный и подтвержденный чек отправляется на адрес покупателя по его запросу и автоматически – в фискальные органы.

Как зарегистрироваться в приложении Мой налог

Для начала работы с приложением надо пройти процедуру создания личной учетной записи. Эта процедура выполняется самостоятельно, без уведомления государственных органов. Для регистрации в приложении доступны два пути:

1. С помощью личного кабинета налогоплательщика. Из данных потребуются ИНН и пароль. Если у представителя микробизнеса номер налогоплательщика отсутствует, его потребуется получить в фискальных органах. Там же выдадут и сочетание символов, используемое для работы с приложением в качестве пароля. Этот пароль отличен от пароля личного кабинета!
2. Зарегистрироваться можно непосредственно в приложении. Оно работает под операционными системами Android и iOS. Для скачивания и установки следует обязательно использовать официальные версии программ.

Для создания учетной записи следует сделать две фотографии:

• разворот паспорта;
• снимок лица регистрирующегося гражданина (селфи).

Приложение сверит фото на паспорте и личный снимок. Также будут распознаны данные паспорта, включая личную подпись владельца. Ему будет предложено проверить личные данные и, при необходимости, откорректировать их. После подтверждения личных сведений и проверки совпадения фото лица регистрация завершится успешно. Разработчики программы декларируют улучшенный алгоритм распознавания лиц, который сможет по характерным признакам определить идентичность человека, даже если он с течением времени изменился внешне. Но стопроцентной гарантии дать не может никто. Поэтому, если на этом этапе произошел сбой, то надо попробовать еще раз. Если после нескольких попыток успеха достичь не удастся, единственный оставшийся вариант – действовать по первому пункту с личным посещением подразделения налоговой.

Также потребуется указать реальный номер телефона и действующий адрес e-mail. На номер телефона придёт цифровой код, подтверждающий регистрацию. В большинстве случаев процедура создания зарегистрированного пользователя на этом заканчивается, но не всегда – иногда ФНС берет несколько дней для проверки (до 6). В этом случае надо дождаться завершения верификации, но формировать финансовые документы на оказание услуг или продажу товара можно сразу, не дожидаясь окончания процесса.

Прерывать регистрацию на время перерыва в предпринимательской деятельности не следует – если не будет поступления денег, то налоги и сборы начисляться не будут. Но регистрацию могут прекратить органы налоговой службы:

• если выявятся нарушения при получении статуса микробизнесмена;
• если совокупная прибыль в течение календарного года превысит лимит в 2 400 000 рублей – в этом случае следует оформлять статус ИП и переходить на другую систему выплаты налогов, на это законом предлагается 20 дней;
• по другим причинам, предусмотренным законодательством РФ.

Но при возникновении гипотетической необходимости, клиент может сам прервать действие регистрации, потом возобновить активность учетной записи вновь. Ограничений по количеству таких операций не установлено – отменять и восстанавливать действие приложения можно бесконечно. Если регистрация прервана, доступ к данным у пользователя все равно остается. У него будет возможность доступа к истории начисления налогов, выполнению платежей, он сможет просматривать ранее созданные чеки и прочую архивную информацию.

Как оплатить налог через приложение Мой налог

Плательщику не потребуется самому вести бухгалтерию и считать, сколько он должен перечислить государству в качестве сборов. Налоговая ставка для данной категории плательщиков составляет:

• 4% при работе с физическими лицами;
• 6% при работе с юрлицами.

В эти проценты включены сборы по линии ОМС. Также для представителей микробизнеса существует налоговый вычет. С учетом этой льготы размер выплат можно снизить до 3%. Этот вычет также учитывается приложением без участия пользователя. Сумма налога к оплате вычисляется непосредственно после формирования чека, эту сумму можно увидеть мгновенно. Перечислять деньги сразу нет необходимости. Законом предусмотрена оплата налога для самозанятых до 25 числа следующего месяца. В случае просрочки платежа приложение сформирует и сумму пеней. Никакой прочей отчетности сдавать в фискальные органы не требуется.

По желанию плательщика налога на профессиональный доход, списание средств с привязанной банковской карточки может выполняться автоматически. Если функция автоплатежа пользователя не устраивает, оплачивать сборы можно самостоятельно. Никаких дополнительных процентов при оплате налогов через крупные банки не взимается.

Для стимуляции работы юридических лиц с самозанятыми гражданами, для юрлиц предусмотрены налоговые льготы. Чтобы ими воспользоваться, следует запросить у контрагента-микробизнесмена соответствующую справку. На сегодняшний день такой функции у приложения “Мой налог” нет, поэтому формировать такой документ придется другими способами. Но в ближайших обновлениях программного обеспечения разработчики обещают этот сервис добавить. В интернете уже появились скриншоты интерфейса раздела формирования справки. Можно надеяться на появление функции формирования справки в ближайшем будущем.

Это скорее вопрос. 24.09.19 получил доход с аренды квартиры на банковскую карту. Полез в приложение “Мой налог”, заполнил, высветилась сумма налога по ставке 3%. Однако в окошке “К оплате” указан “0”. Почему? Кроме того, в справке о доходах и налогах, сформированной Приложением “Мой налог”, сумма налога рассчитана по ставке 4%. Что бы все это значило? Буду очень благодарен, если ответите

Сергей, тоже самое. Стоит куча налогов под прибылью, а к оплате указано – ноль! Что бы это значило? Может ждут когда будет миллион. мне например удобней платить по мелочевке, а не выжидать когда насобирается хорошая крупная сумма….

По последним данным в России зарегистрировано более 200 тысяч самозанятых. Количество желающих выйти из теневого сектора неумолимо растет.

p, blockquote 1,0,0,0,0 -->

К самозанятым гражданам российское законодательство относит как физлиц, так и индивидуальных предпринимателей, которые получают доход, не имея при этом работодателя, посредников или наёмных работников. Их доход при этом не должен превышать 2,4 миллионов рублей в год.

Около года назад в качестве эксперимента для самозанятых в четырех субъектах РФ (Москве и МО, Калужской области и Республике Татарстан) был введен налоговый режим. С начала 2020 года к уплате налогов присоединились еще 19 регионов. В СМИ уже говорят о том уже этим летом,его планируют ввести по всей территории страны.

p, blockquote 3,0,0,0,0 -->

p, blockquote 4,0,0,0,0 -->

В налог входят и страховые пенсионные отчисления. Изначально в ставку налога, равную 4-6% (в зависимости от статуса контрагентов, которым человек оказывает ус входили только исчисления в фонд обязательного страхования.

p, blockquote 5,0,1,0,0 -->

С 2020 года процедура отчислений была значительно упрощена. Теперь самозанятые смогут оплачивать взносы, пользуясь специальным приложением.

p, blockquote 6,0,0,0,0 -->

Должны ли самозанятые платить пенсионные взносы

Ответ простой — НЕТ. Страховые отчисления в Пенсионный фонд носят добровольный характер.

Какую сумму нужно уплачивать

Для формирования страхового стажа сумма взноса за год с момента регистрации должна быть не менее 32 448 рублей при доходе менее 300 000. Если сумма превышает 300 000 рублей, то к взносу добавляется еще 1% от суммы дохода.

p, blockquote 8,0,0,0,0 -->

Таким образом, если гражданин зарабатывает свыше 25 000 рублей ежемесячно, то сумма страхового взноса будет выше. При средней зарплате в 50 000 рублей она составит

p, blockquote 9,0,0,0,0 -->

p, blockquote 10,1,0,0,0 -->

В случае, если внесенная сумма за год будет меньше указанной, страховой стаж будет засчитан пропорционально этой сумме. В цифрах это выглядит так:

p, blockquote 11,0,0,0,0 -->

Гражданин Иванов, работающий личным водителем, исправно выплачивает налог на профессиональный доход в размере 4% (так как работает напрямую с физлицами). Его доход за год без учета налогов равен 220 000 рублей. Он решил сформировать себе пенсионный стаж, так как прежде работал официально и взносы за него уплачивал его бывший работодатель.

Иванов выбрал для себя удобный способ отчислений — ежемесячно он перечислял в пенсионный фонд около 2000 рублей. В итоге он выплатил за год чуть более 24 000 рублей. Ему засчитали 9 полных месяцев страхового стажа.

Как платить отчисления

Для начала нужно встать на учет через портал Электронных Услуг и Сервисов Пенсионного фонда. Процесс занимает не более пяти минут и экономит время на посещение отделений.

p, blockquote 13,0,0,0,0 -->

После постановки на учет, у налогоплательщика в его Личном кабинете отобразится сумма взноса, подлежащая уплате. Самозанятый может оплатить ее в тот же момент или позднее. Отказаться от дальнейшего начисления стажа можно просто не уплачивая взносы в течение следующих лет.

p, blockquote 14,0,0,0,0 -->

p, blockquote 15,0,0,1,0 -->

p, blockquote 16,0,0,0,0 -->

Функционал приложения позволяет совершать и любые другие финансовые операции: уплачивать основной налог, формировать чеки для клиентов, запрашивать справки для подтверждения дохода в различные инстанции. Там же можно сняться с учета.

p, blockquote 17,0,0,0,0 -->

Отзывы

Большинство самозанятых отнеслись к нововведению скептически. Свои опасения они связывают с повышением пенсионного возраста.

p, blockquote 18,0,0,0,0 -->

Многие признаются, что введенная мера не универсальна. Взнос составляет минимум 10% от годового заработка и не каждый готов расставаться с такой суммой «во имя призрачного будущего».

p, blockquote 19,0,0,0,0 -->

Отмечается, что подобные меры больше всего подойдут людям предпенсионного возраста: репетиторам, таксистам, парикмахерам. Или же тем, кто ранее исправно пополнял фонд и имеет хороший страховой стаж, чтобы не прерывать его.

p, blockquote 20,0,0,0,0 --> p, blockquote 21,0,0,0,1 -->

Напишите в комментариях под статьей платите ли вы страховые взносы в ПФР и какие у вас ожидания на будущую пенсию ↓

Краткое содержание:

В связи с многочисленными изменениями в законодательстве вопрос получения пенсии от государства становится все актуальнее. Поэтому граждане начинают задумываться о том, чтобы производить самостоятельные отчисления в Пенсионный фонд с целью получения дополнительных гарантий для ее назначения. Такие платежи могут добавить недостающий стаж и пенсионные баллы, тем самым давая возможность получать ежемесячные выплаты по достижении определенного возраста.

Законодательная база

Право на совершение добровольных отчислений в ПФР определено в ст. 29 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании» от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 11.12.2018), а также в законе о дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию № 56-ФЗ от 30.04.2008 (ред. от 27.12.2018). Поначалу вносимые суммы не влияли на стаж для назначения пенсии и имели значение только для ее размера, однако с 01.01.2015 участие в программе добровольного пенсионного страхования дает возможность включать оплачиваемый период в учитываемое время.

Кто может осуществлять самостоятельные отчисления в Пенсионный фонд

Чтобы уплачивать взносы, совсем необязательно становиться предпринимателем или получать статус самозанятого. Фактически любое физическое лицо может участвовать в добровольных правоотношениях с ПФР. В законе № 167-ФЗ указаны следующие категории населения:

-граждане России, работающие за пределами страны и желающие вносить оплату за себя;

- физлица, осуществляющие платежи за других граждан, не имеющих доходов, облагаемых страховыми взносами;

-застрахованные лица (ИП), уплачивающие фиксированные платежи, в части, превышающей размер страхового взноса;

-желающие уплачивать дополнительные денежные средства на накопительную часть пенсии (платить можно лично или через работодателя);

-физические лица, проживающие в РФ, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование;

-граждане, получившие статус самозанятых (т.е. применяющие налоговый спецрежим «Налог на профессиональный доход»).

Таким образом, даже при отсутствии официального дохода, периоды уплаты добровольных взносов в ПФР засчитываются в страховой стаж. Те, кто платит взносы за другое физлицо, а также те, на кого пенсионное законодательство не распространяется, подобным способом могут приобрести не более половины стажевого периода, требуемого для назначения пенсии.

Для самозанятых период уплаты войдет в страховой стаж полностью, если размер годового платежа будет не меньше фиксированного страхового взноса (пп.1 п. 1 ст. 430 НК РФ), если взнос меньше – расчет стажа производится пропорционально уплаченной сумме.

Как делать отчисления в Пенсионный фонд самому

Прежде чем отправлять деньги в ПФР, нужно заполнить и подать соответствующее заявление (для уплаты добровольных пенсионных взносов и для дополнительных взносов на накопительную пенсию заполняются разные формы). При заполнении требуется указать индивидуальный лицевой счет (СНИЛС). Если его нет, то сначала надо пройти процедуру регистрации и получить номер. Только затем подается заявление.

В бланке указывается номер СНИЛС, фамилия, имя, отчество и адрес. Есть несколько вариантов подачи документа:

-лично в отделении ПФР;

-обратившись к работодателю (по дополнительным взносам на накопительную пенсию);

-иным способом, включая направление электронной формы, например, через портал «Госуслуги».

После получения и проверки формы, не позднее 10 дней, Фонд отправит уведомление о получении, в котором укажет дату начала правоотношений или выдаст отрицательный результат с соответствующими разъяснениями и указанием причины. Если заявление было электронным, то ответ также будет электронным. После устранения недостатков документ снова примут.

Размер и даты уплаты самостоятельных отчислений в Пенсионный фонд в 2019 году

С момента регистрации заявления в Пенсионном фонде начинает учитываться стаж. Однако для его подтверждения необходима уплата взносов – в страховой стаж засчитают только оплаченные периоды. Вносить деньги на соответствующий счет нужно не позднее 31 декабря текущего года. Отправлять денежные средства частями или одной суммой сразу – решает сам плательщик. Размер годовых отчислений, направляемых гражданином, определяется самостоятельно в пределах минимального и максимального взноса:

-Минимальный размер определен исходя из МРОТ на начало года, за который уплачивается взнос, умноженный на тариф, указанный в пп. 1 п. 2 ст. 425 НК, увеличенный в 12 раз. В 2018 году и ранее МРОТ брали двукратный, но закон № 441-ФЗ от 28.11.2018 изменил это положение.

-Максимальный годовой платеж установлен в восьмикратном размере МРОТ, умноженном на тариф, и увеличенном в 12 раз.

В 2019 году МРОТ равен 11280 рублей, тариф пенсионного взноса - 22%. То есть, за 2019 год сумма минимального платежа составит 29779,20 рублей (11280 х 22% х 12). А максимальный размер составит 238233,60 рублей (8 х 11280 х 22% х 12).

Если год неполный – расчет делается пропорционально количеству полных месяцев действия соглашения с ПФР, а в неполном месяце - исходя из количества дней.

Для добровольных дополнительных взносов на накопительную пенсию ограничений нет, плательщик определяет их размер сам (в твердой сумме или в виде процента от облагаемой базы). Уплата их производится ежемесячно.

Государственное софинансирование

Для лиц, уплачивающих дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, возможно государственное софинансирование в течение 10 лет после года начала уплаты дополнительных взносов. Но оно распространяется только на тех, кто вступил в программу до 31.12.2014 года.

Если человек уплатил за год 2000 рублей и более – государство добавит к лицевому счету такую же сумму, но не более 12000 рублей в год. Для лиц, достигших пенсионного возраста, но не обратившихся в Фонд за назначением пенсии по старости, при уплате дополнительного взноса от 2000 до 12000 рублей, софинансирование возможно до 48000 рублей в год (ст. 13 закона № 56-ФЗ).

Куда и когда платить

В территориальном отделении Пенсионного фонда можно получить образец платежного документа. В отличие от остальных взносов эти отчисления получает и контролирует сам Фонд. В платежном документе потребуется указать банковские реквизиты, КБК и ОКТМО – код территориального деления.

Сформировать платежный документ можно на сайте ПФР с помощью специального сервиса.

Рекомендуется регулярно сверять состояние расчетов с ПФР.

Руководствуясь нормами законодательства, самостоятельные отчисления в ПФР вправе осуществлять любой человек, заполнивший заявительную форму и получивший положительное ответное уведомление от ПФР. Для прекращения обязательства нужно подавать новое заявление. Направить его можно в любой день, когда физическое лицо решит о необходимости такого действия. Все уплаченные средства должны в итоге засчитываться в страховые суммы, а период уплаты – в стаж, дающий право на пенсию.

В 2020 году на территории ряда областей РФ на экспериментальной основе введен новый налоговый режим в виде уплаты НПД – налога на профессиональный доход. Расчет и уплату налога регламентирует закон №422-ФЗ, который также называют «законом для самозанятых». В статье разберем страховые взносы самозанятых лиц на НПД: обязаны ли плательщики налога на профессиональный доход оплачивать страховые взносы и в каком размере, каковы условия уплаты взносов для ИП на НПД.

Налог для самозанятых: законодательная база

С 01.01.2020 года вступили в силу положения закона №422-ФЗ от 27.11.2020 года, согласно которому на территории Москвы и МО, а также Калужской области и Республики Татарстан вводится экспериментальный спецрежим в виде уплаты налога на профессиональный доход (НПД).

Согласно закону, плательщиками налога могут выступать:

• физические лица, зарегистрированные в ФНС в качестве налогоплательщиков;
• ИП, которые перешли на новый спецрежим в соответствующем порядке.

Условия перехода на уплату НПД следующие:

Порядок перехода на НПД

Законом №422-ФЗ предусмотрен упрощенный порядок перехода на спецрежим НПД, который не требует личного посещения органа фискальной службы и заполнения множества заявлений.

Если деятельность самозанятого гражданина удовлетворяет требованиям спецрежима, то для получения статуса плательщика НПД ему необходимо:

• скачать специальное мобильное приложение ФНС «Мой налог» и установить его на мобильный телефон, компьютер или планшет;
• с помощью мобильного приложения зарегистрироваться в качестве налогоплательщика;
• в течение 6-ти рабочих дней получить электронное уведомление от ФНС о постановке на учет в качестве плательщика НПД.

С подробной информацией о порядке перехода на уплату НПД можно ознакомиться на сайте ФНС (https://npd.nalog.ru/app/#howreglk).

Расчет и уплата налога для самозанятых

Налоговый режим для самозанятых предусматривает ежемесячную уплату налога, сумма которого рассчитывается на основании профессионального дохода гражданина, вне зависимости от суммы понесенных расходов.

Отчетный период для расчета НПД – календарный месяц, в течение которого самозанятый гражданин отражает доходы от профессиональной деятельности в мобильном приложении «Мой налог».

Расчет НПД осуществляется по формуле:

НПД = ПрофДоход * Ставка,

где ПрофДоход – доход, полученный самозанятым гражданином в течение налогового периода (календарного месяца);
Ставка – налоговая ставка (4% или 6%).

Доход включается в налогооблагаемую базу при условии, что стоимость реализованного товара (услуги, работы) оплачена в текущем отчетном периоде.

Самозанятый гражданин, а также ИП на НПД вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере не более 10.000 руб. Право на вычет реализуется путем уплаты налога по льготной ставке:

Подробную информацию о вычете для самозанятых читайте в статье ⇒ «Вычет при НПД (налог на профессиональный доход): сумма, как получить».

Страховые взносы для самозанятых лиц на НПД

Особенностью нового спецрежима в виде уплаты НПД является полное освобождение самозанятых лиц от обязательной уплаты страховых взносов. Данное правило касается как физлиц, так и ИП, которые применяют НПД.

Закон №422-ФЗ предоставляет плательщикам НПД право на добровольную уплату страховых взносов в ПФР. Сумму взносов самозанятый гражданин определяет самостоятельно, без привязки к фиксированным размерам взносов, установленных ст. 430 НК РФ.

Напомним, что взносы на обязательное пенсионное страхование, перечисленные застрахованным лицом, учитываются при расчете будущей пенсии. Если гражданин является наемным работником, то за него взносы рассчитывает и уплачивает работодатель-страхователь. Физлица, зарегистрированные в качестве ИП, уплачивают взносы в фиксированном размере, в соответствие с положениями ст. 430 НК РФ.

Что касается самозанятых граждан из числа плательщиков НПД, то оплачивать взносы в ПФР они не обязаны. Однако, добровольная уплата самозанятым лицом взносов будет учтена при расчете будущей пенсии.

Взносы самозанятых в ПФР и пенсионные баллы

Согласно Пенсионной реформе 2015 года, расчет суммы пенсионных выплат осуществляется на основании показателя ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент), или пенсионных баллов.

Количество пенсионных баллов, начисленных пенсионеру в течение трудовой деятельности, рассчитывается на основании суммы страховых взносов, уплаченных им в ПФР.

Для того, что определить количество пенсионных баллов, накопленных самозанятым гражданином за год, ПФР использует следующую формулу:

ПенсБ = Взносы / (ПрНал * 16 /100) * 10,

где ПенсБ – количество пенсионных баллов по итогам года;
Взносы – сумма страховых взносов, уплаченных самозанятым гражданином в ПФР в добровольном порядке;
ПрНал – предельная величина налогооблагаемой базы.

Если самозанятый на НПД в течение года не уплачивал добровольные взносы в ПФР, то пенсионные баллы за этот период ему не начисляются, что впоследствии влияет на сумму пенсионных выплат.

Рассмотрим пример. С 01.01.2020 года самозанятый гражданин Хоботов получил статус плательщика НПД. В период с 01.01.2020 по 30.06.2020 Хоботов не оплачивал взносы в ПФР.

Во 2-м полугодии 2020 года Хоботов ежемесячно перечислял в ПФР добровольные взносы в размере 2.303 руб.

Предельная величина налогообложения страховыми взносами в ПФР в 2020 году составляет 1.150.000 руб.

Рассчитаем количество пенсионных баллов, начисленных Хоботову в 2020 году:

2.303 руб. * 6 мес. / (1.150.000 руб. * 16 / 100) *10 = 0,8

Платят ли страховые взносы ИП на НПД

Согласно ст. 15 закона №422-ФЗ, ИП освобождается от уплаты страховых взносов в период применения спецрежима НПД. В момент утраты статуса плательщика НПД предприниматель приобретает обязательства по уплате страховых взносов в размерах, предусмотренных ст. 430 НК РФ:

Если доход предпринимателя по итогам года превышает 300.000 руб., то он обязан оплатить дополнительный взнос в ПРФ, размер которого рассчитывается по формуле:

ДопВзнос = (ГодДоход – 300.000 руб.) * 1%,

где ГодДоход – размер годового дохода, рассчитанный в соответствие с выбранной системой налогообложения.

Рассмотрим пример. С 01.07.2020 года ИП Голубев, ранее применявший УСН, перешел на уплату НПД по ставке 6%.

В период с 01.01.2020 по 30.06.2020 Голубев признается плательщиком страховых взносов в фиксированном размере согласно ст. 430 НК РФ. Рассчитаем сумму взносов, которую Голубеву необходимо оплатить за этот период:

В период применения спецрежима НПД Голубев освобождается от обязательств по уплате страховых взносов.

В 2018 году в России был начат масштабный налоговый эксперимент. Впервые не только в нашей стране, но и в мировой практике был введен статус самозанятого. Право называться таковым предоставили всем, кто предлагает профессиональные услуги или продает товары собственного производства, но до этого времени не успел «легализоваться» и не платит в бюджет ни копейки отчислений.

Изначально эксперимент проводился только на территории Москвы, Московской области и еще двух регионов. К началу 2020 года количество регионов, присоединившихся к инициативе, достигло 23. А в апреле нынешнего года был принят закон, согласно которому получить статус самозанятого можно в любом регионе страны, но при условии, что там уже сформирована соответствующая нормативная база.

В июле в Минэкономразвития подсчитали, что самозанятыми в России уже стали 850 тысяч человек. И очевидно, что это не предел. Налоговые ставки для этой категории налогоплательщиков — одни из самых комфортных, а обязательные страховые платежи и вовсе отсутствуют. О том, какие налоги платит самозанятый, и выгодно ли работать в этом статусе, ФАН рассказала адвокат Марина Светлицкая.

Ставка налога на доходы самозанятых

«Государство предлагает фрилансерам получить статус «самозанятых». И вместо 13% НДФЛ отчислять в бюджет только 4% при работе с физическими лицами и 6% — при работе с организациями, — уточняет Светлицкая. — При этом государство гарантирует, что эти ставки не вырастут и останутся таковыми как минимум до 31 января 2028 года».

Размер налоговых ставок не отличается в разных регионах России. Они приняты налоговым кодексом и закреплены на федеральном уровне. Суммы платежей в бюджет определяются только тем, кому именно фрилансер отказывает услуги.

Если покупатели его товаров или услуг — физические лица, тогда ставка равняется 4%. Если он сотрудничает с организациями, причем неважно, зарегистрированы ли они в России или за рубежом, тогда отчислять в бюджет нужно 6% от своего дохода.

«Кроме налога на доходы самозанятых других обязательных платежей у этой категории налогоплательщиков нет, — продолжает Марина Светлицкая. — Они не обязаны платить страховые взносы, что позволяет серьезно сократить объем ежегодных выплат. Но при желании платить страховые взносы можно. И если самозанятый будет это делать, его деятельность будет учитываться в трудовом стаже».

Налоговый вычет

Суммы отчислений в бюджет можно уменьшить. Это позволяет сделать налоговый вычет. Пользоваться им все время не получится, он предоставляется каждому самозанятому только один раз. Его размер — 10 тысяч рублей, а в нынешнем году в связи с пандемией он был увеличен до 12 тысяч.

Эту сумму вычитают не из налоговых отчислений, а используют для понижения процентной ставки. Ее можно снизить на 1% и платить в бюджет не 4%, а 3% от доходов при работе с физическими лицами. И на 2%, если вы работаете с организациями. Тогда налоговая ставка временно может составлять 4%.

Применять пониженную ставку при расчете налога можно до исчерпания суммы налогового вычета. Когда лимит кончится, придется перейти на обычные для самозанятого ставки.

Периодичность платежей

Часто за получением нового налогового статуса обращаются индивидуальные предприниматели, для которых уплата обязательных страховых взносов становится непосильным финансовым бременем. Размеры налогов в новом статусе почти не отличаются от таковых на «упрощенке», а поэтому выгода очевидна.

Но здесь нужно обратить внимание, что график платежей вовсе не соответствует предпринимательскому. Если ИП имеет право вносить деньги в бюджет раз в месяц, в квартал и даже раз в год — по своему усмотрению, то самозанятый обязан расплачиваться с государством ежемесячно. Получил доход — заплатил, долги накапливать не нужно.

Принцип отчислений выглядит так:

• отработал месяц — получил доход;
• отправил данные в налоговую службу;
• получил до 12-го числа следующего месяца уведомление о начисленном налоге;
• оплатил сумму до 25-го числа.

Если последний день оплаты выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день.

Расчет суммы

«Самостоятельно рассчитывать сумму налогов самозанятому не нужно, — уточняет Марина Светлицкая. — За него это делают электронные сервисы, где учет налоговых ставок и вычетов, другие особенности расчета полностью автоматизированы».

Все, что требуется от предпринимателя, — это формировать чек при оказании каждой услуги, за которую он получает оплату, или при продаже каждого товара. Суммы по этим чекам автоматически складываются. И на основании налоговой ставки и доступного вычета формируется величина платежа за месяц.

В качестве электронных «помощников» можно использовать приложение «Мой налог» — официальный сервис ФНС России. Или бесплатный пакет «Свое дело» в приложении «Сбербанк онлайн». Оба сервиса помогают контролировать доходы и налоговые платежи.

Приложение «Мой налог» при самозанятости

Самый удобный способ платить налоги при самозанятости — это установить приложение «Мой налог». И «поручить» ему все взаимодействие не только с налоговой службой, но даже с собственным банком. Это приложение помогает зарегистрироваться в статусе самозанятого (для этого даже не нужно посещать налоговую, документы можно подать онлайн). А потом — работать в комфортном режиме, не отвлекаясь ни на отчеты, ни на общение с налоговиками, ни на расчет ежемесячных платежей.

Умная программа все делает сама:

• формирует чеки, заменяя кассу;
• отправляет данные в ФНС, заменяя отчетность;
• напоминает, когда нужно выполнить очередной платеж;
• предлагает варианты оплаты.

Таких, кстати, несколько. Деньги можно оплачивать за месяц сразу, одной суммой. А можно — по частям, главное — успеть уложиться в срок и перевести необходимую сумму до 25-го числа следующего месяца.

Еще проще — передать полномочия на оплату налога банку, что тоже можно сделать с помощью этого приложения. Выглядит это так:

• выбираете в настройках отправку уведомлений из ФНС прямо в ваш банк;
• банк ежемесячно получает квитанцию из налоговой и уведомляет вас о ее поступлении и сумме;
• после вашего одобрения платеж проводят — деньги списывают с банковской карты или счета.

А можно сделать все еще проще. Для этого есть функция «Автоплатеж», которая позволяет не задумываться ни о налоговых уведомлениях, ни о банковских операциях. Достаточно «привязать» к приложению банковскую карту, настроить «Автоплатеж». И деньги будут автоматически списываться со счета после поступления налогового уведомления в приложение.

Что будет, если не платить

Свободный график работы, поиск клиентов и выполнение заказов — все это требует от самозанятых дисциплины. Как и вопрос оплаты налогов: перечислять деньги в бюджет нужно вовремя. Если будут просрочки, налоговики могут применять к неплательщикам штрафные санкции.

«Если не оплатить налог в срок, в течение 10 дней налоговая служба направит неплательщику требование об оплате, — комментирует адвокат Марина Светлицкая. — Оно придет в приложение «Мой налог». По закону, самозанятого в этом случае могут привлечь к налоговой ответственности: обязать заплатить штраф в размере 20% от суммы долга. А если нарушение повторится в течение полугода, сумма штрафа будет аналогичной просроченному платежу».

Читайте также:

  
• Налог на имущество пенсионер адыгеи
  
• Какие налоги платят в сша пенсионеры
  
• Что делать если пенсионеру нечем платить налоги
  
• Камчатский край налог на имущество для пенсионера
  
• Как рассчитывать налоги по пфр