Как вернуть излишне уплаченный транспортный налог пенсионеру

Знаете ли вы о том, что пенсионеры не должны платить имущественный и земельный налог? Об этом указано в статьях 391 и 407 Налогового кодекса РФ. Данным правом пенсионеры могут воспользоваться во всех регионах Российской Федерации.

Какие пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного и земельного налога?

вышедшие на пенсию по любым основаниям, в том числе по старости, получившие льготную пенсию;
работающие и неработающие пенсионеры;
кому назначена пенсия по потере кормильца.

Ребёнок, которому назначена пенсия по потере кормильца, освобождается от уплаты налога на имущество и земельный участок, собственником которого является такой ребёнок. На имущество и земельный участок родителя/опекуна/попечителя, право освобождения от этих налогов не распространяется.

Пенсионер имеет полное право не платить налог на имущество (подпункт 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ)

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога по одному объекту на имущество каждого вида по выбору налогоплательщика. Но только при условии, что этот объект не используется для бизнеса.

Виды имущества:

первый вид - жилой дом или его часть;
второй вид - квартира, доля в квартире, комната;
третий вид - гараж или машино-место;
четвёртый вид - помещения для мастерских, ателье, студий;
пятый вид - хозпостройки площадью не более 50 кв.м.

Льготу можно оформить НА ОДИН ОБЪЕКТ КАЖДОГО ВИДА. То есть, если у пенсионера 2 квартиры, то он заплатит налог за одну квартиру. А если, у пенсионера квартира и гараж, то он освобождается от уплаты налога и на квартиру, и на гараж (по двум объектам имущества).

Если у пенсионера в собственности только один объект недвижимости, к примеру квартира, то он освобождается от налога на него. При наличии несколько объектов недвижимости, выбор делается по усмотрению пенсионера. При наличии нескольких видов имущества, как правило, не платят налог за имущество, на которое начисляется больший по размеру налог.

С 2017 года пенсионер освобождён от уплаты налога на один земельный участок площадью шесть соток

Налог начисляется только с превышения этой площади (пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ).

Освобождение по уплате налога даётся только по одному земельному участку, который находится в собственности пенсионера.

В отдельных регионах пенсионеры освобождаются от транспортного налога (уточняйте на местах)

Что делать, если пенсионер последние годы оплачивал указанные налоги?

Вообще-то налоговый орган должен владеть информацией о льготной категории граждан.

В пункте 6 статьи 407 Налогового кодекса РФ указано, если пенсионер не представит в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщит об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота должна быть ему предоставлена на основании сведений, которые налоговый орган получает в рамках межведомственного взаимодействия! Получается, что тот налоговый орган, который выставляет пенсионеру требование об уплате налога, на наладил межведомственное взаимодействие и вводит пенсионеров в заблуждение.

Для возврата излишне уплаченного налога следует предпринять следующие действия:

1) В ближайшем налоговом органе получить пароль для входа в ваш личный кабинет на сайте налоговой. Для выдачи пароля потребуется паспорт и ИНН.

2) Зарегистрируйтесь в личном кабинете на nalog.ru в разделе «Кабинет налогоплательщика». Через «Сообщения» - «Прочие ситуации» - направьте обращение (в произвольной форме) о возврате вам излишне уплаченного налога в связи с тем, что вы пенсионер. В обращении укажите последнее место работы (и год), с которого вы ушли на пенсию либо дату назначения пенсии по потере кормильца.

При отсутствии доступа в Интернет можно напрямую обратиться в налоговый орган. Обращаем ваше внимание на то, что в налоговой есть компьютеры для общего пользования и специалисты, которые помогут войти в личный кабинет и отправить необходимое сообщение.

3) В случае отказа в возврате излишне уплаченного налога либо волокиты со стороны налогового органа, обращайтесь с жалобой в прокуратуру.

А вы воспользовались своим правом на налоговый вычет?

ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ.

ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!

ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!

Ответы юристов

Уточните в налоговой - налог региональный, соответственно, все определяется на региональном уровне.

Вопрос № 13300179

Возможно ли перечислить суммы излишне уплаченного налога возвратить на счет собственника бизнеса или другого юридического лица?

Ответы юристов

В соответствии со ст. 78 НК РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Нет. Это невозможно. Налог подлежит возврату именно плательщику, а не иным лицам. Поскольку это не предусмотрено действующим законодательством.

Нет, не получится, излишне уплаченные налоги засчитываются в предыдущий период.

НК РФ Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 78 НК РФ

1. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штраф ам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

Зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствую.

Да, это возможно. Вам нужно написать заявление о возврате излишне уплаченного налога в ИФНС, куда был уплачен налог. Возврат производится из бюджета в течение месяца. Ст. 78 НК РФ

Обратится с таким заявлением можно в течение трех лет с момента уплаты налога.

Возврат лишнего возможно только плательщику налога.

А не иному лицу.

Статья 78 НК РФ гласит:

"Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

Кто не платил налог, тот ничего от налоговиков не получает.

Возврат излишне уплаченного налога на счет собственника бизнеса или другого юридического лица не предусмотрен законодательством. Даже если будет соответствующее заявление. Ст.78 НК РФ.

Евгения! Кроме как самому налогоплательщику, возврат излишне уплаченного налога не возможен. В соответствии со с п. 1 ст. 78 НК РФ Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

Вопрос № 1356235

Заявление в арбитражный суд на возврат излишне уплаченной государственной пошлины составляется в произвольной форме или имеется определенный шаблон? Заранее спасибо.

Ответы юристов

Лилия, заявление - в произвольном виде.

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины подается в налоговый орган по месту нахождения суда, в котором рассматривалось дело.

К заявлению о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах, прилагаются решения, определения и справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины, а также подлинные платежные документы в случае, если государственная пошлина подлежит возврату в полном размере, а в случае, если она подлежит возврату частично, - копии указанных платежных документов.

Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение одного месяца со дня подачи указанного заявления о возврате.

Новые правила зачёта и возврата переплаты

С 1 октября 2020 года вступят в силу положения ФЗ № 325 от 29.09.2019 года, которые упрощают порядок зачёта или возврата переплаты по налогам. До 1 октября налоговики могут перераспределить излишне уплаченные налоги только внутри бюджета одного вида. Федеральный налог — в федеральный бюджет, региональный — в региональный, местный — в местный. Например, переплатой по НДС — федеральному налогу, нельзя закрыть долг по налогу на имущество — местному налогу.

С октября зачесть переплату в счёт будущих платежей по налогу или погасить задолженность по другому налогу можно будет без привязки к уровню бюджета. Например, за счёт излишне уплаченного в федеральный бюджет налога на прибыль можно погасить недоимки или штраф в региональный бюджет по транспортному налогу или в местный бюджет по земельному налогу.

При наличии задолженности по налогам в любой бюджет — федеральный, региональный или местный вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должник за счёт переплаты обязан сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Правила зачёта и возврата излишне уплаченных страховых взносов остаются прежними. Например, переплату взносов на пенсионное страхование нельзя «перекинуть» на взносы по социальному или медицинскому страхованию (п. 1.1 ст. 78 НК).

Как возникает переплата по налогам

Переплата возникает из-за ошибок либо самой организации, либо налогового органа.

Сами налогоплательщики ошибаются:

при расчёте налога. Бухгалтерия может допустить ошибку, когда считает налоговую базу, применяет неправильную ставку налога или не применяет налоговые льготы и вычеты;
при заполнении платёжных поручений на уплату налога, пеней, штрафов. Любая ошибка в КБК или сумме налога приводит к переплате по одному налогу и недоимке по другому.

Переплата может возникнуть из-за авансовых платежей. Например, компания в течение года перечисляла авансы по налогу на прибыль, но по итогам года налог оказался меньше суммы перечисленных авансов. Так у компании появилась переплата по налогу на прибыль.

Налоговые инспекторы могут по ошибке дважды взыскать налог. Это происходит при одностороннем списании налога, штрафа или пеней с расчётного счёта. Например, налогоплательщик уже перечислил налоги, но деньги до налоговой инспекции ещё не дошли. И ФНС списывает суммы в безакцептном порядке. Тогда может возникнуть переплата.

Обратите внимание! Переплата по налогам должна быть зафиксирована на лицевой карточке организации в ФНС. Если, например, компания перечислила налоги через проблемный банк, но они не поступили в бюджет, зачесть или вернуть их не получится.

Суды считают, что признание обязанности уплатить налог исполненной не порождает автоматического права налогоплательщика вернуть или зачесть сумму такого налога.

Они подтвердили, что налогоплательщик не вправе компенсировать свои потери за счёт бюджета (Определение Верховного суда РФ № 307-КГ18-10845 от 8 августа 2018 г.).

Как узнать о переплате

Найти переплату по налогам может как сам налогоплательщик, так и налоговые инспекторы. Вы можете заказать акт сверки в налоговой инспекции или проверить свои перечисления в личном кабинете на сайте ФНС. В течение пяти рабочих дней после подачи документов налоговики должны оформить акт сверки и направить налогоплательщику.

Если переплату первыми обнаружили налоговики, они обязаны известить организацию — в течение 10 рабочих дней они должны выслать письменное сообщение и указать дату выявления переплаты (п. 3 ст. 78 НК РФ). Датой обнаружения переплаты считается день, когда инспектор обнаружил излишки по конкретному налогу. Независимо от того, сообщила налоговая инспекция о факте излишней уплаты налогоплательщику или нет, переплатой можно распорядиться в течение трёх лет с момента возникновения.

Налоги в бюджет за налогоплательщика может перечислить любое другое лицо — организация, предприниматель или гражданин без статуса ИП (абз. 4 п. 1 ст. 45 НК). Но вернуть лишнее или зачесть уплату вправе только сам налогоплательщик. Третьи лица не могут этого сделать (абз. 5 п. 1 ст. 45 НК).

Как можно распорядиться переплатой

Если организация или ИП выявили переплату по налогам, то излишки можно зачесть в счёт задолженности, оставить на лицевом счёте в ФНС для будущих платежей или вернуть деньги на расчётный счёт. Рассмотрим каждый пункт отдельно.

Зачёт в счет недоимки

При наличии задолженности по другим налогам, сборам, штрафам, пеням, инспекторы в первую очередь погасят за счет переплаты недоимку перед бюджетом. Инспекция самостоятельно решает, долг по какому налогу можно закрыть и сообщает организации. Но они могут распорядиться только переплатой, которой не больше трёх лет.

Организация может самостоятельно подать заявление о зачёте с указанием конкретного налога. Желательно перед этим провести сверку расчетов с бюджетом. Если сумма, указанная в заявлении не будет совпадать с данными налоговой инспекции, налоговики вернут заявление.

Налоговая инспекция принимает решение о зачёте или отказе от зачёта излишне уплаченных сумм в счет недоимки в течение 10 рабочих дней:

с момента обнаружения переплаты, если организация не обращалась в инспекцию с заявлением о зачёте в счёт конкретного налога;
со дня получения заявления организации о зачёте в счёт конкретного налога, если организация подала такое заявление;
со дня подписания акта о сверке расчетов с бюджетом, если инспекция и организация провели сверку;
с момента вступления в силу решения суда, если организация добилась зачёта через суд;
со дня, следующего за днём завершения камеральной налоговой проверки, которая прошла без доначислений;
если камеральная проверка выявила нарушения — со дня, следующего за днём вступления в силу решения.

Зачёт в счёт будущих платежей

Если недоимки нет, нужно направить в инспекцию заявление на зачёт денег по утвержденной форме КНД 1150057. Заявления о зачёте налогов, излишне уплаченных в региональные бюджеты по местонахождению обособленных подразделений организации, можно подавать как в налоговую инспекцию по местонахождению организации, так и в налоговые инспекции по местонахождению обособленных подразделений.

Срок подачи заявления — в течение трёх лет с момента уплаты излишней суммы налога или взноса. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие переплату — платёжное поручение или уточнённую декларацию. Налоговая инспекция должна принять решение о зачёте в течение 10 рабочих дней с момента получения заявления от организации.

Засчитывать переплату в счёт будущих платежей по налогам, сборам, пеням и штрафам других налогоплательщиков нельзя. Такой зачёт НК не предусмотрен (письмо Минфина от 06.03.2017 № 03-02-08/12572).

Возврат переплаты

Для возврата денег на расчётный счёт, организация подаёт заявление по форме КНД 1150058 в течение трёх лет с момента переплаты. Чтобы принять решение, у инспекторов есть 10 рабочих дней с момента, как получат заявление или подпишут акт сверки. Через 5 рабочих дней налоговики обязаны сообщить организации или ИП о принятом решении (п. 9 ст. 78 НК). Через месяц — вернуть переплату на банковский счет. Если налогоплательщик ошибся и указал неверные реквизиты, возврат проведут после уточнения.

Возврат сумм излишне уплаченного налога — это право, а не обязанность налогоплательщика. Организация или ИП могут отказаться от своего права, что не противоречит п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России № 03-07-11/63803 от 11 декабря 2014 г.).

Если переплате больше трёх лет

Зачесть или вернуть переплату организация может в течение трёх лет с даты уплаты излишней суммы налога. Дата уплаты считается по-разному. Например, у НДС, который уплачивается без авансовых платежей, трёхлетний срок будет отсчитываться с даты перечисления налога. А для налога на прибыль, в котором предусмотрены авансовые платежи, срок будет исчисляться с момента подачи декларации.

Если организация пропустила срок подачи заявления, можно обратиться в суд. При рассмотрении дела в суде срок исковой давности — 3 года будет рассчитываться по нормам гражданского, а не налогового законодательства. И отсчёт срока идёт не с момента уплаты излишней суммы, а с момента, когда организация узнала или должна была узнать об этом (п. 1 ст. 200 ГК). Но вам придется доказать, что вы узнали о переплате позже, чем она возникла. А это не так-то просто.

Порядок действий: что, когда и куда подать

ИФНС не проведет зачёт или возврат сумм автоматически. Для этого нужно пройти определенную процедуру.

Свериться с налоговой инспекцией. Подайте заявление по месту учёта организации или ИП. Заявление можно подать на бумажном носителе или послать электронно через ТКС. Заявление составляется в свободной форме, но в нём обязательно укажите:

Наименование и адрес ФНС.
Данные налогоплательщика: наименование, ИНН, юридический адрес.
Данные о сверке: за какой период и по каким налогам.
Дата составления заявления.
Как вам удобнее получить готовый акт — в налоговой инспекции или электронно.

Через 5 рабочих дней налоговая инспекция пришлёт вам акт сверки. Если вы согласны с данными в акте, подпишите его и направьте обратно в ФНС. Если найдёте расхождения — при подписании укажите, что акт подписан с разногласиями.

Пользователи интернет-бухгалтерии «Моё дело» могут заказать акт сверки с налоговой в Личном кабинете, результат придет туда же. Электронную подпись всем пользователям мы оформляем бесплатно.

Заполнить заявление и подать в налоговую инспекцию вместе с результатами сверки. Если переплатили налог в региональные бюджеты, по местонахождению обособленных подразделений заявление подайте по выбору: по местонахождению обособленных подразделений или по местонахождению организации. Если переплатили из-за ошибки в декларации, придётся составить уточнённую декларацию и подать её вместе с заявлением.

Получить решение налоговой инспекции через 10 рабочих дней. При положительном исходе деньги в счёт будущих платежей зачислят в день вынесения решения о зачёте, а вернут — через месяц. Если месяц прошёл, а деньги не поступили, налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ на день нарушения срока возврата.

Помните, что инспекция вправе самостоятельно зачесть переплату организации или ИП в счет недоимки по налогам и сообщить об этом. Но это применимо только в отношении переплаты, которой не больше трёх лет.

Если переплата «старше», зачесть её можно лишь после судебного разбирательства.

По закону, собственники автомобилей являются обязательными плательщиками транспортного налога (ТН). Но некоторые граждане могут рассчитывать на послабления. В частности, льготы на транспортный налог предоставляются пенсионерам и многодетным семьям. Как их получить? Куда подавать заявление? Какие документы потребуется предъявить?

Транспортный налог: общие положения
Транспортный налог в 2020 году для пенсионеров
Освобождение от уплаты налога
Льготы для пенсионеров
Порядок оформления льгот для пенсионеров
Транспортный налог для многодетных
Льготы на транспортный налог для многодетных семей в 2020 году
Порядок оформления льгот для многодетных семей
Возврат излишне уплаченного налога
Заключение

Транспортный налог: общие положения

Транспортный налог платят те, кто по документам имеет автомобиль. Его размер определяется отдельно для каждого налогоплательщика и зависит от мощности двигателя, вида транспортного средства (ТС) и количества полных месяцев, когда машина находилась в собственности данного физлица. Также правительство субъектов РФ вправе определять величину ставки ТН самостоятельно. Поэтому в разных регионах она может отличаться. Это согласуется со статьёй 356 НК РФ. ТН следует оплачивать ежегодно. Рассмотрим, платят ли пенсионеры транспортный налог.

Транспортный налог в 2020 году для пенсионеров

Льготы для пенсионеров на транспортный налог определяются на уровне регионального правительства. Поэтому некоторые их нюансы необходимо узнавать в органах местного самоуправления. Очень часто скидку на транспортный налог пенсионер может получить лишь для одного автомобиля. Если он владеет двумя или более ТС, следует сделать выбор, на какой из них будет применена льгота.

Скидки на транспортный налог для пенсионеров в 2020 году предоставляются лишь в случае подачи письменного обращения в соответствующие государственные инстанции. Иначе сумма налога будет начислена полностью.

Освобождение от уплаты налога

Некоторые пенсионеры имеют право на освобождение от уплаты транспортного налога. Данные исключения действуют для всех субъектов РФ, так как определены федеральным законодательством. К таким пенсионерам относятся:

инвалиды I, II групп;
ветераны Великой Отечественной войны;
герои СССР, России;
члены многодетной семьи;
опекуны инвалидов;
собственники ТС, полученного от органов соцзащиты или приспособленного для управления инвалидом;
собственники ТС, мощность двигателя которого не превышает 70 л. с.;
собственники отечественного ТС, мощность двигателя которого не превышает 150 л. с.;
собственники весельной или моторной лодки (мощность двигателя не более 5 л. с.).

Помимо этого, налогообложению не подлежат следующие ТС:

находящиеся в угоне;
безвозвратно утраченные;
не подлежащие ремонту;
снятые с учёта;
проданные;
снятые с регистрации из-за непригодности к эксплуатации;
имеющие иностранные номера (не более 12 мес.);
находящиеся в аренде.

Льготы для пенсионеров

Так как в каждом регионе могут действовать свои льготы по ТН, то подробную информацию об этом следует уточнить:

в налоговой инспекции;
на сайте nalog.ru;
через онлайн-калькулятор на сайте ФНС.

В отделение налоговой стоит обращаться по месту регистрации. Сотрудники расскажут о том, какие льготы действуют на территории муниципального образования, где проживает пенсионер.

Чтобы узнать о скидках на ТН через сайт nalog.ru, следует:

Зайти на главную страницу сайта и выбрать вкладку «Сервисы и услуги».
Прокрутить вниз к разделу «Справочная информация» и кликнуть по ссылке «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Поставить галочку напротив наименования «Транспортный налог», указать год налогового периода, субъект РФ и населённый пункт. Кликнуть «Найти».
В высветившейся таблице перейти по ссылке «Подробнее».
Прокрутить вниз и перейти к вкладке «Региональные льготы».
В таблице будут указаны все льготы, применяемые на территории выбранного субъекта РФ. Например, в Краснодарском крае для лиц пенсионного и предпенсионного возраста предусмотрены скидки в размере 50 %.

Онлайн-калькулятор на сайте ФНС поможет не только узнать, какие льготы применяются в регионе, но и посчитать примерную сумму налога с учётом скидок. Для этого необходимо:

Зайти на главную страницу официального сайта, кликнуть на стрелку в верхнем углу и выбрать свой регион.
Выбрать вкладку «Сервисы и услуги».
Обратиться к разделу «Налоговые калькуляторы» и перейти по ссылке «Калькулятор транспортного налога ФЛ».
В полях для заполнения следует указать год уплаты налога, количество месяцев владения, вид ТС и мощность мотора. Далее кликнуть по стрелке напротив «Имею ли я право на льготу?».
Отметить галочкой вид льгот, на который владелец автомобиля имеет право. Кликнуть по кнопке «Далее», «Рассчитать».
В графах высветятся указанные ранее данные и сумма налога, рассчитанная в соответствии с ними.

Порядок оформления льгот для пенсионеров

Заявление для получения льготы можно подать письменно или онлайн. В первом случае следует явиться лично в налоговое отделение либо переслать обращение вместе с необходимыми документами по почте. В бланке указываются следующие сведения:

гражданский статус;
мощность мотора ТС;
законное основание для получения льготы.

Чтобы правильно составить заявление, лучше заранее ознакомиться с заполненным образцом:

На первой странице бланка указываются Ф. И. О. собственника машины, а также паспортные данные.

Вторая страница содержит сведения о транспортном средстве и документе, подтверждающем факт наличия права на получение налоговых льгот.

Для подтверждения приведённой в заявлении информации необходимо предъявить:

документ, подтверждающий личность;
ИНН;
техпаспорт и СТС транспортного средства;
документ, подтверждающий право на получение налоговой скидки (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности).

Электронное заявление можно подать через сайт ФНС. Но сначала нужно обратиться в отделение налоговой инспекции за получением данных для входа и электронной подписи, а затем зарегистрировать учётную запись. К заявлению прикрепляются сканы необходимых документов.

После входа на сайт следует:

Выбрать раздел «Жизненные ситуации».
Перейти по ссылке «Подать заявление о льготе».
Выбрать соответствующий статусу владельца авто тип льгот.

Транспортный налог для многодетных

ногодетными считаются семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Когда одному из них исполняется 18, право на льготу отменяется. Скидка продолжает действовать до 24 лет, если совершеннолетний обучается в университете или имеет справку об инвалидности.

Многодетной семья признаётся по решению органов социальной защиты. Льготы могут быть оформлены для родителей (родных или приёмных) и опекунов.

Льготы на транспортный налог для многодетных семей в 2020 году

Порядок начисления транспортного налога определяется правительством каждого субъекта самостоятельно. В связи с этим подробные сведения о льготах для многодетных семей можно получить при посещении отделения налоговой инспекции или на сайте ФНС. Назначая скидку, учитывают мощность мотора и время эксплуатации ТС. Размер льгот порой зависит и от финансового положения семьи.

Чтобы рассчитать примерную сумму ТН, можно зайти на сайт ФНС и действовать так же, как в случае с пенсионными льготами. Только в последнем пункте следует указать «Многодетная семья». Затем нажать «Далее» и «Рассчитать».

Чтобы узнать, какие льготы применяются на территории выбранного субъекта РФ, следует зайти на сайт налоговой службы и указать свой регион. А затем предпринять такие же шаги, как в случае с получением информации о региональных скидках для пенсионеров.

Порядок оформления льгот для многодетных семей

С начала 2018 года порядок предоставления льгот по транспортному налогу для многодетных семей несколько изменился. Теперь скидки могут предоставляться даже в том случае, если заявление не было подано. Сотрудники ФНС запрашивают сведения в нужных инстанциях самостоятельно и снижают сумму налога согласно собранным данным. Но так бывает не всегда. Если право на скидку не было предоставлено, следует подать письменное обращение вместе с необходимыми документами:

копия паспорта ТС;
удостоверение, подтверждающее многодетность;
копия свидетельства о рождении детей (в случае усыновления или опекунства – справка);
если ребёнку больше 16 лет, необходима справка из образовательного заведения, подтверждающая очную форму обучения.

Бланк заявления на льготу по транспортному налогу для многодетных семей в 2020 году заполняется так же, как и в случае с пенсионерами. На первой странице указываются Ф. И. О. и паспортные данные.

На второй странице указываются сведения о ТС и документе, подтверждающем право на льготы. В данном случае это удостоверение многодетной семьи.

Подать обращение о получении льготы можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС через раздел «Жизненные ситуации». Следует выбрать опцию для многодетной семьи и оформить заявление.

В последующих годах обращаться за получением льгот не понадобится. Право на скидку будет предоставляться семье всё время, пока она считается многодетной.

Возврат излишне уплаченного налога

Если пенсионер или член многодетной семьи не знал о своём праве на льготу по ТН и оплачивал госпошлину полностью, денежные средства могут быть возвращены. Однако не за весь период, а только за последние 3 года. Данный порядок согласуется со ст. 52 НК РФ. То есть в 2020 году налогоплательщику вернут деньги за 2017–2020 годы.

Для этого необходимо подать письменное или электронное обращение. Чтобы заполнить бланк вручную, можно скачать его на сайте ФНС.

Для подачи заявления в электронном виде понадобится личный кабинет налогоплательщика. На главной странице следует перейти к разделу «Жизненные ситуации», после кликнуть по ссылке «Распорядиться переплатой» и ввести в поля реквизиты счёта. Таким образом, будет сформировано обращение на возврат излишне уплаченной суммы налога.

Заключение

Для некоторых категорий граждан установлены налоговые скидки. Чтобы ими воспользоваться, необходимо знать о том, какие льготы применяются на территории конкретного субъекта РФ и как их правильно оформить. Если же налогоплательщик не знал о своих правах, денежные средства можно вернуть посредством подачи заявления. Следует знать, что в некоторых регионах России скидки на транспортный налог для пенсионеров и многодетных семей не установлены.

Причины для возвращения вычета могут быть совершенно разные: от случайного избытка средств до банального освобождения. Мы подробно расскажем, как осуществить возврат транспортного налога, где это можно сделать, и ответим на другие организационные вопросы.

Законодательство

Многие категории имеют право на получение льгот за транспорт. Это подкрепляется законодательством РФ с поправками для регионов.

Статья 357 НК РФ гласит: получить транспортный налог может гражданин, чье средство передвижения зарегистрировано и признается объектом налогообложения.
Форма заявления на получение компенсации установлена письмом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897.
Средняя стоимость легкового автомобиля рассчитана и определена приказом Минпромторга РФ от 28.02.2014 № 316.
Сроки уплаты пошлины за движимое имущество установлены Налоговым кодексом РФ, ст. 52.
Статья 78 НК позволяет вернуть налогоплательщику излишне уплаченные средства.

Для справки! Если гражданин имеет долг по уплате других налогов (земельный и т. д.), то ему будет отказано в возмещении, а деньги пойдут на погашение задолженности.

В каких случаях можно вернуть транспортный налог

На сегодняшний день возврат ТН – это самый частый запрос в сети интернет. У пользователей возникает много вопросов на эту тему, и один из них – какие случаи позволяют вернуть денежные средства за ТН. Возмещение осуществляется в следующих ситуациях:

зарегистрирован в ФНС РФ;
переплаченные деньги закреплены за конкретным физическим лицом и числятся на балансе госбюджета;
отсутствуют задолженности по другим налогам, требующим уплаты;
гражданин собрал и подал полный пакет требующихся для получения льгот документов;
на руках у заявителя имеется акт сверки, который предварительно был оформлен, зарегистрирован и подписан налоговым инспектором;
зафиксирован факт переплаты.

Знайте! Чтобы получить субсидии, необходимо представить весь пакет бумаг, доказывающих оплату сверх нормы пошлины.

Можно ли вернуть ТН за предыдущие годы

Получить данный вычет можно только за три предыдущих налоговых периода. Взять компенсацию в указанный срок могут те люди, которые указаны в определенном списке налогоплательщиков и льготников, имеющих право на получение средств.

Если человек не относится к данному перечню или хочет вернуть деньги за более длительный срок (чем 3 года), то в возвращении ему будет отказано.

За проданное транспортное средство

Вернуть ТН за реализованный автомобиль можно в следующих случаях:

машина продана по генеральной доверенности, но в ГИБДД подтверждения о смене собственника не было;
несвоевременное предоставление документации о продаже авто.

Внимание! Сотрудники ГИБДД обязаны передать в налоговую службу бумаги, подтверждающие смену собственника, в течение 10 дней со дня заключения сделки (купля-продажа).

Автовладельцу необходимо проделать следующие действия:

оплатить пошлину на транспорт, чтобы избежать задолженности (в случае, если приближается срок оплаты);
обратиться в органы Государственной инспекции безопасности дорожного движения с договором и получить от них справку, которая подтверждает факт продажи автомобиля;
оформить компенсацию, приложив все документы и выданную справку в том числе.

Другим образом складывается ситуация с транспортным средством, проданным по доверенности, так как по факту владельцем числится человек, прошедший регистрацию в ГИБДД.

Важно! В данном случае именно этому гражданину придется оплачивать транспортный налог, но после поступления денег в бюджет он может найти нового владельца и взыскать с него потраченную сумму.

Переплата

Причин переплаты может быть несколько, самые распространенные:

ошибка в расчетах, совершенная налоговым инспектором;
неправильно заполненные гражданином документы;
некорректно указанные данные при заполнении платежных поручений;
допущенные нарушения при постановке транспортного средства на учет;
заранее внесенная оплата.

Есть два понятия – излишне уплаченный и взысканный. Первый обозначает ошибку, допущенную плательщиком, а второй – инспектором ФНС или ГИБДД.

Если ошибку находит налоговая, то они должны сообщить об этом в течение 10 дней. Если же излишек найден налогоплательщиком, следует обратиться в соответствующие органы, которые проверят данные в течение того же срока и составят акт.

Излишне уплаченный

Можно ли вернуть излишне уплаченный налог? Да. Но для этого необходимо состоять на учете в ФНС, которая выносит решения о возврате субсидий. Деньги, положенные для этого, должны находиться на счету данной службы.

Внимание! Обязательно нужно предоставить все платежные бумаги, подтверждающие факт оплаты.

Для получения компенсации необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговую инспекцию по месту проживания. Порядок оформления переплаченных средств выглядит следующим образом:

подача заявления (на факт переплаты) и установленных законом бумаг;
ИФНС производит расчеты, доказывая тем самым наличие или отсутствие излишек;
если факт доказан, заинтересованное лицо пишет заявление на поучение или перераспределение средств;
в течение 30 календарных дней финансы поступают на счет получателя.

Для справки! Гражданин, который доказал и приобрел право на получение льгот, может вернуть всю сумму себе либо уплатить с нее другие пошлины.

Излишне взысканный

Считаются те средства, которые были приняты налоговыми органами. Причиной могут стать неверные расчеты инспекторов или ошибочная информация, предоставленная ГИБДД. Доказать факт переплаты может сам налогоплательщик или специалист соответствующих органов.

Если ошибку нашла ФНС, то уведомление об излишне взысканных с физического лица средствах придет ему на почту. Ошибка, найденная самим плательщиком, подлежит дополнительной проверке и последующей оплате.

После предоставления заявления и необходимых бумаг у ИФНС есть 10 суток для перевода денег.

Возврат транспортного налога с физических лиц

Чтобы вернуть ТН, нужно действовать согласно следующей инструкции:

заполнить заявление согласно установленному законом образцу (бланк можно взять в налоговой полиции) и подкрепить его необходимой документацией;
получить на руки акт с заключением проверки;
написать второе заявление на получение или перечисление субсидий в счет других оплат;
если заявитель решил вернуть деньги, то в течение 30 дней они будут перечислены на счет.

Куда и к кому обращаться

В первую очередь нужно обратиться в ГИБДД за справкой, которая подтверждает право владения транспортом. Затем подается заявление в ИФНС при личном посещении или по почте.

Документы принимает инспектор, который произведет проверку и вычисление. Также можно подавать бумаги через личный кабинет налогоплательщика.

Образец заявления на возврат

Документ на возвращения компенсации за ТН выглядит следующим образом:

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Предоставляется в ФНС (код)

Далее указываются данные организации (юридического лица) или ФИО получателя, статус плательщика. Обязательно нужно указать статью НК, на которую стоит опираться. Налоговый период исчислений. Код ОКТМО, КБК. Контактные данные лица, подтверждающего достоверность всех сведений.

Подпись (с расшифровкой)

На второй странице заполняются данные о расчетном счете, на который будут переводиться средства. Третья указывает личные сведения (только для физических лиц).

Список документов

Если все условия для перевода субсидий соблюдены, то нужно собрать документы для оформления компенсации. В перечень входят следующие бумаги:

паспорт гражданина РФ;
ИНН;
заявление (подается дважды: первый раз – на разрешение, второй – на само получение);
акт сверки;
документы, подтверждающие владение транспортом (техпаспорт, свидетельство регистрации авто);
справка из ГИБДД (если машина угнана или внесены изменения в ТС).

Далее проделываются действия из пошаговой инструкции.

Пенсионеру

Людям пенсионного возраста причитаются льготы на ТН. В этом случае и может возникнуть переплата, так как по незнанию пожилой человек продолжает вносить средства. Вернуть деньги можно, обратившись в районную службу ФНС.

Составляется заявление, в котором описывается причина получения льгот. Кроме основного пакета бумаг, нужно еще приложить пенсионное удостоверение. Если пенсионер еще и инвалид, то понадобится также копия соответствующего удостоверения. После этого инспектор проведет проверку и примет решение о возврате денег.

Ветерану боевых действий

К ветеранам боевых действий можно отнести участников:

ВОВ;
войны в Афганистане;
войны в Чечне;
вооруженных конфликтов в Сирии и т. д.

Право на возмещение возникает вследствие ошибки, допущенной сотрудником службы или самими ветераном. Система возвращения субсидий ничем не отличается от стандартной. Единственная разница – это необходимость приложить удостоверение ветерана боевых действий.

Многодетным семьям

Во многих регионах нашей страны многодетные семьи освобождают от уплаты ТН (амнистии).

Причина возникновения излишка – незнание родителей о наличии предоставленных возможностей. Для этого нужно приложить три дополнительных документа:

свидетельство о браке;
свидетельство о рождении детей;
удостоверение многодетной семьи.

Вместе со стандартным пакетом бумаг они подаются в соответствующий орган.

Как происходит возврат денег

После подачи и проверки документации инспектор выдает разрешение на получение льгот. Средства перечисляются на расчетный счет или банковскую карту заявителя в течение месяца.

Советы и рекомендации

Прежде чем оформлять и возвращать транспортный налог, убедитесь, что по другим направлениям у вас нет задолженностей. Иначе все полученные субсидии пойдут на погашение долгов.

Если автомобиль был продан по договору купли-продажи или доверенности, об этом стоит оповестить органы ГИБДД, чтобы получить справку. В противном случае вам придется платить пошлину за нового хозяина или вовсе получить отказ в возможных выплатах.

Читайте также: