Когда отменят налог на пенсию неработающим пенсионерам


Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.


Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

  • НДФЛ
  • Госпошлина
  • Транспортный налог
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • Льготы по налогам пенсионерам
  • Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
  • Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.


Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.


Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Нововведения в пенсионном законодательстве и новость о том, что Центробанк вводит налог на пенсию вызвало сильный резонанс в обществе. Что означает новый налог, и как он будет назначаться, мы разберем в данной статье.


Законопроект вызвал сильный общественный резонанс

Особенности системы «МИР»

Перечисление пенсии и других социальных пособий на пластиковые карты сегодня уже является привычным и не вызывает у населения вопросов. Постепенно пенсионеры освоили правила пользования банкоматами и спокойно, без очередей, снимают свое пособие в удобное время.

Сейчас большинство пенсионеров обслуживаются в банках на льготных условиях. То есть за снятие наличных они не оплачивают комиссию. Но такое положение вещей может продлиться недолго.

В 2015 году правительство РФ приняло решение о введении собственной независимой платежной системы под названием «МИР». Согласно постановлению, всех держателей карт Visa/MasterCard, которые получали пособие на пластик, постепенно перевели на обслуживание в системе «МИР».


Выпущено более 42 млн карт

Это произошло на законодательном уровне. Таким образом, все социальные выплаты из федерального и региональных бюджетов стали производиться на новую платежную систему. Постепенно даже все зарплаты были переведены на обслуживание этого пластика, с целью создать единую федеральную независимую платежную систему.

Однако «МИР» таит в себе немало подвохов, с одним из которых, возможно, скоро столкнутся и все пенсионеры, если не будут введены поправки или особые льготные условия.


У новой платежной системы есть немало плюсов:

  • повышенная четырёхступенчатая защита от мошенничества и несанкционированного взлома;
  • наличие голограммы на пластике;
  • отсутствие комиссий при обналичивании и переводе денег ( в отличие от обслуживания в других банках);
  • любые транзакции по пополнению и переводу денег проходят моментально, так как всеми денежными операциями занимаются российские центры;
  • пенсия зачисляется в день перевода, не нужно ждать почтальона или самостоятельно идти в кассу для получения денег;
  • начисление процентов на остаток на карте – 3,5 % годовых.

Еще одним из неоспоримых плюсов является то, что на функционирование платежной системы никак не влияет внешнеполитическая деятельность страны.

Но есть и недостатки у новой системы, о которых многие умалчивают. Это, во-первых, невозможность совершать любые транзакции за пределами РФ: снятие, безналичную оплату и т.д. Во-вторых, ограниченный функционал относительно покупок онлайн.

Учитывая еще неразвитую инфраструктуру банкоматов, сегодня найти терминал с бесплатным обслуживанием внутри платежной системы не так просто.

Есть и другие «особенности» обслуживания, с которыми следует ознакомиться держателям такой карты.

Карта временно может быть заблокирована в следующих случаях:

  • многократный перевод денег в течение отчетного периода на другие пластиковые карты;
  • частые переводы небольших сумм на расчетные счета.

Такие правила созданы с целью обеспечения национальной безопасности, для контроля террористического движения и т.д.

Еще одной новостью для пенсионеров недавно стала информация о введении платного обслуживания. Согласно тарифу, стоимость годового абонемента будет составлять 750 рублей.


Тариф применим для карты «Классическая»

Будут ли внесены изменения?

Естественно, такое нововведение вызвало резкий резонанс. Однако, по словам руководства Центробанка, такие тарифы к пенсионерам и другим льготным категориям применены не будут. Исключение составят те граждане, которые изъявят желание оформить не пенсионную, а другую карту, например, классическую с дополнительным функционалом и сервисом.

Сегодня карта «МИР» — это удобный инструмент с бесплатным годовым обслуживанием для льготных категорий населения. Соответственно, пенсионеры пользуются привилегиями платежной системы на особых условиях.


как защищена карта мир

Напомним, что срок действия пластика – 5 лет, после чего необходимо заказать перевыпуск карты. И вот новость о том, что при смене пластика будет применен платный тариф и ввело в заблуждение большую часть населения пенсионного возраста.

Пока вопрос о введении такого тарифа находится на рассмотрении и есть большая вероятность, что окончательно он применен не будет.


Тариф за обслуживание карты относится к другой категории пластика

Все же сложно представить, как при таких небольших пенсиях Центробанк еще обязует платить граждан деньги за обслуживание карты.

А вот вопрос по обслуживанию на данной карте уже закрыт. Так, граждане, которым положены социальные пособия и любые другие выплаты, не могут получать их на пластиковые карты Visa и MasterCard. Исключением составляет факт получения пенсии наличными.

Для этого необходимо обратиться в ПФ по месту жительства и написать заявление о своем желании получать деньги почтой России.

Если же пенсионеру необходимо часто производить платежи за пределами РФ, то он может открыть в любом банке текущий расчетный счет. Номер счета необходимо сообщить в ПФ. Именно на него будет переводиться пенсия или другое социальное пособие. А дальше уже с этого счета можно совершать другие банковские транзакции, в том числе и перевод денег за рубеж.

Краткое содержание:


Пенсионером в России быть выгодно. Нет, серьезно: пенсия и доплаты к ней, льготы по коммуналке и компенсации, бесплатный проезд, региональные выплаты и массовые «плюшки» перед выборами.

Вдобавок еще и налоговые льготы: пенсионеры экономят на НДФЛ, госпошлине и различных имущественных налогах. Президент пообещал сохранить их для женщин 55-ти и мужчин 60-ти лет даже несмотря на повышение пенсионного возраста. То есть скидки будут действовать еще до выхода на пенсию! Рассказываем подробно, на какие льготы по налогам имеют право пенсионеры в 2020 году

Самый большой плюс: трудовая, социальная, накопительная и прочие пенсии, компенсации, социальные пособия и выплаты подоходным налогом не облагаются (ст. 217 НК). Их размер, длительность или место получения значения не имеют. А вот с остальных доходов, будь то зарплата, вознаграждения или прибыть от продажи/аренды имущества, процент государству - будь добр «вынь да положь». Ставка стандартная - 13% от полученной суммы.

А еще пенсионеры могут воспользоваться эксклюзивным условием для имущественного вычета при покупке или строительстве жилья. Они могут вернуть себе уплаченный в бюджет НДФЛ не только за тот год, в котором была совершена покупка, но и за три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК). Никто больше это сделать не может.

Госпошлина в суд

К числу налоговых льгот для пенсионеров можно отнести и освобождение от госпошлины при подаче исков в суд. Касается это, правда, только споров, связанных с получением пенсии, да и то при условии, что размер заявленных исковых требований меньше миллиона рублей (пп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК). По остальным вопросам, госпошлину пенсионерам, конечно, придется платить в общем порядке. А вот если нужно наказать Пенсионный фонд - это бесплатно.

Налог на имущество

Следующий «бонус» - освобождение от уплаты налога на имущество (пп. 10, 10.1 п. 1 ст. 407 НК). Это такой местный сбор, взымаемый с собственников недвижимого имущества - квартир, частных домов, дач, земельных участков, гаражей. Не платить можно только за один объект по каждому из видов недвижимости при условии, что они не используются пенсионером в бизнесе. Налоговая разъяснила: если вы владеете квартирой, гаражом и частным домом, то ни за один из этих объектов налог не платится. Если же в собственности 2 и более объектов одного вида, например, 3 квартиры - льгота предоставляется только на одну из них. На какую конкретно - пенсионер может выбрать самостоятельно до 31 декабря года, за который начисляется налог. Если он не сделает этого, ФНС оформит льготу на самую дорогую квартиру.

Учтите, пенсионная реформа изменила круг получателей этой льготы. Теперь это не только пенсионеры, но и «лица, которые на 31.12.2018 соответствовали условиям для оформления пенсии». Другими словами - женщины 55-ти и мужчины 60-ти лет, которые по новому закону еще не могут оформить пенсию. Такой себе, льготник-предпенсионер.

Транспортный налог

Транспортный налог - региональный, а потому льготы по нему и условия их предоставления - компетенция каждого конкретного субъекта федерации. И далеко не все из них «брызжут щедростью» в адрес пенсионеров. Например, для столицы одного лишь «пенсионного» недостаточно - вы должны быть ветераном, инвалидом, чернобыльцем или иным льготником «по поводу». Не последовали столичному примеру в Тульской области. Здесь пенсионеры получают скидку в 50% от суммы налога за один автомобиль с двигателем до 150 л.с. (ст. 8 Закона Тульской области № 343-ЗТО «О транспортном налоге»). Более щедрыми оказались и законодатели Санкт-Петербурга (ст. 4-1 Закона СПб № 487-53 «О транспортном налоге»). Они предусмотрели льготу пенсионерам и гражданам 55-60 лет: во-первых, на один отечественный автомобиль, мощностью до 150 л.с.; во-вторых, на катер, моторную лодку или иное плавсредство, мощностью до 30 л.с. В числе других «льготных» регионов - Ленинградская область, Алтайский край, Брянская область, Дагестан, Забайкалье, Карелия и другие. Условия в каждом регионе разные. Уточните актуальную информацию для вашего региона при помощи справочного сервиса от ФНС.

Земельный налог

Земельный налог - федеральный, а потому и действует во всех регионах одинаково. Касается это и льготы для пенсионеров, хотя предоставляется она не в стандартном виде - полного освобождения федеральный центр не гарантирует.

Вместо этого он позволяет каждому пенсионеру и лицу, достигшему 55-60 лет, уменьшить налоговую базу по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК)

Другими словами, им предоставляется скидка в размере кадастровой стоимости 6 соток их участка. Так, при наличии в собственности 10 соток, платить придется только за 4 из них. А если, например, такой участок меньше 6 соток - налог и вовсе не платится. К тому же, регионы могут дополнительно предоставлять льготы категориям населения, которые, по их мнению, в этом нуждаются (ст. 387 НК). Например, питерские власти освободили совсем пенсионеров от земельного налога в отношении участков до 25 соток (ст. 5 Закона г. Санкт-Петербурга № 617-105 «О земельном налоге»).

Как получить налоговую льготу?

  • Обратиться в любое подразделение ФНС лично.
  • В таком случае вам также придется предъявить налоговикам паспорт.
  • Если «дружите» с компьютером - проще подать документы через личный кабинет на сайте ФНС. Здесь все заполняется автоматически. Но чтобы воспользоваться им, необходимо предварительно получит в ФНС регистрационную карту, иметь квалифицированную электронную подпись или быть зарегистрированным в ЕСИА.
  • Направить заявление и документы по почте.
  • Обратиться в ближайший МФЦ, если он предоставляет такие услуги.

После получения, у ФНС есть 30 дней на рассмотрение заявления. Как только будут результаты, вас обязательно уведомят о них способом, о котором вы укажете в заявлении. В последующие годы подавать заявление не придется - в будущем льгота будет засчитываться автоматически.


Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж. Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина. Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Заключение

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста. Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется. Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.


Пенсионеры имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых, при этом по закону они приравниваются к неработающим гражданам и сохраняют право на индексацию пенсий. В то же время они могут лишиться некоторых льгот, которые зависят от среднемесячного дохода.

Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ установил с 2019 года пенсионный возраст: для мужчин — 65 лет, для женщин — 60 лет. Но возраст будет меняться в течение переходного периода с повышением по одному году ежегодно — всего на 5 лет.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на страховую пенсию. Её размер зависит от трудового стажа и накопленных за время работы пенсионных баллов.

Для назначения страховой пенсии в 2020 году необходимо иметь:

  • 11 лет стажа;
  • 18,6 пенсионных баллов.

Если стажа и пенсионных баллов не хватает, то страховая пенсия может быть назначена позднее, или будет установлена социальная пенсия. Стоимость пенсионного коэффициента в 2020 году — 93 руб. (в 2019 году — 87,24 руб.), фиксированная выплата в составе страховой пенсии установлена в размере 5 686,25 руб.

Редко встретишь пенсионера, которому бы хватало той суммы, которую он получает от государства после того, как прекращает свою трудовую деятельность. Поэтому люди ищут возможность подработать. Хотя бы в качестве самозанятых. Но тут сразу же возникает много вопросов: не лишит ли официальный статус плательщика налога на профессиональный доход льгот и доплат к пенсии и сможет ли он рассчитывать на индексацию выплат?

Что получают самозанятые пенсионеры

На пенсионеров, которые хотят применять налог на профессиональный доход, распространяются такие же требования и ограничения, как и на всех остальных самозанятых:

  • Выбранный вид предпринимательской деятельности должен входить в список разрешенных для самозанятых;
  • Лимит по годовому заработку составляет не более 2,4 млн руб.
  • Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, не могут нанимать сотрудников, сдавать в аренду нежилые помещения и перепродавать товары.

Самозанятые пенсионеры при регистрации автоматически получают:

  • налоговый вычет в 10 000 руб. (производится автоматический расчет, в результате ставка налога с доходов физлиц уменьшается до 3 %, а ставка 6 % снижается до 4 %).

Когда вычет закончится пенсионеры, как и другие самозанятые, должны платить 4 % налога при работе с физлицами и 6 % – при работе с юрлицами. Отчетность ведется с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам в приложении «Мой налог».

Более подробную информацию о самозанятости можно узнать из отдельных статей:

Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?

Ответ на этот вопрос на своем официальном сайте дает ФНС. Пенсионеры, которые хотят подрабатывать в качестве плательщиков налога на профессиональны доход, с точки зрения налоговой службы попадают в число неработающих.

Индексация пенсий при самозанятости

Самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим и не теряют право на индексацию пенсий, так как ни они, ни их клиенты не платят за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Это касается и самозанятых в статусе ИП, которые перешли с УНС на налог на профессиональный доход.

В 2020 году индексация пенсионных выплат составила 6,6 % – примерно 1 000 руб. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, принятому ПФР для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 12 578 руб., в Татарстане — 8 232 руб., в Магаданской области — 15 943 руб.

В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.

Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, и именно поэтому он теряет право на индексацию.

Объяснение Совета Федерации

Человек, добровольно вносящий часть своих доходов в пенсионную систему на регулярной основе, автоматически считается работающим пенсионером. Соответственно, индексироваться пенсия его не будет, однако раз в год её размер пересчитывается в соответствии с увеличением пенсионных баллов, предусмотренных законодательством. То есть права и привилегии работающего пенсионера переходят на таких самозанятых в полном объеме.

Если же человек не платит и никогда не делал пенсионных отчислений, то ему положены минимальные выплаты, устанавливаемые в каждом регионе индивидуально в зависимости от особенностей их экономики. Эти выплаты будут лишь ежегодно индексироваться, чтобы компенсировать инфляцию. Но никаких более значимых прибавок такому получателю не будет, так как в формировании пенсионной системы он не участвовал.

Льготы при самозанятости

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, также имеют право на получение некоторых льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь. То же самое касается самозанятых, на которых распространяются налоговые каникулы на НДФЛ: нянь, сиделок, репетиторов, помощников по хозяйству.

При этом самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот, которые зависят от его среднемесячных доходов, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.

Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости

Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы и при самозанятости, могут самостоятельно вносить взносы в приложении «Мой налог» — стаж будет засчитываться сразу же, но взносы будут приравниваться к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума.

Самозанятые могут купить год страхового стажа за 32 448 руб. (сумма на 2020 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.

Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.

У самозанятых нет ограничения по покупке стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет.

Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

В разгар кризиса власти находят новые способы не платить населению





В 2021 году состоится проверка доходов российских пенсионеров, заявила доцент базовой кафедры Торгово-промышленной палаты России «Развитие человеческого капитала» РЭУ им. Г.В. Плеханова Людмила Иванова-Швец.

По ее словам, Счетная палата по итогам проверки выявила нарушения как в сторону незаконных переплат, так и недоплат пенсий, поэтому теперь будет проведена проверка на предмет правильности выплат пенсий.

«После этого будет проведена более тщательная проверка правильности выплат пенсий, потому что, с одной стороны, граждане недополучают определенную часть пенсионных выплат, а с другой стороны — у Пенсионного фонда повышаются расходы, которые не всегда удается возместить», — пояснила Иванова-Швец.

Эксперт сообщила, что в первую очередь будет проверяться наличие дополнительных доходов с целью исключить получение различных надбавок и доплат к пенсии тех, у кого они ниже прожиточного минимума. Их проведут Федеральная налоговая служба, ПФР или органы соцзащиты. Во-вторых, будет проверяться место жительства пенсионеров, получающих пенсии в северных регионах или по доверенности через другое лицо, им нужно будет самостоятельно обратиться в Пенсионный фонд для подтверждения данных. Проверки также затронут и пенсионеров, проживающих за рубежом — они должны один раз в год отмечаться в российском консульстве для подтверждения, что все еще жив.

«В результате проверок, безусловно, появятся те, кому будут положены дополнительные деньги и те, кому придется возвращать в фонд незаконно полученные, но зато после этого будет меньше претензий и обращений по пенсионным выплатам», — добавила Иванова-Швец.

Впрочем, эту информацию уже опровергают в Госдуме.

О том, что Минтруд и ПФР не планируют проведения массовых проверок доходов пенсионеров в будущем году, заявил первый заместитель председателя фракции «Единая Россия» в Госдуме Андрей Исаев.

ПФР, по его словам, в следующем году будет работать в обычном режиме, назначая пенсии. Исаев также напомнил, что страховая пенсия не зависит от доходов и имущества граждан — она зависит от страхового стажа и взносов. При этом, по его мнению, проверки и подтверждения для получения пенсии должны быть сведены к минимуму.

«Сейчас мы работаем с Минтруда и надеемся, что правительство в ближайшее время внесет в Госдуму законопроект о том, чтобы пенсии и ЕДВ (ежемесячные денежные выплаты — прим.) по инвалидности назначались без подтверждения соответствующих прав гражданином, автоматически, по информации, которую Пенсионный фонд получит от медико-социальной экспертизы», — рассказал депутат.

В начале недели зампредседателя комитета Совета Федерации по социальной политике Елена Бибикова рассказала о том, что власти в 2021 году планируют проиндексировать пенсии неработающим пенсионерам на 6,3 процента, что почти в полтора раза превысит инфляцию. Таким образом в среднем пенсия увеличится на одну тысячу рублей. Кроме того, будут проиндексированы ежемесячные денежные выплаты ветеранам боевых действий и инвалидам всех категорий. Их повысят с 1 февраля следующего года — размер индексации будет определяться исходя из индекса потребительских цен за предыдущий год. К настоящему моменту он составляет 3,8 процента. Кроме того, с 1 апреля на величину прогнозного индекса роста прожиточного минимума пенсионера (сейчас этот показатель равен 2,6 процента) будут проиндексированы социальные пенсии.

Но что даст эта тысяча в п5ериод кризиса? Правительство усиленно делает вид, что заботится о пенсионерах, между тем, другой рукой вынимая из их карманов последнее. Ведь можно не сомневаться, что по итогам проверки окажется, что переплаченных денег больше, чем недоплаченных.

Впрочем, пока ничего не понятно — в Думе-то опровергают…

Кстати, не только в Думе.

— Это не соответствует действительности, — подтверждает проректор по развитию Академии труда и социальных отношений, доктор экономических наук, профессор Александр Сафонов.

— Автор этой новости не в курсе действующего законодательства. ПФР, ФСС и ФОМС имели право проводить и постоянно проводят проверки законности выплат. В данном случае речь должна идти о том, что в очередной раз в августе Счетная Палата указала на наличие проблем с получением незаконных пенсий. Дело в том, что ПФР получает сведения о смерти из ЗАГСов. Если сведения не поступили, то есть возможность родственникам получать пенсию умершего до того момента, пока факт не станет известен ПФР. Проверить что-либо ПФР не может: ему не хватит для этого сотрудников. Да и нет такого права. Поэтому проблема будет решена только, если ЗАГСы станут быстрее передавать информацию.

Что касается пенсионеров, проживающих за рубежом, то время от времени консульства осуществляют контакты с ними. Но выплаты, за исключением случаев специальных межправительственных соглашений, перечисляются на расчетные счета российских банков. А вообще-то СП в первую очередь отмечала совершенно другую проблему — нарушение прав при формировании размера пенсий: дело в том, что не всегда ПФР способен учесть все поступления взносов, если они производились от разных работодателей. Поэтому пенсионерам беспокоиться не надо. Как платили им пенсии, так платить и будут. А в этом случае это непрофессиональная трактовка обычной работы ПФР.

Но не все эксперты в этом так уверены.

— Трудно сказать, почему в Думе с такой уверенностью говорят о планах Министерства труда и Пенсионного фонда, которые не подчиняются парламенту и не должны согласовывать с ним свои действия, — считает политический обозреватель газеты «2000» Дмитрий Галкин.

— Понятно, что «Единая Россия» опасается потерять поддержку пенсионеров, которые сегодня часто вынуждены подрабатывать, а потому будут недовольны такой проверкой. Однако, правительство стремится во что бы то ни стало сократить бюджетные расходы и, скорее всего, не станет принимать во внимание тревоги правящей партии, опасающейся за свою популярность. Пенсионеры являются многочисленной социальной группой, а потому проверка их доходов и сокращение пенсионных выплат по ее результатам может дать заметную экономию средств, выделяемых на пенсионное обеспечение. Мне кажется, что, если в следующем году поступления от нефтегазового экспорта не увеличится, проверка пенсионеров на наличие у них дополнительных доходов станет весьма вероятной.

«СП»: — Почему они решили сделать это сейчас? Раньше Счетная палата ничего такого не выявляла? Действительно ли у нас кому-то недоплачивают, а кому-то переплачивают пенсии?

— Поскольку пенсии работающим пенсионерам не индексируются, то многие пенсионеры работают нелегально. Кроме того, наличие дополнительных доходов может оказывать влияние на величину получаемых пенсионером региональных надбавок. Поскольку пенсионеры стали массово работать нелегально, то появился экономический смысл в деятельности, направленной на выявление этих нарушений.

«СП»: — А что такого, если у пенсионера есть дополнительные доходы? Нельзя что ли?

— Согласно логике российских чиновников, если пенсионер получает дополнительные доходы, которые вместе с пенсией превышают прожиточный минимум, он не имеет права рассчитывать на помощь государства. Более того, ранее полученные от государства деньги он должен будет вернуть.

«СП»: — А как насчет тех, кто получает «северные» пенсии или по доверенности? Тут много может быть нарушений?

— Конечно, такие пенсионеры часто подолгу живут у своих родственников в других регионах или вообще проводят в районах с более мягким климатом большую часть времени. Поэтому чиновники могут без труда найти формальный повод для того, чтобы лишить их надбавки.

«СП»: — Проверки затронут и тех, кто проживает за рубежом. А там много тех, кто получает пенсии за мертвых? Такие поди и в России есть…

— Возможно, что такие пенсионеры действительно есть, но у нас нет никаких достоверных данных, подтверждающих, что такое явление приняло распространенный характер. Но жить за рубежом предпочитают многие пенсионеры из регионов, граничащих со странами, где стоимость жизни дешевле, чем в России, прежде всего с Китаем и Беларусью. В ходе проверки можно будет найти формальный повод для того, чтобы приостановить выплату им пенсий (например, до тех пор, пока такой пенсионер не предоставит достаточно доказательств того, что он еще жив). Это тоже может дать некоторую экономию.

«СП»: — По словам Ивановой-Швец, в результате проверок появятся те, кому будут положены дополнительные деньги и те, кому придется возвращать в фонд незаконно полученные. Кого будет больше? Пенсионный фонд после этих проверок станет больше платить или получит возвратов?

— Разумеется, все это затевается для того, чтобы уменьшить пенсионные выплаты. Думаю, что в распоряжении ПФР есть средства, позволяющие этого добиться.

«СП»: — Кстати, а как будут возвращать незаконные выплаты с пенсионеров?

— Скорее всего, из текущей пенсии будут вычитать часть суммы. Хотя для этого, скорее всего, понадобится решение суда.

Читайте также: