Надо ли писать заявление в налоговую при выходе на пенсию


Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.


Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

  • НДФЛ
  • Госпошлина
  • Транспортный налог
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • Льготы по налогам пенсионерам
  • Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
  • Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.


Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.


Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.


Нет, уведомлять вам не нужно, индексация пенсии произойдет автоматически.

Пенсии индексируются ежегодно с 01.04. с учетом темпов роста прожиточного минимума пенсионера в РФ за прошедший год. Коэффициент индексации пенсий определяется Правительством РФ.


Виталий! Я так поняла, что Ваш вопрос не про индексацию пенсий (да Вам еще и рановато ее индексировать), а насчет налога на имущество. Да, надо уведомлять: пишите заявление в налоговую на освобождение Вас от налога на имущество, прикладывайте документы на собственность (копии, конечно), паспорт и пенсионное удостоверение. Льгота, согласно п.10 ст.407 НК РФ 100%. В иных случаях уведомление налоговой не требуется.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2


На счет пенсии у меня стаж 9 лет 10 мес. 1 день 1963 г 7 августа смогу ли выйти на пенсию?


для назначения пенсии по старости в 2018 г. требуется не меньше 9 лет стажа и 13,8 баллов, если у Вас не только стаж имеется, но и баллы, то право на пенсию есть.


Мне 54 года. У меня милицейский стаж 15 лет 7 месяцев 20 дней, плюс армия 2 года 1 месяц. Можно ли выйти на пенсию?


для выхода на пенсию Вам не хватает 2 года 4 месяца, если конечно Вы не служили на севере, либо в местности приравненных к районам крайнего севера.


Можно ли выйти на пенсию раньше если вредный стаж по 2 списку 7 лет и 11 месяцев. Общий трудовой стаж 31 год, мне сейчас 50 лет.


Трудовой стаж в вашем случае роли не играет у вас стаже нет по 2 сетке.


При стаже по Списку № 2 - 7 лет 11 мес. сможете выйти на пенсию в 52 года. При стаже в 8 лет смогли бы выйти на пенсию в 51 год.


За каждые 2 года 6 мес. по Списку № 2 пенсионный возраст снижается на 1 год. ВЫ идете на пенсию по новому закону в 60 лет. Соответственно пенсионный возраст будет снижен на 3 года, т.е. 57 лет.

НО! Возможно, что какой-то стаж Вам не засчитают по различным причинам. Решение Пенсионного фонда оспаривается в суде, при наличии оснований. Или наоборот, Пенсионный фонд не сообщает, что стажа больше, например до 01.01.1992 года стаж включается только на основании трудовой книжки, другое подтверждение занятости или уплаты взносов не требуется. Пенсионный фонд часто ищет причины не включать в стаж. Для более точного ответа нужно смотреть документы.


Такой вопрос. мои родители работают в сельском хозяйстве. Возможно ли выйти на пенсию по стажу, а не по возрасту.


Нет, чтобы выйти на пенсию нужен необходимый стаж и определенный возраст.


Работал по списку №1 4 года 6 месяцев 2 дня (так высчитали в ПФ). Могу ли выйти на пенсию раньше хоть на полгода - год?


К сожалению нет. Мужчине надо иметь минимально 5 лет по Списку № 1 и тогда можно выйти на пенсию в 55 лет. Меньше 5 лет ничего не дает. Может у вас все таки 5 лет наберется.


Стаж работы 36 лет, мне 57 лет смогу ли выйти на пенсию? Не планируется ли в правительстве возврат ухода на пенсию в 60 лет?


Вряд ли вернуться к 60 летнему возрасту.


Я действующий сотрудник гражданский стаж 14 лет стаж в МВД 12.7 чистыми возраст 45 лет, могу ли выйти на пенсию?


Помимо указанных условий для получения пенсии по смешанному стажу нужно, чтобы у вас были основания для увольнения по предельному возрасту или по ОШМ или по здоровью

Статья 13. Условия, определяющие право на пенсию за выслугу лет

Право на пенсию за выслугу лет имеют:

б) лица, указанные в статье 1 настоящего Закона, уволенные со службы по достижении предельного возраста пребывания на службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями и достигшие на день увольнения 45-летнего возраста, имеющие общий трудовой стаж 25 календарных лет и более, из которых не менее 12 лет шести месяцев составляет военная служба, и (или) служба в органах внутренних дел, и (или) служба в Государственной противопожарной службе, и (или) служба в органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, и (или) служба в учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и (или) служба в войсках национальной гвардии Российской Федерации, и (или) служба в органах принудительного исполнения Российской Федерации.

Перед оформлением пенсии работники, в том числе давно уволившиеся, зачастую обращаются в бухгалтерию или отдел кадров для получения различных документов (к примеру, справок о стаже или заработке). Давайте разберемся, какие действия законодательство обязывает совершить работодателя, чей работник начали оформлять выход на пенсию.

Пенсионный возраст

Для начала напомним, что с 2019 года пенсионный возраст для назначения трудовой пенсии по старости по общему правилу составляет для мужчин 65 лет, а для женщин — до 60 лет. Предусмотрен переходный период, который продлится с 2019 года по 2027 год включительно. В течение этого времени будет применяться прежний пенсионный возраст (женщины — 55 лет, мужчины — 60 лет), но увеличенный на определенное количество месяцев (от 12 до 60). В 2028 году выйдут на пенсию мужчины 1963 года рождения в возрасте 65 лет и женщины 1968 года рождения в возрасте 60 лет.

Кроме того, для тех, кто по прежним правилам должен был выйти на пенсию в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2020 года, введена дополнительная льгота. Они смогут оформить страховую пенсию по старости на шесть месяцев раньше, чем наступит «новый» пенсионный возраст. Так, человек, который по правилам переходного периода получает право выйти на пенсию в январе 2020 года, сможет оформить ее уже в июле 2019 года (подробнее читайте в статье «Пенсионная реформа: как изменятся правила назначения страховой, социальной и накопительной пенсий»).

С чего начинается оформление пенсии

Оформление пенсии — это, по большому счету, личное дело работника. С заявлением о назначении пенсии он должен обратиться в подразделение ПФР по месту своего жительства (п. 1 ст. 18 Федерального закона от 17.12.01 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», далее — Закон № 173-ФЗ), либо в многофункциональный центр (МФЦ). Предоставить заявление можно лично, через представителя, через работодателя или по почте. Есть еще один вариант -подать заявление в форме электронного документа через личный кабинет гражданина на официальном сайте ПФР.

Также работник сам собирает и прикладывает к заявлению о назначении пенсии необходимые документы:

  • паспорт (не требуется, если заявление подается через личный кабинет гражданина);
  • трудовую книжку или другие документы, подтверждающие стаж (например, справку из центра занятости или военный билет);
  • справку о среднемесячном заработке за 60 месяцев подряд (то есть за пять лет) до 1 января 2002 года.

В отдельных случаях будущему пенсионеру потребуется собрать и другие документы (например, свидетельство о заключении или расторжении брака, справку об инвалидности, вид на жительство).

Однако некоторые действия, связанные с оформлением пенсии работника, обязан совершить и работодатель.

Выдаем трудовую книжку

Трудовая книжка — это основной документ, которым подтверждается стаж работника (ст. 66 ТК РФ).

Если человек трудоустроен, то за трудовой книжкой он, разумеется, обращается к своему работодателю. Причем, обычно для оформления пенсии работники просят выдать именно оригинал, а не копию. Дело в том, что существует разъяснение ПФР, согласно которому сотрудники фонда имеют право требовать от оформляющего пенсию работника (письмо ПФР от 29.12.2005 № 25-19/14554):

  • либо оригинал трудовой книжки;
  • либо её нотариально заверенную копию.

Организация обязана выдать работнику по его заявлению подлинник трудовой книжки в целях назначения пенсии. При этом максимум через три рабочих дня после представления трудовой книжки в подразделение ПФР работник обязан её вернуть (ст. 62 ТК РФ).

Формируем справку о заработке

Для расчета пенсии необходима информация о среднемесячном заработке будущего пенсионера. Довольно часто ПФР берет эти данные из своей базы персонифицированного учета. Для расчета подходят данные о заработке за 2000-2001 годы, которые сдавались в составе персонифицированной отчетности в тот период (ст. 30 Закона № 173-ФЗ). Однако в некоторых случаях подтверждать доход потребуется работнику. Так, ему может потребоваться справка о его заработке за любые пять лет подряд до 1 января 2002 года. За такой справкой он может обратиться к работодателю (настоящему или бывшему). Справка выдается при следующих условиях:

  • в подтверждаемый период работник работал и получал зарплату (или же если работодатель является правопреемником уже ликвидированной компании);
  • подтверждается период до регистрации работника в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования (то есть, по сути, до получения работником пенсионного страхового свидетельства).

Заметим, что совсем не обязательно, чтобы справкой охватывался непосредственно пятилетний период. Если человек часто менял работу, то для пенсии он может собирать несколько справок за небольшие периоды от разных работодателей, чтобы, в результате, охватить 60 месяцев.

Если к вам обратиться работник за такой справкой, то ее нужно выдать не позднее трех дней со дня получения заявления (ст. 62 ТК РФ). Единой формы справки не существует, поэтому можете сформировать ее в произвольной форме.

Представляем индивидуальные сведения

После подачи документов о назначении пенсии работник должен обратиться к работодателю с заявлением о представлении на него персонифицированных сведений по форме СЗВ-СТАЖ (утв. постановлением Правления ПФР от 06.12.18 № 507п). Работодатель обязан заполнить указанную форму, указав тип сведений «Назначение пенсии», и в течение трех календарных дней представить ее в Пенсионный фонд (п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ).

Если будущий пенсионер не написал заявление о представлении формы СЗВ-СТАЖ, работодатель не обязан ее заполнять. В этом случае сведения о стаже данного человека поступят в Пенсионный фонд позже, когда работодатель подаст ежегодную форму СЗВ-СТАЖ с типом сведений «Исходная».

Кроме того, работник может попросить работодателя сдать сведения о стаже до 2002 года. Такие сведения представляются по форме СЗВ-К (утв. постановлением Правления ПФР от 11.01.17 № 2п). Иногда эту форму запрашивает сам Пенсионный фонд в рамках сбора информации об общем трудовом стаже застрахованных лиц за весь период их работы до января.2002 года ( « Страхователи теперь могут бесплатно сформировать форму СЗВ-К в веб-сервисе «Контур.Отчет ПФ» » ).

На что ещё обратить внимание

При оформлении работника на пенсию также рекомендуем обратить внимание, в частности, на следующее:

  • Работодатель не обязан оформлять пенсию за работника (несмотря на то, что на практике некоторые работники требуют этого от отдела кадров и бухгалтерии). Однако, работодатель может это сделать (ч. 3 ст. 21 Федерального закона от 28.12.13 № 400-ФЗ). Для подобной услуги требуется заключить соответствующее соглашение с ПФР;
  • Форму СЗВ-СТАЖ следует представлять в ПФР в том числе по сотрудникам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, если на вознаграждения по таким договорам начисляются страховые взносы;
  • Работники вправе обращаться к работодателю за подтверждающими справками о стаже. Такие справки обычно требуются если запись в трудовой книжке не была засвидетельствована подписью или печатью или в случае, когда сотрудники ПФР обнаружили ошибки или неточности. Также справки потребуются при оформлении досрочной пенсии;
  • Пенсионный возраст работника не влечет его увольнения. А за увольнение лиц предпенсионного возраста (он начинается за 5 лет до наступления пенсионного возраста) предусмотрена уголовная ответственность (см. «Принят закон об уголовной ответственности за увольнение работников предпенсионного возраста»);
  • Если работник желает уволиться «в связи с выходом на пенсию», то работодатель обязан расторгнуть трудовой договор в срок, указанный в заявлении работника (ч. 3 ст. 80 ТК РФ). В этом случае работник не должен предупреждать работодателя о желании прекратить трудовые отношения не менее чем за две недели до увольнения.

С 2019 года в России приступили к постепенному повышению пенсионного возраста. Однако в рамках осуществляемой реформы для предпенсионеров сохранили все меры поддержки, которые ранее назначались при выходе на пенсию, в том числе и налоговые льготы. Согласно закону № 378-ФЗ от 30.10.2018 г., под льготное налогообложение попадают граждане, соответствующие условиям назначения пенсии, действующим на 31 декабря 2018 г., то есть до реформы. Это россияне, которые достигли пенсионного возраста по «старому» закону, а именно женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет.

Предпенсионеры, достигшие установленного возраста, могут оформить льготы по:

  • земельному налогу;
  • налогу на имущество (квартиру, дом и так далее);
  • транспортному налогу.

В зависимости от вида уплачиваемого налога льгота может быть установлена в виде налогового вычета либо частичного или полного освобождения от уплаты налога. Чтобы оформить льготы, предпенсионеру нужно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением и документом, подтверждающим его статус. Подать заявление можно как лично, так и через Личный кабинет на сайте ФНС России (см. пошаговую инструкцию).

Льгота по налогу на имущество для предпенсионеров

Лица предпенсионного возраста имеют право на льготное налогообложение в отношении имущества, находящегося в их собственности. Налоговая льгота позволяет предпенсионерам не платить налог на имущество, не используемое в предпринимательской деятельности. В соответствии с частью 4 ст. 407 НК РФ, льготу можно оформить в отношении одного объекта из каждой перечисленной далее группы:

  1. Квартира, ее часть или комната;
  2. Жилой дом или его часть;
  3. Гараж, машино-место;
  4. Хозяйственная постройка или сооружение площадью до 50 кв. м., расположенное на земельном участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, ИЖС;
  5. Специальное помещение, которое используется в качестве творческой мастерской, студии, ателье, негосударственного музея, библиотеки, галереи и так далее.

Если же в собственности предпенсионера два объекта недвижимости из одной группы, льгота распространяется только на один из них. По умолчанию ФНС устанавливает ее в отношении имущества с наибольшим начисленным налогом. Однако предпенсионер вправе самостоятельно выбирать объект, в отношении которого будет применяться льготное налогообложение.

Транспортный налог для предпенсионеров

Транспортный налог относится к региональным видам налога, поэтому никаких федеральных льгот по налогу на транспорт для предпенсионеров не предусмотрено. Непосредственно власти субъектов РФ определяют перечень льгот по транспортному налогу для лиц предпенсионного возраста.

  • Так, например, предпенсионеры из Орловской области могут оформить 50% скидку по транспортному налогу, начисленному на один легковой автомобиль мощностью до 100 л. с., мотоцикл или мотороллер мощностью до 40 л. с.
  • В Свердловской области предпенсионеры не платят транспортный налог на легковой автомобиль мощностью от 100 до 150 л. с. либо на грузовой автомобиль до 150 л. с., на мотоцикл или мотороллер до 36 л. с.
  • Предпенсионеры из Рязанской области освобождены от уплаты налога на один легковой автомобиль до 150 л. с. или мотоцикл до 45 л. с.
  • В Томской области предпенсионеры не платят налог в отношении ТС, относящегося к категории «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» мощностью до 150 л. с.

Узнать, какие льготы предусмотрены в конкретном субъекте РФ, можно в налоговой службе по месту регистрации, а также с помощью электронного сервиса на сайте ФНС.

Льготы по налогам на землю

Предпенсионеры могут оформить льготу по земельному налогу, предусмотренную частью 5 ст. 391 НК РФ. Она заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости 6 соток земельного участка.

Помимо этого, граждане предпенсионного возраста могут воспользоваться льготами, установленными местными властями. Например:

  • В Санкт-Петербурге предпенсионеров освобождают от уплаты налога на участок площадью до 2500 кв. м.
  • В Екатеринбурге для этой категории граждан действует льгота, предполагающая уменьшение налоговой базы на 100 тыс. руб. в отношении земли, используемой для индивидуального гаражного строительства или под уже существующий гараж.
  • Предпенсионеры из Челябинска не платят земельный налог в отношении участков, используемых для ведения огородничества, садоводничества или занятых индивидуальными гаражами.
  • В Самаре предоставляется налоговый вычет в отношении одного участка земли площадью до 600 кв. м., используемого для индивидуальной жилой застройки, личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, животноводства, дачного хозяйства. Также предоставляется льгота в отношении земельного участка до 24 кв. м., занятого гаражом, и участка до 18 кв. м. под хозяйственной постройкой.

Полный перечень льгот можно узнать в отделении налоговой службы, а также на сайте ФНС с помощью электронного сервиса.

Как подать заявление на льготу по налогу

Для оформления налоговых льгот предпенсионеру необходимо заполнить заявление (скачать бланк заявления) и приложить документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. В данном случае, это будет справка о статусе предпенсионера, полученная в Пенсионном фонде РФ.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество, землю или транспорт предпенсионер может следующими способами:

  • непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или в МФЦ, заключившем с ФНС соглашение на оказание соответствующих услуг;
  • почтовым отправлением в ФНС;
  • онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС (см. пошаговую инструкцию).

Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней со дня получения документов. При этом налоговый орган может продлить срок рассмотрения еще на 30 дней, если им были сделаны дополнительные запросы в какие-либо ведомства. По результатам рассмотрения ФНС уведомит налогоплательщика о принятом решении о предоставлении льготы или об отказе в предоставлении с указанием причины.

Как предпенсионеру подать заявление на налоговые льготы через сайт ФНС

Чтобы подать заявление на предоставление льготы по налогам, предпенсионеру нужно выполнить следующие действия:

Заявление и приложенная справка о статусе предпенсионера будут направлены на рассмотрение в налоговую службу. Статус рассмотрения документов можно узнать в разделе «Сообщения».


Прием на работу и увольнение сотрудников – особые процедуры, основания и порядок которых строго регламентированы.

За несоблюдение законных требований, установленных в нормативных документах, работодатели могут столкнуться с неблагоприятными последствиями.

Бесплатно по России

Строго прописанный регламент приема на работу и увольнения нужен для того, чтобы соблюсти баланс прав работника и работодателя, не допустив злоупотребления ими одной из сторон.

Особенного внимания заслуживает выход сотрудников на пенсию, поскольку увольнение по данному основанию часто сопровождается грубыми нарушениями трудового законодательства.

Законодательная база

Особенности увольнения работников, трудящихся по трудовому договору, регламентируются законодательно. Основным нормативным актом, регулирующим данную процедуру, является Трудовой кодекс РФ.

В законодательстве, в том числе и в ТК РФ, нет каких-либо особенных норм, которые посвящены увольнению сотрудника пенсионного возраста. По своему содержанию эта процедура является одинаковой для каждого работника. Уволиться пенсионер может по самостоятельному волеизъявлению, так и по соглашению сторон.

Довольно часто случается, что после достижения пенсионного возраста работодатель принуждает сотрудника написать заявления об уходе. С точки зрения закона это является дискриминацией по возрастному признаку, прямо противоречащей статье 3 ТК.

Таким образом, увольнение пенсионера без его на то добровольного согласия невозможно, если кроме достижения соответствующего возраста для этого отсутствуют иные основания.

Если работодатель все же нарушил права работника пенсионного возраста, уволив его, то последний вправе обратиться в суд за их защитой и получением компенсационных выплат.

Вопросы, связанные с увольнением сотрудников, могут быть отражены и в локальных актах организации в которой трудится пожилой человек. Однако их положения не могут противоречить трудовому законодательству.

Как оформить увольнение при выходе на пенсию

При увольнении крайне важно соблюсти полный порядок этой процедуры. Основные ее этапы последовательно перечислены ниже.

Заявление

Процедура увольнения пенсионера по собственному желанию инициируется подачей работником соответствующего заявления. Оно составляется в письменном виде и подается работодателю. Строгой и какой-либо унифицированной формы данного документа на сегодняшний день не существует, однако само заявление должно содержать следующие сведения:

  • наименование работодателя и ФИО руководителя организации;
  • ФИО и должность увольняющегося сотрудника;
  • дата, в которую работник желает прекратить трудовые отношения;
  • дата составления документа и личная подпись его составителя.


Заявление лучше всего подавать лично, однако если представители работодателя отказываются от его принятия, то сотрудник может направить его почтой с уведомлением о вручении.

Приказ на увольнение

На основании полученного от сотрудника заявления работодатель своим распоряжением выносит соответствующий приказ. Данный документ унифицирован и оформляется по специальной форме Т-8. Приказ – одна из важнейших бумаг в кадровом делопроизводстве. Именно на основании этого документа в случае необходимости можно будет подтвердить стаж и периоды работы, если, например, трудовая книжка будет утеряна.

В приказе в обязательном порядке указываются следующие сведения:

  • название организации;
  • номер и дата документа;
  • дата увольнения;
  • ФИО и должность сотрудника;
  • основания для прекращения трудового договора;
  • документ-основание прекращения трудового договора;
  • ФИО и должность лица, выносящего документ.

Кроме этого, в приказе должен расписаться сам бывший сотрудник, подтверждая тем самым, что с его содержанием он был ознакомлен.

Заполнение трудовой

Трудовая книжка является тем документом, который в полном объеме удостоверяет стаж работы гражданина, а также она необходима при обращении в ПФР для начисления пенсионных выплат.

В связи с этим существуют строгие требования к ведению в ней соответствующих записей. Так, все сведения, вносимые в документ, должны точно соответствовать написанному в приказах. Реквизиты последних также вносятся в него.


Если места для последней записи в бланке не хватает, то она вносится во вкладыш к трудовой книжке, который имеет аналогичную значимость. Трудовая книжка и иные документы, которые связаны с трудовой функцией, выдаются ему в последний день присутствия на рабочем месте.

Нужна ли отработка 14 дней?

В соответствии с законодательством сотрудник обязан в письменном виде изъявить свое желание уволиться за 14 дней до даты ухода. Если же действует период испытания, то этот срок уменьшается до 3 дней.

Однако это правило не действует для лиц, увольняющихся в связи с выходом на заслуженный пенсионный отдых. Они вправе указывать в заявлении любую дату, а работодатель не вправе им в этом отказать.

В видео более подробная информация:

Выплаты при увольнении

Пенсионеры вправе рассчитывать на получение всех необходимых выплат, которые полагаются при расторжении договоров с любыми другими сотрудниками.

Так, бывшему работнику выплачивается его заработная плата за фактически отработанное время, а также компенсационная выплата за неиспользованные дни отпуска, если таковые имеются.

Локальными актами предприятия могут быть установлены различные формы единовременной материальной поддержки при выходе на пенсию. Также возможно получение выплаты от профсоюзной организации.

В случае сокращения штатов пенсионер также может получить выходное пособие, равно как и другие сотрудники.

Увольнение при выходе на пенсию по инвалидности

Инвалидность является значимым социальным фактором при определении права на труд. В зависимости от степени расстройства здоровья, принято выделять три ее группы. Так, инвалиды III группы могут продолжать трудовую деятельность, однако в том случае, если они не задействованы в тяжелых и изнуряющих работах.

При установлении инвалидности I и II групп гражданин подлежит увольнению в порядке, предусмотренном ст. 83 ТК РФ. Основанием для этого служит соответствующее заключение МСЭ, то есть никакого заявления инвалиду писать не нужно.

В целом, прекращение трудовых отношений в связи с выходом сотрудника на пенсию происходит в практически том же порядке, что и с остальными работниками. Однако следует помнить, что законом будущему пенсионеру определены некие послабления, в том числе право на уход с работы без двухнедельной отработки.

Тем, кто прекратил трудовую деятельность в связи с наступлением пенсионного возраста, государством предусмотрены некоторые льготы.

Преференции бывают двух уровней: федеральные и региональные. Первые прописаны в федеральном законодательстве и относятся к пенсионерам страны. Субъекты РФ часто предоставляют дополнительные льготы инвалидам, участникам ВОВ, ветеранам труда, ликвидаторам аварии на Чернобыльской АЭС, гражданам, достигшим 80-летнего возраста.

  1. Налоговая льгота для пенсионеров в 2019 году
  2. Нормативно-правовое регулирование
  3. Условия предоставления
  4. Налог на имущество физических лиц
  5. Должен ли пенсионер платить налог на недвижимость (за квартиру)
  6. Всегда ли обязан платить этот налог
  7. Платит ли работающий пенсионер
  8. Как оформить недвижимость (собственность), чтобы не платить за нее налог
  9. Имущественный вычет
  10. На доходы физических лиц
  11. Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог
  12. Платит ли пенсионер с продажи квартиры
  13. Другие налоги
  14. Какие налоги не надо платить в 2019 году
  15. От каких освобождается пенсионер по старости
  16. Надо ли писать заявление для получения льготы
  17. Какие документы нужно представить
  18. Как составить (заполнить) заявление
  19. Какие документы предоставляются
  20. Полезное видео

Налоговая льгота для пенсионеров в 2019 году


Пенсионеры имеют право оплачивать налоги не полном объеме или не платить их вовсе. Данное право установлено на законодательном уровне. Людей, достигших определенного возрастного рубежа, относят к социально-незащищённой группе граждан, что дает право рассчитывать на дополнительную поддержку. Пенсионеры имеют льготы на оплату земельного, транспортного налога, а также пошлины на землю. Для оформления необходимо предоставить документацию в соответствующую инстанцию.

Нормативно-правовое регулирование

Федеральные льготы определяет государство, региональные преференции диктует сам регион, поэтому в каждом городе могут отличаться.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями Налогового Кодекса РФ:

  • ст. 217(в части НДФЛ);
  • ст. 391(в части земли);
  • ст. 407(в части имущества).


Условия предоставления

Социально незащищенные граждане РФ имеют дополнительные льготы со стороны государства. Привилегии пенсионерам предоставляются на транспортный и земельный налог (в случае если предусмотрены регионом проживания), имущественный, который предусмотрен для пенсионеров, проживающих на территории страны.

Согласно закону РФ основание выхода на пенсию роли не играет. Это может произойти в связи со старостью или в связи с выслугой лет, инвалидностью, потерей кормильца. Важен документ, подтверждающий факт выхода на пенсию.

Налог на имущество физических лиц


Должен ли пенсионер платить налог на недвижимость (за квартиру)

Пенсионер может не оплачивать данную пошлину в 100% размере, когда недвижимость:

  • находится у него в собственности;
  • не используется в предпринимательской деятельности.

Всегда ли обязан платить этот налог

В случае, если кадастровая стоимость недвижимости оценивается в сумму свыше 300 миллионов. пошлину платить обязательно.


Платит ли работающий пенсионер


По закону пенсионер, занятый работой, обязан совершать оплату налогов на имущество физических лиц.


Как оформить недвижимость (собственность), чтобы не платить за нее налог

Пенсионер, как и работающий человек вправе приобретать имущество. Более того, за ним сохраняется возможность освобождения от уплаты имущественного налога в размере 13%. Для получения услуги нужно предоставить справку по форме 3-НДФЛ. Она должна содержать пункты с указанием доходов, стоимости на недвижимость. Обязательным документом является заявление, копия гражданского паспорта, справку о доходах 2-НДФЛ, документы, подтверждающие право собственности.

Имущественный вычет

Пенсионер вправе получить имущественный вычет. Подавать документы следует не ранее окончания календарного года, в котором совершена покупка недвижимости. Так, если квартира куплена в 2019 году, то подавать документы нужно не ранее 2020 года. Также вычет нельзя получить более чем в четыре последних календарных года, то есть получить вычет в 2019 за покупку квартиры, которая совершена в 2012 нельзя.


На доходы физических лиц

Имеющий доходы пенсионер должен оплачивать пошлину в размере, предусмотренным Российским законодательством. Льготы никак не отменяют уплату НДФЛ с прибыли. Работающие, в частности пенсионеры, вправе подавать на вычеты:

  1. Стандартные.
  2. Социальные.
  3. Имущественные.

А также имеют возможность получать вычет с уплаченных иных доходов, например, сдави в аренду недвижимости и тд.


Налогом на доход не облагаются:

  • пенсии и иные социальные выплаты;
  • компенсационные выплаты на улучшение здоровья, покупку спортивного снаряжения и т.д.; финансовая помощь от работодателя, размером до 4000 рублей;
  • алименты;
  • доходы от донорства;
  • гранты на осуществление профессиональной деятельности.

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Пенсионер, который самостоятельно принял решения сохранить рабочее место, ничем не отличается от остальных работников и обязан платить подоходный налог в размере 13%.

Платит ли пенсионер с продажи квартиры


Пожилые люди, как и остальные категории граждан, обязаны уплатить пошлину в размере 13% о полученной прибыли связанной с продажей квартиры. Оброком облагается все недвижимое имущество, находившееся в собственности менее трех лет (если куплено до 2016 года). Приобретенная недвижимость после 2016 года не будет облагаться налогом на доход по истечению пятилетнего срока нахождения в собственности.

Другие налоги

Законодательная база РФ предполагает изменения по льготам на уровне субъектов. Закон позволяет муниципалитетам расширять свои нормативные акты в части этих вопросов. Город самостоятельно решает о надбавках и дополнительных нюансах.

Какие налоги не надо платить в 2019 году

Пенсионер не оплачивает земельный налог, в случае если площадь земли составляет не более 6 соток.



Работник, вышедший на отдых по старости вправе не оплачивать транспортный налог в том случае, если автомобиль доступен для передвижения инвалидов и оснащён необходимым оборудованием.

От каких освобождается пенсионер по старости

Граждане РФ не платят сбор на доход в случае выхода на пенсию по старости. Если гражданин, ушедший на заслуженный отдых, желает доверить получение пенсии другому лицу, он не платит госпошлину за оформление доверенности.


Надо ли писать заявление для получения льготы

Заявление писать надо. Подготовить его для подачи его в ИФНС по месту регистрации возможно самостоятельно, приложить следующий пакет документов: гражданский паспорт, пенсионное удостоверение, документы о собственности, ИНН.


Какие документы нужно представить

Чтобы претендовать на получение льгот по налогообложению следует подтвердить статус льготника и представить следующие документы:

  • свидетельство о постановке на учет в государственном органе (ИНН);
  • паспорт гражданина (нужно предъявить при подаче заявления);
  • пенсионное удостоверение (копию приложить к заявлению);
  • свидетельство о праве собственности на объекты недвижимости, на которые оформляется льгота.

Как составить (заполнить) заявление


Заявление на освобождение от уплаты заполняется на каждый вид налога:

  • транспортный;
  • земельный;
  • на недвижимость.

Важно правильно указать наименование государственного органа и личные данные, отметить вид налога, все необходимые реквизиты, контактные данные, поставить подпись и дату. Статус пенсионера не подлежит пересмотру, поэтому в графе «Срок предоставления льготы» поставить «бессрочно». Строка об объекте заполняется в случае получения льгот по другим налогам.


Какие документы предоставляются

Для подтверждения получения права на льготу обязательно предоставить документ, подтверждающий основание по которому эта льгота должна быть предоставлена, например:

  • инвалиды предоставляют дополнительно справку МСЭ;
  • ветераны — соответствующее удостоверение;
  • Герои Советского Союза или РФ — книжку Героя или орденскую книжку и т.д.

Пенсионеры РФ наделены различной степенью льгот. Работающие граждане и те, кто получает дополнительный доход, обязаны платить налог. Те, кто решил прекратить из-за возраста трудовую активность, на федеральном уровне освобождены (частично) от уплаты транспортного налога, земельного или имущественного. В зависимости от региона страны привилегии для пенсионеров меняются.

Полезное видео

Читайте также: