Налог на дачный дом калькулятор с пенсионеров мвд

Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на землю онлайн. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа (УИН ) в форму расположенную ниже.

По ИНН собственника земельного участка можно проверить только задолженности, по номеру УИН - текущие начисления.

Что такое земельный налог для физических лиц?

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие - ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

В какой срок необходимо уплатить земельный налог в 2020 году?

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).
Таким образом, налог на землю за 2019 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2020 года. В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле:
Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ
КСТ – кадастровая стоимость земельного участка;
Д – размер доли в праве на земельный участок;
СТ – налоговая ставка;
КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%. Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения. Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ. После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему:
тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п. Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.
Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д
Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы.
Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.
Еще одна особенность данного закона - вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке. Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Земельные участки связаны с необходимостью платить налоги. То же касается некоторых видов построек. Пенсионеру и другим категориям граждан рекомендуют заранее ознакомиться с правилами, чтобы расходы не были слишком большими.


У любого обладателя загородной недвижимости есть обязательства, связанные с налоговыми сборами. Но за последние годы эта сфера претерпела ряд изменений. За ними не всегда просто уследить. Основы остаются неизменными, уточнять требуется лишь некоторые нюансы.

  1. Порядок налогообложения дачных участков с 2019 года
  2. Как рассчитываются и оплачиваются суммы дачных налогов?
  3. Льготы для пенсионеров
  4. За дачный дом
  5. На землю под постройки
  6. Садовые владения
  7. На доходы от продажи
  8. Как платить налоги на дачу в СНТ?
  9. Как воспользоваться льготами?
  10. Льготный налог у пенсионера только с дачного участка, или по другим тоже?
  11. Кто освобождается от имущественного налога в 2019 году на постройки: разъяснения Минфина
  12. Особенности предоставления льгот в Москве и СПБ и области
  13. Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах
  14. Расчёт по кадастровой стоимости
  15. Ответственность плательщика
  16. Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером?
  17. Советы и рекомендации
  18. Полезное видео

Порядок налогообложения дачных участков с 2019 года

Налоговые обязательства, начиная с 2019-ого года, предполагают учёт сразу нескольких факторов:

  1. Наличие корректирующих коэффициентов.
  2. Ставки по налогообложению в конкретном случае.
  3. Кадастровая стоимость, закреплённая за определённым объектом.
  4. Инвентаризационная стоимость.

Что касается налоговых ставок, то есть зависимость между ними и ценой объекта:

  • от 0,3 до 2% — для дачной недвижимости, стоящей от 500 тысяч рублей и больше.
  • 0,3% — если объект попадает в диапазон между 300-500 тысячами рублей.
  • 0,1% — когда оценка не превышает 300 тысяч рублей.


Данное правило не касается обязательств по уплате земельных сборов.

Непосредственно налоговые органы отвечают за расчёт сумм по всем обязательствам. Исключение – подоходный налог от сделок по недвижимости. В этом случае налогоплательщики обязаны самостоятельно подавать, заполнять декларации.

Как рассчитываются и оплачиваются суммы дачных налогов?


В большинстве случаев размер налоговой ставки для дачных участков – 0,3% от кадастровой стоимости объекта. У местной администрации есть право принять решение, снижающее ставку. Недопустимо устанавливать цифру выше уровня, указанного законами.

При оплате гражданин лично обращается в отделение налоговой инспекции. Либо вопрос решается представителем. Существует несколько вариантов так называемой дистанционной и электронной оплаты:

  1. Сайт Федеральной Налоговой Службы.
  2. Портал Госуслуг.
  3. Сбербанк онлайн.


Льготы для пенсионеров

Предоставление льгот предполагает наличие следующих оснований:

  • Лица находятся под особой социальной защитой.
  • Граждане получили статус малообеспеченных.
  • Соблюдение площади, установленной на уровне федеральных законов.


Послабление в этой сфере реализуется несколькими путями:

  1. Полное освобождение от уплаты сборов.
  2. Уменьшение налогооблагаемой базы.
  3. Снижение процентных ставок.

Необходимо заранее обратиться в отделение ФНС для уточнения сведений.

За дачный дом

Действующие законы говорят о том, что на дачи налоги распространяются. Но возникают сложности, из-за которых плата может не поступать на протяжении длительного времени.

Обычно на практике возникает две ситуации:

  • право собственности на дачный дом не зарегистрировано, но объект поставлен на учёт до 2017-ого года.

Тогда информация относительно строения попадёт в ЕГРН. Это позволит рассчитать кадастровую или инвентаризационную стоимость, начислить налог.

  • после завершения строительства владелец домика не получил кадастровый паспорт.

Эта причина, из-за которой дачи часто не облагаются налогом. Ситуация изменится, только если орган контроля получит сведения о строении каким-либо образом.


Гражданин может сам посылать сообщения в налоговую инспекцию, если ей неизвестно об имуществе. Что касается льгот, то сборами не облагаются объекты, общая площадь у которых меньше 50 квадратных метров.


В статье 407 НК РФописаны категории граждан, на которых распространяются льготы.

На землю под постройки

Ставки по земельным сборам устанавливаются налоговой службой, отвечающей за то или иное место регистрации. Для закрепления этого показателя выпускают соответствующие законодательные акты.

Иногда в регионах устанавливают льготы, отсутствующие на федеральном уровне. Расчёт проводится по стандартной формуле. Оплата – по квитанциям, высылаемым от органов контроля.

Освобождены от платы такие категории граждан:

  1. Если на земле находится гараж.
  2. Земля используется при садоводстве, личном домашнем хозяйстве, дачном строительстве.
  3. Территория, занятая жилищным фондом.
  4. Инвалиды всех групп.
  5. Родители ребёнка или детей-инвалидов.

Садовые владения


Есть такие виды имущества, которые не подлежат регистрации:

  • Временные сооружения сезонного характера.
  • Некапитальные строения.
  • Навесы.
  • Хозблоки.
  • Теплицы.

Их не надо регистрировать, налогообложение в данном случае не применяется.

За последнее время никаких поборов за сараи и бани введено не было.

Начисление налогов актуально для:

  1. Капитального гаража, который не служит простым навесом.
  2. Хозпостроек до 50 квадратных метров, за вычетом одной. Для одного объекта применяют льготу.
  3. Хозпостройки, чья площадь – больше 50 квадратных метров.
  4. Дома, занимающие больше 50 квадратов.


На доходы от продажи

У пенсионера не возникает обязанности по уплате сбора, если он покупает землю. Ведь после совершения сделки у гражданина нет дохода. Одаряемый платит 13% при сделке по отчуждению дачи путём дарения. Это правило действует, если стороны – не близкие родственники. В таком случае не действует каких-либо особых льгот для пенсионеров.

Налог с продажи дачи платят все граждане. Есть лишь пара исключений:

  1. Владение дачей и землёй более пяти лет.
  2. Владение более трёх лет, если первоначально объект недвижимости получен после заключения договора дарения, наследования.


Как платить налоги на дачу в СНТ?



В большинстве регионов перешли к модели, основанной на кадастровой стоимости. По сравнению с рыночной, инвентаризационная стоимость ниже в 10, а то и в 20 раз. Цена согласно кадастру не так отличается от этого показателя, приближена к нему больше.

В остальном, схема расчёта остаётся стандартной, как и скидки для граждан в большинстве случаев.

Как воспользоваться льготами?

Главное требование – подача заявлений. Для этого существует несколько вариантов:

  • онлайн-портал Госуслуг;
  • отправление документа на официальном сайте ФНС. Нужно только зарегистрироваться, войти в личный кабинет;
  • обращение в любое отделение налоговой службы.


Льготный налог у пенсионера только с дачного участка, или по другим тоже?

Если у гражданина несколько объектов – он сам выбирает тот, по которому применяется скидка. В заявлении, направляемом налоговой, указываются данные квартиры или дома, земли или гаража, на которые начисляют меньше налога.

Кто освобождается от имущественного налога в 2019 году на постройки: разъяснения Минфина


Минфина даёт дополнительные пояснения, чтобы упростить расчёты. Объектами налогообложения выступают все постройки, у которых есть фундамент. Сборы не актуальны для построек, внутри которых осуществляется профессиональная творческая деятельность. В остальных случаях действуют правила, которые уже были описаны.

Особенности предоставления льгот в Москве и СПБ и области

В этих городах тоже продолжают действовать общие правила. Вот лишь некоторые категории граждан, для которых доступна скидка:

  1. Пенсионеры.
  2. Перенёсшие лучевую болезнь.
  3. Физические лица-участники испытаний термоядерных оружий.
  4. Физические лица, пострадавшие от радиации в Чернобыле.
  5. Ветераны и инвалиды ВОВ, других боевых действий.
  6. Инвалиды с детства.
  7. Инвалиды с 1,2 группами.
  8. Герои СССР и РФ.


Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

Рассмотрим несколько населённых пунктов рядом с Московской областью для примера:

  1. Малоимущие пенсионеры полностью освобождаются от трат по решению администрации города Ивантеевка. В случае с одинокими гражданами пенсионного возраста действует 50%-ная скидка.
  2. Павлово-посадский район установил другие правила. Одиноким старым людям налоги вообще платить не надо.
  3. Если размер участка – до 15 соток, то пенсионерам доступна 50%-ная скидка в случае с муниципалитетом города Мытищи.
  4. В Королёве скидку дают на участки до 12 соток.
  5. Все неработающие пенсионеры освобождены от сборов в Одинцово.


Расчёт по кадастровой стоимости

Оптимальный вариант – применение онлайн-калькулятора, от самой Федеральной Налоговой Службы. Достаточно вбить адрес участка и некоторые другие характеристики, чтобы кадастровая стоимость определилась.

Собственникам физическим лицам проще всего – налоговая сама считает все сборы, потом отправляет соответствующие уведомления.


Ответственность плательщика


Если налогоплательщик нарушает нормы, установленные законом, то к нему применяют несколько видов санкций:

  1. Взыскание долга в судебном порядке.
  2. Пеня. Её начисляют за каждый день, пока существует задолженность.
  3. Штрафные начисления.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером?

Если заявление не подано своевременно – можно выбрать другой момент, по усмотрению самого гражданина. Но до обращения обязанность по уплате налогов сохраняется в полном размере.


Советы и рекомендации

Письма с информацией о размере налогов стараются разослать до 1 ноября текущего года. Если к этому времени письма нет – гражданину разрешают самостоятельно связаться с налоговой службой, сообщить об ошибке. Возможно, она связана с использованием старого адреса, либо потерей документов на почте. Уведомления содержат сведения относительно всех сборов сразу.


Принудительное взыскание организуется, если размер долга превысил 3 тысячи рублей.

Вышеизложенная информация позволяет сделать такие выводы:

  1. В местной налоговой службе, на сайте контролирующих органов легко получить необходимую информацию относительно самих налогов и сборов, правил расчёта.
  2. Изменения в законодательстве лучше отслеживать регулярно.
  3. Льготы не предоставляются, если владелец объекта недвижимости не подал заявление.
  4. От уплаты налогов освобождают только законную собственность, на которую оформлены соответствующие документы.
  5. Разные регионы устанавливают свои программы относительно льгот.

У налога на дачу есть некоторые нюансы, подлежащие учёту. Это касается и формирования списка граждан, которым доступна льгота.

Полезное видео

Платят ли пенсионеры налог на дачный участок? Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов.

p, blockquote 1,0,0,0,0 -->

Порядок налогообложения дачных участков

p, blockquote 2,0,0,0,0 -->

Налог на дачный участок, также как и на гараж, складывается из двух составляющих:

p, blockquote 3,0,0,0,0 -->

  • имущественный налог на дачное строение;
  • земельный налог на участок земли.

Уплачиваются указанные налоги только при условии нахождения дачных участков в собственности. Те постройки, которые используются на правах безвозмездной аренды, не подлежат налогообложению.

В январе 2015 года произошли существенные изменения в действующем налоговом законодательстве, которые привели к росту размера налога на дачные участки. Дело совсем не в повышении налоговых ставок. Если раньше в качестве объекта для начисления налога выступала инвентаризационная стоимость, то теперь – кадастровая. Последняя максимально приближена к рыночной цене недвижимости.

p, blockquote 5,0,0,0,0 -->


p, blockquote 6,0,0,0,0 -->

Инвентаризационная стоимость может быть в 5-10 раз ниже кадастровой, так как при её расчёте экспертами БТИ не учитывается целый ряд факторов (в частности, месторасположение постройки). Новый порядок расчёта будет действовать только в отношении тех объектов, которые есть в перечне Росреестра и для которых была определена кадастровая стоимость.

p, blockquote 7,0,1,0,0 -->

Для расчёта налога кадастровую стоимость нужно умножить на налоговую ставку. Последняя зависит от стоимости объекта и может варьироваться от 0,1% (для объектов дешевле 300 тыс.руб.) до 2% (для объектов дороже 500 тыс.руб.).

p, blockquote 8,0,0,0,0 -->

Законодательством предусмотрен переходный период до 2020 года и пока данный закон вступил в силу не во всех регионах (там будет действовать старая схема). Как и раньше уплата имущественного и земельного налога производится по квитанциям, полученным из ФНС. В них приводится также схема расчета, самостоятельно производить вычисления не требуется.

p, blockquote 9,0,0,0,0 -->

p, blockquote 10,0,0,0,0 -->

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

На федеральном уровне льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены. Связано это с тем, что земельный налог относится к муниципальным и он полностью зачисляется в бюджет города или региона, на котором находится земля. Налоговая ставка также определяется на уровне регионов (федеральное законодательство содержит только её предельное значение, которое нельзя превышать).

p, blockquote 11,0,0,0,0 -->

Порядок уплаты земельного налога устанавливается местным законодательством, поэтому в ряде регионов пенсионеры вправе не уплачивать земельный налог. В других же — такая обязанность за ними сохраняется.

p, blockquote 12,0,0,0,0 -->

Какие льготы на земельный налог имеют пенсионеры, узнайте здесь.

Также узнать о наличии льгот по земельному налогу можно в ФНС. Если местные законы предусматривают освобождение от налогового бремени для пенсионеров, то потребуется написать заявление на предоставление льготы. Лучше сразу взять с собой документы на земельный участок, паспорт и пенсионное удостоверение, чтобы по несколько раз не приходить в инспекцию.

p, blockquote 14,1,0,0,0 -->


p, blockquote 15,0,0,0,0 -->

Приведём несколько примеров местного законодательства о льготах лицам пенсионного возраста в плане уплаты земельного налога. Так, например, в Москве льготы не предусмотрены, тогда как в некоторых городах Московской области такие послабления есть. В Одинцово освобождаются от земельного налога неработающие пенсионеры, в Павлово-Посадском районе – одинокие.

p, blockquote 16,0,0,0,0 -->

Жители Санкт-Петербурга, владеющие дачным участком менее 25 соток, могут не платить на него земельный налог. В Самаре таким правом наделены владельцы участков 6 соток, если их использование не связано с предпринимательством. В Сызране предусмотрена 50% льгота по земельному налогу пенсионерам, аналогичная льготная ставка действует для владельцев участка менее 12 соток в Королёве и до 15 соток – в Мытищинском районе.

p, blockquote 17,0,0,0,0 -->

p, blockquote 18,0,0,0,0 -->

Для некоторых категорий пенсионеров действуют общефедеральные льготы. Это инвалиды, герои СССР, ветераны и пр.

p, blockquote 19,0,0,0,0 -->

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Достаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие — нет?».

p, blockquote 20,0,0,0,0 -->

Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество. К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость. Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.

p, blockquote 21,0,0,1,0 -->

Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:

p, blockquote 22,0,0,0,0 -->

  • паспорт;
  • документы по объектам недвижимости в собственности;
  • пенсионное удостоверение или справку из ПФР.

В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.

p, blockquote 23,0,0,0,0 -->

Если своевременно не написать заявление, ФНС будет продолжать высылать в адрес пенсионера квитанции на оплату, а в случае их несвоевременной оплаты – начислять пени.

Стоит отметить, что у пенсионеров есть право вернуть себе уплаченные взносы по налогу на имущество за последние 3 года. Они будут считаться переплатой. К сожалению, те средства, которые пенсионер заплатил более 3 лет назад, вернуть уже не получится, т.к. по ним истёк срок давности.

p, blockquote 25,0,0,0,0 -->

Для начала процедуры возврата пенсионеру нужно предварительно получить в своём банке выписку с реквизитами счёта Сберкнижки или банковской карты. Пользователи интернет-банка могут скачать документ с реквизитами онлайн.

p, blockquote 26,0,0,0,0 -->

Вместе со специалистом налоговой службы пенсионер заполняет заявление на возврат денежных средств на указанный в выписке счёт. Оно будет рассматриваться не более 60 дней, после чего пенсионер получит переплату по имущественному налогу назад.

p, blockquote 27,0,0,0,0 -->

Выводы

Таким образом, пенсионеры освобождены от налогообложения дачных построек. Только это право на льготы они обязаны подтвердить документально. Наличие льгот для лиц пенсионного возраста, например, ветеранам труда, по земельному налогу определяет региональное законодательство.

Служба в правоохранительных органах, по большей части, связана с существенным риском для жизни. Поэтому, как на федеральном, так и на региональном уровнях установлены льготы пенсионерам МВД по налогам в различных сферах.


Однако, в связи с кризисной ситуацией в нашем государстве, в последнее время список преференций был пересмотрен. О том, какие льготы предусматриваются для бывших сотрудников всех подразделений в структуре Министерства внутренних дел РФ в 2020 году и каким образом они оформляются, будет рассказано в нижеследующей статье.

Как назначается пенсия бывшим работникам системы МВД России?

Для того, чтобы сотрудник МВД получал пенсию, нужно наличие определенного стажа.

Есть два варианта расчета подобного стажа:
  1. при службе в органах внутренних дел более 20 лет (выслуги лет). Сюда будет зачтена и учеба в соответствующих вузах системы МВД России. При несении службы в горячих точках выслуга лет рассчитывается по-иному, чем при службе в обычных условиях;
  2. при наличии общего пенсионного стажа в 25 лет, но 12,5 лет из него должны приходиться на службу в ОВД. Пенсия может выплачиваться до достижения 45 лет. В этот стаж не будет засчитываться периоды обучения в учебных заведениях системы МВД.

Какими льготами могут воспользоваться бывшие служащие системы МВД в медицинской сфере?

Здесь три направления предоставления преференций:
  1. выделение бесплатных лекарственных средств по рецептам в специализированных аптеках. При этом выделение бесплатных медпрепаратов возможно только для самих бывших сотрудников. Члены их семей не вправе рассчитывать на этот вид социальных гарантий;
  1. если по предписанию врача, бывшему сотруднику правоохранительных органов требуется лечение в санатории или на курорте, то он вправе рассчитывать на его предоставление при оплате четверти стоимости путевки. Эта же льгота будет распространяться на иждивенца пенсионера, например, на внука, если в отношении него оформлена опека или попечительство. Но тут уплачивается 50 % цены путевки. Преференция предоставляется только один раз в год. Сеть одна тонкость. Бесплатными отдых и лечение будут в том случае, если проводятся в том санатории, который входит в систему Министерства внутренних дел РФ. Как правило, срок лечения в таком санатории не должен превышать 21 день;
  1. и действующие сотрудники, и вышедшие на пенсию по выслуге лет или по инвалидности, полученной в результате прохождения службы, вправе бесплатно проходить лечение в госпиталях системы МВД. Если в той местности, где проживает пенсионер системы МВД, нет указанного госпиталя, то он вправе лечится в государственном или муниципальном медицинском учреждении также бесплатно.

Какими преференциями пользуются пенсионеры МВД при уплате налога на недвижимость?

При выходе на пенсию, бывший сотрудник ОВД вправе рассчитывать на освобождения от налогового бремени в сфере недвижимости. Это не значит, что все принадлежащие такому пенсионеру недвижимые объекты будут освобождены от налогообложения. Пенсионер выбирает только один недвижимый объект определенного вида, за который не будет выплачивать налог на недвижимость. К таким объектам относятся не только квартиры и частные дома, но также и помещения для ведения подсобной и иной хозяйственной деятельности, гаражи и дачные постройки. Площадь хозяйственных построек не должна превышать 50 кв. м. Если их площадь больше, то от налогообложения будет освобождены только эти 50 кв. м. За все, что превышает эти 50 кв. м, будут выплачиваться взносы в бюджет. Например, площадь постройки для хозяйственной деятельности составляет 63 кв.м. Соответственно, платить налог пенсионер будет с 13 кв.м, а не со всех 63 кв.м.

При этом, для квартир и жилых частных домов подобного ограничения по площади нет. Ограничение будет действовать в отношении их стоимости. Освобождена от налогов будет только стоимость имущества, не превышающая 300 000 000 рублей.

Комнаты в коммунальных квартирах и общежитиях также могут быть выведены из состава налогооблагаемой базы.

На имущество, которое используется для ведения предпринимательской деятельности, рассматриваемая преференция не распространяется.

Каков порядок предоставления преференции при уплате имущественного налога?

Налог на имущество физических лиц внесен в категорию местных налогов и, соответственно, поступает в муниципальный, а не федеральный, бюджет. Освобождены от выплаты такого взноса как неработающие, так и работающие граждане.

Автоматическое предоставление льготы по выплате налога на имущество физических лиц в 2020 году при выходе на пенсию не осуществляется. Как только сотрудник МВД выходит на пенсию, он вправе обратиться в службу по налогам и сборам, прихватив с собой пенсионное удостоверение. Взаимодействие предполагается с налоговой службой по месту постоянной регистрации вышедшего на пенсию гражданина. Но есть нюанс. Налоговое послабление будет распространяться только на лиц, достигших 55 и 60 лет (для женщин и мужчин соответственно).

Помимо пенсионного, предоставляется копии общегражданского паспорта, свидетельства о присвоении страхового номера индивидуального лицевого счета (СНИЛС), свидетельства о присвоении индивидуального номера налогоплательщика, выписку из Единого реестра регистрации прав на недвижимое имущество, копию свидетельства о праве собственности на недвижимость и кадастровой документации. К указанной документации прилагается заявление о применении к данному пенсионеру льготы по имущественному налогу. Оно может быть полностью написано от руки, либо напечатано, либо заполнен шаблон, предоставляемый налоговой службой. Если пенсионер не в силах предоставить всю указанную документацию, то налоговая служба может самостоятельно отправить запросы и получить необходимые для назначения льготы сведения.

ВАЖНО . Обратите внимание, что, если заявление подается не одновременно с выходом на пенсию, а позже, то пенсионер-льготник имеет право на возврат излишне уплаченных налогов. Но для этого надо подавать отдельное заявление. Автоматически возврат излишне уплаченных налогов предоставлять не будут.

При наличии права долевой собственности, льготное налогообложение распространяется только на долю бывшего сотрудника МВД. Т.е. все остальные сособственники будут выплачивать налоговые взносы в полном объеме.

Обратиться в налоговую службу пенсионер должен не позднее 1 мая текущего года. Если возникает желание заменить недвижимый объект, освобожденных от налога на имущество, то на это тоже надо написать заявление. Срок для подачи такого заявления несколько иной – 1 ноября текущего года. Но льгота будет распространяться не на данный год, а на следующий.

Другие льготы установлены на земельный и транспортный налог.

Какие льготы для пенсионеров системы МВД предусмотрены по транспортному налогу?

Транспортный налог отнесен законодательством к региональным налогам, то есть он зачисляется в бюджет субъекта РФ. Освобождение от него на федеральном уровне не предусматривается. Но каждый из субъектов Федерации вправе закрепить эту преференцию на региональном уровне и применять ее к бывшим сотрудникам ОВД.

Для оформления данного вида налогового послабления на транспорт на следующий год необходимо подать заявление в срок до 1 ноября текущего года. К заявлению обязательно нужно приложить копии паспорта, ИНН, документов, подтверждающих наличие права собственности на автомобиль, его технической документации, СНИЛС, пенсионного удостоверения.

Также налоговая служба может затребовать эти документы у других госорганов, при ограниченных возможностях пенсионера, не позволяющим ему представить необходимые сведения.

ВНИМАНИЕ . С развитием современных технологий появилась возможность подать все документы через официальный портал Федеральной налоговой службы. Традиционные способы подачи (через подразделение ФНС, МФЦ или путем почтового отправления).

Преференция будет распространяться только на один автомобиль. Многие из субъектов предусматривают освобождение от налогообложения автомобилей, принадлежащих пенсионерам системы МВД, мощностью не более 100 лошадиных сил.

Льготы пенсионерам МВД в 2020 году по налогам на землю, транспорт и недвижимость по большей части действуют согласно общефедеральным нормативам, которые равным образом распространяются и на обычных пенсионеров. Использование специальных льгот и других послаблений осуществляется только с соблюдением заявительного порядка и при подтверждении оснований их назначения – документов о статусе пенсионера МВД.

Круг лиц, кому положена пенсия МВД по выслуге лет


Служба в структуре МВД отличается особой опасностью и высокими профессиональными требованиями к потенциальным работникам, ввиду указанных факторов такие люди получают некоторые преимущества после увольнения в запас и получения статуса пенсионера.

Отдавая долг Родине и каждый день рискуя собственной жизнью, военнослужащие и сотрудники МВД становятся обладателями льгот практически в каждой области: от социальной до налоговой.

Законом Российской Федерации установлено правило, по которому лица из числа работников МВД вправе уходить на заслуженный отдых раньше общеустановленного пенсионного возраста при условии отработки минимального стажа.

Как правило, пенсионное обеспечение сотрудников МВД имеет увеличенные размеры, поскольку их работа сопряжена с опасностью и высокими рисками. Для назначения военного государственного содержания кандидату необходимо выполнить следующие условия:

  • Длительность работы в структурах МВД составляет 20 лет и более того;
  • Возраст гражданина не меньше 45 лет, общий трудовой стаж от 25 лет, из которых 12,5 отработаны в структуре МВД.

Итоговый размер военной пенсии и объем предлагаемых государством преференций устанавливается не только исходя из стажевых показателей, но и наличия званий, особых заслуг.

Бывшие сотрудники МВД, ушедшие в запас, могут получать военные пенсионные выплаты с некоторыми надбавками, если присутствует одно или совокупность следующих обстоятельств:

  1. Получение инвалидности;
  2. Достижение престарелого возраста, кратного 80 годам (пенсия увеличивается вдвое);
  3. Появление в семье иждивенцев (сотрудник МВД получает на каждого нетрудоспособного члена семьи доплату в размере до 32% от величины пенсии, однако максимальная сумма доплаты не может быть более 100% текущей пенсии);
  4. Наличие наград или знаков отличия (величина надбавки составит 100%).

В случае, если работник МВД не отвечает действующим условиям назначения военной пенсии, то государственное содержание ему будет предоставлено в общем порядке, также утрачивается право на специальные льготы, существующие для указанных категорий сотрудников.

Перечень льгот, положенных пенсионеру МВД

Лица, несшие службу в структуре МВД, после достижения минимального порога выслуги лет и принятия решения о переходе на полное государственное содержание, помимо военной пенсии могут получать ряд льгот, в частности:

  • Единовременная выплата, назначаемая ввиду ухода на пенсию;
  • Льготы в сфере налогообложения:
  1. На недвижимость;
  2. На земельные участки;
  3. На транспорт;
  • Обеспечение путевками на санаторно-курортное лечение;
  • Дотации, направленные на решение проблем с жильем;
  • Право бесплатного пользования муниципальным транспортом;
  • Компенсации родственникам бывшего служащего МВД в случае его смерти;
  • Льготное медицинское обслуживание.

Единовременное пособие

Федеральное законодательство закрепляет за гражданами, пребывающими на военной службе, правовую возможность получения единовременной выплаты после ухода в отставку в следующих размерах:

  1. 2 оклада – при стажевом показателе до 20 лет;
  2. 7 кладов – работникам, чей стаж составляет более 20 лет.

Итоговая сумма денежной преференции складывается не только на основании длительности выслуги лет, но и от:

  • Величины оклада;
  • Особого звания или заслуг перед государством.

Награждение сотрудника МВД знаками отличия становится основанием для предоставления ему дополнительной финансовой поддержки, равной одному месячному окладу, вне зависимости от длительности его пребывания в названных структурах.

Налоговые послабления


Налоговым кодексом закреплены положения, отражающие послабления для сотрудников МВД, они представлены следующим списком:

  1. Льготы пенсионерам МВД по налогам на недвижимость

С момента получения статуса пенсионера, гражданин, согласно букве закона, освобождается от обязательных сборов за имеющееся в собственности недвижимое имущество.

Преференция ориентирована как на работающих граждан-пенсионеров, так и лиц, пребывающих на полном содержании у государства.

Чтобы воспользоваться указанным послаблением пенсионер-налогоплательщик должен предоставить в фискальный орган главный документ, подтверждающий основания освобождения от сбора – пенсионное удостоверение.

В качестве объекта, освобожденного от имущественного налога может быть выбрана любая недвижимость из списка:

  • Частное жилое строение (дом);
  • Квартира в многоквартирном доме;
  • Коммерческая площадь;
  • Гараж;
  • Комната в общежитии;
  • Дачный дом.

Воспользоваться послаблением позволено только в отношении одного недвижимого объекта из всего объема собственности (если таковых у пенсионера несколько).

Оформление льготы осуществляется в территориальном отделении ФНС по месту регистрации пенсионера и с обязательным предоставлением следующего пакета бумаг:

  1. Паспорт;
  2. СНИЛС;
  3. ИНН;
  4. Документы, подтверждающие право собственности на льготный объект:
  • Выписка из ЕГРП;
  • Свидетельство о праве собственности на недвижимость;

Если пенсионер владеет только частью объекта (долевая собственность), то преференция распространяется только на принадлежащую ему долю.

  1. Льготы пенсионерам МВД по налогам на землю

Льгота по земельным налогам предоставляется также для всех пенсионеров, вне зависимости от места их работы. Поэтому сотрудники МВД, пребывающие в статусе пенсионера, в равной степени могут пользоваться земельным послаблением.

Согласно законодательству, пенсионеры собственники земельных участков освобождены от внесения налога на свой надел, если размеры обусловленного участка не превышают лимит в 6 соток.

В случае, если площадь участка более 6 соток, то земельным налогом облагается та часть надела, которая превышает установленные преференцией лимиты. Пенсионер, имеющий на праве собственности участок размером 8 соток, будет получать квитанцию с требованием внесения обязательного сбора за 2 сотки.

  1. Льготы пенсионерам МВД по транспортному налогу

Послабления по транспортному налогу для пенсионеров могут действовать не во всех субъектах страны, поскольку сбор указанного порядка находится в юрисдикции властей региона и именно они правомочны принимать решения о назначении льгот по транспортным сборам или оставить налогообложение прежним.

  1. Освобождение от уплаты НДФЛ

Пенсионное содержание сотрудников МВД освобождено от удержания НДФЛ. Это общее правило, которому подчиняются, в том числе и выплаты обычных пенсионеров.

Важно понимать, что послабление действует только в отношении социальных выплат и не распространяется на другие официальные доходы граждан. Если пенсионер МВД продолжит трудовую деятельность после отработки необходимого стажа, то выплачиваемое ему денежное вознаграждение будет выступать налогооблагаемой базой.

В случае, если ранее гражданин льготной категории не знал о наличии у него права на освобождение от налогового бремени (по транспортному, имущественному, земельному налогу) и продолжал уплачивать в казну обязательные сборы, то после ознакомления с указанной информацией, у него имеется возможность перерасчета фискальных начислений и возврате излишне уплаченных сумм обратно.

Санаторно-курортное лечение

Федеральным законом за номером 4468-1 закреплена возможность получения пенсионером МВД компенсационной выплаты за оказанные услуги по санаторно-курортному лечению, если выполнены следующие условия:

  • Кандидат воспользовался преференцией впервые за год (путевка выделяется единожды в год);
  • Претендентом соблюден заявительный порядок обращения, а путевка предоставлена согласно установленной очереди;
  • Санаторно-курортное учреждение, где пенсионер проходил лечение числится на балансе МВД.

Особенности реализации права на бесплатное лечение в санатории:

  1. Если пенсионер, ранее служивший в структуре МВД, воспользуется услугами коммерческого санатория, не находящегося на балансе МВД, он утрачивает право на компенсацию и самостоятельно оплачивает все издержки;
  2. После того, как подошла очередь на получение путевки, пенсионера уведомляют не позднее двух недель до дня предполагаемого выезда на лечение;
  3. Льготное санаторно-курортное лечение предполагает самостоятельное внесение пенсионером 25% от общей стоимости услуг, остальная сумма уплачивается из резервов МВД;
  4. Родственники пенсионера, пребывавшего на службе в МВД, также могут воспользоваться правом на льготное санаторное лечение, однако они должны внести не менее 50% от стоимости путевки;
  5. Установлена максимальная стоимость путевки, на которую может претендовать льготник:
  • 12 тыс. рублей – при лечении в санатории общего оздоровления;
  • 9 тыс. рублей – при получении услуг в реабилитационном центре.

Льготы в сфере здравоохранения


Помимо бесплатного медицинского обслуживания, предлагаемого в государственных бюджетных учреждениях здравоохранения, пенсионерам МВД предоставляется возможность льготного обследования в специализированных медицинских центрах, отнесенных к финансированию и балансу МВД.

В рамках дополнительной медицинской льготы пенсионер может претендовать на следующие услуги:

  • Изготовление имплантатов;
  • Проведение операций;
  • Проведение рентген-обследования;
  • Ведение экстренного или планового лечения;
  • Выделение путевки на лечение;
  • Аппаратная терапия.

Для реализации возможности постановки на учет и лечения в клинике при МВД, служащий в отставке предоставляет такой объем документов, как:

  1. Паспорт;
  2. Документ, подтверждающий присвоение статуса пенсионера МВД;
  3. Полис обязательного медицинского страхования.

Жилищные льготы

Жилищные льготы на сотрудников сферы МВД проявляются в следующих преференциях:

  • Предоставление в пользование жилья из фонда муниципалитета на основании договора социального найма;
  • Выделение дотации на погашение части ипотечных обязательств в размере до 50% (часть заемных средств пенсионера МВД может погасить государство);
  • Предоставление на безвозмездной основе жилья в собственность (только для тех пенсионеров МВД, которым удалось встать на соответствующий учет до начала марта 2003 года).

Предоставление жилья от государства осуществляется только при соблюдении требований, в частности:

  1. Отсутствие в собственности пенсионера жилья;
  2. Несоответствие жилплощади установленным жилищным требованиям:
  • Ветхость;
  • Аварийность;
  • Нарушение санитарных правил;
  1. Проживание в коммунальной квартире или комнате, площадь которой не отвечает минимальным условиям комфортного проживания одного человека или каждого члена семьи;
  2. На занимаемой жилплощади совместно с пенсионером проживают другие семьи.

Если у бывшего сотрудника МВД, который ныне является пенсионером, имеется первая или вторая группа инвалидности, то после выделения в его пользу муниципального жилья, у него возникает возможность его приватизации с целью перевода в частную собственность.

Процедура приватизации жилья указанным кандидатом проходит на общих основаниях: расходы по изменению формы собственности пенсионер оплачивает из личных средств.

Для переоформления жилья из муниципальной в частную собственность пенсионеру МВД потребуются следующие документы:

  • Паспорт;
  • Заявление по установленному образцу;
  • Свидетельство о заключении официального брачного союза или о его расторжении;
  • Разрешение от гос. органов на приватизацию;
  • Справка из БТИ, отражающая поэтажный план, экспликацию;
  • Кадастровый, технический паспорт на приватизируемый недвижимый объект;
  • Выписка из книги домового учета в расширенном варианте;
  • Выписка из ЕГРП, в том числе и по форме №3 (по одному экземпляру на каждого участника сделки);
  • Договор социального найма;
  • Квитанция, подтверждающая внесение всех обязательных платежей по процедуре;
  • Выписки, указывающие на своевременную уплату пользователем недвижимости всех коммунальных платежей;
  • Архивная справка, отражающая прежние места регистрации претендента (для выяснения факта того, не было ли использовано право приватизации ранее);
  • Документ, подтверждающий наличие инвалидности (при наличии таковой):
  1. Акт МСЭ;
  2. Программа индивидуальной реабилитации;
  3. Выписные эпикризы;
  • Справка о несоответствии прежнего жилья условиям проживания;
  • Копии паспорта всех членов семьи, проживающих совместно с пенсионером-заявителем;
  • Документ, подтверждающий статус пенсионера МВД.

Льготы по транспорту


Пенсионеры МВД правомочны пользоваться бесплатно общественным транспортом, отнесенным к фонду муниципалитета. Безвозмездный проезд возможет в границах населенного пункта (города, ПГТ) или не дальше пригородного сообщения.

Важно понимать, что льгота не действует в отношении:

  • Перевозок, организуемых частными извозчиками – такси и маршрутные автобусы;
  • Перевозок междугороднего сообщения.

Региональные льготы

В зависимости от места жительства пенсионеры МВД могут претендовать на действующие региональные льготы, закрепленные на локальном нормативном уровне местными властями.

Так, в некоторых субъектах страны для пенсионеров названной категории существует возможность полного освобождения от транспортного налога на автомобили лимитированной мощности (как правило, не более 100 лошадиных сил).

Крупные регионы и города федерального значения предлагают указанным гражданам дополнительную финансовую поддержку, которая устанавливается исходя из возможностей районного бюджета.

Полная и детальная информация о действующих для пенсионеров льготах может быть получена в отделе соц. защиты по месту жительства или администрации населенного пункта.

Важное условие для получения местных преференций – наличие постоянной регистрации в пределах области.

Читайте также: