Налог на машиноместо для пенсионеров

Таким образом до 2017 года эти территории облагались налогом в полном объеме, который соответствовал 0,5 % от стоимости, а налоговые льготы на него отсутствовали.

Что означает определение "машино-место"

1 января 2017 года вышел новый закон (от 03.07.2016 N 315-ФЗ), в котором помещению, не предназначенному для жилья и имеющему предназначение для содержания автомобилей, под названием машино-место дано четкое определение. Такая необходимость возникла, чтобы узаконить налогообложение объекта.

Данная территория имеет определенные границы и предназначено оно для установки транспортного средства.

СПРАВКА. Машино-место – это такой объект, где в исключительном порядке устанавливается машина или другой транспорт, чаще всего это определенная территория в здании или отдельное сооружение, а именно:

  1. Эта территория ограждена специальной конструкцией, границы которой соответствуют всем стандартам законного ограждения.
  2. Все границы определены по кадастровому учету согласно законодательной базе.

Как оформляется льгота по налогу на машино-место

Все исчисления по имуществу со стороны налоговой инспекции для физических лиц согласовываются с данными Росреестра.

Если в документе по праву собственности место стоянки автомобиля указано как машино-место, то его владелец имеет право подать заявление в налоговую службу для снижения налога на льготных основаниях.

Если же в Росреестре это место числится под другим названием, но используется оно по назначению, то есть для установки машины, то необходимо изменить наименование этой собственности на машино-место и подать соответствующее заявление в Росреестр. После всех процедур с изменением названия объекта сведения поступят в налоговые службы и те проведут перерасчет по налогу и установят соответствующие льготы.

СПРАВКА. При оформлении льгот на место установки машины, заявление может понадобиться, если человек ранее не оформлял свое право на льготный налог.

Какие существуют способы переоформления документов для получения льгот

Чтобы переделать документы, владелец места для машины обращается в Росреестр. С 2017 года этот государственный орган ведает как регистрацией недвижимости, так и кадастровым управлением.

При данных в документации сведений об объекте, куда ставится транспортное средство, как о нежилом помещении, нужно подать заявление о переименовании его в машино-место.

По-другому дело обстоит, если у человека имеется определенная доля в праве общей собственности на территорию. То есть в документации не имеется указания определенных метров в качестве собственности человека. Первоначально необходимо составить договор с другим собственником помещения о выделении им доли, документально подтвержденной. Только после этого можно обращаться в Росреестр для кадастрового учета и оформления документов на собственность как машино-место.

После того как изменения в Единый госреестр по правам собственников будут внесены, в налоговую службу направляются соответствующие документы.

Налоговый комитет проведет перерасчет налога на имущество по тому стандарту, который введен для машино-мест региональными органами управления.

Как можно получить льготу по налогу

Если имеется законное право на льготы по налогу на недвижимость и другое имущество, то в налоговую службу предоставляются следующие документы:

  1. Заявление с прошением предоставить льготу.
  2. Ксерокопия документа, где говорится о праве на льготу. Это может быть удостоверение пенсионера или справки из ПФР.

Данные документы можно отправить заказным письмом. Чтобы убедиться в том, что все дошло в целости и сохранности, лучше всего указать опись вложенных бумаг с просьбой последующего уведомления. Или же отнести необходимые бумаги самому в налоговую инспекцию.

Еще один вариант получения льготы на территорию стоянки машины, это зарегистрироваться на сайте ФНС, зайти в свой личный кабинет и начать оформление льготы непосредственно на сайте. Делается это следующим образом:

  1. Нужно войти в раздел Обратная связь.
  2. Затем делается переход к графе Имущественных налогов и льгот.
  3. После этого – Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

СПРАВКА. Многие льготники задаются вопросом: необходимо ли ежегодное подтверждение права на льготу в налоговой службе? Такой необходимости нет. Собственник единожды должен собрать документацию и предъявить ее налоговикам. Единственное, что нужно указать в своем заявлении, это период действия льготы по налогу, где следует написать: бессрочно.

Льгота будет действительна до тех пор, пока ее не отменят по существующему законодательству

Если собственник имеет два машино-места, или одно машино-место и гараж, то льгота оформляется на один из объектов. За вторую собственность налог выплачивается в полном размере.

— В декабре 2012 года я приобрел в собственность по договору долевого участия машиноместо в подземном двухуровневом паркинге. Несмотря на то что в договоре, акте приема-передачи, техническом паспорте данный объект недвижимости значится как «машиноместо», в кадастровом паспорте и свидетельстве о госрегистрации права формулировка следующая — «вид объекта: помещение, назначение: нежилое». Вследствие этого мне приходит имущественный налог как на нежилое помещение, а не как на машиноместо, и налоговая ставка на нежилое помещение более чем в три раза превышает ставку, если бы объект в свидетельстве значился как машиноместо. В налоговой по этому вопросу меня отправляют в Росреестр, Росреестр отправляет нанимать кадастрового инженера (естественно, за мой счет) и переделывать технический план и т. д. Что посоветуете?

Отвечает адвокат Грант Казарян:

У Вас два варианта действий. Первый — быстрый и наименее затратный. Вам действительно нужно нанять кадастрового инженера и переделать техплан. Второй — воспользоваться услугами юриста и обратиться с исковым заявлением в суд на территориальное Управление Росреестра об обязании исправления технической ошибки в сведениях ЕГРП. В этом случае придется заплатить за составление этого искового заявления, за представительство в суде, а также за нотариальную доверенность.

Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:

Дело в том, что понятие « машиноместо », которое применительно к объектам кадастрового учета, государственной регистрации права собственности на недвижимость и налогообложения, появилось в нашем законодательстве только после 1 января 2015 года. Это случилось после вступления в силу поправок к Налоговому Кодексу РФ, которы е вве ли в действие налог на имущество физических лиц. До этого все машиноместа учитывались и регистрировались как нежилые помещения, налогообложение каковых осуществлялось по единым ставкам. После вступления в силу вышеуказанных поправок налоговые ставки на « машиноместо » стали в разы отличаться от ставок налога на «иное имущество», к которому отошло большинство нежилых помещений. Но законодатель, устанавливая, в общем-то, благие правила, не предусмотрел автоматический перевод машиномест , ранее поставленных на кадастровый учет как «нежилые помещения», на кадастровый учет как « машиноместа ». Соответственно, и у налоговых органов нет никаких оснований для изменения налоговых ставок, пре дусмотренных законодательством.

Что касается Росреестра , то ситуация повторяется. При государственной регистрации и определении вида вновь созданных объектов недвижимого имущества этот орган руководствуется исключительно сведениями кадастрового учета, потому как руководствоваться ему в соответствии с законодательством практически больше нечем.

Остается определить только способ перевода (переименования) одного объекта кадастрового учета (нежилое помещение) в другой ( машиноместо ). Я не уверен а , что для этого необходимо повторно вызывать кадастрового инженера, а не состав лять технический паспорт на основе ранее полученных сведений и договора долевого участия в строительстве . Однако могу сказать, что в действиях и высказываниях сотрудников налоговых органов и Росреестра нет ничего незаконного или необоснованного . П уть, предложенный ими, тем или иным способом Вам вс е равно надо будет пройти.

Отвечает председатель Третейского суда строительных организаций, управляющий партнер ООО «ЦентрЮрГорСтрой», к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В данном случае имеет место несоответствие фактическо го назначения (использования) Вашего машиноместа и паспортизации, осуществленной органами ТБТИ, которы е классифицировали данный объ ект как « нежилое помещение » .

Действующее законодательство РФ не содержит определения «нежилое помещение». Тем не менее, сложившаяся практика, включая налоговые органы и нормативные документы ТБТИ, определяют нежилое помещение как «недвижимый и изолированный объект».

Машиноместо в подземном двухуровневом паркинге является объектом недвижимости. Однако признаку изолированности оно не соответствует. Кроме того, физически невозможно использование данного объекта недвижимости для каких-либо иных целей, кроме размещения там транспортного средства. Таким образом, можно говорить, что в категорию «нежилое помещение» машиноместо формально не попадает.

Для примера: объектами недвижимости в здании являются также холлы, коридоры, лестничные клетки и туалеты и прочее, но нежилыми помещениями они не являются, поскольку признак изолированности у них отсутствует. Собственно, как и в нашем конкретном случае. Кроме того, использование данных объектов иным образом, кроме как следует из их наименования, невозможно.

На практике органы ТБТИ осуществляют обмеры и присваивают помещениям категории (жилые, нежилые, помещения общего пользования и другие) на основании представленной им застройщиком проектной документации и фактических обмеров объекта.

Принимая во внимание тот факт, что в Росреестр представлены некорректные документы ТБТИ, и с высокой долей вероятности данная ошибка носит системный характер, то есть распространяется на всех без исключения собственников данных машиномест, вынужденных платить повышенную налоговую ставку, возможно два варианта выхода из сложившейся ситуации:

  1. п роведение общего собрания жильцов дома с принятием решения о коллективном обращении в ТБТИ и паспортиз ац ии данного объекта как комплекса « машиномест », с последующим представлением исправленного пакета документов в Росреестр ;
  2. о бращение в суд (возможно как коллективное, так и частно е , от конкретного лица) с требованием к Росреестру внести изменени я в регистрационные документы на основании имеющегося у конкретного собственника (группы собственников) договора долевого участия, а также акта приема-передачи, в котором указано именно « машиноместо », а не «нежилое помещение». При этом в качестве довода о нарушении прав следует указать разницу в налоговых ставках. В качестве третьих лиц целесообразно привлечь налоговый орган (территориальное управление) и ТБТИ.

Отвечает юрисконсульт компании «Мой семейный юрист» Роман Азатян:

Федеральный закон «О государственном кадастре недвижимости» не знает такого термина как «машиноместо». В пп. 1 п. 1 статьи 7 данного закона перечислен исчерпывающий перечень объектов недвижимости: земельный участок, здание, сооружение, помещение и объект незавершенного строительства. Это означает, что в собственность могут быть зарегистрированы только такие объекты недвижимого имущества.

Вся проблема машиномест заключается в том, что они не могут быть зарегистрированы в собственность, и им не может присваиваться кадастровый паспорт из-за отсутствия четких границ, отделяющих одно машиноместо от другого.

Из-за такого пробела в законодательстве РФ и несоответствия его с Налоговым к одексом РФ ситуация с машиноместами происходит следующая. Покупатели таких квадратных метров под свои автомобили становятся долевыми собственниками всего нежилого помещения, то есть подземного паркинга , в том случае, если парковочные места не имеют физических границ, то есть стен. Если парковочные места имеют стены, позволяющие отгородить одно место от другого, такое имущество регистрируется как нежилое помещение на каждого собственника отдельно и является нежилым помещением в соответствии с федеральным законом «О государс твенном кадастре недвижимости».

В обоих случаях налогообложение будет в форме имущественного налога за нежилое помещение. В ближайшее время по этому поводу произойдут изменения в законодательстве, в соответствии с которыми к объектам недвижимости будут относиться и открытые площадки, то есть те самые машиноместа .

Сообщение с сайта Федеральной налоговой службы РФ:

С 1 января 2017 года вступает в силу федеральный закон от 03.07.2016 № 315-ФЗ , в котором дано четкое определение понятия « машиноместа », в том числе для целей налогообложения. Так, в соответствии с законом машиноместо – это предназначенная исключительно для размещения транспортного средства часть здания или сооружения, границы которой описаны в установленном порядке. Таким образом, при расчете налога на имущество физических лиц за машиноместо исходя из кадастровой стоимости применяется налоговая ставка не более 0,3% .

ФНС России обращает внимание, что для исчисления налога налоговые органы используют сведения, представленные органами Росреестра . Так как до сих пор четкого определения машиноместа в федеральном законодательстве не было, права на такие объекты могли оформляться как на часть или на долю в нежилом помещении без указания его конкретного назначения. Соответственно, такие объекты облагались налогом как нежилые помещения: налоговая ставка составляла до 0,5%, налоговые льготы не применялись.

В связи с этим ФНС России разъясняет, если в свидетельстве о государственной регистрации права собственности указано наименование объекта – машиноместо , то такой собственник может обратиться в налоговую инспекцию, в том числе через « Личный кабинет налогоплательщика », за перерасчетом налога либо предоставлением налоговой льготы .

Если же в свидетельстве о собственности не указано, что объект является машиноместом , однако фактически он отвечает требованиям, предъявляемым законодательством к машиноместам , то для изменения наименования объекта собственник может обратиться с заявлением в органы Росреестра , начиная с 2017 года. После этого информация поступит в налоговые органы для расчета налога на имущество физических лиц.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Я пенсионер проживаю в Москве. Имею машиноместо.Освобожден ли я от налога за машиноместо. Т.е. распространяются на меня действие Федерального закона №168-ФЗ от 17.07.1999

Ответы юристов ( 1 )


Здравствуйте. Федеральная налоговая льгота, устанавливаемая НК РФ

Статья 407. Налоговые льготы

1. С учетом положений настоящей статьи право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:

10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

5) гараж или машино-место.

6. Лицо, имеющее право на налоговую льготу, представляет заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.
7. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота.
Налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота.
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Форма уведомления утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Местная налоговая льгота, введенная Закон г. Москвы от 19.11.2014 N 51 «О налоге на имущество физических лиц»:

1. Налогоплательщики, указанные в подпунктах 1-13 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации (примеч. в т.ч. ПЕНСИОНЕРЫ, которые не использовали в налоговом периоде налоговую льготу, установленную статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении гаража или машино-места, освобождаются в этом налоговом )периоде от уплаты налога в отношении одного гаража или машино-места, площадь которого не превышает 25 квадратных метров, расположенного в здании, включенном в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

2. Налогоплательщики, за исключением указанных в части 1 настоящей статьи, уплачивают налог в отношении одного гаража или машино-места, указанного в части 1 настоящей статьи, в следующих размерах:
1) 8,3 процента суммы налога, исчисленной за 2015 год;
2) 7,7 процента суммы налога, исчисленной за 2016 год;
3) 7,1 процента суммы налога, исчисленной за 2017 год;
4) 6,7 процента суммы налога, исчисленной за 2018 год и последующие налоговые периоды.
3. Налоговые льготы, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, предоставляются в отношении одного гаража или машино-места с максимальной исчисленной суммой налога вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Нужно заявление если Вы ранее не предоставляли в налоговые органы документы, подтверждающие право на налоговую льготу, установленную статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации.

Всем привет, читателям моего юридического блога, сегодня мы ответим на всех интересующую тему — Льгота для пенсионеров на оплату за машиноместо в общественных гаражных кооперативах. Как обычно, после прочтения если у Вас останутся вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях или через наших партнеров-юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома. Если требуется внести какие-то правки в материал, пишите и об этом, чтобы информация получилась точнее и необходимой.

Налоги — транспортный, земельный и на имущество — в этом году граждане должны были уплатить не позднее 3 декабря. Жителям Свердловского округа Иркутска сформировано и направлено более тыс. Налог на имущество физических лиц в Иркутской области в текущем году по-прежнему исчислен исходя из инвентаризационной стоимости с учетом коэффициента — дефлятора, равного 1, приказ Минэкономразвития России от На льготы по этому налогу могут претендовать пенсионеры и ветераны боевых действий, инвалиды I и II групп, участники Великой Отечественной войны.

Для тех, кто не забыл или не понял, налоговая напоминает: начиная с этого года, исчисление налога на имущество физических лиц производится иначе. Теперь он начисляется, исходя из кадастровой стоимости объектов. Но все льготы для налогоплательщика, которые были предусмотрены ранее действующим законодательством, — сохранены. Сейчас насчитывается 15 категорий льготников.

  1. Это надо знать. Как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам
  2. Налог на землю для гск 2020 год
  3. Какие льготы, доплаты и субсидии доступны пенсионерам Москвы?
  4. Федеральные и региональные налоговые льготы и компенсации
  5. Устав гаражного кооператива-главный документ его деятельности
  6. Льготы на оплату за гараж
  7. Имеют Ли Льготу По Оплате Членского Взноса За Гараж Ветераны Труда
  8. Похожие публикации
  9. Земельный налог на гараж
  10. Из чего складывается налог на гараж?
  11. Сообщение с сайта Федеральной налоговой службы РФ:
  12. 1. Какое парковочное место и на каких условиях можно приобрести у города?
  13. 2. Как приобрести готовое машино-место на электронных торгах?
  14. Особые условия для пенсионеров
  15. Какие льготы для пенсионеров по налогам за гараж или другое имущество? Должны ли платить сбор при продаже, аренде
  16. Налог на имущество физических лиц
  17. Земельный налог

Это надо знать. Как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам

Но сделать это необходимо до 1 ноября года. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам. Направлять уведомления ежегодно не нужно. Нашли ли Вы нужную информацию? Да Нет. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом «Обратиться в ФНС России».

Расчет земельного налога с учетом льгот для определенных категорий граждан Теперь рассмотрим, как осуществляют расчет земельного налога по земельному участку с учетом льготы, предоставляемой льготным категориям граждан. Расчет площади земель, приходящейся на пенсионеров по возрасту, производят пропорционально площади, занимаемой гаражами, местами автомобильных стоянок, принадлежащих им, в общей площади земельного участка подп.

Налог на землю для гск 2020 год

Налог на землю под гаражом Также обязательному налогообложению подлежит территории, на которой находится гараж. Его оплачивают граждане по следующим критериям: Гараж в гаражном кооперативе, который оформлен как собственность: Гараж в кооперативе, который освобожден от выплаты налога: Земельный участок под гаражом, находящийся в собственности: Вычисление суммы налога под гаражом:. Новая ставка в пять раз ниже установленной ранее решением депутатов городской думы, но почти в два раза увеличивает земельный налог в сравнении с годом.

Какие льготы, доплаты и субсидии доступны пенсионерам Москвы?

Каждое физическое лицо — член кооператива обязано своевременно возмещать кооперативу в приходящейся на него доле земельный налог в случае его уплаты кооперативом в установленном законодательством порядке п. Таким образом, ГСК, являясь плательщиком земельного налога в соответствии с законодательством, одновременно выступает посредником между членами кооператива, с которых он взимает налог, и государством, в бюджет которого этот налог в конечном итоге поступает. И для того чтобы предъявить члену кооператива земельный налог к возмещению, бухгалтеру ГСК необходимо правильно его исчислить с учетом имеющихся у его членов льгот, которыми они вправе воспользоваться по нормам законодательства.

Иногда удобнее посмотреть льготы по статусу пенсионера или по его возрасту. Например, у пенсионеров старше 80 лет будет больше льгот, чем у тех, кто еще только вышел на пенсию. Поэтому я сгруппировала льготы по нескольким категориям.

Еще один нюанс: как правило, региональные власти дают такую доплату неработающим пенсионерам. Если через какое-то время пенсионер выйдет на работу, он обязан сообщить об этом в пенсионный фонд и управление социальной защиты населения. Иначе излишне выплаченная сумма будет удержана из пенсии. Уведомить можно лично, по почте — обычной или электронной — или через личный кабинет на сайте ПФР.

Федеральные и региональные налоговые льготы и компенсации

  1. Увеличение пенсии по старости.
  2. Доплата на иждивенцев.
  3. Льготные коммунальные услуги и оплата капремонта.
  4. Бесплатные лекарства и лекарства со скидкой.
  5. Оплата проезда до больницы или другого места, где осуществляется лечение.
  6. Бесплатные санаторно-курортные путевки раз в два года.
  7. Обслуживание без очереди в больницах и поликлиниках.
  8. Льготы на проезд в общественном транспорте.
  9. Налоговые льготы.
  10. Компенсация по уходу.

Я плачу налог на землю? Купила землю под ИЖС,так получилось,что почтальоны не принесли вовремя конверт из налоговой и я сама спустя 2 месяца пришла в налоговую. Там мне сказали,что налоговая теперь сама определять за что я буду платить. А у меня ещё от мамы квартира досталась,плачу я за неё 70 рублеё,а за земельный участок Вот они и выбрали больше плату.

Например, если у пенсионера в собственности имеются квартира, дом и гараж, он освобождается в полном объеме от уплаты налога на все это имущество. А если пенсионер имеет две квартиры и дом, то он имеет право на льготу при уплате налога за дом, а также только за одну из квартир. Налог за вторую квартиру надо будет платить. Вот такая предоставляется пенсионерам льгота. Заявление о предоставлении данной налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, пенсионеру необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества п.

Устав гаражного кооператива-главный документ его деятельности

Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью. Вне зависимости от того, работает пенсионер или нет, он имеет право обратиться за получением положенных ему льгот. Гражданин, достигший пенсионного возраста, в дальнейшем полностью освобождается от уплаты налога на имущество, в том числе и на гараж.

Да ещё получать от них письма с угрозами, если в срок не будет оплачено. Оторвались вы от жизни народа… А ещё дедушка Ленин говорил, что земля — народу, а вы с нас за землю налоги берёте. Конечно, можно брать налоги, как у капиталистов на западе, но у них и пенсия достойная тыс. США, а не наша нищенская. Интересно, а если вас там , наверху, посадить жить на пенсию рядового россиянина, как вы будете себя ощущать?

Льготы на оплату за гараж

Предусмотрены ли льготы инвалиду 3 группы при оплате членских взносов за гараж? Действующим законодательством льготы по оплате членских вносов за гараж на федеральном уровне не предусмотрено. Как правило, данные льготы как для инвалидов, так и для других категорий граждан например, ветеранов устанавливаются общим собранием членов гаражного кооператива. Таким образом, Вам необходимо обратиться к правлению кооператива для получения информации о наличии данных льгот в Вашем кооперативе. В случае, если данные льготы не закреплены, Вы вправе вынести предложение о закреплении льгот инвалидам по уплате взносов членских, целевых и дополнительных на рассмотрение собрания. Для этого вы можете обратиться с заявлением к правлению кооператива о включении вашего вопроса в повестку дня очередного общего собрания кооператива. Мы стараемся публиковать ваши обращения как можно скорее. Максимальное время ответа и публикации 24 часа. Публикуя свою персональную информацию в открытом доступе на нащем сайте вы, тем самым, даете согласие на обработку персональных данных и самостоятельно несете ответственность за содержание высказываний, мнений и предоставляемых данных. Со своей стороны, мы никак не используем, не продаем и не передаем ваши данные третьим лицам.

Имеют Ли Льготу По Оплате Членского Взноса За Гараж Ветераны Труда

Если же участок под гаражом принадлежит гаражному кооперативу (ГСК), то налог на землю уплачивает сам кооператив. При этом расходы ГСК на уплату налога возмещаются кооперативу физлицами путем оплаты членских взносов. Нюансы применения налогового вычета по земельному налогу пенсионерами раскрыты в письме Минфина от 04.02.2020 г. № 03-05-06-01/6058.

Похожие публикации

Налоговые ставки в разных муниципальных образованиях могут отличаться – Налоговым кодексом РФ в ст. 394 установлены базовые тарифы, которые могут корректироваться муниципалитетами. Максимальные ставки налогообложения земель под ИЖС, личное подсобное хозяйство и т.п. не должны превышать 0,3%, а по прочим земельным участкам — 1,5%. Все региональные ставки по налогу на землю можно найти на ]]> сайте ФНС ]]> .

Земельный налог на гараж

Допустим, пенсионер Иванов А.Р. имеет в собственности землю под ИЖС (площадью 6 соток) и два гаража – один из них расположен на территории гаражного кооператива, в котором земля принадлежит ГСК, а второй находится на другом участке, находящемся в собственности пенсионера. При этом второй гараж не используется налогоплательщиком по назначению. Кадастровая стоимость надела под ИЖС равна 3,5 млн. руб., стоимость второго участка под гаражом составляет 150 тыс. руб., земля под гаражом на территории кооператива оценена в 600 тыс. руб. Ставка налога на землю – 1,5%.

Денис Леонидович еще в 90-х приобрел гараж в кооперативе рядом с домом. Собственность он никак не регистрировал, из документов есть только членская книжка. Денис Леонидович ежегодно платит около 3 500 руб. взносов: на налоги, зарплату председателю и сторожу, на свет, уборку и другие расходы. В налоговую мужчина ничего не перечисляет, так собственность на него в ЕГРН не зарегистрирована.

Из чего складывается налог на гараж?

Однако могу сказать, что в действиях и высказываниях сотрудников налоговых органов и Росреестра нет ничего незаконного или необоснованного. Путь, предложенный ими, тем или иным способом Вам все равно надо будет пройти.

Сообщение с сайта Федеральной налоговой службы РФ:

В обоих случаях налогообложение будет в форме имущественного налога за нежилое помещение. В ближайшее время по этому поводу произойдут изменения в законодательстве, в соответствии с которыми к объектам недвижимости будут относиться и открытые площадки, то есть те самые машиноместа .

Шаг 2. Выберите гараж и отправьте заявку на осмотр машино-места. Сделать это можно онлайн, на странице объекта на инвестиционном портале. Также вы можете подать заявку на ознакомление с документацией.

1. Какое парковочное место и на каких условиях можно приобрести у города?

Шаг 3. Обзаведитесь электронной подписью, а затем аккредитуйтесь на площадке для торгов. Площадка, на которой проводятся торги, указана на странице выбранного вами объекта во вкладке «Сведения о торгах». Вам также могут понадобиться электронные копии некоторых документов (полный перечень необходимых документов вы найдете в лотовой документации по выбранному машино-месту).

2. Как приобрести готовое машино-место на электронных торгах?

Шаг 4. Внесите задаток. Обеспечительный взнос составляет 20% от стоимости машино-места. В случае выигрыша он переходит в счет оплаты машино-места. Если вы проиграете, вам его вернут. Тем, кто выиграл аукцион и не заключил договор купли-продажи, задаток не возвращается. Если вы были предпоследним человеком, назвавшим цену, задаток вам вернут только по прошествии 5 дней. Это делается на тот случай, если победитель аукциона откажется от заключения договора купли-продажи.

Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, ставка налога на гараж составляет 0,1%. В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

Особые условия для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2020 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2020 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

При продаже гаража или дарении нужно оплачивать подоходный налог, который составляет 13% от суммы, полученной в результате отчуждения объекта недвижимости. Налог на гараж должен оплачиваться в обязательном порядке. Платежи переводятся в бюджет муниципального образования.

Законодательством Российской Федерации пенсионеры освобождены от уплаты налога за гараж или машино-место. При этом, имущество не должно использоваться в предпринимательской деятельности. Однако, льгота на уплату имущественного налога не распространяется на объекты, кадастровая стоимость которых более 300 млн. руб.

Какие льготы для пенсионеров по налогам за гараж или другое имущество? Должны ли платить сбор при продаже, аренде

Если владелец гаража достиг пенсионного возраста, то перерасчет налога на гараж будет сделан с того месяца, в котором возникло у владельца право на получение льготы, касательно освобождения от налогов на имущество. Однако налог на землю, которая находится в собственности пенсионера, остается. Если земельная территория, на которой построен гараж, принадлежит пенсионеру, то налог за нее он будет продолжать оплачивать.

  • подается заявление в муниципалитет, где будет проведен аукцион, при условии, что на данный земельный участок претендует несколько человек;
  • место под строительство гаража предоставляется на платной основе, после подписания договора аренды;
  • получить место может любой гражданин России, в том числе и иностранный, который прожил определенное время на территории страны.

Налог на имущество физических лиц

Но при этом нужно помнить, что для подтверждения данного факта понадобиться собрать большое количество документов. Обязательно нужно будет получить свидетельство на право наследства, за которое уплачивается госпошлина.

Земельный налог

Также возможна бессрочная аренда гаража – обязательное условие, она оформляется лишь на физическое лицо. Организации – ООО и ИП не могут воспользоваться таким правом. Лица, которые ранее обладали правом на бессрочную аренду земли под гараж, утратили его в соответствии с нормами законодательства – они не могут заниматься продажей земли, отчуждением или разделением права пользования.


Добрый день, уважаемый читатель.

За последние 20 лет количество автомобилей и автовладельцев в России значительно увеличилось. Чем больше становится количество автомобилей, тем сильнее ощущается нехватка парковочных мест рядом с жилыми домами. Данная проблема привела к тому, что с каждым годом в России строится все больше и больше многоквартирных жилых домов, в которых предусмотрены подземные парковочные места.

Покупка подземной парковки значительно упрощает жизнь автолюбителю. Собственное парковочное место позволяет в любое время суток быстро припарковать машину. Есть у подземных гаражей и другие преимущества, но в данной статье речь пойдет не о них.

Дело в том, что машино-место, как и любая другая недвижимость, ежегодно облагается налогом на имущество. Причем довольно часто можно столкнуться с тем, что размер указанного налога существенно превышает сумму, рассчитанную автовладельцем самостоятельно. В данной статье разберемся, что делать, если налоговая инспекция начисляет налог на парковку по более высоким ставкам, предназначенных для нежилых помещений.

Машино-место или нежилое помещение

Для начала несколько слов об истории проблемы. Понятие машино-место появилось в Градостроительном кодексе Российской Федерации только 1 января 2017 года. Пункт 29 статьи 1:

29) машино-место - предназначенная исключительно для размещения транспортного средства индивидуально-определенная часть здания или сооружения, которая не ограничена либо частично ограничена строительной или иной ограждающей конструкцией и границы которой описаны в установленном законодательством о государственном кадастровом учете порядке.

То есть, до 1 января 2017 года абсолютно все подземные парковочные места оформлялись в собственность не как машино-места, а как нежилые помещения. При этом, как правило, вся парковка в документах Росстреестра является единым нежилым помещением, доли которого принадлежат нескольким собственникам.

Начиная с 1 января 2017 года в Градостроительном кодексе появилась возможность оформления машино-места, однако сама процедура оформления заработала далеко не сразу. И это привело к тому, что подземные парковки продолжали оформляться в Росреестре как нежилые помещения.

В 2021 году регистрация машино-мест технически возможна, однако в России существуют тысячи а, возможно, даже миллионы подземных гаражей, которые построены ранее и оформлены как нежилые помещения в общую долевую собственность.

Причем "поделить" построенную ранее парковку на машино-места практически невозможно. И проблема даже не в том, что это требует определенных финансовых и временных вложений. Сложнее всего добиться согласия всех собственников на данное изменение. Все люди разные, у каждого свои интересы. И если парковочных мест в паркинге всего 10, то теоретически можно учесть интересы абсолютно всех и провести выделение машино-мест. А вот если гаражей сотня или более, то согласовать разделение со всеми собственниками - задача из области фантастики.

Итак, мы пришли к тому, что в России есть довольно много подземных парковок, которые юридически оформлены как нежилые помещения, находящиеся в общей долевой собственности.

Вы спросите, а какая разница, как оформлена парковка в Росстреестре? Как нежилое помещение или как машино-место? На самом деле все очень просто - налоговая ставка для двух этих видов объектов отличается в разы.

Как рассчитывается налог на парковочное место?

Рассмотрим статью 406 Части второй Налогового кодекса Российской Федерации, в которой приведены максимальные налоговые ставки для налога на имущество физических лиц:

2. В случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения налоговые ставки устанавливаются в размерах, не превышающих:

1) 0,1 процента в отношении:
.
гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подпункте 2 настоящего пункта;
.
2) 2 процентов в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;

3) 0,5 процента в отношении прочих объектов налогообложения.

3. Налоговые ставки, указанные в подпункте 1 пункта 2 настоящей статьи, могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

С учетом приведенных выше пунктов 2 и 3 налоговая ставка для подземного паркинга может принимать следующие значения:

  • 0,3% - если недвижимость оформлена как машино-место (пункты 2-1 и 3);
  • 0,5% - если недвижимость оформлена как нежилое помещение и не попало в "специальный региональный перечень" (пункт 2-3);
  • 2,0% - если недвижимость оформлена как нежилое помещение и попала в "специальный региональный перечень" (пункт 2-2).

Чтобы понять, какой налог такие ставки повлекут на практике, рассмотрим следующий пример:

Пусть Андрей владеет подземным парковочным местам, кадастровая стоимость которого составляет 1 000 000 рублей.

Если эта недвижимость оформлена как машино-место, то размер налога на имущество за год составит:
1 000 000 * 0,003 = 3 000 рублей.

Если недвижимость оформлена как нежилая, то размер налога:
1 000 000 * 0,005 = 5 000 рублей.

Если же недвижимость оформлена как нежилая и попала в специальный региональный перечень, то размер налога:
1 000 000 * 0,02 = 20 000 рублей.

Согласитесь, разница между налогом 3 000 рублей и 20 000 рублей довольно серьезная. И она стоит того, чтобы разобраться в ситуации.

Примечание. Каждый субъект Российской Федерации может самостоятельно устанавливать налоговые ставки, поэтому в любом случае рекомендую Вам самостоятельно изучить местные документы. На практике может оказаться, что разница между налогом из разных групп совсем небольшая и в этом случае не стоит тратить силы на общение с государственными органами. Хотя это скорее исключение из правил, в большинстве регионов ставки различаются серьезно.

Что делать, если налог начислен как на нежилое помещение?

Итак, предположим, что Вы владеете поземным парковочным местом и обнаружили, что за предшествующий год налог начислен по более высокой ставке (как для нежилого помещения или как для нежилого помещения из "спецсписка" ).

В этом случае есть несколько вариантов для решения проблемы:

1. Изменить тип объекта в базе данных Россреестра с нежилого помещения на машино-место. Налоговая инспекция получает информацию о недвижимости из Росстреестра.

Исправление данных в Россррестре - самый правильный вариант. Если его удастся реализовать, то в дальнейшем налог будет начисляться без ошибок.

Однако на практике этот вариант самый сложный, трудозатратный и дорогой. Выше уже шла речь о том, что для присвоения парковочным местам статуса "машино-место" потребуется получить согласия всех собственников, собрать с них деньги на указанную процедуру, пригласить кадастрового инженера для составления плана, зарегистрировать изменения в Росреестре.

В общем, если Вы решите реализовать данный вариант, напишите в комментариях к данной статье, с какими трудностями Вам пришлось столкнуться.

2. Исключить подземный паркинг из регионального спецсписка. В данном случае речь идет о ситуации, когда нежилое помещение по ошибке попало в специальный региональный перечень объектов недвижимости, предусматривающих размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.

Если Вам удастся исключить подземную парковку из перечня, то налоговая ставка будет уменьшена. В рассмотренном выше примере размер налога составит 5 000 рублей , а не 20 000 рублей . В итоге получается не самый маленький размер налога, однако и такой вариант заслуживает внимания.

3. Изменение типа объекта в налоговой инспекции с нежилого помещения на машино-место. При таком варианте нам нужно убедить налоговую инспекцию в том, что у нас в собственности находится именно парковочное место, а не какой-нибудь офис.

Данный способ позволяет получить минимальное значение налоговой ставки. В рассмотренном выше примере размер налога составит 3 000 рублей .

Какие документы нужны для пересчета налога?

Суть рассматриваемой в данной статье проблемы заключается в том, что человек фактически владеет парковочным местом, а государственные органы думают, что он владеет иным нежилым помещением (офисом). Поэтому для подтверждения своих слов нужно предоставить документы, подтверждающие, что речь идет именно о гараже, гаражном боксе, парковочном месте, машино-месте и т.п.

Например, в качестве такого документа может использоваться договор купли-продажи парковки, в котором указано, что это именно парковка.

Также в качестве документа может быть представлено соглашение собственников о совместном использовании нежилого помещения, в котором указаны правила использования парковки.

В общем, в первую очередь найдите какой-то документ, который поможет подтвердить, что речь идет о парковке.

Как исключить нежилое помещение из регионального "спецсписка"?

Для начала рассмотрим способ номер 2, позволяющий исключить подземную парковку из специального регионального перечня объектов. Схема действий в данном случае будет следующей:

  1. Найти региональный документ, в котором закреплен специальный список. Найти в этом списке принадлежащее Вам нежилое помещение.
  2. Обратиться в организацию, ответственную за составление списка, с заявлением об исключении требуемого нежилого помещения.
  3. Дождаться исключения объекта.
  4. Обратиться в налоговую инспекцию с просьбой пересчитать налог с учетом того, что недвижимость больше не входит в специальный список.

Разберемся с каждым из этих пунктов более подробно. В качестве примера будем рассматривать недвижимость, находящуюся в Самарской области.

Шаг 1. Найти региональный документ можно через любую поисковую систему. Для этого подойдет поисковый запрос такого плана:

перечень объектов недвижимого имущества кадастровая стоимость 2019 Самарская область

Искомый документ для Самарской области - это Приказ Министерства имущественных отношений Самарской области №1608 от 29.10.2018 "Об определении Перечня объектов недвижимого имущества, находящихся на территории Самарской области, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость для целей налогообложения, на 2019 год".

Документ содержит таблицу с огромным числом объектов - 36 892 шт. В ней нужно найти кадастровый номер подземной парковки.

Например, кадастровый номер 63:01:0930001:576

Номер строки в таблице - 5220

Шаг 2. На данном шаге нужно составить заявление в Министерство имущественных отношений Самарской области. В тексте обращения следует подробно описать ситуацию и попросить исключить нежилое помещение из "спецсписка". Пример такого обращения:


Ниже приведена основная часть обращения в виде текста. Можете использовать ее для составления аналогичного документа.

Мне принадлежит 1/80 часть нежилого помещения по адресу: г. Самара, Гаражный проезд, д. 2А, Н4, кадастровый номер 63:01:0930001:576, которая является парковочным местом. Это подтверждается договором купли-продажи указанного места (от 08.11.2011), в котором указано, что в мою собственность перешел гаражный бокс N67. Копию договора купли-продажи прилагаю.

Данное нежилое помещение 63:01:0930001:576 включено в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость:

- на 2019 год (приказ Минимущества Самарской области №1608-Д от 29 октября 2018 года - строка таблицы 5220).

Пункт 7 и пункт 1 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) говорят о том, что в перечень должны включаться:

2) нежилые помещения, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;

Нежилое помещение 63:01:0930001:576 является подземным паркингом, состоящим из 80 гаражных боксов. Оно не предусматривает размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания или бытового обслуживания и не используется для этого. То есть нежилое помещение 63:01:0930001:576 включено в приказ №1608-Д от 29 октября 2018 года ошибочно.

Включение данного помещения в приказ №1608-Д от 29 октября 2018 года привело к тому, что существенно возросла налоговая ставка при расчете налога на имущество (с 0,3% до 2%). А это привело к значительному увеличению размера налога на имущество.

В связи с этим прошу:

1. Исключить нежилое помещение 63:01:0930001:576 из приказа Минимущества Самарской области №1608-Д от 29 октября 2018 года - строка таблицы 5220.

2. Не включать нежилое помещение 63:01:0930001:576 в приказы Минимущества Самарской области на последующие годы.

1. Копия договора купли-продажи от 08.11.2011 о покупке гаражного бокса N67.

Подготовленное обращение нужно распечатать и подписать. К документу следует приложить копию договора купли-продажи или иного документа, подтверждающего, что нежилое помещение является парковкой.

После этого документы нужно направить в организацию, ответственную за ведение регионального перечня. В рассматриваемом примере это - Министерство имущества. Документы можно подать:

  • лично;
  • заказным письмом;
  • в электронном виде.

Самый простой способ - направить документы через интернет. Для этого нужно найти электронную почту организации или раздел "обратная связь" на ее официальном сайте.

Шаг 3. Остается дождаться положительного ответа, в котором будет указано, что нежилое помещение исключается из списка. Кроме того, министерство должно выпустить еще один приказ, в котором должно быть указано, что Ваше нежилое помещение исключается из списка.

Шаг 4. Обратитесь в налоговую инспекцию через личный кабинет налогоплательщика. Найдите в списке имущества нужное машино-место и нажмите на кнопку, позволяющую запросить пересчет налога. Укажите, что нежилое помещение больше не входит в региональный перечень и попросите пересчитать налог для него.

Изменение типа объекта на машино-место

Рассмотрим третий способ, предусматривающий обращение в налоговую инспекцию для изменения типа объекта с нежилого помещения на машино-место. Схема действий в этом случае будет такой:

  1. Оформить обращение в налоговую инспекцию.
  2. Направить обращение через личный кабинет налогоплательщика.
  3. Дождаться результатов рассмотрения обращения.

Шаг 1. Обращение в налоговую инспекцию оформляется по аналогии с рассмотренным выше обращением в Министерство имущества. В тексте необходимо подробно описать ситуацию и попросить пересчитать налог с учетом правильной налоговой ставки. Пример такого обращения:


Ниже приведена основная часть обращения в виде текста. Можете использовать ее для составления аналогичного документа.

Мне принадлежит 1/80 часть нежилого помещения по адресу: г. Самара, Гаражный проезд, д. 2А, Н4, кадастровый номер 63:01:0930001:576. При расчете налога на имущество для данного нежилого помещения за 2019 год использовалась налоговая ставка 2%.

Однако подпункт 1 пункта 2 Решения Думы городского округа Самара от 24.11.2014г. N482 "О налоге на имущество физических лиц" говорит о следующем:

2. Установить ставки налога на имущество физических лиц в отношении:

1) жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, указанных в подпунктах 2 и 2.1 настоящего пункта; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, - в размере 0,3 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения;
(в ред. Решений Думы городского округа Самара от 05.12.2017 N 256, от 27.09.2018 N 340, от 19.11.2019 N 472)

То есть при расчета налога для гаражей и машино-мест должна использоваться налоговая ставка 0,3%.
Принадлежащая мне часть нежилого помещения является парковочным местом. Это подтверждается договором купли-продажи указанного места (от 08.11.2011), в котором указано, что в мою собственность перешел гаражный бокс N67. Копию договора купли-продажи прилагаю.

1. В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 Решения Думы городского округа Самара от 24.11.2014г. N482 "О налоге на имущество физических лиц" пересчитать налог для нежилого помещения по адресу: г. Самара, Гаражный проезд, д. 2А, Н4, кадастровый номер 63:01:0930001:576 с учетом налоговой ставки 0,3%.

1. Копия договора купли-продажи от 08.11.2011 о покупке гаражного бокса N67.

Обращение следует распечатать и подписать. К нему следует приложить копию договора купли-продажи или иного документа, подтверждающего, что помещение является парковкой.

Шаг 2. Направьте обращение в налоговую инспекцию одним из следующих способов:

  • через личный кабинет налогоплательщика;
  • заказным письмом;
  • при личном обращении.

Шаг 3. Дождитесь результатов рассмотрения обращения. Если сотрудники налоговой инспекции согласятся с Вашими доводами, то налог для парковочного места будет пересчитан.

Если же в изменении налоговой ставки для парковочного места будет отказано, то с отказом налоговой инспекции можно будет обратиться в прокуратуру или в суд.

В заключение хочу отметить, что хотя проблема с начислением налогов на машино-места и нежилые помещения выглядит довольно сложно и запутанно, ее вполне можно решить. На составление и отправку обращений придется потратить пару часов, при этом большая часть времени уйдет на поиск региональных нормативных документов. После этого остается лишь дождаться результатов.

Так что если Вы обнаружили, что налог рассчитан по неправильной ставке, то займитесь данной проблемой. Практика показывает, что вопрос с неправильным начислением налогов вполне можно разрешить.

Читайте также: