Налог на недвижимость для пенсионеров по тульской области

Краткое содержание:

Пенсионером в России быть выгодно. Нет, серьезно: пенсия и доплаты к ней, льготы по коммуналке и компенсации, бесплатный проезд, региональные выплаты и массовые «плюшки» перед выборами.

Вдобавок еще и налоговые льготы: пенсионеры экономят на НДФЛ, госпошлине и различных имущественных налогах. Президент пообещал сохранить их для женщин 55-ти и мужчин 60-ти лет даже несмотря на повышение пенсионного возраста. То есть скидки будут действовать еще до выхода на пенсию! Рассказываем подробно, на какие льготы по налогам имеют право пенсионеры в 2020 году

Самый большой плюс: трудовая, социальная, накопительная и прочие пенсии, компенсации, социальные пособия и выплаты подоходным налогом не облагаются (ст. 217 НК). Их размер, длительность или место получения значения не имеют. А вот с остальных доходов, будь то зарплата, вознаграждения или прибыть от продажи/аренды имущества, процент государству - будь добр «вынь да положь». Ставка стандартная - 13% от полученной суммы.

А еще пенсионеры могут воспользоваться эксклюзивным условием для имущественного вычета при покупке или строительстве жилья. Они могут вернуть себе уплаченный в бюджет НДФЛ не только за тот год, в котором была совершена покупка, но и за три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК). Никто больше это сделать не может.

Госпошлина в суд

К числу налоговых льгот для пенсионеров можно отнести и освобождение от госпошлины при подаче исков в суд. Касается это, правда, только споров, связанных с получением пенсии, да и то при условии, что размер заявленных исковых требований меньше миллиона рублей (пп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК). По остальным вопросам, госпошлину пенсионерам, конечно, придется платить в общем порядке. А вот если нужно наказать Пенсионный фонд - это бесплатно.

Налог на имущество

Следующий «бонус» - освобождение от уплаты налога на имущество (пп. 10, 10.1 п. 1 ст. 407 НК). Это такой местный сбор, взымаемый с собственников недвижимого имущества - квартир, частных домов, дач, земельных участков, гаражей. Не платить можно только за один объект по каждому из видов недвижимости при условии, что они не используются пенсионером в бизнесе. Налоговая разъяснила: если вы владеете квартирой, гаражом и частным домом, то ни за один из этих объектов налог не платится. Если же в собственности 2 и более объектов одного вида, например, 3 квартиры - льгота предоставляется только на одну из них. На какую конкретно - пенсионер может выбрать самостоятельно до 31 декабря года, за который начисляется налог. Если он не сделает этого, ФНС оформит льготу на самую дорогую квартиру.

Учтите, пенсионная реформа изменила круг получателей этой льготы. Теперь это не только пенсионеры, но и «лица, которые на 31.12.2018 соответствовали условиям для оформления пенсии». Другими словами - женщины 55-ти и мужчины 60-ти лет, которые по новому закону еще не могут оформить пенсию. Такой себе, льготник-предпенсионер.

Транспортный налог

Транспортный налог - региональный, а потому льготы по нему и условия их предоставления - компетенция каждого конкретного субъекта федерации. И далеко не все из них «брызжут щедростью» в адрес пенсионеров. Например, для столицы одного лишь «пенсионного» недостаточно - вы должны быть ветераном, инвалидом, чернобыльцем или иным льготником «по поводу». Не последовали столичному примеру в Тульской области. Здесь пенсионеры получают скидку в 50% от суммы налога за один автомобиль с двигателем до 150 л.с. (ст. 8 Закона Тульской области № 343-ЗТО «О транспортном налоге»). Более щедрыми оказались и законодатели Санкт-Петербурга (ст. 4-1 Закона СПб № 487-53 «О транспортном налоге»). Они предусмотрели льготу пенсионерам и гражданам 55-60 лет: во-первых, на один отечественный автомобиль, мощностью до 150 л.с.; во-вторых, на катер, моторную лодку или иное плавсредство, мощностью до 30 л.с. В числе других «льготных» регионов - Ленинградская область, Алтайский край, Брянская область, Дагестан, Забайкалье, Карелия и другие. Условия в каждом регионе разные. Уточните актуальную информацию для вашего региона при помощи справочного сервиса от ФНС.

Земельный налог

Земельный налог - федеральный, а потому и действует во всех регионах одинаково. Касается это и льготы для пенсионеров, хотя предоставляется она не в стандартном виде - полного освобождения федеральный центр не гарантирует.

Вместо этого он позволяет каждому пенсионеру и лицу, достигшему 55-60 лет, уменьшить налоговую базу по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК)

Другими словами, им предоставляется скидка в размере кадастровой стоимости 6 соток их участка. Так, при наличии в собственности 10 соток, платить придется только за 4 из них. А если, например, такой участок меньше 6 соток - налог и вовсе не платится. К тому же, регионы могут дополнительно предоставлять льготы категориям населения, которые, по их мнению, в этом нуждаются (ст. 387 НК). Например, питерские власти освободили совсем пенсионеров от земельного налога в отношении участков до 25 соток (ст. 5 Закона г. Санкт-Петербурга № 617-105 «О земельном налоге»).

Как получить налоговую льготу?

Обратиться в любое подразделение ФНС лично.
В таком случае вам также придется предъявить налоговикам паспорт.
Если «дружите» с компьютером - проще подать документы через личный кабинет на сайте ФНС. Здесь все заполняется автоматически. Но чтобы воспользоваться им, необходимо предварительно получит в ФНС регистрационную карту, иметь квалифицированную электронную подпись или быть зарегистрированным в ЕСИА.
Направить заявление и документы по почте.
Обратиться в ближайший МФЦ, если он предоставляет такие услуги.

После получения, у ФНС есть 30 дней на рассмотрение заявления. Как только будут результаты, вас обязательно уведомят о них способом, о котором вы укажете в заявлении. В последующие годы подавать заявление не придется - в будущем льгота будет засчитываться автоматически.

Пенсионеры имеют право на разные налоговые льготы по всем имущественным налогам физических лиц.

От чего освобождаются?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога в отношении не используемого в предпринимательской деятельности одного объекта налогообложения каждого вида, в частности: квартиры, части квартиры или комнаты, жилого дома или его части, гаража или машино-места (на территории РФ). Эта льгота предоставляется вне зависимости от площади объектов.

Кроме того, налоговая льгота предоставляется и в отношении одного хозяйственного строения (сооружения) площадью до 50 кв. метров, расположенного на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

При наличии нескольких объектов недвижимости одного вида пенсионер вправе представить в любой налоговый орган до 1 ноября года, уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого будет предоставлена налоговая льгота.

Если такого уведомления нет, льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимально исчисленной суммой налога.

Помимо налоговых льгот на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц для всех без исключения налогоплательщиков предусмотрены налоговые вычеты в отношении всех объектов жилого назначения. Например, в отношении квартиры налоговый вычет установлен в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, а в отношении жилого дома - 50 квадратных метров общей площади этого дома.

Таким образом, при наличии у льготников нескольких жилых объектов каждого вида (например, две квартиры или два жилых дома) льгота предоставляется на один объект каждого вида, а по остальным автоматически применяются установленные федеральным законодательством вычеты.

Какая скидка?

Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога. С 2018 года (при исчислении налога за 2017 год) налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

Этот налоговый вычет предоставляется только в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности налогоплательщика на территории РФ. Если у налогоплательщика нескольких земельных участков он вправе представить в любой налоговый орган уведомление о земельном участке, в отношении которого будет применен налоговый вычет.

При непредставлении такого уведомления налоговый вычет будет предоставлен в отношении земельного участка с максимально исчисленной суммой налога.

На сколько снизилась ставка?

Для пенсионеров предусмотрена ещё одна льгота: снижение ставки налога на 50% на одну единицу транспорта: автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно; мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно.

Чтобы оформить льготы надо написать заявление в выбранную налоговую и представить документы, подтверждающие право на льготу.

Формы уведомлений и заявлений вы найдете на сайте налоговой службы.

Благодарим за помощь в подготовке материала официального представителя областной налоговой службы Светлану Гогову.

Все граждане страны являются налогоплательщиками, тем самым обеспечивая функционирование института государства. Однако в силу социальной ориентированности властей налоговая нагрузка зависит от категории, к которой относится плательщик. Руководство страны имеет полномочия устанавливаться как федеральные, так и местные льготы для тех или иных налоговых выплат. Так, налог на имущество для пенсионеров не начисляется. Однако следует знать, что данное право не приобретается автоматически, а требуют подачи соответствующего заявления. Рассмотрим процедуру оформления льготных условий по налогу такого типа более подробно.

Платит ли налог на имущество пенсионер?

Действующая в настоящее время льгота пенсионерам на выплату налога на имущества сохранена грядущий в 2020 году. Суть действующего закона заключается в том, что такой налог пенсионеры не платят даже при имеющихся в собственности объектах. На практике это значит, что наличие квартиры и дачи не предполагает выплату сбора. Однако в том случае, если в собственности пенсионера имеется несколько квартир, льготы предоставляется только за одну из них, в то время как на вторую должен своевременно перечисляться в бюджет государства. Выбор предоставляется сделать самому плательщику налога.

Также законодательный акт, который устанавливает, платят ли пенсионеры налог на имущество, не разделяет эту категорию на тех, кто продолжает работать, и нетрудоустроенных. Основанием для подачи на льготу является достижение определенного возраста.

Согласно действующим нормам законодательства, установлен определенных список имущественных объектов, владение которыми позволяет пенсионерам воспользоваться своим правом не платить соответствующий налог. В него входят следующие:

квартира или комната;
жилой дом;
дача;
гаражи и места для автомобилей;
нежилое здание, которое используется для хозяйственных целей на выделенном участке земли при условии, что его размер не превышает 50 метров квадратных;
помещения, используемые для профессиональной культурной и творческой деятельности.

-->

Сумма налога

Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.

Для получения льготы на имеющее в собственности имущество пенсионером должно соблюдаться следующее условие: рассматриваемый объект не используется в коммерческих или предпринимательских целях. Также играет роль то, сколько составляет оцененная кадастровая стоимость объекта недвижимости: если она превышает 300 миллионов рублей, то льгота не предоставляется.

Отметим, что льготы военным пенсионерам по налогу на имущество также полагаются на аналогичных условиях.

Льготы на налог на имущество для пенсионеров

Получение права не платить налог на имущество пенсионерам в 2020 году происходит по установленной процедуре. В Федеральную налоговую службу подается заявление установленного образца.

Льгота предоставляется по заявительному принципу, поэтому следует:

Определиться с имуществом для получения льготы.
Обратиться в налоговую службу по месту регистрации до конца текущего года (для получения льготы на следующий).
Составить заявление с приложением копий паспорта, пенсионного, документов по имуществу, регистрации права собственности.
Логичным шагом будет выбор наиболее дорогостоящей единицы имущества для получения льготы.

Если требуемый порядок действий не произведен, извещения с указанием обязательства выплачивать налог на имущество будут приходить, несмотря на выход собственника на пенсию. Однако следует подчеркнуть, что после написания заявления законодательство предусматривает механизм возврата денежных средств, которые были выплачены в качестве налога после выхода на заслуженный отдых (если этот срок не превышает трех лет).

Важно отметить, что в том случае, если в прошлом налоговом периоде налоговая льгота предоставлялась пенсионеру, то он имеет право не обращаться повторно, так как она продлевается автоматически. Таким образом, уплата налога на имущество пенсионерами прекращается после уведомления налогового органа соответствующим образом.

Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

Герои Советского Союза;
Герои Российской Федерации;
граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
ветераны и инвалиды других боевых действий;
чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
Итоги

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Могут ли пенсионеры иностранных государств рассчитывать на льготы по налогу на имущество? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к информации от ФНС.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

квартира площадью 89 кв. м;
жилой дом площадью 122 кв. м;
гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@).

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

после приватизации;
по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохраняют свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохраняется эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры могут пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Льгота назначается по заявлению пенсионера, а при его неподаче — по сведениям, имеющимся у налоговиков. Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Льготы в сфере налогообложения

1 Льготы в сфере налогообложения
2 Налоговые вычеты на имущество для пенсионеров
3 Как оформить льготу?
4 Льготы на земельный налог для пенсионеров
5 Платят ли пенсионеры Тулы земельный налог?
6 Транспортные льготы в Тульской области
7 НДФЛ
8 Коммунальные льготы для пенсионеров в Тульской области

Попробуем разобраться, как изменились налоговые льготы для пенсионеров с 2014 года в Тульской области. До того периода дана категория населения была полностью освобождена от уплаты налога. Преференция распространялась на все имущественные объекты, которые находились в собственности пенсионера. Как же дела обстоят сегодня?

Так вот освобождения по имущественному налогу действуют и ныне. Пенсионеры по-прежнему не будут платить за имущество, находящееся в их собственности. Об этой возможности говорится в п. 1 ст. 407 Налогового Кодекса.

Внимание! По новым налоговым нормам размер имущественного налога определяется на основании кадастровой стоимости объекта. Как известно этот показатель в несколько раз выше инвентаризационной цены.

Объекты, за которые пенсионеры Тульской области не будут платить налог:

жилые комнаты;
квартиры;
частные жилые дома;
сооружения, помещения, которые претендент использует на профессиональном творческом поприще;
хозяйственные сооружения и объекты на дачных и других садовых участках, площадь которых не больше 50 кв. м.;
гаражи;
места для машин.

За другие недвижимые объекты имущества пенсионеры Тульской области должны платить на общих основаниях.

Важно! Налоговое освобождение от имущественного налога не распространяется на объекты, стоимость которых превышает 300 000 000 рублей.

Условия предоставления пенсионной льготы:

Объект находится в собственности пенсионера.
Помещение или сооружение, на которое распространяется освобождение, не может быть использовано в предпринимательской деятельности.
Только один объект из каждой категории попадает под освобождение. Следовательно, если у гражданина в собственности есть сразу несколько квартир, то налог не начислят только на одну из них.

Пенсионер сам вправе определять, какой именно объект в конкретной категории освободить от уплаты налога.

Налоговые вычеты на имущество для пенсионеров

Помимо имущественных льгот в Тульской области действуют и налоговые послабления для пенсионеров. В чем же они заключаются? Оказывается, пенсионеры будут платить не за всю площадь недвижимого объекта. Для них установлены такие размеры вычетов:

20 кв. м. из квартиры;
10 кв. м. из комнаты;
50 кв. м. из жилого частного дома.

Такое количество метров не учитывается при расчете кадастровой стоимости объекта, из которой вычитывается имущественный сбор. Налоговые вычеты действуют независимо от использования других льгот в сфере имущественного налогообложения.

Как оформить льготу?

Заявить свое право на преференцию можно посредством подачи письменного заявления. Подать его нужно в налоговую инспекцию по месту жительства/расположения объекта. Ходатайство должно быть подано вместе дополнительными документами, которые подтверждают право пенсионера на льготу. Дополнительно в налоговые органы претендент должен предоставить уведомление о выбранном имущественном объекте.

Для того чтоб решение пенсионера о выбранном объекте было учтено в отчетном налоговом периоде (текущий год), нужно уведомить налоговые органы о своем выборе до 1 ноября текущего года. В случае просрочки налоговая служба выберет льготный объект, изменить перечень не получится вплоть до 1 ноября следующего года. Поскольку сотрудники инспекции выбирают для освобождения самый дорогой объект, то пенсионер не останется в проигрыше, если не подаст вовремя уведомление.

Льготы на земельный налог для пенсионеров

Земельный налог – разновидность местных сборов, которые посыпают в бюджет города, поселка или другого субъекта Федерации. Обязанность его уплаты ложится на всех физических и юридических лиц, которые распоряжаются земельными наделами на правах собственности/бессрочного пользования/наследования. Лица, арендующие землю или владеющие ею на правах краткосрочного пользования, не обязаны платить соответствующие взносы.

Платят ли пенсионеры Тулы земельный налог?

Ст. 395 Налогового Кодекса дает четкий перечень лиц, которые освобождены от уплаты земельного налога. К этой категории относятся представители малочисленных народов Крайнего Севера, Дальнего Востока и Сибири. Под освобождение попадают только те участки, которые нужны для сохранения и развития традиций и привычного образа жизни этих групп.

Поскольку Тульская область не относится к Крайнему Северу и других приравненных к нему регионам, то пенсионеры тут обязаны платить налог на землю на общих основаниях.

Но Налоговый Кодекс предусматривает, что уменьшение размера конкретного налога может быть предложено особым категориям лиц, например инвалидам или героям.

Список лиц, которым полагается послабление в этой отрасли:

инвалиды, которые имеют 1 или 2 группу;
носители специальных геройский званий, в том числе герои СССР, герои РФ, кавалеры ордена Славы;
инвалиды детства;
лица, которые принимали непосредственное участие в испытаниях ядерного оружия;
ликвидаторы ядерного оружия;
лица, пострадавшие от лучевой болезни;
ветераны ВОВ и участники боевых операций.

Принадлежность пенсионера к вышеперечисленным группам является основанием для сокращения суммы земельного налога или для его освобождения.

Претендовать на стопроцентное освобождение также могут пенсионеры, получающие социальные выплаты по потере кормильца. Обязательное условие: претенденты должны быть зарегистрированы на территории сельского округа. В этом случае гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию для подтверждения права на преференцию.

Внимание! Освобождение от уплаты или сокращение суммы налога – преференция, которая распространяется только на один земельный участок. Кроме того, недвижимый объект не должен быть задействован в предпринимательской деятельности.

В остальных случаях налог на землю рассчитывается исходя из ставки 1,5 %. Погашать сбор за текущий год необходимо не позже 1 декабря следующего года. Оплату производят на основании уведомления, полученного от налогового органа.

Транспортные льготы в Тульской области

Регионы вправе устанавливать преференции для своих налогоплательщиков. В Тульской области гарантируется 50% скидка на земельный налог. На нее могут рассчитывать:

пенсионеры, владеющие автомобилями мощностью до 150 л.с. (до 110.33 кВт) в частности;
пенсионеры, имеющие мотоциклы/мотороллеры мощностью до 20 л.с. (14,7 кВт) включительно.

Льгота распространяется только на одно транспортное средство. Она действует при условии, что собственник не задействует его в ведении предпринимательской деятельности. Дополнительное условие: преференция действует только в отношении ТС отечественного производства.

Пенсионерам Тульской области предлагают такие виды послаблений в области начисления НДФЛ:

вычет 1 млн. руб. при продаже собственного объекта недвижимости;
вычет 2 млн. руб. при покупке земельного участка или жилого объекта. Послабление распространяется также на объекты, подлежащие ремонту или находящиеся в процессе строительства;
вычет 3 млн. рублей при погашении процентов по ипотеке другому виду займа, оформленному на строительство/покупку жилья.

Для того чтоб льгота была предоставлена физическому лицу, ему необходимо обратиться в налоговый орган по месту расположения объекта налогообложения (транспортного средства) с соответствующим заявлением. Претендент должен предоставить также документы, подтверждающие его право на налоговые послабления.

При условии появления у налогоплательщика права на налоговую льготу в течение отчетного налогового периода, ее насчитают с месяца, в котором возникло указанное право. При утрате налогоплательщиком права на послабление в налоговом периоде, предоставление льготы будет прекращено со следующего месяца.

Коммунальные льготы для пенсионеров в Тульской области

Нуждающиеся пенсионеры могут оформить 50% скидки на оплату коммунальных услуг. При организации капремонта недвижимых объектов пенсионер дополнительно получит определенную компенсацию:

50% полается ветеранам, инвалидам, малообеспеченным гражданам;
50% выделяют всем лицам после 70 лет;
100% получат граждане, которым 80 и более лет.

Читайте также: