Образец заявления на возврат налога на имущество физических лиц пенсионером

Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.

Заполняем заявление

  1. Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@.
  2. Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
  3. Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
  4. В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.

Лист 1 (титульный)

Эта часть документа должна содержать такие сведения:

  1. ИНН. Если физлицо не знает свой номер, то может воспользоваться сервисом на сайте налоговой по ссылке: https://service.nalog.ru/inn.do (смотрите нашу инструкцию как узнать ИНН через сайт ФНС). Если нет возможности узнать ИНН, можно оставить строку свободной, но придется заполнить дополнительные строчки в заявлении (о них речь пойдет позже).
  2. Код ФНС по месту нахождения недвижимости, по которой и запрашивается льгота. Его можно узнать вот здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  3. ФИО. Каждое слово необходимо писать в отдельной строке: 2.1 — фамилия, 2.2 — имя, 2.3 — отчество.
  4. Данные о дате и месте рождения (строки 2.5 и 2.5). Заполняются, если не была заполнена строка с ИНН.
  5. Данные о документе, удостоверяющем личность (раздел 2.6). Также заполняются, если не был вписан ИНН. При заполнении поля 2.6.1 (код вида документа) нужно выбрать код своего документа. Для паспорта гражданина РФ — это «21», паспорта СССР — «01», свидетельства о рождении — «02».
  6. Номер телефона. Его нужно вписывать в формате 8(900)0000000, без пробелов и тире.

  • Способ получения ответа с результатом рассмотрения заявления. «1» — в налоговом органе, «2» — по почте.
  • Число листов документа. Их должно быть как минимум 2 — «002».
  • Количество листов-приложений к документу. Формат аналогичен пункту выше.
  • Подтверждение достоверности внесенной информации. Здесь ставим «1», если физлицо сдает документы лично, в этом случае остальные данные, кроме подписи и даты, заполнять не нужно. Нужно внести цифру «2», если документы сдает доверенное лицо. В этом случае пишут его ФИО и реквизиты доверенности, дату. И доверенное лицо должно поставить свою подпись.
  • На этом мы закончили заполнять первый лист.

    Лист 2

    Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.

    Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:

    1. Снова ИНН.
    2. Номер страницы. Если это второй лист заявления, то ставят «002».
    3. Фамилию и инициалы пенсионера.
    4. Данные об объекте недвижимости. Здесь указывают коды вида имущества, его номер (кадастровый, условный или инвентарный).
    5. Информацию о льготе. Срок предоставления, начало срока действия льготы, наименование документа, на основании которого наступила льгота (пенсионное удостоверение или иной документ — они перечислены в бланке). Далее вносят название органа, выдавшего документ, дату выдачи и срок его действия.

  • Подпись пенсионера, дата заполнения документа.
  • Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.

    Как подать и в какие сроки

    Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:

    • отнести лично;
    • отправить почтой (заказным ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения) на адрес налоговой по месту нахождения квартиры, дома или гаража.

    В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.

    Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.

    Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года. Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года. То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.

    Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.

    Когда можно вернуть переплату по налогу


    В большинстве случаев вопрос о возврате переплаты по налогам возникает у физических лиц при оформлении льгот по налогам, поэтому рассмотрим вопрос возврата переплаты по налогам на примере физ. лица при его выходе на пенсию. Пенсионеры вправе получить льготы по:

    Вернуть переплату по налогу можно:

    если пенсионер обращается в налоговые органы для получения льгот несвоевременно (т.е. тогда, когда уведомление об уплате налога уже пришло, а льгота еще не оформлена), в этом случае необходимо написать заявление на предоставление льгот и (или) заявление на возврат излишне уплаченного налога, на основании которого налоговые органы должны произвести перерасчет.

    Перерасчет и возврат излишне уплаченного налога может быть произведен за предыдущие 3 года на основании статей 78, 79 НК, что подтверждают Минфин (к примеру, разъяснения Минфина РФ, данные в Письме от 18.12.2009 № 03-05-06-01/367) и налоговая служба (например, разъяснения УФНС РФ по г. Москве, данные в Письме от 08.07.2011 № 20-14/066365);

    если лицо стало пенсионером не с начала календарного года, то налоговая инспекция (при обращении пенсионера) также должна сделать перерасчет налога и исчислить его до месяца, в котором человек стал льготником.

    Порядок возврата излишне уплаченного налога

    Согласно положениям статей 21, 48 НК РФ излишне уплаченными считаются суммы налогов (пеней, страховых взносов, штрафов):

    добровольно уплаченные сверх установленной законом суммы;

    добровольно уплаченных на основании судебного решения;

    взысканных в судебном порядке в большем размере, чем вы должны были уплатить.

    Для возврата излишне уплаченного налога пенсионеру надо подать в любую налоговую инспекцию письменное заявление.

    С 14.12.2017 срок подачи заявления о возврате излишне уплаченного налога составляет три года со дня, когда вам стало известно об излишнем взыскании (п. 3 ст. 79 НК РФ; п. 2 ст. 1, ст. 2 Закона № 322-ФЗ). В случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога перерасчет суммы налога производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу (п. 6 ст. 408 НК РФ).

    Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога должно быть принято налоговой инспекцией в течение 10 рабочих дней со дня получения такого заявления, после чего в течение 5 рабочих дней налогоплательщику направляется сообщение о принятом решении. Возврат налога должен быть произведен в месячный срок со дня получения заявления (п. 6 ст. 6.1, п. п. 6, 8, 9 ст. 78 НК РФ).

    Сумма излишне взысканного налога (пеней, штрафа) подлежит возврату с начисленными на них процентами. Они рассчитываются со дня, следующего за днем взыскания излишней суммы, по день ее фактического возврата исходя из процентной ставки, равной действовавшей в эти дни ставке рефинансирования Банка России (п. п. 5, 9 ст. 79 НК РФ).

    Если ФНС откажет в возврате излишне взысканной суммы налога (пеней, штрафа) или оставит заявление без ответа, то такое решение можно обжаловать в течение года в вышестоящий налоговый орган (ст. 137, п. п. 1, 2 ст. 138, п. 2 ст. 139 НК РФ).

    Заявление о возврате излишне уплаченного налога

    Форма заявления о возврате излишне уплаченного налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@:

    С 09.01.2019 применяется новая форма заявления о возврате излишне уплачанного налога (утв. Приказом ФНС от Приказ ФНС России от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@):

    Информация размещена 18 марта 2018 года. Дополнена - 08.01.2019

    Полезные ссылки по теме "Возврат излишне уплаченного налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа"

    Налог на проценты по вкладам

    Знаете ли вы о том, что пенсионеры не должны платить имущественный и земельный налог? Об этом указано в статьях 391 и 407 Налогового кодекса РФ. Данным правом пенсионеры могут воспользоваться во всех регионах Российской Федерации.

    Какие пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного и земельного налога?

    • вышедшие на пенсию по любым основаниям, в том числе по старости, получившие льготную пенсию;
    • работающие и неработающие пенсионеры;
    • кому назначена пенсия по потере кормильца.

    Ребёнок, которому назначена пенсия по потере кормильца, освобождается от уплаты налога на имущество и земельный участок, собственником которого является такой ребёнок. На имущество и земельный участок родителя/опекуна/попечителя, право освобождения от этих налогов не распространяется.

    Пенсионер имеет полное право не платить налог на имущество (подпункт 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ)

    Пенсионеры освобождаются от уплаты налога по одному объекту на имущество каждого вида по выбору налогоплательщика. Но только при условии, что этот объект не используется для бизнеса.

    Виды имущества:

    • первый вид - жилой дом или его часть;
    • второй вид - квартира, доля в квартире, комната;
    • третий вид - гараж или машино-место;
    • четвёртый вид - помещения для мастерских, ателье, студий;
    • пятый вид - хозпостройки площадью не более 50 кв.м.

    Льготу можно оформить НА ОДИН ОБЪЕКТ КАЖДОГО ВИДА. То есть, если у пенсионера 2 квартиры, то он заплатит налог за одну квартиру. А если, у пенсионера квартира и гараж, то он освобождается от уплаты налога и на квартиру, и на гараж (по двум объектам имущества).

    Если у пенсионера в собственности только один объект недвижимости, к примеру квартира, то он освобождается от налога на него. При наличии несколько объектов недвижимости, выбор делается по усмотрению пенсионера. При наличии нескольких видов имущества, как правило, не платят налог за имущество, на которое начисляется больший по размеру налог.

    С 2017 года пенсионер освобождён от уплаты налога на один земельный участок площадью шесть соток

    Налог начисляется только с превышения этой площади (пункт 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ).

    Освобождение по уплате налога даётся только по одному земельному участку, который находится в собственности пенсионера.

    В отдельных регионах пенсионеры освобождаются от транспортного налога (уточняйте на местах)

    Что делать, если пенсионер последние годы оплачивал указанные налоги?

    Вообще-то налоговый орган должен владеть информацией о льготной категории граждан.

    В пункте 6 статьи 407 Налогового кодекса РФ указано, если пенсионер не представит в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщит об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота должна быть ему предоставлена на основании сведений, которые налоговый орган получает в рамках межведомственного взаимодействия! Получается, что тот налоговый орган, который выставляет пенсионеру требование об уплате налога, на наладил межведомственное взаимодействие и вводит пенсионеров в заблуждение.

    Для возврата излишне уплаченного налога следует предпринять следующие действия:

    1) В ближайшем налоговом органе получить пароль для входа в ваш личный кабинет на сайте налоговой. Для выдачи пароля потребуется паспорт и ИНН.

    2) Зарегистрируйтесь в личном кабинете на nalog.ru в разделе «Кабинет налогоплательщика». Через «Сообщения» - «Прочие ситуации» - направьте обращение (в произвольной форме) о возврате вам излишне уплаченного налога в связи с тем, что вы пенсионер. В обращении укажите последнее место работы (и год), с которого вы ушли на пенсию либо дату назначения пенсии по потере кормильца.

    При отсутствии доступа в Интернет можно напрямую обратиться в налоговый орган. Обращаем ваше внимание на то, что в налоговой есть компьютеры для общего пользования и специалисты, которые помогут войти в личный кабинет и отправить необходимое сообщение.

    3) В случае отказа в возврате излишне уплаченного налога либо волокиты со стороны налогового органа, обращайтесь с жалобой в прокуратуру.

    А вы воспользовались своим правом на налоговый вычет?

    ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ.

    ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!

    ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!


    По закону пенсионерам нередко предоставляются льготы по налогу на имущество. Но с начала 2020 года НК РФ был частично преобразован. Как данные изменения затронут пенсионеров? Рассмотрим, действуют ли теперь льготы по налогу на имущество и что нужно сделать, чтобы их получить.

    1. Платят ли вообще пенсионеры такой налог?
    2. Льготы для пенсионеров
    3. Льготы по местному законодательству
    4. Оформление налоговых льгот для пенсионера
    5. Заявление о льготе
    6. Необходимые документы
    7. Куда обратиться?
    8. Собственник не сообщил о выходе на пенсию
    9. Заключение

    Платят ли вообще пенсионеры такой налог?

    Бывает, что пенсионеру приходит уведомление, согласно которому он должен оплатить налог за квартиру, дом или другую недвижимость. Важно знать, к кому относится закон о применении льгот. В соответствии со ст. 407 НК РФ пенсионеры и лица предпенсионного возраста (мужчины старше 60 и женщины старше 55 лет) полностью освобождаются от платы по налогу на имущество. Но в данном законе есть и оговорки. Всё зависит от вида имущества и от того, сколько объектов недвижимости принадлежит гражданину, обладающему правами на получение льгот.

    Льготы для пенсионеров

    В п. 4 ст. 407 НК РФ указаны категории недвижимости, за которые пенсионер вправе не платить налог. К ним относятся:

    • квартира или её часть, комната;
    • частный дом или его часть;
    • гараж;
    • помещения, переделанные в негосударственные музеи, библиотеки или мастерские;
    • хозяйственные постройки до 50 кв. м.

    Льгота применяется всего на один объект из каждой группы. Например, пенсионер, имеющий несколько квартир, должен выбрать, за какую из них он не будет платить налог на имущество. Если же в его собственности числятся квартира, дом и гараж, они не подлежат налогообложению.

    Для хозяйственных строений действуют ограничения по размерам. Если площадь одной постройки свыше 50 кв. м, льгота на неё не распространяется. Так же, как и на дачу, построенную на участке садоводческого товарищества. Помимо этого, льгота не предоставляется, если:

    • объект имеет кадастровую стоимость выше 300 миллионов рублей;
    • недвижимость по документам принадлежит не пенсионеру;
    • имущество используется в коммерческих целях.

    Стоит обратить внимание на последний пункт. Если помещение сдано в аренду (например, квартира), налог за неё должен оплачиваться в полном объёме.

    Причины, по которым гражданин стал получать пенсию, не важны. Льготы по налогам на имущество физических лиц предоставляются без исключения всем пенсионерам. Официальная зарплата тоже не является помехой.

    Льготы по местному законодательству

    Иногда власти региона устанавливают добавочные льготы. На территории некоторых муниципалитетов определённые категории граждан полностью избавляются от обязанности по уплате имущественного налога. С помощью сайта nalog.ru можно узнать, какие льготы применяются в конкретном субъекте РФ. Для этого нужно:

    1. Выбрать вкладку «Сервисы и услуги».

    2. В разделе «Справочная информация» выбрать пункт «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

    3. Поставить галочку «Налог на имущество ФЛ», выбрать налоговый период и территорию, кликнуть «Найти».

    4. Когда документ будет найден, в таблице справа нажать «Подробнее».

    5. Кликнуть по вкладке «Местные льготы» и прокрутить вниз. Здесь высветится информация о выбранном субъекте РФ.

    Оформление налоговых льгот для пенсионера

    В соответствии с п. 6 ст. 407 НК РФ граждане, имеющие право на льготы, должны предоставить заявление в налоговый орган. Сделать это нужно до начала ноября. Если заявление не было подано пенсионером, налог на имущество подлежит уплате в полном объёме.

    Заявление о льготе

    Заявление на получение льготы можно заполнить разными способами: от руки, с помощью компьютера, на сайте налоговой. Там же есть возможность скачать пустой бланк.

    Сам бланк имеет несколько листов для разных видов налога. Для имущественного предусмотрена последняя страница. Незаполненные листы сдавать не надо. Титул заполняется в любом случае. По правилам, данные вписывают чёрной пастой, большими печатными буквами – по букве или цифре в каждую ячейку. В пустых ячейках ставится прочерк. Следует также проставить порядковые номера страниц.

    Для правильного оформления титульного листа следует:

    1. Отметить ИНН, если данные есть.
    2. Указать код налогового органа, в который будет направлено заявление. На это влияет то, где находится сама недвижимость, облагаемая налогом.
    3. Вписать Ф. И. О.
    4. Указать остальные данные согласно паспорту или другому документу, подтверждающему личность. Если ИНН был указан, то строки 2.4–2.6.4 не заполняются. Коды разновидностей документов представлены в таблице:


    Образец оформления титульного листа:


    На странице, относящейся к налогу на имущество, имеются 2 блока. Это на случай, если пенсионер является собственником нескольких объектов, для которых применима льгота. Если их 3 или 4, необходимо дополнить заявление ещё одним листом.

    В каждом блоке указываются данные по одному из объектов имущества и информация о документе, по которому предоставляется льгота.


    Если заявление заполняется с помощью компьютера, это делается шрифтом «Courier New», размером 16–18.

    Чтобы подать обращение через сайт nalog.ru, нужно иметь электронную подпись. Если таковая имеется, следует предпринять следующие шаги:

    1. Авторизоваться на сайте ФНС через портал Госуслуг.

    2. Зайти во вкладку «Жизненные ситуации».

    3. Кликнуть по разделу «Подать заявление о льготе».

    4. Выбрать нужную опцию.

    5. Заполнить заявление и прикрепить файлы отсканированных документов.

    Необходимые документы

    Заявление следует подкрепить доказательствами о праве получения льготы по налогу на конкретное имущество. Ими будут такие документы (письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@):

    • паспорт гражданина РФ;
    • пенсионное удостоверение или другой документ, на основании которого выдаётся пенсионное пособие;
    • документ, подтверждающий право собственности на имущество;
    • кадастровый паспорт недвижимости;
    • справка из пенсионного фонда о размере ежемесячного пособия.

    Предоставляются оригиналы документов или копии, заверенные нотариусом.

    Куда обратиться?

    Для получения льгот обращаются в ФНС. Подавать заявление следует в налоговый орган по месту нахождения объекта, который подлежит налогообложению.

    Чтобы найти инспекцию, можно воспользоваться сайтом nalog.ru:

    1. В верхнем левом углу нажать на стрелочку и выбрать свой регион из выпадающего меню.

    2. Кликнуть по вкладке «Контакты».

    3. Прокрутить вниз, чтобы просмотреть список инспекций в выбранном регионе. Чтобы увидеть местонахождение государственного органа на карте, нажать «Карта».

    Здесь же можно записаться на приём, чтобы не сидеть в очереди. Следует указать свой тип налогоплательщика, данные по документам и контакты.


    После передачи документов сотрудник налоговой выдаёт расписку о получении заявления. Там указывается срок рассмотрения и принятия решения. В этот период заявителю приходит уведомление об одобрении обращения или отказе.

    Если нет возможности прийти в ФНС лично, заявление вместе с документами отправляется по почте заказным письмом. Обязательно с уведомлением о вручении. Также можно воспользоваться официальным сайтом налоговой и подать заявление там. Но для этого понадобится заранее получить логин и пароль для авторизации в личном аккаунте.

    Собственник не сообщил о выходе на пенсию

    Если владелец имущества сообщил о выходе на пенсию позднее 1 ноября, есть возможность обратиться за перерасчётом налога. Это действие осуществляется только за 3 последних года. То есть, если пенсионер опоздал на 4 года, не сообщив о выходе на пенсию, первый год не учитывается. В результате перерасчёта выявляется излишне уплаченная сумма. Таким образом, пенсионерам производится возврат налога за квартиру, дом или иную недвижимость. Но для этого следует заранее подать заявление.

    Образец заявления на возврат излишне уплаченной суммы:


    Заключение

    Хотя налоговые послабления некоторым гражданам положены по закону, чтобы их получить, необходимо знать, на какие льготы вправе рассчитывать пенсионер и по каким видам имущества. Также следует разобраться в оформлении заявления и списке необходимых документов. Таким образом шансы на успех при обращении за получением льготы увеличатся.

    Заявление на возврат налогов и взносов: новая форма по КНД 1150058 в 2020 году


    Форма по КНД 1110058 является заявлением на возврат налогов, страховых взносов и иных платежей в бюджет, используемым при наличии переплаты. В 2020 году используется новый бланк. В нашей публикации вы найдете основные нюансы оформления документа, бланк для скачивания, а также образец заявления по форме КНД 1150058.

    Заявление по форме КНД 1150058 — что это

    Под КНД 1150058 скрывается форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

    Актуальный бланк формы по КНД 1150058 в 2020 году

    Действующий в 2020 году бланк утвержден приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

    Последние изменения в бланк внесены приказом ФНС России от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@, который 29 декабря 2018 года был опубликован на официальном портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru.

    Согласно Указу Президента РФ от 23.05.1996 № 763 правовую силу приказ ФНС № ММВ-7-8/670@ обрел по истечении 10 дней с момента публикации на портале.

    Это значит, что новая редакция заявления по КНД 1150058 действует с 9 января 2020 года.

    Отличия новой формы по КНД 1150058 2020 года от прежнего бланка

    Чиновники внесли достаточно много изменений в бланк. Посмотрите их в таблице.

    Наименование поля

    Старый бланк

    Новый бланк 2020 года

    Введено новое поле, где необходимо указать цифру, выбрав соответствующую статусу:

    2 — плательщик сбора;

    3 — плательщик страховых взносов;

    4 — налоговый агент

    Указанную сумму необходимо перечислить на счет в банке.

    Присутствует на титульном листе

    Нижняя левая часть титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:»

    Подставляется одна из трех цифр:

    1 — руководитель организации;

    2 — представитель налогоплательщика;

    3 — физическое лицо

    Подставляется одна из двух цифр:

    2 — представитель плательщика

    Наименование банка (кредитной организации)

    Называние поля — «Наименование счета», где текстом следовало вписать «расчетный, текущий и т. д.»

    Название поля — «Вид счета (код)», где подставляется одно из следующих значений:

    01 — расчетный счет;

    02 — текущий счет;

    07 — счет по вкладам (депозитам);

    08 — лицевой счет;

    09 — корреспондентский счет;

    13 — корреспондентский субсчет

    Сразу текстом заполняется поле, а именно вписывается полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество физического лица

    Сначала вводится цифровое обозначение получателя исходя их предложенных вариантов:

    1 — организация (ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков);

    2 — физическое лицо;

    3 — орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов.

    Далее текстом заполняется поле, а именно вписывается полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество физического лица / полное наименование органа получателя платежа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов

    Сведения о документе, удостоверяющем личность на второй странице бланка

    Код бюджетной классификации получателя

    Новое поле, заполняется при возврате на счета в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов

    Номер лицевого счета получателя

    Новое поле, заполняется при возврате на счета в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов

    Поле «Адрес места жительства (места пребывания) в Российской Федерации» последней страницы бланка «Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем»

    Где скачать заявление по форме по КНД 1150058

    Правильнее всего обращаться к официальным источникам для скачивания утвержденных бланков.

    Так, на портале налоговиков скачать форму по КНД 1150058 для заполнения в формате PDF можно по ссылке.

    Кроме того, актуальные бланки заявлений всегда доступны в популярных правовых базах при условии их регулярного обновления.

    Команда журнала «Упрощенка» также следит за обновлениями законодательной базы и регулярно актуализирует имеющуюся на сайте информацию. Поэтому смело скачивайте форму, размещенную в следующем разделе этой публикации.

    КНД 1150058 скачать бланк 2020 года в excel

    Скачайте актуальную форму заявления на возврат налога:

    С чего начать заполнение формы КНД 1150058?

    Первым шагом, еще до того, как начать фактическое заполнение КНД 1150058, должна идти сверка по взаиморасчетам с налоговым органом. Запросите по месту регистрации справку по КНД 1160080.

    В полученном документе вы найдете все переплаты с указанием, по какому КБК и ОКТМО они образовались. Ориентируйтесь на эти данные при дальнейшем оформлении заявления на возврат.

    Как заполнить форму КНД 1150058 на возврат переплаты

    Основные нюансы заполнения формы указаны прямо на самом бланке заявления в нижней его части последней страницы.

    Обратите внимание, что для каждого КБК и ОКТМО вы заполняете отдельное заявление. Так же, как и сам налог (сбор, взнос) или пени или штрафы по нему попадают в свою форму по КНД 1150058.

    В целом же посмотрите основные рекомендации в таблице ниже.

    Наименование поля

    Рекомендации по заполнению

    Помните, что если вы подаете заявление, например, на возврат земельного налога, местоположение которого отличается от места вашей регистрации, КПП указывается именно для того налогового органа, где стоит на учете земельный участок

    Порядковый номер заявления в текущем году, контролируется самим налогоплательщиком

    Установите цифру, соответствующую ситуации (Например, при возврате налога на прибыль вы поставите 1, а при возврате НДФЛ — 4)

    На основании статьи

    78 НК РФ — возврат переплаты налога, сбора, взносов, пени

    79 НК РФ — возврат излишне взысканных сумм налогов, сборов, взносов и т. д.

    176 НК РФ — возмещение НДС

    203 НК РФ — возврат акциза

    333.40 НК РФ — возврат госпошлины

    Укажите сумму согласно сверке взаиморасчетов с налоговой

    Налоговый (расчетный) период (код)

    Это период, в котором образовалась переплата. Иногда переплата складывалась в течение нескольких периодов — укажите первый.

    Данное поле может быть заполнено как конкретной датой (в случае образования переплаты в связи с конкретным платежом) или отчетным (налоговым) периодом. Для указания периода руководствуйтесь такими буквенно-цифровыми обозначениями:

    • первые два знака — налоговый (отчетный) период:

    ГД — год (для случаев уплаты налога (пеней, штрафов) либо представления декларации (расчета) один раз в год);

    • следующие два знака после точки — порядковый номер периода:

    01 — 12 — если выбран «МС»;

    01 — 04 — если выбран «КВ»;

    01 — 02 — если выбран «ПЛ»;

    00 — если выбран «ГД»;

    последние четыре знака — год.

    Возьмите показатель из справки о взаиморасчетах

    Возьмите показатель из справки о взаиморасчетах

    Сведения о счете

    Укажите реквизиты своего счета

    В большинстве случаев следует указать 01 — расчетный.

    Заполняют только бюджетники

    Номер лицевого счета получателя

    Заполняют только бюджетники

    Сведения о физическом лице, не являющимся ИП

    Заполняется физическими лицами в случае отсутствия (или незаполнения поля по другим причинам) ИНН

    Пример заполнения формы по кнд 1150058

    Посмотрите для формы по КНД 1150058 образец заполнения исходя из таких данных:

    Организация является плательщиков единого налога при УСН с объектом «Доходы минус расходы». В течение 2018 года выплачивались авансовые платежи исходя из соответствующей налоговой базы. Но подавая декларацию, предприятие воспользовалось правом уменьшить налогооблагаемую базу на убыток прошлых лет. В связи с этим по декларации юридическое лицо начисляет за год только минимальный налог. Сумма переплаты подлежит возврату. Организация готовит заявление в налоговую на сумму 75 000 руб.

    Посмотрите, как выглядит для КНД 1150058 образец заполнения для юридических лиц.




    Чем отличается образец заполнения формы КНД 1150058 физическим лицом

    Принципиальных отличий при заполнении заявления на возврат налога физическим лицом нет. В актуальном на 2020 год бланке даже убрали часть полей, предназначенных для физлиц.

    Единственный нюанс — если такое лицо не указывает ИНН, то третий лист бланка по КНД 1150058 подлежит обязательному заполнению.

    Посмотрите, как выглядит пример заполнения КНД 1150058 физическим лицом, обращающимся за возвратом переплаты по НДФЛ.

    Заявление на возврат налога в связи с его переплатой: официальный бланк и образец заполнения. Документ оформляют при получении налоговых вычетов, переплате налога в результате ошибки, возврате налога при применении налоговых льгот.

    Во-многих случаях вы вправе вернуть сумму налога из бюджета. Получить "живые" деньги. Вариантов множество. Например, вы получили имущественный вычет при покупке жилья. Тогда вы можете вернуть сумму налога на доходы, которую с вас удержали на работе. Другой вариант. Вы платили транспортный налог. Хотя имели льготы по нему. Сумму налога, которую вы заплатили за три последних года, вы вправе вернуть. При любом варианте вам потребуется заявление на возврат налога. В нем указывают причину возврата, а также ваши банковские реквизиты, на которые налоговики перечислят деньги.

    Здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Эту форму можно применять если вы возвращаете налог в связи с его переплатой. С формами заявлений о возврате налога при получении вычетов вы можете ознакомится по ссылкам:

    Заявление на возврат налога: порядок заполнения

    Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (в редакции от 30.11.2018). Эта форма является обязательной для всех налоговых инспекций России.

    На нашем сайте есть:

    1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога. Те строки, которые нужно оформить, заполнены красным шрифтом.
    2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. файлы внизу страницы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. В тех полях в которых вам нужно написать собственные данные в шаблоне проставлены вопросительные знаки и подсказки.

    О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас несколько слов о том, как заполнить заявление.

    Общие правила

    Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно как минимум два: первый титульный и второй, где указаны ваши банковские реквизиты. Третий лист заполняют только в одном случае - вы не указали в заявлении свой ИНН. Тогда на третьем листе нужно привести ваши паспортные данные. В титульном листе приводят ваше ФИО и другую информацию о возвращаемом налоге. На второй лист вписывают банковские реквизиты для возврата. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас (паспортные данные и место регистрации (прописки)). В налоговую всегда направляют 3 листа заявления. Заполнен третий лист или нет, не важно. Его в любом случае включают в комплект.

    Как правило достаточно одного заявления на возврат. Например, если по декларации 3-НДФЛ вы заявили сразу несколько налоговых вычетов (имущественный, социальный, стандартный). В одном заявлении приводят общую сумму налога к возврату по декларации. Но в некоторых ситуациях потребуется заполнить несколько заявлений. Это потребуется если:

    - вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно свое заявление;
    - вы возвращаете разные налоги. Например, транспортный и налог на доходы. На каждый налог нужно свое заявление;
    - вы возвращаете налог, который удержан по разным адресам и кодам ОКТМО. Например, если вы получили доход у нескольких работодателей, которые находятся в разных налоговых инспекциях. По каждому ОКТМО нужно свое заявление;
    - вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

    Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть "живая" (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

    Первый лист заявления - титульный

    1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис "Узнать свой ИНН" . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

    2. Напишите номер страницы в формате 001.

    3. Укажите номер заявления в формате "1 - - - - - ". Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет "2 - - - - - " и т. д.

    4. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Правила такие:
    - если вы возвращаете налог на доходы или транспортный, это инспекция по месту вашего жительства;
    - если вы возвращаете налог на имущество, это инспекция по месту нахождения имущества.

    Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

    5. Впишите свои фамилию, имя и отчество (при его наличии) печатными буквами в каждой строке заявления.

    Заполненные строки будут выглядеть так:


    6. Далее укажите статус плательщика. Если вы переплатили налог, то впишите цифру "1".

    7. Приведите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это всегда статья 78 Налогового кодекса. Причины возврата (ошибка, переплата, вычет) значения не имеют.

    8. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее - 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) - 2, показатель - 3 касается только организаций. У большинства людей здесь будет указано - "1".

    9. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог - 1, если сбор - 2, если страховой взнос - 3, если пени - 4, если штраф - 5. У большинства здесь будет стоять "1".

    10. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже). Если вы возвращаете налог на доходы, то цифра в этой строке будет совпадать с аналогичным показателем в строке 050 Раздела 1 декларации о доходах (форма 3-НДФЛ). Если в вашей декларации заполнено несколько строк 050 Раздела 1, то нужно заполнять и несколько заявлений.

    11. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Все налоги, которые возвращают граждане, являются годовыми (налог на доходы, налог на имущество, транспортный налог). Поэтому здесь пишут "ГД". Годовой платеж имеет код "00". Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы переплатили налог в 2019 году. Сдали в инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год. Тогда в заявлении укажите 2019 год и эта строка будет заполнена так: "ГД.00.2019". Год, указанный в заявлении, должен совпадать с аналогичным показателем вписанным в строку "Отчетный год" титульного листа декларации 3-НДФЛ по которой вы возвращаете налог.

    12. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО - это код региона, где платился налог. Код в заявлении указывают так:

    • по транспортному налогу - код по вашему месту жительства (прописке);
    • по налогу на имущество - код по месту нахождения имущества, по которому вы платили налог;
    • по налогу на доходы (при получении вычетов на покупку жилья, лечение или обучение) - код, указанный в справке 2-НДФЛ, выданной по месту работы.

    Узнать ОКТМО можно по этой ссылке.

    Если вы возвращаете налог на доходы физических лиц, то код ОКТМО есть в Справке о доходах (форма 2-НДФЛ), которую вам обязан выдать тот, кто выплачивал вам доход и удерживал налог. Например, компания где вы работали. Если у вас несколько таких справок и в них стоят разные коды, то вам нужно составить несколько заявлений на возврат. По одному для каждого кода ОКТМО.

    13. Следующая строка КБК - это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: "КБК по транспортному налогу", "КБК по налогу на имущество", "КБК по НДФЛ". Например, КБК для возврата налога на доходы - 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Мы не пишем эти коды потому что они регулярно меняются.

    14. Далее укажите количество страниц в заявлении. Это всегда - "003". Нужно вам заполнять лист 003 или нет, не важно.Напомним, что этот лист не требует заполнения, если вы указали свой ИНН на титульном листе заявления.

    15. Впишите количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист - "001", если два - "002", если три - "003" и т. д. При получении вычетов и возврате налога на доходы все документы, которые подтверждают право на вычет, прикладывают к декларации, а не к заявлению. Прикладывать их повторно, но уже к заявлению не нужно. Поэтому в этом поле у вас будут прочерки.

    При возврате налога на доходы за 2019 год заполненные строки заявления будут выглядеть так:


    Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных . " укажите "1" (16), номер своего телефона (17), поставьте "живую" подпись и впишите дату (18). Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру "2", его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке "Заполняется работником налогового органа" ничего писать не нужно. Его заполнят налоговики.

    Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок будет заполнен так:


    Второй лист заявления - банковские реквизиты

    На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет).

    В Сбербанке Он-лайн это делают так:

    1. Зайдите в данные своей карты или счета кликнув на него


    2 и 3. Перейдите на вкладку "Информация по карте" и кликните по ссылке "Реквизиты перевода на счет карты".


    4. В открывшемся окне вы увидите все реквизиты,нужные для заявления.


    Раздобыв банковские реквизиты перейдите к заполнению заявления. Делают это так:

    1. Впишите свой ИНН и укажите номер страницы - 002.

    2. Повторно напишите свою фамилию и укажите инициалы.

    3. Укажите название банка через который вам будут возвращать деньги.

    4. Запишите код вида счета, на который вам будут возвращать деньги:
    - 02 - если деньги будут зачислены на карточку или счет "до востребования";
    - 07 - если деньги будут зачислены на банковский вклад (депозит).


    5. Впишите банковский идентификационный код (БИК). Это 9 цифр, которые есть в банковских реквизитах.

    6. В поле "Номер счета" укажите цифру - 1.

    7. Внимательно (!) запишите сам номер счета. Это 20 цифр, которые есть в банковских реквизитах.

    8. В поле "Получатель" запишите цифру - 2.

    9. Третий раз укажите свою фамилию, имя и отчество (при его наличии).

    Такие реквизиты заявления как "Код бюджетной классификации получателя" и "Номер лицевого счета получателя" заполнять не нужно.

    Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.


    Третий лист заявления - личные данные

    Третий лист зявления заполнять НЕ нужно, если на первом вы указали свой ИНН. Если этого номера у вас нет, то на третий лист впишите свои паспортные данные. Здесь все совсем просто.

    1. Впишите номер страницы - 003.

    2. В четвертый раз напишите свою фамилию и инициалы.

    3. Приведите код документа, который удостоверяет вашу личность. У каждого подобного документа есть свой код. В частности:

    - 21 - паспорт;
    - 03 - свидетельство о рождении;
    - 07 - военный билет;
    - 10 - паспорт иностранного гражданина.

    4. Укажите серию и номер этого документа.

    5. Впишите название ведомства, которое выдало вам документ. Если его название не вмещается в 2 строки - сократите. Правил подобного сокращения нет. Поэтому сделайте сокращение по собственному усмотрению. Например, вместо Министерства внутренних дел укажите - МВД, вместо района укажите - р. и т. п.

    6. Укажите дату выдачи документа.


    Заявление на возврат налога: как сдать в инспекцию

    Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите все документы, которые подтверждают переплату налога. Например, оплаченные квитанции на его перечисление.

    В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй - останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

    Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма - 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

    Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат это данные:

    • о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
    • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
    • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

    Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие - не критично.

    Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

    Пример
    Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате - 48 календарных дней. Ставка рефинансирования, которая действовала в дни просрочки возрата налога - 11% годовых.

    Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:
    150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.
    ---------------------------------

    Заявление на возврат налога: образец заполнения

    Все страницы заявление на возврат налога могут быть заполнены так, как показано ниже.

    Читайте также: