Освобождается ли предпенсионер от уплаты транспортного налога

Кто обязан уплачивать транспортный налог

Согласно ст. 357 НК РФ, налогоплательщиками налога на транспортное средство являются абсолютно все владельцы:

легковых автомобилей;
мотоциклов;
гусеничной техники;
моторных лодок, яхт, катеров, парусных судов, гидроциклов;
мотороллеров;
снегоходов, мотосаней;
автобусов;
самолетов, вертолетов;
теплоходов.

Сумма налога исчисляется в зависимости от категории и габаритов транспортного средства, а также его мощности, указанной в ПТС. При этом ставка налога на транспорт в каждом регионе России своя, так как установлена законодательством конкретного субъекта РФ.

Скидка пенсионерам и предпенсионерам

Во многих регионах для пенсионеров предусмотрена льгота по уплате транспортного налога. Где-то ее установили в виде определенной фиксированной суммы, уменьшающей налог к уплате. А где-то скидка предусмотрена в виде снижения налоговой ставки за каждую лошадиную силу на 1 – 5 рублей. В отдельных регионах льготные категории граждан уплачивают лишь 50-80% от исчисленной суммы, а есть и такие субъекты РФ, которые предоставляют льготу в 100% суммы налога.

В связи с последними поправками пенсионной реформы и изменением возраста выхода на пенсию, в региональные законы многих субъектов РФ были внесены дополнения. Теперь льготы по транспортному налогу охватывают и новую категорию населения, называемую предпенсионеры. Это лица, достигшие в период с 01.01.2019 по 31.12.2024 возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины).

Есть и такие регионы, где льготой по транспорту охвачены лишь пенсионеры по возрасту и досрочники. То есть, кто вышел на пенсию, выработав опасный или вредный стаж, льгот лишены.

Таблицу со скидками пенсионерам по транспортному налогу 2020 по всем регионам вы найдете в нашем материале «Пенсионеры не знают о своих льготах по транспортному налогу».

Как воспользоваться льготами по транспортному налогу

Нужно изучить законодательство своего региона, чтобы применить льготы.

Да: налоговики и из других источников могут узнать о вашем выходе на пенсию и применить в расчетах пониженную ставку или процентную скидку, установленную региональным законодательством. Но Налоговым кодексом предусмотрен заявительный характер предоставления льготы по транспорту. Причем заявить о льготе нужно до наступления срока уплаты налога – до 1 декабря года, следующего за тем, за который платите налог.

Совсем не обязательно лично посещать налоговую инспекцию. Можно послать бланк заявления на льготу по почте или прикрепить его скан в личном кабинете на сайте ФНС. Правда, нужно обязательно предоставить еще копию паспорта, ИНН и документ, подтверждающий право на льготу.

Одним заявлением можно сразу запросить льготу по нескольким налогам – транспортному, имущественному, земельному. В бланке заявления одновременно предусмотрено и уведомление о выбираемом транспорте, в отношении которого будет применяться льгота. Ведь во многих регионах льгота устанавливается только на одно транспортное средство на выбор налогоплательщика.

Если в регионе льгота пенсионерам не предусмотрена

Если в вашем субъекте РФ пенсионеры не являются льготниками по транспортному налогу, обратите внимание на все льготные категории налогоплательщиков по этому налогу. Возможно, сможете воспользоваться какой-то другой льготой. Ведь во многих регионах скидки дают на автомобили и другие транспортные средства российского производства. Или на т/с малой мощности, например автомобили до 150 лошадиных сил.

В каких случаях, кроме пенсионного возраста, можно получить льготу по транспортному налогу, смотрите в статье «Что нужно знать про отмену транспортного налога в России».

Как обычно, в срок до 1-го декабря ФНС требует от граждан уплаты налогов на имущество. Но в этом году количество вопросов о налогах заметно возросло.

И связаны они, в первую очередь, с новыми льготами (поскольку сейчас налоги начисляются за 2019 год, когда стартовала реформа по повышению пенсионного возраста).

Чтобы легче было во всем разобраться, я подробнее остановлюсь на налоговых льготах для пенсионеров и предпенсионеров.

Прежде всего, нужно отметить, что в число льготников входят:

- предпенсионеры (к которым НК РФ относит мужчин с 60 лет и женщин с 55 лет, если им еще не назначена пенсия).

Обратите внимание, что здесь не работает правило «предпенсионер — это тот, кому 5 лет до пенсии»: право на налоговую льготу возникает только по достижении указанного возраста. Если человеку полагается досрочная пенсия (раньше 60 или 55 лет), то освобождение от налога предоставят вместе с назначением этой пенсии;

- пенсионеры (к ним относятся все, кому назначена пенсия — т. е. не только по старости, но и за выслугу лет, по инвалидности или по случаю потери кормильца).

При этом не имеет значения, от какого государства человек получает пенсию: если у иностранного пенсионера есть в России налогооблагаемое имущество, то он также признается льготником (Письмо ФНС от 09.01.2017 № БС-4-21/48@).

Итак, на что распространяются налоговые льготы пенсионеров и предпенсионеров?

1. Налог на имущество физических лиц

Освобождение от этого налога предоставляется на:

- на один жилой дом (а равно садовый дом),

- на одно помещение для профессиональной творческой деятельности (ателье, студия и т. д.),

- на одно хозяйственное строение, если оно расположено на личном участке (под ИЖС, ЛПХ, садоводство или огородничество) и имеет площадь до 50 кв метров.

Если у пенсионера или предпенсионера есть в собственности несколько объектов из одной категории (например, две квартиры), то он освобождается от налога только на один из них (а вот за другой придется платить).

Также льгота не распространяется на объекты, которые не входят в указанный перечень. Например, пенсионеру придется платить налог, если он владеет нежилым помещением или хозпостройкой площадью более 50 кв метров.

2. Земельный налог

Он начисляется всем гражданам, которые владеют землей на праве собственности, а равно постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на 600 кв метров площади своего участка. Заплатить налог придется, если площадь участка больше 6-ти соток или во владении есть несколько земельных участков (т. к. льготу дают только на один).

3. Транспортный налог

Этот налог относится к региональным. Поэтому единой льготы для пенсионеров и предпенсионеров по нему нет: этот вопрос передан на усмотрение региональных властей, а они не проявляют единодушия в его решении.

Где-то пенсионеры и предпенсионеры полностью освобождаются от транспортного налога (как, например, в Вологодской области — если мощность автомобильного двигателя не превышает 150 л.с.).

Где-то они освобождаются от налога, но лишь частично (например, на 50% — в Нижегородской области, если мощность двигателя до 150 л.с.).

А где-то и вовсе не предусмотрено отдельных льгот для пенсионеров и предпенсионеров (например, в Москве, Московской области, Тверской и т. д.).

Узнать, есть ли льгота по транспортному налогу в вашем регионе, можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

4. Налог на доходы (НДФЛ)

И пенсионеры, и предпенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ со всех социальных выплат, которые они получают из бюджета (государственные пенсии, накопительная пенсия или единовременная выплата пенсионных накоплений, пособие по безработице и т.д. — полный перечень приведен в ст. 217 НК РФ).

Однако им придется заплатить НДФЛ, если они получают иные доходы, которые не освобождаются законом от налога.

Это заработная плата, доход от сдачи имущества в аренду, доход с продажи недвижимости, которая была в собственности менее предельного срока (3 или 5 лет, в зависимости от оснований приобретения).

Даже взысканная с ответчика в суде неустойка облагается НДФЛ, т. к. признается доходом (письмо Минфина от 24.05.2013 № 03-04-06/18724).

Поэтому нужно учитывать, что даже статус пенсионера или предпенсионера, увы, не освобождает от налогов полностью.

С 2019 года в России приступили к постепенному повышению пенсионного возраста. Однако в рамках осуществляемой реформы для предпенсионеров сохранили все меры поддержки, которые ранее назначались при выходе на пенсию, в том числе и налоговые льготы. Согласно закону № 378-ФЗ от 30.10.2018 г., под льготное налогообложение попадают граждане, соответствующие условиям назначения пенсии, действующим на 31 декабря 2018 г., то есть до реформы. Это россияне, которые достигли пенсионного возраста по «старому» закону, а именно женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет.

Предпенсионеры, достигшие установленного возраста, могут оформить льготы по:

земельному налогу;
налогу на имущество (квартиру, дом и так далее);
транспортному налогу.

В зависимости от вида уплачиваемого налога льгота может быть установлена в виде налогового вычета либо частичного или полного освобождения от уплаты налога. Чтобы оформить льготы, предпенсионеру нужно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением и документом, подтверждающим его статус. Подать заявление можно как лично, так и через Личный кабинет на сайте ФНС России (см. пошаговую инструкцию).

Льгота по налогу на имущество для предпенсионеров

Лица предпенсионного возраста имеют право на льготное налогообложение в отношении имущества, находящегося в их собственности. Налоговая льгота позволяет предпенсионерам не платить налог на имущество, не используемое в предпринимательской деятельности. В соответствии с частью 4 ст. 407 НК РФ, льготу можно оформить в отношении одного объекта из каждой перечисленной далее группы:

Квартира, ее часть или комната;
Жилой дом или его часть;
Гараж, машино-место;
Хозяйственная постройка или сооружение площадью до 50 кв. м., расположенное на земельном участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, ИЖС;
Специальное помещение, которое используется в качестве творческой мастерской, студии, ателье, негосударственного музея, библиотеки, галереи и так далее.

Если же в собственности предпенсионера два объекта недвижимости из одной группы, льгота распространяется только на один из них. По умолчанию ФНС устанавливает ее в отношении имущества с наибольшим начисленным налогом. Однако предпенсионер вправе самостоятельно выбирать объект, в отношении которого будет применяться льготное налогообложение.

Транспортный налог для предпенсионеров

Транспортный налог относится к региональным видам налога, поэтому никаких федеральных льгот по налогу на транспорт для предпенсионеров не предусмотрено. Непосредственно власти субъектов РФ определяют перечень льгот по транспортному налогу для лиц предпенсионного возраста.

Так, например, предпенсионеры из Орловской области могут оформить 50% скидку по транспортному налогу, начисленному на один легковой автомобиль мощностью до 100 л. с., мотоцикл или мотороллер мощностью до 40 л. с.
В Свердловской области предпенсионеры не платят транспортный налог на легковой автомобиль мощностью от 100 до 150 л. с. либо на грузовой автомобиль до 150 л. с., на мотоцикл или мотороллер до 36 л. с.
Предпенсионеры из Рязанской области освобождены от уплаты налога на один легковой автомобиль до 150 л. с. или мотоцикл до 45 л. с.
В Томской области предпенсионеры не платят налог в отношении ТС, относящегося к категории «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» мощностью до 150 л. с.

Узнать, какие льготы предусмотрены в конкретном субъекте РФ, можно в налоговой службе по месту регистрации, а также с помощью электронного сервиса на сайте ФНС.

Льготы по налогам на землю

Предпенсионеры могут оформить льготу по земельному налогу, предусмотренную частью 5 ст. 391 НК РФ. Она заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости 6 соток земельного участка.

Помимо этого, граждане предпенсионного возраста могут воспользоваться льготами, установленными местными властями. Например:

В Санкт-Петербурге предпенсионеров освобождают от уплаты налога на участок площадью до 2500 кв. м.
В Екатеринбурге для этой категории граждан действует льгота, предполагающая уменьшение налоговой базы на 100 тыс. руб. в отношении земли, используемой для индивидуального гаражного строительства или под уже существующий гараж.
Предпенсионеры из Челябинска не платят земельный налог в отношении участков, используемых для ведения огородничества, садоводничества или занятых индивидуальными гаражами.
В Самаре предоставляется налоговый вычет в отношении одного участка земли площадью до 600 кв. м., используемого для индивидуальной жилой застройки, личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, животноводства, дачного хозяйства. Также предоставляется льгота в отношении земельного участка до 24 кв. м., занятого гаражом, и участка до 18 кв. м. под хозяйственной постройкой.

Полный перечень льгот можно узнать в отделении налоговой службы, а также на сайте ФНС с помощью электронного сервиса.

Как подать заявление на льготу по налогу

Для оформления налоговых льгот предпенсионеру необходимо заполнить заявление (скачать бланк заявления) и приложить документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. В данном случае, это будет справка о статусе предпенсионера, полученная в Пенсионном фонде РФ.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество, землю или транспорт предпенсионер может следующими способами:

непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или в МФЦ, заключившем с ФНС соглашение на оказание соответствующих услуг;
почтовым отправлением в ФНС;
онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС (см. пошаговую инструкцию).

Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней со дня получения документов. При этом налоговый орган может продлить срок рассмотрения еще на 30 дней, если им были сделаны дополнительные запросы в какие-либо ведомства. По результатам рассмотрения ФНС уведомит налогоплательщика о принятом решении о предоставлении льготы или об отказе в предоставлении с указанием причины.

Как предпенсионеру подать заявление на налоговые льготы через сайт ФНС

Чтобы подать заявление на предоставление льготы по налогам, предпенсионеру нужно выполнить следующие действия:

Заявление и приложенная справка о статусе предпенсионера будут направлены на рассмотрение в налоговую службу. Статус рассмотрения документов можно узнать в разделе «Сообщения».

Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

Герои Советского Союза;
Герои Российской Федерации;
граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
ветераны и инвалиды других боевых действий;
чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.

Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Кто обязан уплачивать транспортный налог

Согласно ст. 357 НК РФ, налогоплательщиками налога на транспортное средство являются абсолютно все владельцы:

легковых автомобилей;
мотоциклов;
гусеничной техники;
моторных лодок, яхт, катеров, парусных судов, гидроциклов;
мотороллеров;
снегоходов, мотосаней;
автобусов;
самолетов, вертолетов;
теплоходов.

Скидка пенсионерам и предпенсионерам

Как воспользоваться льготами по транспортному налогу

Нужно изучить законодательство своего региона, чтобы применить льготы.

Если в регионе льгота пенсионерам не предусмотрена

Транспортный налог – один из региональных сборов, уплачивать который обязаны владельцы ТС. Местные властные органы обладают широкими полномочиями, касающимися определения налоговой ставки транспортного сбора, сроков его оплаты, а также установкой льгот для определённых групп населения. Рассмотри подробнее, что как начисляется транспортный налог, кто освобождён от уплаты, и что нужно для освобождения от него.

Какой транспорт облагается налогом?
Кто освобождён от транспортного налога в 2020 году
Льготы по оплате транспортного налога в Москве
Оформление льгот: порядок действий
Заключение

Какой транспорт облагается налогом?

Данный вид налога обязаны уплачивать собственники моторизованного транспорта. Все поступления от него остаются в бюджете субъекта Федерации, и направляются на устранение вреда, наносимого природе и дорожному покрытию автотранспортом.

Данным сбором облагаются следующие виды транспортных средств:

Автомобили – как грузовые, так и легковые.
Автобусы.
Мототехника – мотоциклы, квадроциклы, мотороллеры, снегоходы.
Водный транспорт, в том числе моторные лодки, яхты, катера, гидроциклы.
Авиационный транспорт, оснащённый двигателем.

Кто освобождён от транспортного налога в 2020 году

Не подлежат налогообложению, согласно письму Минфина №03.05.06.04/35, следующие виды ТС:

Автомобили, предназначенные для управления инвалидами.
Автомобили, выданные учреждениями соцзащиты, если они имеют двигатель мощностью до 100 л.с.
Моторные лодки с двигателем менее 5 л.с.
Суда, используемые в промысловых целях, или принадлежащие транспортным компаниям.
Техника сельхозназначения, или принадлежащая производителям сельхозпродукции.
Автомобильный транспорт, находящийся в ведении госструктур – властных органов, силовых ведомств, экстренных служб и т.д.
Транспорт, числящийся в угоне.

С собственников перечисленных ТС не взимается региональный налоговый сбор (ст. №85 НКРФ). Также освобождение от транспортного налога получают категории лиц, являющиеся социально уязвимым слоям общества, или имеющие заслуги перед государством. Это:

Участники ВОВ, и локальных войн, в которых принимала российская (советская) армия.
Бывшие узники нацистских лагерей.
Лица, имеющие инвалидность I и II гр.
Многодетные родители.
Ликвидаторы техногенной катастрофы на ЧАЭС и комбинате «Маяк», а также местные жители, пострадавшие от этих аварий.
Лица, имеющие на попечении детей-инвалидов.

Помимо этого, согласно ст. №356 НКРФ, правом устанавливать дополнительные категории льготников обладают власти отдельных субъектов Федерации. Происходит это в результате принятия местных законодательных актов, действующих только на территории данного региона.

Обычно в число дополнительных льготников включаются:

Пенсионеры.
Герои РФ, СССР и/или труда.
Кавалеры ордена «Славы»
Ветераны труда.
Лица с инвалидностью III группой.

Этот перечень может расширяться по инициативе властных региональных структур. Но, он также может и сужаться. Например, в столичном регионе не имеют никаких преференций по транспортному налогу лица пенсионного возраста. Также с 2016 действовала скидка, доступная владельцам большегрузных автомобилей, отдельно уплачивающим плату за наносимый дорогам ущерб. Но эта преференция была отменена спустя 2 года после её введения.

Льготы по оплате транспортного налога в Москве

В столице перечень лиц, получающих полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога, определён законом №33. Он принят столичным правительством в 2008, и содержит следующий список льготников:

Юрлица, занимающиеся пассажироперевозками в границах Москвы, за исключением такси.
Организации, являющиеся резидентами Зеленоградской особой экономической зоны.
Управляющие компании ОЭЗ, иные организации, обеспечивающие её функционирование на основе двустороннего договора.
Управляющие компании Московского медицинского кластера.
Ветераны Великой Отечественной.
Герои РФ и СССР.
Награждённые орденом «Слава» всех трёх степеней.
Лица, имеющие I и II гр. Инвалидности.
Участники военных действий, в которых были задействована армия СССР или РФ.
Лица, в несовершеннолетнем возрасте являвшимися узниками фашистских концлагерей и гетто.
Родители, усыновители или опекуны ребёнка-инвалида.
Опекуны инвалида детства, признанного по решению судьи недееспособным.
Родители, имеющие на воспитании трёх и более детей.
Лица, пострадавшие от техногенных аварий на Чернобыльской АЭС и комбинате «Маяк» (Челябинская область).
Ликвидаторы Чернобыльской катастрофы.
Участники атомных испытаний на Семипалатинском ядерном полигоне, прочие граждане, работавшие с радиоактивными материала и получившие облучение.
Владельцы автомобилей, имеющих установленную мощность мотора менее 70 л.с. Льгота применяется в отношении только одного ТС, имеющегося во владении данного гражданина.
Собственники ТС, оснащённых исключительно электрическим мотором.

Все перечисленные льготы для частных собственников предоставляются лишь на одно ТС, если в их владении находится несколько автомобилей. Освобождение от транспортного налога не распространяются на авто мощностью свыше двухсот л.с.

Оформление льгот: порядок действий

Льготы по взиманию налога предоставляется в уведомительном режиме. До того, как владелец ТС сам не обратится к налоговикам, никаких преференций ему не назначаются.

Заявление пишется по установленной форме, с соблюдением определённых правил:

Указание точных и актуальных сведений.
При рукописном заполнении следует использовать чернила чёрного цвета.
Все сведения пишутся разборчивым почерком, лучше печатными буквами.
В бланке не должно быть исправлений и помарок.

Вместе с заявлением в ФНС подаётся комплект документации, подтверждающей право на получение льготы. Подать обращение можно следующими способами:

Лично посетив территориальное управление ФНС.
Через местное отделение МФЦ.
По официальному сайту ФНС.
Через портал «Госуслуги».
С официальным представителем, имеющим нотариальную доверенность.

После получения комплекта документов, сотрудники Налогового управления проверяют его на полную комплектность и достоверность указанных сведений. Если никаких ошибок не выявлено, то уже со следующего месяца заявителю назначается льгота по оплате транспортного налога.

Заключение

В каждом субъекте РФ могут действовать свои правила назначения льгот по взиманию сбора за транспорт. Когда вы не относитесь к числу федеральных льготников, возможно, вам положены региональные преференции. Узнать о них можно, обратившись в местное управление ФНС.

Многие пожилые люди имеют автомобили, без транспортного средства данной категории граждан трудно передвигаться, учитывая их состояние здоровья. Машина – это залог беспрепятственного перемещения для пенсионера. Государство определяет порядок уплаты налога на личный транспорт граждан пенсионного возраста.

Общая информация о транспортном налоге

Транспортный налог 2020 для пенсионеров – это налог, который каждый субъект РФ устанавливает самостоятельно. Но, есть общие принципы, применяемые, как к физическим, так и к юридическим лицам, в том числе и пенсионеры.

Что касается физ. Лиц, то здесь достаточно все просто, налоговые органы самостоятельно исчисляют процент налогов, которые необходимо заплатить. После начисления, гражданину поступает письмо с квитанцией, и ему необходимо посетить банк для оплаты.

Платят ли пенсионеры налог на транспортное средство

Давно известны многим случаи, когда дети оформляют свое авто на своих пожилых родителей. В данной ситуации пенсионеры не освобождаются от уплаты налога будь у них в собственности одно транспортное средство, или на них зарегистрировано более, то платить за них придется все равно даже если они стоят в гараже и не используются.

Не платят налоги следующие граждане:

Родители многодетных семей.
Инвалидность первой или второй группы.
Родители или опекуны ребенка инвалида с детства.
Вдовы военных, погибших при исполнении военного долга.
Ветераны ВОВ и любых других боевых действий.
Герои СССР и России.

Есть ли льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2020 году

В действительности существуют льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2020 году, но право на ее использование определяется законом того региона страны, в котором они проживают. Это объясняется тем, что данный вид налога отнесен к компетенции местных властей. Для того чтобы узнать о наличии льготы, человеку потребуется обратиться в налоговый орган по месту жительства. При обращении с соответствующим заявлением в данный орган, человеку предоставляется положенная льгота.

На какие транспортные средства распространяются льготы

Несмотря на солидный возраст, людям преклонного возраста приходится платить за свое транспортное средство, плюс к этим расходам добавляется дорогое топливо и запасные части для ремонта. Льготы распространяются на автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, но в некоторых регионах присутствует льгота и на транспорт до 150 л.с.

Транспорт, не облагаемый налогом

Кто имеет право не платить налог на ТС – это автомобили, которые были получены от социальной организации, и предназначены для перевозки инвалидов, и как упоминалось ранее мощность мотора не должна быть более ста лошадиных сил.

А также к такому транспорту относится:

техника, предназначенная для сельского хозяйства, и служащая, в том числе для транспортировки;
транспортные средства угнанные и находящиеся в розыске.

Формы льгот, предусмотренных законом

Законодательством предусмотрены льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2020 году. Предоставляются скидки при оплате налога на автомобиль, но не стоит забывать о том, что данное скидочное предложение распространяется только на одно авто.

Льготы в регионах по транспортному налогу

В разных регионах страны различные цены, и соответственно льготное предложение на авто будет отличаться. Для уточнения, как происходит начисление и другой интересующей информации необходимо обратиться в свое отделение ИФНС.

Пример расчета транспортного налога для пенсионеров

Для расчета потребуется знать мощность двигателя, уточнить налоговую ставку в месте своего проживания, далее необходимо знать время расчета налога, а также коэффициенты стоимости машины. После этого потребуется умножить все полученные данные и разделить на количество месяцев.

Как пенсионеру получить льготу

Чтобы стать обладателем данной льготы, гражданину потребуется подойти в местную инспекцию по налогам и сборам, заполнить соответствующее заявление, и предоставить все необходимые документы. Таким образом, для граждан пенсионного возраста предусмотрен льготный расчет транспортного налога.

Федеральный закон от 30.10.2018 N 378-ФЗ "О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" устанавливает налоговые льготы предпенсионерам с 1 января 2019 года одновременно со стартом пенсионной реформы:

1) пункт 5 статьи 391 дополнить подпунктом 9 следующего содержания:

"9) физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года.";

2) пункт 1 статьи 407 дополнить подпунктом 10.1 следующего содержания:

"10.1) физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;".

Налоговые льготы распространяются на земельный (статья 391 Налогового Кодекса РФ (НК РФ)) и имущественный (статья 407 НК РФ) налоги. Ранее такие льготы распространялись только на пенсионеров, теперь ими смогут воспользоваться и предпенсионеры. По факту же неизменным остался возраст, по достижении которого гражданин может рассчитывать на вышеуказанные налоговые льготы. Разница лишь в том, что в соответствии со старым пенсионным законодательством, действовавшим на 31 декабря 2018 года, гражданин приобретал статус пенсионера, а в соответствии с пенсионной реформой с 1 января 2019 года он пока что предпенсионер.

Налоговые льготы предпенсионерам по налогу на имущество физических лиц установлены подпунктом 10.1 пункта 1 статьи 407 НК РФ, в соответствии с которой налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

То есть, налогоплательщиками признаются лица, указанные в свидетельстве о регистрации права собственности. Если, например, право на налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц имеет один из супругов, а имущество зарегистрировано на другого, льгота применяться не может.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

квартира, часть квартиры или комната;
жилой дом или часть жилого дома;
помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 (физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования);
хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 (физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м 2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);
гараж или машино-место.

Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

Налоговые льготы предпенсионерам по земельному налогу установлены подпунктом 9 пункта 5 статьи 391 НК РФ, в соответствии с которой налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 м 2 площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

Чтобы воспользоваться вычетом, надо до 1 ноября отчетного года подать в ФНС по месту жительства заявление с указанием участка, по которому будет применяться льгота.

Региональные льготы предпенсионерам по транспортному и земельному налогам устанавливаются региональным законодательством, с которым можно ознакомиться в разделе "Меры социальной поддержки граждан и льготы в регионах" по своему региону проживания.

Совфед одобрил закон, предполагающий изменения в пенсионной системе.

Госдума на пленарном заседании планирует рассмотреть президентский законопроект, направленный на введение налоговых льгот для граждан предпенсионного возраста.

Все без исключения регионы отчитались: «мы сохранили пенсионные льготы предпенсионерам». «Аиф» разбирается, кто что получит.

Читайте также: