Освобождаются ли пенсионеры от уплаты налога за сдачу квартиры

Краткое содержание:

Прежде чем официально сдавать квартиру в аренду, пенсионер должен рассмотреть варианты уплаты налогов:

1.Платить 13% как физическое лицо.

Пенсионеров в этом случае пугает необходимость уплачивать достаточно ощутимую сумму с получаемого дохода. Но вы не будете совершать какие-либо другие выплаты (например, страховые взносы), вести и сдавать многочисленную отчетность (хотя каждый год все равно придется сдавать декларацию 3-НДФЛ), есть возможность получения налогового вычета за квартиру (например, если она была приобретена совсем недавно, а сами вы получить возврат по ней не можете), что особенно важно для неработающих пенсионеров.

2.Открыть ИП.

На первый взгляд этот вариант может показаться более выгодным из-за наличия особого налогового режима, где уплачивать нужно не 13%, а 6%. Однако важно помнить, что индивидуальные предприниматели также уплачивают страховые взносы, которые к тому же являются обязательными. Что это означает? Что пенсионеру придется платить каждый год определенную сумму вне зависимости от уровня дохода и того факта, сдавалась ли его квартира в рассматриваемом периоде. В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера.

3..Зарегистрироваться как самозанятый.

Выплачивать 4% от дохода (однако пока что это могут сделать лишь жители Москвы, Московской области, Республики Татарстан и Калужской области).

И в случае, когда пенсионер сдает квартиру в аренду на постоянной основе и при этом арендная плата становится для него источником дохода, налоговая служба может посчитать это как предпринимательскую деятельность и обязать пенсионера зарегистрироваться как ИП. При этом на него будут возложены обязательства по перечислению за самого себя страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. И даже статус пенсионера не убережет его от этих взносов.

А так как пенсионер снова производит взносы, то в итоге лишается очередной индексации пенсии. Объясняется эта ситуация тем, что законодательно работающим людям не индексируют пенсию. И к таким «работающим» относят всех, за кого вносятся страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. В этой ситуации индексация возобновится лишь тогда, когда пенсионер закроет ИП.

Если же пенсионер выбирает выплату 13% НДФЛ со сдачи жилья в аренду, то нет необходимости регистрировать ИП. Поэтому индексация пенсии не будет затронута, поскольку не нужно делать взносы на обязательное пенсионное страхование.

В ситуации выбора варианта с самозанятыми пенсионеры, согласно закону, также не входят в число тех, кто застрахован в системе обязательного пенсионного страхования. Поэтому самозанятых пенсионеров могут причислить к «работающим» лишь тогда, когда они сами захотят перечислять за себя взносы на пенсионное страхование.

Сдача квартиры в аренду может оказать отрицательное влияние на пенсию, а вернее стать причиной приостановки индексации пенсии.

Отсутствие многих льгот и субсидий.

На сегодняшний день социальная поддержка граждан во многом зависит от уровня дохода, который имеет получатель. И размер арендной платы также входит в число доходов пожилого человека на пенсии, тем самым оказывая влияние на решение о том, предоставлять ему доплаты и льготы или нет.

По этой причине пенсионеры, сдающие жилье в аренду, оказываются лишены многих региональных льгот и выплат, например, компенсации и субсидии на платежи за жилищно-коммунальные услуги и капитальный ремонт.

При проверке уровня доходов льготника органы социальной защиты делают запросы в ФНС, в которой имеются сведения о подоходной декларации, которую должны сдавать все арендодатели. Так становится известен размер дохода пенсионера и, как следствие, производится снятие льгот.

Как лучше поступить пенсионеру, если он хочет сдавать квартиру официально?

Составление договора и его регистрация – определенная гарантия для пенсионера. По нему, например, человек сможет получить компенсацию за причиненный вред имуществу. При нелегальной аренде осуществить такое вряд ли получится, ведь придется подтверждать наличие скрытого дохода, платить с него за все время налог и неустойку. Поэтому пенсионеры решают оформить все официально. Какой формат отображения доходов в этом случае будет наиболее подходящим? Сразу нужно отказаться от идеи открыть ИП. Она подойдет только тем пенсионерам, которые сдают в аренду сразу много квартир и получают от этого ощутимый доход. Причем саму пенсию будут платить ему как работающему пенсионеру и без различных социальных и региональных доплат. Выбрать вариант с уплатой НДФЛ будет более верно. Особенно, если пенсионер может получить налоговый вычет, например, за покупку той же самой квартиры. Но и в этом случае нужно быть готовым к ежегодной сдаче налоговой декларации 3-НДФЛ. При отображении доходов за сдачу аренды квартиры без регистрации ИП пенсионер статус неработающего не теряет. Поэтому он наравне со своими пожилыми согражданами имеет право на индексацию пенсии и другие доплаты. Но нужно помнить, что многие региональные доплаты для пенсионеров выплачиваются при определенном уровне доходов. Поэтому выплаты, особенно социального характера, могут быть прекращены. Так, например, не получится оформить социальную доплату к пенсии, положенную малообеспеченным гражданам. Сюда же относится доплата на продукты (появилась такая форма помощи не так давно и практикуется пока не во всех регионах). Но как же тогда поступить законопослушному пенсионеру, желающему не скрывать свои доходы, но и не желающему потерять свои надбавки? Идеальный вариант – оформлять договор аренды на другого родственника, который также является собственником квартиры. Налог будет выплачивать уже он.

И ещё.

По закону владельцы жилья должны в обязательном порядке временно регистрировать новых жильцов, которые приехали из иных регионов и арендуют квартиру больше 90 дней. Если же владелец жилья это не сделает, то может получить штраф в размере от 2 до 7 тысяч рублей.

Однако и регистрация жильцов тоже ведет за собой проблемы — собственник сдаваемого жилья может оказаться лишен коммунальных субсидий, зависящих от того, кто проживает в квартире. Так, чтобы получить компенсацию взносов на капитальный ремонт, пожилым людям старше 70 лет необходимо подтвердить, что они живут одни или вместе с пенсионерами либо инвалидами 1−2 группы.

Здравствуйте! Неработающий пенсионер 3 группы инвалидности хочет сдавать квартиру и получать доход, оплачивать налог на профессиональный доход как физическое лицо. Нужно ли оповещать собес о получении данного дохода и будет ли снята региональная социальная доплата к пенсии, установленная до городского социального стандарта 17 500 рублей в месяц (г. Москва)

Ответы юристов ( 2 )

Если вы будете официально сдавать квартиру оплачивать налоги за сдачу квартиры, то конечно городскую надбавку к пенсии у вас снимут. Постановление правительства Москвы от 17 ноября 2009 г. Так как вы будете иметь доход от сдачи квартиры. И пенсионные органы надо известить об этом. Надбавка сохраняется во всех случаях только у инвалидов 1 и 2 группы.

Здравствуйте, Ирина! Как установлено п.5 Постановления Правительства г. Москвы от 17 ноября 2009 года N 1268-ПП «О региональной социальной доплате к пенсии» право на получение региональной социальной доплаты к пенсии имеют неработающие пенсионеры, получающие пенсию или пожизненное содержание в городе Москве (независимо от вида получаемой пенсии и органа, которым она выплачивается) и зарегистрированные в городе Москве по месту жительства или по месту пребывания.

При этом п.33 установлено следующее основания утраты права на получение РСД и прекращение ее выплаты:

33. Право на получение региональной социальной доплаты до величины прожиточного минимума пенсионера в городе Москве и региональной социальной доплаты до городского социального стандарта утрачивается:

в) в случае, когда в результате перерасчета размера региональной социальной доплаты в соответствии с подпунктами «в»-«г» пункта 32 настоящего Порядка сумма увеличения общей суммы материального обеспечения пенсионера превышает размер выплачиваемой региональной социальной доплаты, — с 1-го числа месяца, следующего за месяцем наступления данного обстоятельства;

Если Вы на время утратите право на получение РСД, то при прекращении поступлениях доходов вправе снова обратиться с заявлением о назначении РСД:

33(2). Пенсионер, утративший право на получение региональной социальной доплаты, при изменении обстоятельств, послуживших основанием утраты указанного права, вправе вновь обратиться с новым заявлением о назначении региональной социальной доплаты с представлением документов, подтверждающих наступление соответствующих обстоятельств.В таком случае региональная социальная доплата назначается заново в сроки, порядке и размерах, предусмотренных настоящим Порядком.

Нужно ли оповещать собес о получении данного дохода

Да, пунктом 41 вышеназванного Постановления прямо предусмотрена обязанность в письменной форме информировать собес о получении Вами дохода в 10 дневный срок:

41. Пенсионер обязан в письменной форме информировать управление социальной защиты населения города Москвы, выплачивающее ему региональную социальную доплату, о наступлении обстоятельств, влекущих за собой прекращение выплаты или изменение размера региональной социальной доплаты, в срок не позднее 10 календарных дней со дня наступления указанных обстоятельств.

В соответствии с п.35 Постановления при поступлении сведений, свидетельствующих об утрате пенсионером права на получение региональной социальной доплаты, управление социальной защиты населения города Москвыприостанавливает ее выплату для выяснения обстоятельств и проверки фактов, влияющих на продолжение выплаты региональной социальной доплаты. В случае подтверждения этих обстоятельств, выплата региональной социальной доплаты прекращается.

Многие из тех, у кого есть свободная жилплощадь, стараются на ней заработать, сдавая в наем. В этом нет ничего запретного. Но может ли получать доход с аренды пенсионер, не опасаясь лишиться своих законных соцвыплат и льгот?

На этот вопрос сейчас нельзя ответить однозначно «да» или «нет». Ведь, как известно, уровень социального обеспечения за последнее время стал очень зависим от размера доходов его получателя.

Разберем по порядку, чего действительно стоит опасаться пенсионеру-наймодателю, а чего — нет.

1. Могут ли приостановить индексацию пенсии?

Пенсионеру грозит приостановление индексации в одном случае: если он получает страховую пенсию (по Закону 400-ФЗ) и при этом является работающим.

Вопрос о присвоении статуса «работающий» решается Пенсионным фондом РФ просто: поступают сведения о стаже и страховые взносы на лицевой счет в ПФР — значит, работающий, не поступают — значит, «неработающий».

Соответственно, индексация пенсии будет приостановлена или нет. С доходов от сдачи имущества в аренду согласно НК РФ не отчисляются страховые взносы на пенсионное страхование (ст. 420 НК РФ).

Поэтому ПФР не приостановит индексацию только лишь из-за того, что пенсионер заключит договор найма. Но все может измениться в зависимости от того, как он будет платить налоги с арендной платы.

Если он будет отчислять 13% ежегодно (по стандартной схеме уплаты НДФЛ), то никаких отношений с Пенсионным фондом здесь не предполагается, расчеты ведутся исключительно с ФНС.

Поэтому здесь нет угрозы получить статус «работающего пенсионера» и лишиться индексации. Если пенсионер будет платить налог на профессиональный доход в качестве самозанятого (по ставке 4%), то взносы на пенсионное страхование здесь тоже необязательны.

Значит, этот вариант также позволяет сдавать жилье и получать пенсию с индексацией. Но, в отличие от предыдущего, здесь пенсионер не сможет получать налоговый вычет (на лечение и т. д.), т. к. не платит НДФЛ.

А вот третий вариант (оформить ИП и платить 6%-ный налог по упрощенной системе) совсем невыгоден пенсионеру, т. к. ИП обязаны платить страховые взносы в ПФР — а значит, признаются работающими. Поэтому пенсионеру в таком случае грозит приостановка индексации.

2. Могут ли прекратить выплату пенсии из-за аренды жилья?

Есть несколько видов пенсий и соцвыплат, которые предназначены только для неработающих. Это, прежде всего, социальная пенсия по старости (которая назначается при отсутствии стажа на 5 лет позже) и социальная доплата к пенсии до прожиточного минимума.

Их выплату ПФР контролирует так же, как и в первом случае: выявляет работающего пенсионера по страховым взносам, которые поступают на его лицевой счет. Поэтому уплата налога с аренды приведет к прекращению этих выплат только, если пенсионер зарегистрируется в качестве ИП.

3. Когда можно лишиться субсидии и льгот?

Многие льготы, которые полагаются сейчас пенсионерам, связаны с уровнем его дохода. Среди федеральных льгот можно выделить субсидию на оплату коммунальных услуг.

Из региональных это, в основном, бесплатный проезд, адресная соцпомощь малоимущим, денежные выплаты «ветеранам труда».

В отличие от пенсии, этих льгот пенсионер может лишиться из-за одного лишь факта сдачи жилья в аренду (независимо от того, какую систему налогообложения он выбрал).

Дело в том, что право на льготы находится в прямой зависимости от дохода (тогда как пенсия зависит только от статуса «работающий» или «неработающий»).

Арендная плата учитывается при определении имущественного положения получателя субсидии на квартплату, адресной соцпомощи и т. д. (ПП РФ от 14.12.2005 N 761, ПП РФ от 20 августа 2003 г. № 512).

Органы соцзащиты, которые назначают эти льготы, проверяют доходы льготников по сведениям налоговой службы. А там, разумеется, будут такие сведения, если пенсионер, сдающий жилье, подал декларацию по НДФЛ, оформился самозанятым или ИП.

Поэтому пенсионер, сдающий жилье, скорее может остаться без льгот, нежели без индексации пенсии.

Разберем по порядку, чего действительно стоит опасаться пенсионеру-наймодателю, а чего — нет.

1. Могут ли приостановить индексацию пенсии?

2. Могут ли прекратить выплату пенсии из-за аренды жилья?

3. Когда можно лишиться субсидии и льгот?

Поэтому пенсионер, сдающий жилье, скорее может остаться без льгот, нежели без индексации пенсии.

– Я пенсионерка и сдаю в аренду скромную квартирку, но налог получается около 4 тысяч рублей – для меня очень большой. Недавно прошла информация, что Совет Федерации принял постановление, что самозанятые граждане освобождаются от подоходного налога. Действительно ли принято такое постановление и попадаю ли я, неработающая пенсионерка, в число самозанятых граждан, сдавая в аренду квартиру?

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

Закон о налоговых каникулах для самозанятых граждан распространяется только на нянь, сиделок, репетиторов и уборщиц. Более того, такие граждане должны встать на налоговый учет. Они не будут платить налог с дохода в течение двух лет. Но по истечении двух лет им придется становиться ИП либо платить подоходный налог в размере 13%. На арендаторов квартир данный закон не распространяется.

Отвечает юрисконсульт департамента аренды квартир «ИНКОМ-Недвижимость» Кирилл Кокорин:

Сдача квартиры по договору найма не вошла в список налоговых органов как деятельность, освобождающая самозанятых граждан, в том числе пенсионеров, от уплаты НДФЛ.

С 2017 года репетиторы, няни и некоторые другие самозанятые лица не должны платить НДФЛ с доходов, при условии уведомления налогового органа о своей деятельности. Льгота будет применяться два года.

До последнего времени налоговый кодекс рассматривал гражданина только в двух ипостасях: в качестве индивидуального предпринимателя и в качестве обычного физического лица. Но в 2017 году возник третий статус гражданина, оказывающего услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Льгота предоставляется в отношении доходов от оказания гражданам следующих услуг: присмотр и уход за детьми, больными людьми, лицами в возрасте от 80 лет; репетиторство; уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Самозанятых граждан ставят в статус предпринимателей, но не индивидуальных. Они работают на себя и получают доход. Вопрос о самозанятых гражданах обсуждается с 2016 года и находится на стадии доработки.

Если вы сдаете квартиру в аренду частному лицу, то можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определенный срок. При условии, что Вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.

На сегодняшний день сдача в аренду собственного имущества населению в перечне услуг населению нет. Насколько выгоден для Вас будет данный закон, может показать только время и его окончательные условия.

Обращаю Ваше внимание, что пока закон приобретет окончательный вид, то заплаченный Вами подоходный налог за четыре предшествующих года (как пенсионеру), можно вернуть из бюджета социальным или имущественным вычетом.

Отвечает к. э. н., доцент, директор по бизнес-образованию факультета инженерного менеджмента ИОМ РАНХиГС Олег Филиппов:

Нормативный акт о самозанятых гражданах принят и вступил в действие, но граждане, сдающие в аренду недвижимость, под данную сферу деятельности не подпадают, и, соответственно, не могут считаться самозанятыми.

Сами по себе изменения это дополнения в главу 23 (НДФЛ) НК РФ в статью «Доходы, не подлежащие налогообложению». При этом освобождение предоставлено физическим лицам за оказание только следующих услуг:

по присмотру и уходу за детьми;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений.

Также не следует забывать, что освобождение самозанятых граждан от налогообложения НДФЛ носит временный характер, то есть на период с 2017 по 2018 год. Кроме того, в правительстве активно обсуждается повышение НДФЛ с 13% до 15%, поэтому величина налога с дохода от сдачи квартиры физического лица будет увеличиваться.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Действительно, Госдума РФ приняла закон, согласно которому самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов на два года. Однако нет четкого определения «самозанятых», и Госдума предложила это сделать региональным властям. Важное требование: согласно принятому закону, граждане должны встать на учет в налоговых органах, и тогда смогут не платить никаких налогов в 2017-2018 годы. По закону, к самозанятым относятся няни, сиделки, репетиторы, уборщицы, фрилансеры. У меня есть сильные сомнения, что рантье (а вы как арендодатель считаетесь рантье) могут приравнять к самозанятым гражданам. Уточните этот момент у себя в администрации. Если Вам откажут, то единственный способ сократить налоги зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя. Налоги уменьшатся до 6% или в соответствии с налоговой ставкой в Вашем регионе. Но есть дополнительные расходы на сбор в пенсионный фонд и бухгалтерское обслуживание. Рекомендую Вам посчитать, что будет выгоднее.

Отвечает к. ю. н., председатель Третейского суда строительных организаций, адвокат Юлия Вербицкая:

В соответствии с новациями, введенными в Налоговый кодекс РФ, самозанятые граждане это лица, получающие финансовое вознаграждение за свой труд от заказчика и не имеющие у себя в подчинении сотрудников. Если Вы, помимо того, что являетесь пенсионером, являетесь еще и репититором (например) или няней, то Вы имеете право претендовать на получение патента.

При этом налоги Вы все же заплатите. Сумма будет составлять около 10 тысяч рублей в год (9 тысяч в Пенсионный фонд и 1 тысяча руб. медицинская страховка). Поэтому, возможно, статус самозанятого гражданина, как и дополнительная оплата налога, Вам не выгодна.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Когда у пенсионера есть свободная квартира, которую можно сдавать, то арендная плата может стать хорошей прибавкой к пенсии.

p, blockquote 1,0,0,0,0 -->

Хорошо, если получение этого дохода не будет идти в разрез с законом. Для этого необходимо выполнять все обязательства, которые возникают перед пенсионером в случае сдачи квартиры в аренду.

p, blockquote 2,0,0,0,0 -->

Большинство пенсионеров волнует вопрос: считается ли пенсионер-арендодатель работающим. Ведь в этом случае пенсионера могут лишить надбавки к пенсии. А какие налоги должен уплачивать при этом пенсионер? И будет ли он по-прежнему освобожден от налога на имущество?

p, blockquote 3,0,0,0,0 -->

Сохранится ли у пенсионера статус неработающего и индексирование пенсии

Зарегистрировавшись в качестве самозанятого гражданина, пенсионер будет уплачивать не 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НПД).

p, blockquote 4,0,0,0,0 -->

Если договор аренды заключен с физическим лицом, то НПД для уплаты в бюджет будет составлять всего лишь 4% от суммы арендной платы. А если арендатором является организация или предприниматель, то – 6%.

С 2020 года этой возможностью могут воспользоваться жители только 23 регионов Российской Федерации.

p, blockquote 6,0,0,0,0 -->

p, blockquote 7,0,0,0,0 -->

В ряде случаев налоговая служба может определить сдачу квартиры в аренду, как предпринимательскую деятельность. Это зависит от состояния недвижимости, постоянства сдачи жилья и от суммы арендной платы.

p, blockquote 8,0,0,0,0 -->

В этом случае ФНС посчитает арендную плату основным источником дохода пенсионера и обяжет его зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

p, blockquote 9,0,0,0,0 -->

p, blockquote 10,0,0,0,0 -->

Индексация пенсии возобновится после закрытия пенсионером ИП.

p, blockquote 11,1,0,0,0 -->

Снимается ли надбавка к пенсии у пенсионера, сдающего квартиру в аренду

Пенсионная надбавка – это доплата региона к сумме пенсии. Она установлена для тех неработающих пенсионеров, у которых суммарное материальное обеспечение меньше величины прожиточного минимума определенного для пенсионера в регионе его регистрации.

p, blockquote 12,0,0,0,0 -->

В понятие материального обеспечения пенсионера входят пенсии, социальное обеспечение и иные меры социальной поддержки.

p, blockquote 13,0,0,0,0 -->

Доходы от сдачи квартиры в этом перечне не учитываются и пенсионер работающим не считается, так как не уплачивает взносы обязательного пенсионного страхования (за исключением регистрации в качестве индивидуального предпринимателя). Вот почему региональные надбавки к пенсии (в том числе и Московская надбавка) у пенсионеров-арендодателей сохраняются.

p, blockquote 14,0,0,0,0 -->

Право пенсионера на получение социальных выплат и субсидий, которые зависят от суммарного дохода, может быть утеряно. Так как полученная плата за аренду будет включаться в совокупный доход.

p, blockquote 16,0,0,1,0 -->

Налог на имущество

Многих пенсионеров волнует вопрос: не лишат ли его льготы по уплате налога на имущество. Ведь, как известно, на основании заявления в налоговую службу пенсионеру предоставляется льгота по налогу на имущество на каждый объект недвижимости (одну квартиру, один дом по выбору, если у пенсионера их несколько).

p, blockquote 17,0,0,0,0 -->

Но по закону граждане, получающие пенсию, пользуются льготой по налогу на имущество только в отношении недвижимости, не используемой для предпринимательства.

p, blockquote 18,0,0,0,0 -->

Налоговая служба может расценить сдачу в аренду квартиру с целью постоянного получения коммерческого дохода, как предпринимательскую деятельность, независимо от того, зарегистрирован предприниматель, как ИП, или оформлен, как самозанятый гражданин.

p, blockquote 19,0,0,0,0 -->

В этом случае налоговая откажет пенсионеру в применении льготы по налогу на имущество.

p, blockquote 20,0,0,0,0 -->

Выводы и рекомендации

Пенсионер, желая оставаться законопослушным гражданином и налогоплательщиком, может уплачивать налоги тремя способами:

p, blockquote 21,0,0,0,0 -->

Раз в год подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог на доходы 13% от суммы арендной платы. Статус неработающего гражданина за пенсионером сохраняется и не отменяются региональные надбавки и индексация пенсии.
Оформить самозанятость и уплачивать налог на профессиональный доход 4% или 6% процентов в зависимости от типа арендатора. Пенсионер при этом не считается работающим и все надбавки и индексация пенсии сохраняются.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Уплачивать налоги, выбрав соответствующую систему налогообложения и взносы в обязательное пенсионное страхование. Пенсионер признается работающим, так как уплачивает обязательные пенсионные взносы на себя и поэтому лишается всех надбавок и индексации.

p, blockquote 22,0,0,0,1 -->

При этом сдача квартиры в аренду для пенсионера может иметь следующие последствия:

Пенсионер может лишиться пособий и субсидий, которые зависят от размера совокупного дохода, так как доход от аренды будет включаться в официальный доход.
Налоговая служба может посчитать сдачу квартиры в аренду, как использование ее с целью получения коммерческого дохода и отказать в льготе по налогу на имущество.

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Бесплатно по России

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

пенсионерам;
инвалидам с детства;
инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

За землю

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

квартира получена в наследство или в дар;
при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Полезное видео

Еще больше информации в видео-ролике:

Точный ответ на этот вопрос будет звучать так: пенсионеры имеют право на льготы, которые довольно часто позволяют не платить налоги.

Представим две ситуации.

Первая: пенсионер по возрасту или по здоровью имеет в собственности одну квартиру, один жилой дом, один гараж или машино-место, одно специально оборудованное помещение, которое использует исключительно в качестве творческой мастерской, ателье или студии, хозяйственное строение или сооружение. В этом случае пенсионер освобождается от уплаты налога по каждому из указанных видов объектов недвижимости.

Вторая ситуация. Количество объектов недвижимости больше одного в какой-либо из категорий. В таком случае пенсионер сам выбирает налоговую льготу на конкретный объект. Так, например, если в собственности у пенсионера две квартиры 60 и 40 квадратных метров, конечно же выгоднее получить налоговую льготу на большую по площади квартиру, так как налог исчисляется по кадастровой стоимости, и обычно, более высокую кадастровую стоимость имеет квартира с большей площадью.

Также пенсионеры могут не платить земельный налог с шести соток по одному земельному участку.

Интересным является и тот факт, если гражданин является пенсионером в соответствии с иностранным законодательством, он также имеет право на льготу по налогу на имущество (письма ФНС России от 18.05.2020 N БС-3-21/3727@, Минфина России от 12.04.2019 N 03-05-06-01/25932).

Дополнительные льготы могут устанавливать муниципальные образования, чтобы узнать о них, можно обратиться в инспекцию или воспользоваться электронным сервисом "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам" на сайте ФНС.

Пенсионеру необходимо обратиться в инспекцию с заявлением и документами, которые подтверждают его право на льготы. Можно представить извещение (справку) территориального органа ПФР, подтверждающую, что гражданин является пенсионером. Если не подать такое заявление, налоговый орган предоставит льготу на основе имеющейся у него информации.

Не совсем преимущественные – у пенсионеров есть право на обязательную долю. Право на нее имеют нетрудоспособные дети, супруг и родители, а также иждивенцы наследодателя. Пенсионер по возрасту является нетрудоспособным. То есть пенсионеры имеют право на обязательную долю в наследстве. Это означает, что даже при наличии завещания они получат минимум половину от того, что им причиталось бы по закону – часть квартиры, денег или бизнеса.

Уменьшить обязательную долю или отказать в ней можно, но только в суде. А вот увеличить – нет.

Также в связи с повышением пенсионного возраста с 1 января 2019 года обязательная доля в наследстве положена и предпенсионерам – женщинам в 55 лет и мужчинам в 60 лет. То есть в 55 лет женщины и в 60 лет мужчины, которые не являются пенсионерами, все равно получат свою долю в наследстве.

Доказывать свою дееспособность пенсионер не обязан, но так уже сложилась практика сделок с недвижимостью.

Если гражданин страдает психическим расстройством и не в состоянии понимать значение своих действий и руководить ими, его могут признать недееспособным, но только в судебном порядке. Решение суда, которым гражданин признан недееспособным, является основанием для назначения ему опекуна органом опеки и попечительства. Опекун от имени опекаемого совершает все юридически значимые действия: получает причитающиеся опекаемому денежные средства (пенсии по старости, по инвалидности и другое), совершает сделки с имуществом, расписывается за него и так далее.

Также сведения о признании гражданина недееспособным направляются судом в Росреестр в срок не более чем три рабочих дня со дня вступления в силу судебного акта о признании гражданина ограниченным в дееспособности или признанным недееспособным.

К полномочиям Росреестра относится внесение сведений о признании граждан недееспособными или ограниченно дееспособными, а также сведений о проживающих в жилом помещении членах семьи собственника данного жилого помещения, находящихся под опекой или попечительством, в Единый государственный реестр недвижимости. Эти сведения содержатся в специальной Выписке из ЕГРН "о признании правообладателя недееспособным или ограниченно дееспособным". Поэтому для участников сделки логичнее получить соответствующую выписку из ЕГРН в Росреестре, либо сведения о наличии опеки над пенсионером в органах опеки и попечительства.

Пенсионеры, как правило, имеют льготы при оплате за ЖКУ, но они устанавливаются каждым регионом самостоятельно и могут отличаться. На федеральном уровне пенсионерам не предусмотрены льготы при оплате за ЖКУ. Нужно помнить, что есть разница между льготами и субсидиями: льгота – это скидка на оплату жилищных и коммунальных услуг, субсидия – компенсация части стоимости ЖКХ. Льгота устанавливается на длительное время или пожизненно. А субсидию необходимо оформлять каждые полгода.

Льготы устанавливаются как на федеральном, так и на региональном уровне для отдельных категорий граждан. В нормативах указываются размеры льгот и условия их предоставления. Субсидии предоставляются гражданам в случае, если их расходы на оплату жилья и коммунальных услуг превышают величину, соответствующую максимально допустимой доле расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи.

Если пенсионер является инвалидом I или II группы, то ему предоставляется компенсация 50% расходов на:

- оплату жилого помещения (найм),

- содержание жилых помещений,

- взносы на капитальный ремонт.

Кроме того, пенсионеру предоставляется субсидия на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, если его расходы на них превышают максимально допустимую долю в общем доходе семьи.

Ветераны в большинстве случаев имеют куда больший список льгот, чем простые пенсионеры, исключение составляют только ветераны труда. Последним на федеральном уровне льготы не предусмотрены, хотя им могут предоставляться: бесплатный проезд на городском транспорте, скидка на оплату коммунальных услуг, бесплатные санаторно-курортные путевки, бесплатные изготовление и ремонт зубных протезов, компенсация на оплату услуг телефонной связи, уменьшение транспортного налога и так далее.

Льготы ветеранам Великой Отечественной войны предполагают выплаты 50% от величины следующих расходов на жилье и коммунальные услуги:

1) плата за наем и (или) содержание жилья;

2) взнос на капитальный ремонт. Компенсация рассчитывается с учетом минимального взноса согласно нормативам, действующим в конкретном регионе России;

3) оплата пользования холодным и горячим водоснабжением, электричеством, теплом, канализацией;

4) компенсация стоимости топлива для частного сектора.

Ветеранам боевых действий (кроме лиц, отнесенных федеральным законодательством к гражданам специальной категории) положено предоставление компенсации расходов на оплату жилых помещений в размере 50%:

1) платы за наем и (или) платы за содержание жилого помещения, включающей в себя плату за услуги, работы по управлению многоквартирным домом и содержание, и текущий ремонт общего имущества в МКД, исходя из занимаемой соответственно нанимателями либо собственниками общей площади жилых помещений;

2) взноса на капитальный ремонт общего имущества в МКД, но не более 50% указанного взноса, рассчитанного исходя из минимального размера взноса на капитальный ремонт на 1 квадратный метр общей площади жилого помещения в месяц, установленного нормативным правовым актом субъекта РФ, и занимаемой общей площади жилых помещений.

При этом обязанность по уплате ежемесячных взносов на капитальный ремонт общего имущества в МКД возникает только у собственников помещений.

Меры социальной поддержки по оплате жилых помещений предоставляются лицам, проживающим в жилых помещениях независимо от вида жилищного фонда, а также членам семей ветеранов боевых действий, совместно с ними проживающим.

Кроме этого, ветераны боевых действий имеют следующие льготы:

– по уплате налогов и сборов НДФЛ – стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;

– По налогу на имущество физических лиц

Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида, находящегося в собственности ветерана, не используемого им в предпринимательской деятельности и кадастровая стоимость которого не превышает 300 миллионов рублей.

– По земельному налогу. Налоговая база по земельному участку, принадлежащему ветерану боевых действий, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади этого участка. Налоговый вычет предоставляется только в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика и применяется при исчислении земельного налога за налоговые периоды начиная с 2017 года.

– По транспортному налогу. Льготы по транспортному налогу могут устанавливаться законами субъектов РФ. Так, в Москве ветераны боевых действий не уплачивают транспортный налог в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля с мощностью двигателя не выше 200 лошадиных сил.

– По госпошлине при обращении в суд. Ветераны, обращающиеся в суд за защитой своих прав, установленных законодательством о ветеранах, освобождены от уплаты госпошлины, если цена иска не превышает 1 миллион рублей. При превышении цены иска в 1 миллион госпошлина уплачивается в сумме, исчисленной исходя из цены иска и уменьшенной на сумму госпошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 миллион рублей.

Читайте также: