Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража менее 3 лет

Оформленное в установленном порядке право собственности на гараж позволяет совершать с ним такие сделки как купля-продажа, аренда, дарение и т.д.

Должен ли владелец уплачивать налог с продажи гаража? Какой размер такого налога? Ответы на эти вопросы вы сможете найти в данной статье.

Нормативные акты

Имея в собственности гаражное строение, необходимо знать нужно ли платить налог в случае его продажи. Чтобы разобраться с данным вопросом следует определить, является ли конкретный гараж объектом недвижимого имущества.

В статье 130 Гражданского кодекса РФ установлены особенности причисления объектов к категории недвижимости.

В случае соответствия строения указанным в данной статье требованиям, оно будет относиться к недвижимым вещам.

Поэтому при проведении регистрации собственности на указанный объект, необходимо руководствоваться нормами ФЗ от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ “О государственной регистрации недвижимости”

Передача права собственности на гараж выполняется при учете действующих правил, который регулируют сделки по купле-продаже либо дарению.

Если постройка передается по наследству, то процедура ее оформления устанавливается в 4-й части Гражданского кодекса РФ.

При признании гаража объектом недвижимого имущества, в отношении него применяются правовые нормы ст. 217 Налогового кодекса РФ, регламентирующие уплату налогов при заключении сделок и налоговые вычеты.

Налог при продаже гаража

В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.

Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.

Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.

Можно выделить два вида таких объектов:

1. Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
2. Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.

Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.

После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.

Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.

• период владения гаража его собственником;
• также имеет значение сумма его продажи.

Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.

Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.

Более 3 лет в собственности

В случае нахождения гаража в собственности более трех лет, продавец может воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Т.е., полученные с продажи строения средства целиком освобождены от уплаты с него налога на доходы физических лиц.

Таким образом бывшему собственнику не требуется вносить в федеральный бюджет налог после продажи данного объекта недвижимого имущества.

Основным условием такого освобождения является обладание гаражом на праве собственности более 3 лет. Такое владение может быть удостоверено выпиской из ЕГРН.

Менее трех лет

Однако, могут происходить обстоятельства, при которых потребуется продать гараж ранее истечения 3-летнего срока нахождения его в собственности.

Даже в таком случае продавец может получить имущественный вычет.

В соответствии со ст. 250 Налогового кодекса РФ, имущественный налоговый вычет совершается в размере дополнительных доходов, которые получены продавцом гаража в налоговом периоде с его продажи, находившегося в собственности бывшего владельца меньше 3-х лет, не превышающем в целом 250 тыс. рублей.

Поэтому, чтобы не оплачивать налог с продажи гаражного строения, нужно продать ее за сумму ниже 250 тыс.руб.

Иначе необходимо оплатить налог с суммы, превышающей установленный размер.

К примеру, гараж продается собственником за 1 млн. 800 тыс. рублей. Продавец, получив оплату по договору, имеет обяханность оплаты налога. Но также он имеет право на предоставление имущественного вычета.

Расчет налога в таком случае выглядит следующим образом: (1 800 000 – 250 000) x 13 % = 201 500 руб.

Доход, полученный продавцом, должен быть задекларирован. Кроме того, в декларации бывший собственник гаража рассчитывает сумму подоходного налога.

Информация о периоде нахождения объекта во владении продавца имеется в налоговой службе, поскольку она самостоятельно запрашивает сведения в службе Росреестра. Соответственно приложения выписки из ЕГРН к декларации не требуется.

Пример № 2. Гараж продается за 230 тыс. рублей. Исходя из норм ст. 229 Налогового кодекса РФ, продавец имеет право на уменьшение налоговой базы на 250 000 руб.

А поскольку стоимость объекта не превышает указанную сумму, ему не нужно платить налог в ФНС.

Стоимость продажи гаражного строения прописывается в договоре между сторонами. Текст договора и служит подтверждением размера дохода, полученного продавцом по сделке.

После запроса налоговой службы в органы Росреестра, сотрудники ФНС определяют кадастровую стоимость гаража.

В случае очевидного занижения цены, прописанной в договоре продажи, в отношении сторон могут применяться нормы ответственности. При этом доказывать недобросовестность сторон придется сотрудникам налоговой инспекции.

Для пенсионеров

Налоговое законодательство не устанавливает отдельных льгот в отношении граждан пенсионного возраста.

Пенсионеры имеют обязанность уплаты налога с продажи гаража, без каких-либо исключений.

Граждане, имеющие пенсионное удостоверение, как и другие категории граждан, могут воспользоваться имущественным вычетом, установленным в НК РФ.

Для физических лиц

Физические лица обязуются оплачивать налог с продажи недвижимости по налоговым ставкам, установленным в НК РФ.

Ставка с сумм дохода, который рассчитывается самими налогоплательщиками, связан с тем, имеет ли физическое лицо российское гражданство или является гражданином другого государства.

Резиденты РФ должны уплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% с суммы продажи гаража.

Иностранные граждане обязаны внести налог в размере 30% от полученных доходов.

Данные условия применяются ко всем гражданам, которые получили дополнительные суммы дохода.

За земельный участок

Если гараж относится к объектам недвижимого имущества, то он неотделим от земельного участка, на котором расположен. Следовательно, договор продажи оформляется не только на постройку, но и на землю под ней.

Налоги подлежат уплате лицу, которому принадлежит право собственности на земельный участок. В случае нахождения гаража в кооперативе, часто земля под ним не является частной собственностью, а принадлежит непосредственно ГСК.

Поэтому продается сам гаражный бокс, без земельного участка под ним. Соответственно, платить налог по договору за землю не потребуется, поскольку сделка в отношении участка не заключалась.

Но если продавец является также собственником земли под гаражом, то вместе с нми подлежит и передача права на землю.

При этом понадобится заплатить налог по полученному доходу с обоих объектов недвижимости. Важно знать, что сумма имущественного вычета с продажи гаражного строения и с продажи земли различается.

Потому рациональнее оформлять две сделки купли-продажи — на земельный участок и на саму постройку. А в результате появится право на использование двух вычетов.

Как реализовывается вычет

Нормами статьи 220 Налогового кодекса РФ установлены основания для применения гражданами льгот при продаже недвижимости.

Физические лица, которые могут применить вычет:

1. Лицо, продающее имущество, с суммы сделки, не превышающей 250 000 руб.
2. Покупатель, от стоимости гаража, не превышающей 2 000 000 руб.

При нахождении гаражного строения во владении одного гражданина более трех лет, он может не оплачивать налог, независимо от суммы по сделке продажи.

От какой суммы платится

Имущественный вычет с продажи подлежит расчету исходя из стоимости гаража по договору. При нахождении строения в собственности продавца менее 3 лет, у него возникает обязанность по уплате налога после его продажи с учетом права на вычет.

Какая сумма налога после продажи платится продавцом? Цена устанавливается по договоренности между сторонами сделки. Непосредственно она и берется за основу при расчете налога с продажи.

В первую очередь такой доход должен быть задекларирован. Согласно установленным в законе правилам декларация заполняется по форме 3-НДФЛ, и в ней вписывается сумма сделки.

Если собственник владел объектом недвижимости менее трех лет, то следует воспользоваться налоговым вычетом. В частности 250 тыс. руб. не подлежат налогообложению. А налог уплачивается с суммы, которая превышает вышеуказанную.

Сумма, подлежащая уплате в качестве подоходного налога, рассчитывается продавцом гаражной постройки самостоятельно, учитывая ставку для граждан РФ равной 13%.

Декларация должна быть составлена и подана в ФНС до завершения налогового периода, т.е. завершения апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Если собственник обладал правом собственности более 3 лет, то размер полагающегося вычета равняется сумме по договору.

Т.е., продавец гаража ничего не платит в бюджет. Не нужно даже подавать декларацию в налоговую службу.

Расчета налога

Для верного понимания использования имущественного вычета, следует рассмотреть несколько примеров:

Процедура оформления

Для использования своего права на имущественный вычет, следует грамотно заполнять декларацию и прикладывать необходимые бумаги. Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется заявителем самостоятельно.

К декларации прикладываются бумаги, которые подтверждают право гражданина на применение вычета.

После подачи декларации в отделение федеральной налоговой службы по месту жительства заявителя, он должен внести денежные средства на ее счет в указанном размере.

Подача декларации

Декларация должна быть подана до конца апреля года, следующего за годом, в котором продавец продал свой гараж. К примеру, договор купли-продажи объекта недвижимости заключен в июле 2018 года, соответственно, декларация подается до 30 апреля 2019 года.

Документ подается в ФНС по месту прописки заявителя.

Однако право на применение имущественного вычета нужно удостоверить, приложив к декларации требуемые документы.

Не рекомендуется пытаться «схитрить», указав в тексте договора продажи стоимость меньше 250 тыс. руб., и в результате освободив себя от необходимости оплаты налога с полученного дохода.

В настоящее время сотрудники налоговой службы выполняют тщательную проверку подлинности информации, указанной в декларации.

Госслужащие инспекции обладают доступом к сведениям, содержащимся в кадастре недвижимого имущества, и они могут быстро определить кадастровую стоимость предмета договора.

Если кадастровая стоимость превышает цену гаража по договору купли-продажи, к налогоплательщикам могут быть применены штрафные санкции в соответствии с законодательством.

Впоследствии, сотрудниками ФНС может быть начислен налог на разницу между кадастровой стоимостью гаража и его ценой в договоре.

Данные меры применяются для выявления лиц, умышленно уклоняющихся от оплаты НДФЛ.

Перечень документов

Недостаточно только составить и подать декларацию в налоговые органы. Следует удостоверить право налогоплательщика на применение вычета по такому договору и приложить к отчетному документу бумаги, которые подтверждают такое право.

К ним можно отнести:

Правом на вычет могут воспользоваться:

Существует одна особенность, которую следует учитывать. Течение периода владения гаражом возникает не с начала пользования им, а с даты его приватизации.

К примеру, гаражное помещение было приобретено в 2010 году, а передан в частную собственность лишь в 2017 году. Срок владения для целей применения имущественного вычета на полный размер сделки, начнется только с 2017 года, а не с 2010 г.

Поданные документы, наряду с заявлением, подвергаются рассмотрению сотрудниками ФНС в течение четырех месяцев с момента их подачи.

После рассмотрения выносится положительное или отрицательное решение. При принятии решения о применении вычета, установленная сумма перечисляется в месячный срок на счет налогоплательщика.

В случае отрицательного решения, оно оформляется письменно, и обязательно должно быть мотивированным. Т.е. гражданин должен понимать причину отказа в назначении имущественного вычета.

Как оформить дарение на гараж между родственниками смотрите в статье: договор дарения гаража в 2020 году.

Право на вычет имеют лишь работающие граждане. Каких-либо льготных условий в этом случае не установлено.

Видео: Налог с продажи гаража. Нужно ли платить:

Краткое содержание:

На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО. Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок). Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.

Из чего складывается налог на гараж?

Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:

Какой налог на гараж?

Гараж – является полноценным имуществом - нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2020 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость.

Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, размер налога на гараж для физических лиц составляет 0,1%. В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога на гараж может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.

Что касается налога на землю, то она зависит от:

• кадастровой оценки земельного участка;
• ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);

Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.

Если гараж в кооперативе

Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму налога на гараж в гаражном кооперативе в вашу платежку.

В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.

Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.

Налог на гараж для пенсионеров

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Если владелец гаража официально продал гараж или машину, то он получил прибыль, с которой нужно заплатить налоги. Есть два варианта уплаты налога в зависимости от того, сколько лет имущество было в собственности владельца.

Если более 3 лет

В этом случае подоходный налог платить не придется. С 2010 года владельцев такого имущества освободили от подачи деклараций и уплаты налога после продажи. Это распространяется на отношения, которые возникли после января 2009 года.

Если менее 3 лет

В таких случаях есть вероятность, что владелец занимается перекупками. В этом случае налог определяется одним из 2 вариантов:

• Вычитается 250 000 рублей из суммы, которая была получена при продаже, если нет документов, которые подтверждают наличие расходов на приобретение. С того, что осталось, нужно заплатить 13%.
• Доход, который был получен, уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением имущества вне зависимости от того, когда он был куплен. С остатка оплачивается 13%. К этому способу нельзя применить затраты на приватизацию, так как это не покупка.

Если продавать гараж будет иностранный гражданин, то ему придется заплатить 30%, как нерезиденту.

Стоимость продажи прописывается в договоре, который становится основанием для заполнения декларации. Не стоит очевидно занижать цену в договоре – специалисты ФНС могут проверить эту информацию и запросить кадастровую стоимость.

Какие могут быть льготы по налогу на гараж?

Обратите внимание, что пенсионерам необходимо платить налоги наравне с остальными категориями плательщиков. Но у них есть льгота – можно не платить налог на один объект каждого вида (на одну квартиру, один гараж и так далее).

Если продается гараж в кооперативе, то часть земля под гаражом является собственностью кооператива. Поэтому владелец продает коробку, а землю нет. И за ее использование ему не приходится платить налоги.

Помимо этого, дополнительные льготы могут установить местные власти. Они праве установить льготную ставку для отдельных категорий населения или вообще отменить налог за продажу гаража. Узнать о наличии таких льгот можно в органах местного самоуправления или в МФЦ.

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

• из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
• для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

• обратиться лично в представительство налоговой службы;
• заказным письмом;
• воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
• передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

Какие требуются документы

Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

• копию договора купли-продажи гаража;
• копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
• заполненный по образцу бланк декларации;
• копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
• копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
• копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

Основные нюансы

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Что важно знать, продавая гараж:

1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).

В российском Налоговом кодексе указано соотношение подоходных налогов с продажи любого вида имущества. Вне зависимости от типа имущества гражданин России обязуется оплатить 13% от заявленной суммы сделки.

К счастью, в кодексе также прописаны “смягчающие обстоятельства” или же способ заплатить значительно меньшую сумму. При планировании продажи гаража важно определить размер налогового побора, и какие факторы могут уменьшить эту цифру.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Согласно налоговому кодексу граждане и юридические лица, ведущие бизнес в России обязуются платить налоговые поборы. В зависимости от длительности пребывания собственности во владении устанавливается подоходный налог. Если гараж пребывал во владении меньше, чем 3 года, его продажа обязует оплатить побор.

Сделать это можно двумя путями, они определяются наличием необходимых бумаг и желания продавца.

После имущественного вычета потребуется уплатить 84 500 рублей. Если гараж стоит менее 250 000 рублей, налог не изымается.

Второй путь предполагает заблаговременную подготовку документов, которые свидетельствуют о предыдущем этапе сделки — покупке имущества. При его наличии те же 13% высчитываются из разницы между ценой покупки и ценой продажи.

Так, если гараж был приобретен за 900 000 рублей, а продан за 1 000 000, то налог составит 13 000 рублей. Этот способ гораздо более экономный, но требует большей подготовки.

Отдельные условия продажи существуют для тех, кто является владельцем гаража меньше, чем 3 года. К слову, при покупке гаража возможен возврат подоходного налога. Это возможно, если покупатель является формальным налогоплательщиком, а также заключил сделку официально.

Для возврата подоходного налога необходимо подтверждение всех ранее понесенных расходов.

В любом из случаев продажа гаража подразумевает определенную налоговую отчетность в виде декларирования. Для этого заполняется форма 3- НДФЛ о продаже недвижимого имущества.

Декларация

Продажа недвижимости предполагает оплату налогового побора. Если документы на покупку гаража отсутствуют, владельцу необходимо будет сделать налоговый вычет за покупку гаража и проводить дальнейшие расчеты исходя из получившейся суммы.

Заполнение 3-НДФЛ —обязательная процедура для всех тех, кто не имеет льгот для неуплаты налога.

Для подачи заявления необходим следующий ряд бумаг:

• удостоверение личности, на основании которого человек находится на территории РФ;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• договор купли/продажи имущества;
• расписка от покупателя, в которой содержится стоимость покупки;
• бумага о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Подать заявление можно 4 способами:

• личное обращение в отделение ФНС;
• заказное письмо;
• обращение через портал “Госуслуги”;
• через представителя, на которого оформлена “генеральная” нотариальная доверенность.

После посещения Налоговой службы и подачи соответствующих бумаг налогоплательщик обязуется уплатить 13% налога при получении средств, согласно договору.

Большинство физических лиц, не имевших контактов с налоговой службой ранее, сомневаются в том, что смогут правильно оформить и подать соответствующее заявление. При заполнении формы важно учитывать, что она имеет 5 листов, а вносить информацию можно только печатными буквами.

Других трудностей при правильно оформленных актах не будет.

Удержание налоговых выплат наказуемо, потому подавать заявку можно до сдачи квартального налогового отчета —до 30 апреля того года, в котором покупалось имущество. Если продавец не подал отчет вовремя, государство ежемесячно начисляет ему сверху 5% от тех 13% задолженности.

Минимальный размер штрафных санкций — 1 000 рублей, однако их сумма не может превысить 30 % от выручки.

Заполнять декларацию при дарении или продаже собственности стоимостью менее 250 000 рублей — не нужно, эти бумаги передаются в другие инстанции.

Лазейки в законе

В большинстве случаев при продаже земельного участка, гаража или квартиры физические лица ищут лазейки в законе, при помощи которых можно обойти налоговые взыскания. Эти лазейки действительно существуют.

Согласно новому законодательству с 2017 года от уплаты налогов можно уклониться, если гараж находится во владении более 3 лет со дня покупки. О том, можно ли не платить налог за продажу гаража, если гараж находится во владении менее указанного срока — зависит от обстоятельств.

Избежать финансовых потерь при продаже гаража, если он был приобретен меньше, чем 3 года назад можно, выбрав второй способ налогообложения. Она актуален, если гараж продается за сумму, аналогичную стоимости покупки.

Перед подачей декларации в ФНС делается вычет при продаже. Если продавец не получает дохода, выплачивать подоходный налог не требуется. Это же касается и убытка.

Законно не платить налоги можно, если продавец сможет доказать факт того, что на обслуживание гаража ушло более 13% налогового взыскания. Кроме того, если сумма продажи менее 250 000 рублей не облагается налогом, то подать декларацию о продаже в соответствующие инстанции все же нужно.

Получение такого документа, несмотря на существенную экономию, подразумевает оплату госпошлины. Взымается от 0,3% до 0,6% от оценочного акта наследственного имущества. Также в расчет необходимо взять растраты на нотариальные расходы.

Одной из лазеек, которая существенно снижает объем налогового платежа — земля, прикрепленная к постройке. Вычет имущественного налога при продаже постройки, прикрепленной к участку, может равняться 1 миллиону рублей.

Сэкономить свои 13% от суммы сделки можно, имея бумаги, свидетельствующие о регистрации участка в земельном кадастре.

Существуют ли льготы для пенсионеров

Согласно законам России население, которое пользуется социальными льготами и государственным обеспечением обязано платить налоги в том же порядке. Это касается даже тех ситуаций, когда имущество находится в законном распоряжении менее трех лет.

Важно отметить, что льготы на локальном уровне предусмотрены местным самоуправлением, потому в редких случаях встречаются исключения.

Если пенсионер оплатил налог, но не знал о нововведении, актуальным является вопрос, можно ли вернуть 13% с покупки гаража. При наличии документов, подтверждающих затраты на обслуживание помещения – платить налоги не обязательно.

Документы для подачи в НФС

Перед тем как подписывать договор о купле/продаже имущества, стоит подготовить все необходимые бумаги для отчетности в ФНС. Эти меры предостерегают от уплаты штрафа, а также ускоряют процесс налогообложения дохода. В зависимости от набора документов можно добиться меньшей суммы налогообложения.

Набор документом может меняться, но среди бумаг первой необходимости выделяют:

• копия договора купли/продажи гаража;
• копия свидетельства того, что продавец являлся собственником строения;
• заполненный бланк декларации 3-НДФЛ 906;
• копия удостоверения личности;
• код дохода от продажи гаража в течение 1 года или о неполучении такого вида доходов.

Прочие документы, такие как копии свидетельств о расходах на приобретение гаража, затрат на обслуживание, свидетельств о дарении или переходе в наследственное владение подаются только при их наличии.

Подают налоговую отчетность по месту регистрации. Собрав полный комплект свидетельств и справок необходимо сначала позвонить в местное подразделение для уточнения подробностей подачи.

При личном обращении, а также при обращении доверенного лица необходимо предъявить помимо копий оригиналы всех документов. Сотрудники ФНС установят личность налогоплательщика и внесут в реестр новые данные.

При подаче налоговой отчетности с помощью интернет-портала “Госуслуги” необходимо иметь подтвержденный профиль. В режиме онлайн нужно заполнить заявление, прикрепить сканы документов и отправить их.

Подача заявления заказным письмом предполагает обращение в отделение “Почта России” с оригиналами документов, по которым работники ратифицируют письмо. Самым удобным и наименее затратным является способ подачи онлайн-заявки через “госуслуги”.

Продажа гаража, как и любого другого вида недвижимости подразумевает уплату налогов. Избежать потери средств можно в том случае, если продажа происходит за такую же цену, или даже ниже. Являясь владельцем гаража более 3 лет любые, при продаже можно уклониться от уплаты налогов.

В любом случае, при наличии необходимого пакета документов, а также юридической грамотности, владелец гаража сможет уменьшить сумму налогового побора. Как вы считаете, какие еще факторы могут повлиять на снижение налогов? Поделитесь мнением в комментариях!

Читайте также:

  
• Какие налоги не платят пенсионеры в хакасии
  
• До какой суммы платятся налоги в пенсионный фонд
  
• Налог на прибыль организаций для негосударственных пенсионных фондов
  
• Должны ли пенсионеры платить налог за землю и дом в сельской местности
  
• Как платят транспортный налог пенсионеры в чернобыльской зоне