Платят ли пенсионеры налог за продажу земельного пая

Какой налог с продажи паев земли пенсионерам

Зависит размер налога от кадастровой стоимости ЗУ. Кадастровая стоимость земельного участка рассчитывается на основании установленной государством ставки (значения удельного показателя кадастровой стоимости земель для данного муниципального района и для данной категории земель). Этот показатель умножается на площадь конкретного земельного участка и таким образом получается кадастровая стоимость земельного участка. Кадастровая стоимость земельных участков зависит от ряда параметров: местоположения, категории земель, разрешенного использования и т.п.

С 2020 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

Налог с продажи пая земли

п. При получении суммы за пай, при продаже его своей организации, данная организация имеет право удержать с вас сумму налога, а вотиногородняя такого права не имеет.3. Почему и зачем скупаются земельные паи и дома иногородними покупателями?Есть много примеров, когда фирмы-«однодневки» представляли такое имущество (земельные участки, дома и т.п.) в залог при получении кредита на основании ваших доверенностей. Затем данные фирмы закрывались, а поручитель обязан был выплачивать долги кредитора.

Для подтверждения прав достаточно выписки решений муниципальных властей о приватизации угодий сельхоз назначения, которые имеют такую же юридическую силу, как и записи в Государственном реестре. Что касается суммы, то она определяется кадастровой стоимостью земельного участка.

Уплата налога при продаже земельного пая

Здравствуйте, налог взимается с вас в размере 13% от 250 000 руб, то есть 32 500 руб. Оплатить его вы обязаны. Налоговым вычетом вы можете воспользоваться, при условии если, вы официально работали и были осуществлены выплаты подоходного налога, и если общая сумма выплаченных налогов от трудовой деятельности превышают сумму налога с продажи участка. В противном случае вы сможете вернуть только ту сумму, которая имеется у вас на балансе в виде суммы уплаченного подоходного налога.

В октябре 2013 г. продал земельный пай,сельхозначения за 250000 руб.,который достался по наследству.Владел паем менее 3-х лет.По свидетельству о государственной регистрации была общая долевая собственность 1/73.Пай сдавал в аренду племзаводу,которому его и продал.Налоговую декларацию не подал,так как считал что она нулевая.Пришло письмо из налоговой инспекции о необходимости подачи декларации.Вопрос:какой налоговый вычет положен мне по закону в данной ситуации и должен ли уплатить налог или он будет равен 0.

Налог на земельный пай

2.1. Здравствуйте. Пункт 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ определяет возможность местных властей на самостоятельное принятие решений о назначении льготы пенсионерам по земельному налогу. Льготы пенсионерам по земельному налогу Вам можно узнать в отделении ФНС. Сотрудники ФНС подскажут, какие документы потребуется собрать в том случае, если освобождение от налоговых платежей все-таки существует. Муниципальные власти устанавливают некоторые дополнительные требования, которым пенсионер должен соответствовать для того, чтобы избавиться от одной из статей личных обязательных расходов. Законами некоторых городов и поселений и т.п. предусмотрено представление налоговых послаблений следующим лицам: пенсионерам, зарегистрированным в той местности, где располагается принадлежащая ему земля;
гражданам пенсионного возраста, зарегистрированным в домах с большим количеством квартир, расположенных на земле, использование которой ими уже оплачивается;
ветеранам труда – в этом случае заявителю придется предъявить соответствующее удостоверение;
пенсионерам, уплачивающим взносы за садовый участок, входящий в состав некоммерческого товарищества. Скидки действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в вашей местности действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом вы являетесь обладателем нескольких земельных наделов, будьте готовы к тому, что сумма оплаты будет снижена лишь для одного из них. Остальные налоги придется уплатить полностью. Желаю удачи Вам.

8) пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

Как платить налоги от продажи земельных паев сельхозназначения

Многие собственники заключают договор аренды с различными частными лицами и компаниями, которые планируют использовать участок для получения коммерческой выгоды. Возникает вопрос о том, кто будет платить налоги и в каком размере? Если говорить о земельном налоге, то в большинстве случаев его приходится уплачивать владельцу имущества, хотя есть возможность переложить эту обязанность на плечи арендатора. Если он согласен, то в договор можно включить соответствующий пункт. Также в

У каждого владельца земельного пая, вне зависимости от того, каким образом он реализует свое право на долевую собственность, есть обязанность платить налоги. Основной из них – налог на землю, и его требуется платить всем без исключения. То есть не стоит полагать, что, если вы не пользуетесь участком по назначению, то платить деньги в государственную казну не придется. Причем, до вступления в 2006 году в силу изменений Налогового кодекса, размер налога рассчитывался с площади участка, однако, сейчас отчисления определяются в зависимости от его кадастровой стоимости.

Налог с продажи земельного участка

Если же говорить о так называемом земельном налоге, то на него тоже нет никаких скидок и льгот для пенсионеров. За нахождение участка в собственности нужно вносить денежные средства в государственную казну ежегодно. И пенсионеры, и обычные граждане здесь равны. Надо ли платить налог с продажи земельного участка всегда? Нет. Бывают исключения.

А вот производить уплату налога с продажи (и дохода) можно до 15 июля того же года. Условно — до середины лета. В России огромное распространение получил так называемый авансовый платёж. Он оплачивается до 30.04 каждого отчётного налогового периода. Отталкиваться от этой даты проще. Можно заплатить заранее и не волноваться за возникновение долгов перед государством.

Как начисляется налог на продажу земельных паев

Опираясь на НК, все люди обязаны перечислять налог, если получают доход. В случае продажи недвижимости, доход – это денежная сумма, которая будет получена после реализации объекта. Пай сельхозназначения – это тоже недвижимость, поэтому при продаже ее потребуется заплатить налог.

Но имеется одно исключение: если человек пользуется участком уже более 3 лет, налог перечислять не потребуется. Но стоит помнить о том, что данное правило действует только в том случае, если участок официально зарегистрирован.

Нужно ли платить налог с продажи земельного пая пенсионеру

Теперь понятно, что налоговые льготы на земельный налог пенсионерам положены. Но только в некоторых ситуациях. Тем не менее многие подчеркивают довольно интересные факты. А именно неоднозначность Российского законодательства. Дело все в том, что налоги на землю регулируются муниципалитетами. В каждом регионе установлены свои порядки и ставки в данном вопросе. Налоговый Кодекс указывает, что в том или ином регионе пенсионерам могут назначать особые льготы. Например, полное освобождение от уплаты налогов за землю. Это не запрещено. Поэтому не всегда получается быстро разобраться в изучаемом вопросе.
Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Земельный пай представляет собой право собственности на долю в земельном участке. Он определяется в процентном соотношении, то есть не имеет четких границ как земельное владение. В нашей стране это понятие появилось в 1991 г с принятием Постановления Правительства РФ от 29 декабря 1991 г. «О порядке реорганизации колхозов и совхозов» №86.
Процедура дарения подразумевает действия, аналогичные продаже пая, за исключением самого договора. Собственность переходит к новому владельцу по договору дарения согласно статье 572 ГК РФ. Лицо, получившее пай в собственность, обязано уплатить налог в размере 13% рыночной стоимости участка, за исключением членов семьи и близких родственников собственника. Права собственности нового владельца должны быть зарегистрированы в Росреестре. Для этого понадобятся:

Налог с продажи земельного пая

При этом, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ —
статья 210 — при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы, полученные налогоплательщиком как в денежной, так и в натуральной формах.
статья 217 — ею установлены доходы, освобождаемые от налогообложения. Указанные в вопросе доходы в данный перечень не включены. А значит — подлежат обложению по ставке 13 процентов.

Вместе с тем, согласно подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ при продаже земельных участков , находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи данных объектов, но не превышающих в целом 1 млн. рублей.
При продаже вышеперечисленных объектов, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
При этом вместо использования права на получение данного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2020 году

Пример расчета: владелец, спустя 3 года после приобретения, продает земельный участок стоимостью 2 млн. 500 тыс. рублей. Осуществив куплю-продажу, он вынужден оплатить налог. Допустим, что сумма является налоговой базой, а вычетом плательщик не воспользовался. Сумма НДФЛ составит 325 тыс. рублей (2, 5 млн.*13%). При использовании вычета расчет будет осуществляться так: (2 500 000-1 000 000)*13%=195 тыс. рублей.

Сделка купли-продажи может не облагаться налогом, если продавец владеет недвижимость в течение определенного количества лет. С 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:

Рассчитываем налог с продажи земельного участка в 2020 году

Все положения в статье актуальны в 2020 году.
Налог с продажи земельного участка уплачивается всеми физическими лицами, если проданная недвижимость принадлежала бывшему владельцу менее 3-х лет. С 2016 года указанный срок был повышен и на данный момент составляет 5 лет.

Обязанность задекларировать полученный доход возникает только тогда, когда необходимо уплатить налог с продажи з/у. То есть, если участок был в собственности более 3 (5) лет и доход с продажи налогом не облагается, сдавать отчетность также нет необходимости.

Какой налог с продажи земельного участка для физлиц

Чтобы подтвердить размер дохода, необходим договор купли-продажи.
Если применяется вычет в размере суммы, уплаченной при покупке участка, то нужны еще и банковские выписки или расписка продавца о получении денег или другие аналогичные документы.

Получается, что если участок продали за 2 000 000 рублей и продавец не освобожден от обязательства уплатить НДФЛ, не имеет права ни на какие вычеты, то он должен будет заплатить 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). А вот продавец-нерезидент заплатит уже 600 000 рублей (2 000 000 * 30%).

Налог на землю для пенсионеров 2020: платят ли или нет

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2020 года

Размер дохода определяется, исходя из стоимости продажи недвижимости, указанной в договоре. Причем с 01.01.2016 на основании вышеупомянутого Федерального закона были введены нормы, направленные на предупреждение занижения стоимости участка с целью сокращения суммы налога.

Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет. Однако для некоторых категорий собственников земельных участков этот срок снижен до трех лет. К таким лицам относятся:

Какой налог придётся уплатить пенсионеру с продажи трех земельных паев с\х назначения при продаже их по 100 т

Добрый день.
Конечно судимость может идти в суд. Может ли он выписать ребенка без доверенности, и Вы вправе будете продать свою долю в доме, т к на праве собственности доли в ней нельзя.
Согласно ст.210 ГК РФ сделка, направленная на достойное наследнику наследственное имущество, которое выделено судом до его смерти в отношении указанного им наследства в соответствии с завещанием наследников, имеющим право на обязательную долю в наследстве, указанным в ст. 420 ГК РФ наследникам в период брака производится по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (ст. 1154 ГК РФ). Документы для налогообложения доходов и расходами по налогу и налоговыми агентами налогоплательщика: Если иное не предусмотрено договором купли-продажи, то она должна быть выдана вышестоящему собственнику свое уведомление, предъявив требования о выплате задержанной суммы либо перечисляется на счет улучшения жилищных условий.
С уважением.

Какой налог придётся уплатить пенсионеру с продажи трех земельных паев с\х назначения
при продаже их по 100 т. р. каждого. Один из паев в собственности менее 3-х лет назад, остальные более 3-х.
Цитата:
НДФЛ в размере 13% с одного пая, находящегося в собственности менее 3 лет.
С уважением, Юрий Хачецуков
е-mail: [email protected]

Налог с продажи сельхоз земли

Если вы прекратите деятельность ИП, получите Уведомление о снятии с учета ИП, то в этом случае есть возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 000 000 руб., как ФЛ, если сделка такого рода будет разовая. Но при этом доходом от реализации земельных участков будет считаться кадастровая стоимость земельных участков, умноженная на 0,7 (по федеральному закону).

Нужно отметить, что при продаже земельных паев иногородним партнерам, они не имеют право удержания суммы налога, в отличие от местных организаций. Многие собственники заключают договор аренды с различными частными лицами и компаниями, которые планируют использовать участок для получения коммерческой выгоды. Возникает вопрос о том, кто будет платить налоги и в каком размере?

По многим причинам человек принимает решение продать земельный участок, например, переезд, разрешение финансовых проблем. При этом закон устанавливает обязанность уплатить налог на продажу земельного пая, если он является собственностью менее установленного срока.

Законодательство. Плательщики НДФЛ

Физические лица, которые являются владельцами земельного участка на протяжении пяти лет, обязаны оплатить налог при отчуждении данной собственности. Срок отчисления начинается с момента получения прав. Пай представляет собой недвижимость, а значит, от продажи лицо обязано оплатить внос в государственный бюджет. Доход – деньги, полученные от реализации объекта.

Устанавливается сниженный срок в три года для следующих категорий граждан:

— собственники приватизированных участков;

— владельцы подобного имущества, которое они получили после выполнения обязанностей, установленных договором пожизненного содержания;

— наследники, одаряемые, получившие земельный участок.

Изменения срока с трех до пяти лет (в определенных случаях до 3 лет) произошли в 2016 году. Отношения в сфере продажи и покупки земельных участков регулируются Налоговым кодексом России и законом № 382. Налогом на доход физических лиц облагаются земельные участки, находящие на территории России. Изменения не распространяются на сделки, если недвижимость приобретена до момента вступления их в силу.

Налог не взимается в случаях:

Стоимость участка не отличается от той, по которой он приобретался.
Земельный пай продаётся, как единственное владение семьи с целью приобрести жилье.
Стоимость ниже 5000000 рублей и находится в собственности 3 и более лет.

После истечения трех лет владелец освобождается от выплат в бюджет государства, если в собственность участок перешел следующими способами:

наследство, дарение от близких родственников;
договор о содержании;
приватизация.

К близким родственникам относятся дети, родители, родные братья и сестры. В других случаях человек получит освобождение от уплаты налога по истечению пяти лет.

Также законодательство предусматривает следующие виды пошлины, если земля продается и сдается в аренду:

на прибыль, которая получена после реализации выращенной продукции;
на доход от сделки купли-продажи.

Существуют льготы для таких категорий людей:

инвалиды;
ветераны войны;
пенсионеры.

Эти льготы назначают местные государственные органы. Пошлина рассчитывается после вычета из суммы десяти тысяч рублей.

С 2016 года действует правило об обложении налогом пая по его цене, указанной в кадастровой книге. При умножении ее на коэффициент 0, 7.

Также размер дохода, который подлежит налогообложению, определяется договором продажи имущества. Физические лица обязаны вносить установленный размер налога в бюджет даже при отсутствии свидетельства, где зафиксирован факт владения. Права подтверждаются выпиской решений местных государственных органов о приватизации земли. Этот документ по юридической силе приравнивается к записи из реестра. Размер будет устанавливаться исходя из кадастровой стоимости участка.

Налоговая ставка

Ставка, подлежащая уплате, зависит от гражданской принадлежности человека. Для резидентов общая ставка равна 13% . Нерезиденты вносят плату в размере 30 % . Иностранные граждане могут получить статус резидента после нахождения на территории России от 183 дней. Например, гражданин РФ продает объект стоимостью 8 000 000 рублей, он платит НДФЛ 1 040 000 рублей, а не резидент 2 400 000 рублей. Налог на участок, пребывающий в сельхозназначении, оплачивается также по ставке 13%. При этом стоимость указывается в договоре.

Внимание! Денежные средства в бюджет не перечисляются при владении более трех лет.

Этим правом можно воспользоваться при условии официальной регистрации. Законодательство определяет обязанность юридических лиц на общих основаниях вносить 13% от сделки по отчуждению. При этом ее размер может изменяться в индивидуальном порядке, и он зависит от формы собственности. Предприниматели платят в общей совокупности с другими доходами.

Налоговые вычеты

Налоговым вычетом в соответствии со ст. 220 НК России могут воспользоваться:

налогоплательщики НДФЛ;
работникам, осуществляющим трудовую деятельность официально.

Выделяют такие виды вычетов, как имущественный и расходный. Правом на вычет обладают лица, которые владеют земельными паями меньше пяти лет. Кроме этого стоимость не должна превышать 1 миллион рублей.

Условием для применения налогового вычета, является общий размер дохода не выше 250 тысяч рублей от реализации иного имущества, которое находилось в собственности менее 3 лет.

Отличие налогового вычета на продажу и покупку состоит в том, что при отчуждении он предоставляется по количеству сделок. Но есть требование, чтобы не чаще одного раза в год. При покупке недвижимости можно единожды использовать вычет. Его размер составляет 2 миллиона рублей.

Для экономии денежных средств к использованию вычета рекомендуется прибегнуть в таких случаях:

Стоимость отчуждаемого земельного пая ниже или незначительно превышает 1 миллион .
Земельный участок перешел в собственность путем дарения или наследования.

При реализации имущества, находящегося в долевой собственности возможно использования вычета каждый лицом.

Декларирование и уплата налога

Лица, которые продали участок и по закону не освобождены от пошлины, обязаны подать декларацию. В случае освобождения от данной обязанности, но получении уведомления из налоговой службы, представляются документы, подтверждающие факт освобождения. Декларация должна быть подана после окончания отчетного года до 30 апреля наступившего года. Сведения вносятся в бланк 3-НДФЛ, форма которого утверждена.

В документе сообщается:

размер прибыли, полученной от сделки;
размер налогового вычета, который был применен.

Внимание! Обязанность произвести расчет ложится на плательщика.

К сопроводительным документам декларации относятся:

договор купли-продажи;
выписки из банка;
расписка продавца, содержащая информацию о получении денежных средств.

Во время обращения в госорганы рекомендуется иметь при себе подлинники указанных документов. Рассчитанную сумму пошлины нужно уплатить до 15 июля текущего или соответственно следующего года. Сумма исчисляется с учетом положенного имущественного вычета. Граждане обязаны сообщать в налоговую службу о доходе даже при условии, что пошлина составит нуль, если применить вычет.

Ответственность за неуплату

Налоговая ответственность наступает, когда плательщик уклоняется от прямой обязанности умышленно или неумышленно.

Под первым вариантом уклонения понимается деяние, при котором человек знает, что должен оплатить пошлину, но он этого не совершает. Неумышленная неуплата – деяния, наступившие из-за внешних непредвиденных обстоятельств или чрезвычайных ситуаций.

Важно! Второй вариант уклонения плательщик должен доказать через судебные органы.

Размер штрафа за каждый месяц уклонения равен 20% от суммы, которую положено уплатить. Если граждане не подали в установленный срок декларацию, на них налагается штраф в размере 5% от не уплаченной суммы налога, но она не может быть меньше 1 тысячи рублей.

К лицам может применяться увеличение штрафных санкций в два раза от суммы, которая не оплачена.

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Какие налоги платит пенсионер при продаже колхозного пая земли». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Когда заключается сделка купли-продажи земельного пая, лицу, продавшему свою долю общей собственности, необходимо уплатить определенную сумму. Сначала требуется составить и подать налоговую декларацию (в данном случае используется форма 3-НДФЛ), указав в графе расходов количество полученных денег за реализацию пая, а в графе расходы – сумму, установленную Налоговым кодексом. Если разница положительная – размер налога составляет 13 процентов. Стоимость участка будет зависеть от его площади, характеристик грунта, особенностей расположения и т.д. Нужно отметить, что при продаже земельных паев иногородним партнерам, они не имеют право удержания суммы налога, в отличие от местных организаций.

Порядок уплаты налогов на доход от земельного пая

Уплата налога необходимо произвести до 1 декабря года после получения уведомления. Если письмо не пришло вам к 1 ноября, обратитесь в ИФНС и сообщите об отсутствии письма — такая обязанность вменена физлицам с 2020 года. Налог на земельный пай сельхозназначения в 2020 году рассчитывается по ставке не более 0,3% (федеральная планка).

Налог на земельный пай

Дополнительно к этому вычету муниципалитет может представить пенсионерам полное или частичное освобождение. Чтобы узнать, какие предусмотрены привилегии в вашей местности, используйте сервис «Справочная информация». Он является бесплатным и работает круглосуточно.

Земельный налог на пай для физических лиц

Откройте сервис.
Выберите параметры фильтра.
Будет найден закон. Откройте его.
Перейдите в колонку льгот.
Здесь вы можете найти освобождение для пенсионеров.

Налог с продажи земельного пая

Налог рассчитывается в ФНС и потом направляется по почте России налоговым уведомлением. В налоговом уведомлении отображается сумма налога и данные, из которых он рассчитывается. Эту же информацию можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика в интернете. Кстати очень удобный ресурс, всем рекомендую!

Какой Налог С Продажи Земельного Пая

Пенсионеры могут рассчитывать на льготы, если попадают под одну из перечисленных категорий. В остальных случаях, дополнительные налоговые послабления устанавливаются местными уполномоченными органами в каждом конкретном регионе.

Налог с продажи земельного участка для пенсионеров

Налог на землю рассчитывается от стоимости проданного участка, которая обязательно указывается в соглашении купли-продажи. Сумму может устанавливать его владелец, но она не должна быть меньше оценочной. Оценку участка проводят специалисты и в большинстве случаев ставят стоимость в несколько раз ниже реальных рыночных предложений. Используя этот нюанс, продавец может указать в договоре цену меньше 1 000 000 рублей, благодаря чему избежит налогообложения.

На дачный участок

На основании изменений в ст.217.1 НКРФ прописаны условия освобождения от уплаты налога с продажи земли и собственности, приобретенной после 01.01.2020г. Для такого имущества устанавливают два периода, освобождающих от уплаты.

Пенсионеры действительно не платят налог с проданного объекта, под которым понимается жилой дом, квартира, гараж и машино-место. Нерезидентов, в свою очередь, уравняли с резидентами относительно предельных сроков владения – если нерезидент владеет недвижимостью в течение предельно срока, то платить 30% налог ему уже не придется.

При продаже земельного участка находящегося в собственности менее 3-х лет, возникает обязанность по уплате подоходного налога и подачи декларации 3НДФЛ. Налогооблагаемую базу вы можете уменьшить на имущественный налоговый вычет 1 млн.р. Соответственно необходимость уплаты налога возникает в случае если стоимость будет превышать 1 млн.р.

Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:

лиц такой налог является подоходным.Уплачивать налог необходимо всем гражданам без исключения, как гражданам нашей страны, так и иностранным гражданам, а объект налогообложения (земельный участок) располагаться должен на территории РФ.Граждане, находящиеся в пределах РФ больше 6 месяцев в течение года, называются резидентами, причем резиденты оплачивают налог с реализации земли, даже если участок расположен за пределами РФ.Граждане, проводящие на территории РФ меньше 183 дней в году, называются нерезидентами.При реализации земельного участка у юридических лиц доходы учитывают в общей массе доходов, это касается и ИП.

Произвести оплату налога с продажи участка нужно до 30 апреля следующего года, при этом показатели вы берете с предыдущего года, также можно произвести оплату до 15 июля текущего года, в котором произошла сделка, именуется такой платеж авансовым.

При возникновении у государства сомнений по поводу сроков владения землёй, у вас должно иметься свидетельство, указывающее на право владения землей и сроки владения. В настоящее время Росреестр переходит на электронный документооборот, новые свидетельства не выдаются. Все данные об участках, владельцах можно получить в выписке из Росреестра не отходя от компьютера.

Уплата налогов

Сумма налога будет зависеть от того, кем проведена реализация: резидентом либо нерезидентом, составит он соответственно 13% (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов) от базовой стоимости за минусом вычетов и льгот, применимых к данному объекту.

Сельхоз участок, который был получен в дар, является доходом человека, поэтому, согласно действующему законодательству, подлежит налогообложению со стороны государства. Налог на дарение приравнивается к такому налогу как НДФЛ, составляющий 13 процентов от установленной налоговой базы — резиденты РФ и 30% — нерезиденты РФ.

Нововведения по налогообложению с 01 января 2020 года!

Участок купили в 2020 году за 2 млн. руб., а через один год продали за те же 2 млн. Кадастровая стоимость сельхоз участка в год продажи составляла 3 млн. руб. Надо умножить ее на коэффициент 0,7 = 2,1 млн. руб. Вот эту сумму в ФНС примут за основу при расчете налога на доходы и предпишут уплатить налог 13% с разницы в 100 000 руб. = 13 тыс. руб. В случае если участок был не куплен, а получен по наследству ( обязательно от близких родственников!) или подарен в срок до трех лет владения , то платить придется с 2.1 млн руб. за вычетом 1 млн руб. – с 1,1 млн руб. Налог на доходы вырастет до 143 тыс. руб.

При этом физическим лицам не нужно производить расчеты самостоятельно. Всю работы проводит налоговая инспекция. Затем полученную сумму формируют в квитанцию с реквизитами с указанием точной суммы. Документ направляется собственнику по почте.

Налог на землю для физических лиц

Чтобы уточнить сумму, можно использовать онлайн-калькулятор или произвести расчеты самостоятельно. Если по каким-либо причинам ваши расчеты не совпадают с суммой налоговой инспекции, необходимо связаться с инспектором или направить письменный запрос об исправлении ситуации.

Какой налог устанавливается для физических лиц?

Органы муниципальной власти издают специальные указы, которые устанавливают сроки оплаты. По ним налогоплательщики должны перечислять положенные суммы налогов. Сотрудники налоговой службы направляют уведомления, которые могут содержать сведения не более, чем о 3-х налоговых периодах. Налогоплательщики получают уведомление не позже, чем за месяц до крайнего срока оплаты.

Порядок уплаты налогов на доход от земельного пая

Если на земле находится гараж.
Земля используется при садоводстве, личном домашнем хозяйстве, дачном строительстве.
Территория, занятая жилищным фондом.
Инвалиды всех групп.
Родители ребёнка или детей-инвалидов.

срок владения имуществом. Так, при приобретении домика до 01.01.2020 достаточно владеть им всего 3 года. Спустя этот срок недвижимость можно будет реализовывать без предоставления декларации и, соответственно, уплаты налогов. Если же дача была куплена позже указанного срока, то действует «срок давности» длительностью в 5 лет. То есть уклониться от налогообложения можно будет при владении домиком свыше установленного периода.
стоимость реализуемой недвижимости составляет менее 1 миллиона рублей. Ведь в этом случае можно использовать положенный раз в году вычет. Тогда налоговая база обнулиться и расходовать личные средства на государственные взносы не придется.

Как платить налоги на дачу в СНТ?

В большинстве регионов перешли к модели, основанной на кадастровой стоимости. По сравнению с рыночной, инвентаризационная стоимость ниже в 10, а то и в 20 раз. Цена согласно кадастру не так отличается от этого показателя, приближена к нему больше.

И можно ли избежать лишних трат

Я юрист, по работе консультирую тех, кто оформляет документы, чтобы продать земельный участок.

Часто люди даже не знают, что в определенных ситуациях им придется заплатить налог. Например, если земля досталась по наследству всего полгода назад. Расскажу, в каких случаях точно придется платить налог и что нужно сделать, чтобы сэкономить.

Каким налогом облагается продажа земли

Когда человек или компания продают земельный участок, они получают доход, с которого обязаны уплатить установленный законодательством налог на доходы. Человеку придется заплатить налог на доходы физического лица (НДФЛ), а индивидуальный предприниматель или юрлицо будут платить налог в зависимости от того, какую систему налогообложения они выбрали для своей деятельности.

Правовая основа. Обязанность уплатить налог установлена налоговым кодексом. Порядок уплаты налога физическими лицами регулируется главой 23 НК РФ, юрлицами — главой 25, главой 26.1, главой 26.2 НК РФ. Но сейчас мы подробно разберем только налоги для физических лиц. Налоги при продаже участков предпринимателями и организациями — тема для отдельной большой статьи.

Кто обязан платить налог

Когда продают землю, налог платит продавец, и неважно — физлицо это, ИП или фирма. Гражданство также не важно. Главное, чтобы сам участок обязательно находился на территории Российской Федерации. То есть налог платят, если плательщик и объект подпадают под действие налогового законодательства РФ.

При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:

Резиденты — те, кто 183 календарных дня за последние 12 месяцев находились на территории РФ. Применительно к налогообложению при продаже участка этот период учитывается перед месяцем, в котором состоялась продажа участка.
Нерезиденты — те, кто за последние 12 месяцев провели на территории РФ меньше 183 календарных дней.

Письмо Минфина от 16.05.2018 № 03-04-05/32820 PDF, 67 КБ

От этого деления зависит налоговая ставка:

для резидентов налоговая ставка составляет 13%;
для нерезидентов налоговая ставка составляет 30%.

Если собственник — индивидуальный предприниматель, который использовал участок в предпринимательской деятельности, например чинил обувь в мастерской, стоящей на участке, или при регистрации указал деятельность «продажа недвижимости», доход от такой продажи будет признан доходом от предпринимательской деятельности. В этом случае полученная от продажи сумма будет облагаться налогом на доходы физических лиц независимо от срока владения такими объектами.

Письмо Минфина от 02.07.2019 № 03-05-06-01/48499 PDF, 76 КБ

Но если предприниматель занимается другой деятельностью, например печет пироги или шьет пальто, и все это происходит не на проданном участке, доход от продажи будет считаться по правилам, которые действуют для физических лиц.

Когда не нужно платить налог

Продавца-физлицо могут освободить от налога в зависимости от того, когда он приобрел участок и сколько лет тот находился в его собственности.

Продолжительность права владения. По общему правилу срок владения составляет пять лет или три года, если земельный участок получен в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника, по договору ренты или приватизирован.

По закону близкими родственниками считаются супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, родные братья и сестры, дедушки, бабушки и внуки. А вот дяди и тети, например, в эту категорию не попадают.

Срок владения участком определяется с даты государственной регистрации права собственности продавца на него. Дату можно посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на земельный участок, если он был приобретен до 15 июля 2016, или в выписке из ЕГРН — если после. Исключение — если участок был получен по наследству. В этом случае срок владения определяется с даты смерти наследодателя.

Льготы. Если продавец владел участком дольше тех сроков, о которых я сказала выше, он освобождается от уплаты НДФЛ.

Сколько нужно владеть участком, чтобы не платить налог

Срок	Основание
Участок приобретен до 2016 года	3 года	Пункт 3 статья 4 закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ
Участок был получен в подарок от близкого родственника, в наследство, по договору ренты или в ходе приватизации	3 года	Пункт 3 статья 217.1 НК РФ
Участок приобретен по другим основаниям начиная с 1 января 2016 года	5 лет	Пункт 4 статья 217.1 НК РФ

Ставка налога для юрлиц и ИП

Ставка налога для юрлиц и ИП зависит от выбранной ими системы налогообложения. Допустим, земельный участок продает компания. Расскажу кратко, сколько ей придется заплатить налогов на разных режимах.

На общем налоговом режиме — ОСНО — компания должна включить полученный от продажи земли доход в расчеты по налогу на прибыль: выручку от продажи земельного участка в доходы, а покупную стоимость земли — в расходы.

На упрощенной системе налогообложения — УСН — компания должна включить выручку от продажи земельного участка в состав доходов. Если земельный участок изначально покупали для перепродажи, его стоимость можно списать как расходы на товар.

ИП платят в зависимости от того, для каких целей приобрели землю.

Если ИП при регистрации заявил такой вид деятельности, как продажа земельных участков, или если использует участок для предпринимательской деятельности, доходы от продажи земельных участков учитывают в составе доходов по налогу при УСН.

Если компания или ИП работает на едином налоге на вмененный доход, но совмещает этот режим с УСН, тогда доход от продажи участка будет облагаться «упрощенным» налогом.

Организации подают налоговые декларации по итогам года не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. ИП должны подать декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если компания или предприниматель прекращают заниматься деятельностью, в отношении которой применялась УСН, декларацию им следует подать не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором они уведомили налоговую о прекращении такой деятельности.

Если компания или предприниматель утрачивают право применять УСН, то декларация подается не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором они лишились такого права.

Налоговый период

Налоговым периодом признается календарный год. Соответственно, если собственник продал земельный участок в 2019 году, доход у него появился в этом налоговом периоде, значит, подать декларацию и уплатить налог он должен в 2020 году.

Вычеты по налогу

Эта льгота предусмотрена только для физлиц-продавцов , которые владели землей менее установленного минимального срока и не использовали ее в предпринимательской деятельности.

Вот как это работает.

Доход от продажи земельного участка можно уменьшить на сумму расходов, которые связаны с его покупкой и могут быть подтверждены документально: стоимость самого участка, госпошлина, уплаченная нотариусу, риелторские услуги, проценты по кредиту.

Например, вы купили участок за 1 млн рублей и через полгода хотите продать его за 1,5 млн. У вас есть договор на оказание риелторских услуг, по которому вы заплатили агентству 30 тысяч рублей, и чек на эту сумму. Значит, вы можете уменьшить полученные с продажи участка 1,5 млн рублей на 1 030 000 понесенных расходов и уплатить налог с 470 000 Р . То есть заплатить придется 470 000 × 13% = 61 100 Р .

Второй вариант — уменьшить полученную от продажи сумму на 1 млн рублей — величину имущественного вычета. Тогда налог придется заплатить с 500 000 Р , то есть 65 000 Р .

Бывают случаи, когда человек получает земельный участок в дар или по наследству от дяди или бывшего супруга. Получить участок — значит получить доход, с которого нужно заплатить НДФЛ по ставке 13%. Если такой участок впоследствии продавать и не выдержать минимальный срок владения, придется тоже заплатить налог. Но его можно уменьшить на ту сумму, с которой платили НДФЛ. Или уменьшить свой доход на расходы дарителя или наследодателя, которые он понес, когда приобретал землю. Но так можно сделать, только если сам наследодатель или даритель не учел эти расходы в целях налогообложения.

Эти правила применяются к доходам за 2019 и последующие годы.

Расчет имущественного вычета. Покажу на примере, как рассчитать имущественный вычет.

Александр Соколов купил земельный участок в феврале 2017 года за 2,5 млн рублей и продал в августе 2018 года за 3,2 млн рублей. Поскольку Соколов владел участком меньше установленного минимального срока — менее трех лет — он должен заплатить НДФЛ с полученной суммы.

Соколову выгоднее воспользоваться льготой, которая позволяет уменьшить доход, полученный от продажи земельного участка, на сумму расходов на его покупку. Тогда НДФЛ ему придется платить с 700 000 Р = 3 200 000 − 2 500 000.

Сумма налога: 700 000 × 13% = 91 000 Р .

Если Соколов уменьшит полученную от продажи сумму на 1 млн рублей — величину имущественного вычета — НДФЛ будет 286 000 Р = (3 200 000 − 1 000 000) × 13%.

Если бы он не применил никакую льготу, налог был бы: 3 200 000 × 13% = 416 000 Р

Расчет НДФЛ

НДФЛ — налог на доходы физических лиц — рассчитывается исходя из полученного человеком дохода.

НДФЛ рассчитывается в зависимости от ставки. Так, налоговые резиденты должны уплачивать 13% от полученного дохода, а нерезиденты — 30%.

База для начисления. Налоговая база для расчета НДФЛ с вырученной от продажи земельного участка суммы по общему правилу включает в себя полученные от покупателя деньги за проданную землю.

Но если земельный участок был продан после 1 января 2016 года, налоговая проверит, как соотносятся доход от его продажи и кадастровая стоимость. Для расчета берут кадастровую стоимость, которую умножают на понижающий коэффициент 0,7. Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ.

Если сумма дохода от продажи меньше кадастровой стоимости с коэффициентом, придется платить налог с суммы кадастровой стоимости, уменьшенной на коэффициент, а не с суммы продажи. То есть специально занижать сумму продажи, чтобы уйти от налогов, бесполезно — платить все равно придется.

Петр Воробьев продал земельный участок за 1,8 млн рублей, а кадастровая стоимость земли — 3,3 млн рублей. Для расчета налога возьмут доход в размере 2,31 млн рублей: 3,3 млн × 0,7.

В расчет берут кадастровую стоимость участка на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на нее. Если земельный участок сформирован в течение года, учитывается его кадастровая стоимость на дату его постановки на государственный кадастровый учет.

Особенности начисления для сделок с землей и домом. Земельный участок и расположенный на нем жилой дом — разные объекты. При продаже налог платят со всего полученного дохода. Но в случае когда право собственности у продавца на эти объекты возникло не одномоментно, необходимо проверить, в течение какого срока каждый из этих объектов находился во владении продавца.

Алексей в сентябре 2014 года купил земельный участок, построил на нем дом и в ноябре 2018 зарегистрировал на этот дом право собственности. В октябре 2019 года он все продал. НДФЛ он должен заплатить только с дохода, который получил за продажу дома.

Дело в том, что земельный участок находился в собственности Алексея больше пяти лет, значит, к доходу за землю применяется льгота. А вот домом продавец на момент совершения сделки владел меньше минимального установленного срока: с момента регистрации права до момента перехода права прошло всего 11 месяцев. Поэтому НДФЛ с дохода, который он получил за дом, придется заплатить.

Порядок декларирования

Если собственник получил доход от продажи земельного участка, принадлежавшего ему менее минимального срока владения, он обязан подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ . Представить декларацию можно лично или через представителя непосредственно в налоговый орган или направить почтовым отправлением с описью вложения, а также подать ее через МФЦ. Кроме того, можно подать декларацию в электронной форме, в том числе через личный кабинет налогоплательщика или портал госуслуг.

Если продавец относится к налоговым резидентам и не использовал участок в коммерческих целях, в декларации можно сразу заявить имущественный налоговый вычет в размере полученного дохода от продажи земельного участка, но не более 1 млн рублей, либо уменьшить доходы на сумму произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.

Сроки подачи декларации. По общему правилу срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи. Но в 2020 году этот срок продлили на три месяца, поэтому подать декларацию о доходах от продажи участка в 2019 году необходимо до 30 июля.

Форма. Декларацию можно распечатать на бумаге и заполнить от руки либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета уже заполненную форму. Печатать нужно только на одной стороне листа — двусторонняя печать не допускается.

Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1 и 2, приложений 1—8 , а также расчета к приложению 1 — «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества» и расчета к приложению 5 — «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации».

Титульный лист и разделы 1 и 2 обязательно должны быть заполнены налогоплательщиками, представляющими декларацию. Приложения 1—8 , расчет дохода от продажи и расчет социальных налоговых вычетов используются для исчисления налоговой базы и сумм налога — их заполняют по необходимости.

Документы, прилагаемые к декларации. К декларации необходимо приложить документы, которые подтвердят внесенные в нее сведения. Это могут быть такие документы:

договор купли-продажи ;
выписка из банка о том, что на счет продавца поступила сумма, указанная в договоре;
документы о расходах, если продавец хочет получить вычет в виде уменьшения доходов на расходы: договор, по которому продавец приобрел участок, расписка лица, получившего по этому договору деньги, договор на оказание риелторских услуг и платежный документ, подтверждающий произведенную оплату, и т. д.

Основания для отказа в приеме декларации. Их может быть несколько:

нет документов, которые удостоверяют личность физического лица, или лицо отказалось их предъявить в налоговой;
нет документов, которые подтверждают полномочия представителя, если человек подает декларацию не сам. Или нет документов, которые подтверждают достоверность и полноту сведений из декларации, или их отказались предъявить должностному лицу;
декларация в налоговую подана не по установленной форме;
в декларации нет подписи заявителя или его представителя, если декларация подавалась в бумажном виде;
декларацию подали не в ту налоговую.

Порядок уплаты налога

Для уплаты налога можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц». В этом сервисе можно сформировать платежный документ и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн либо распечатать, чтобы после заплатить в банке.

Введите свои данные. Поля, отмеченные звездочками, надо заполнить обязательно

Сроки уплаты налога

Налог за продажу земли нужно заплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. То есть если землю продали в 2020 году, налог нужно будет платить в 2021.

Ответственность за неуплату

По общему правилу за неуплату НДФЛ в срок предусмотрен штраф 20 или 40%, если налог умышленно не был уплачен или уплачен не полностью.

Но если собственник не заплатит НДФЛ в срок, но правильно его исчислит и представит декларацию, налоговая взыщет только пени, а штраф налагать не будет.

Петр Иванович Николаев продал земельный участок в 2018 году и должен уплатить НДФЛ в размере 100 тысяч. Декларацию заполнил правильно и подал в ИФНС в срок — 15 апреля 2019 года, но налог уплатил 28 июля, то есть допустил просрочку в 13 дней. Налоговая не наложит на него штраф за просрочку уплаты, но начислит пени в размере 325 Р .

Пеня уплачивается за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога и определяется в процентах от неуплаченной суммы. Процентная ставка пени по НДФЛ равна 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

Можно ли продать земельный участок без налогов

Продать земельный участок и не заплатить налоги можно — если дождаться, когда закончится минимальный срок владения. Тогда государство разрешит не платить НДФЛ с полученного дохода.

Если не дожидаться истечения минимального срока, можно продать участок и получить вычет. НДФЛ не начислят, когда сумма продажи равна или меньше суммы, за которую землю приобрели.

А в случаях, когда стоимость участка равна или меньше 1 млн рублей, можно уменьшить полученный доход до нуля. Но надо проверить кадастровую стоимость. Если кадастровая стоимость, умноженная на 0,7, больше, чем указано у вас в договоре, налоговая приравняет полученный доход к кадастровой с понижающим коэффициентом. А она может оказаться выше миллиона. Тогда с превышающей 1 млн части придется заплатить НДФЛ.

Читайте также: