Транспортный налог на автомобили свыше 150 л с для пенсионеров

К вопросу о том, необходимо ли пенсионерам оплачивать транспортный налог, необходимо подойти с позиции, закрепленной в Налоговом Кодексе. Согласно ст. 357, налогоплательщиками в Российской Федерации закон признает всех граждан, которые по установленным в стране нормам произвели регистрационные действия в отношении транспорта. Таким образом, сам факт выхода на пенсию не освобождает от платежей. Однако транспортный налог относится к числу региональных сборов. А это значит, что каждый субъект РФ вправе устанавливать собственные нормы.

Нужно ли платить за транспорт в собственности пенсионерам

Итак, налог платить нужно. Однако это утверждение касается только тех транспортных средств, которые должным образом зарегистрированы. Соответственно, техника, которая принадлежит гражданину, но уже снята с учета (например, для утилизации) не является объектом налогообложения.

Не нужно платить за следующие типы ТС:

весельные лодки;
моторные лодки, оснащенные двигателями до 5 л.с.;
легковые автомобили, оснащенные оборудованием для использования инвалидами;
авто с двигателем не мощнее 100 л.с. при условии приобретения их путем получения от органов соцзащиты.

Не оплачиваются сборы за ТС, находящиеся в розыске. Если розыскные действия прекращены, не оплачивается период, в течение которого транспорт находился в угоне.

В зависимости от региональных законов, из числа объектов налогообложения могут исключаться и иные виды транспорта. Заметим, что эти правила справедливы для всех категорий налогоплательщиков, а не только получающих пенсию.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

НК РФ не устанавливает особого порядка взимания платы с пенсионеров. Поэтому перечень льгот может отличаться в субъектах РФ.

Все возможные скидки для граждан, возраст которых достиг пенсионного, можно разделить на две большие категории:

полное освобождение от оплаты по одному или нескольким ТС;
применение пониженной ставки.

Приведем несколько примеров:

Закон Самарской области № 86-ГД от 6.11.2002 г. устанавливает для граждан, чей возраст достиг 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, требование оплачивать транспортный налог в размере 50% от действующей ставки по одному ТС. В число льготных категорий транспорта попали, например, легковые автомобили с двигателем мощностью до 100 л.с., а также мотоциклы с двигателями не мощнее 40 л.с.

Аналогичные правила установлены законом Пермского края № 589-ПК от 25.12.2015 г., с тем лишь исключением, что для легковых авто допустима мощность двигателя до 125 л.с., а на налоговую базу в отношении мотоциклов ограничения не введены вообще.
В Краснодарском крае половину от действующей ставки граждане в возрасте 60 и 55 лет (мужчины и женщины соответственно) оплачивают 50% налога в отношении легковых автомобилей с моторами не мощнее 150 л.с., мотоциклов мощностью не выше 35 л.с.

Кроме того, льготы распространяются на моторные лодки, мотороллеры, катера, самоходные ТС — полный перечень также определяется каждым субъектом РФ.

В регионе льготы пенсионерам в отношении транспортного сбора могут не предоставляться вообще, НК РФ такой обязанности не вводит.

Отметим, что для применения льготы к какой-либо единице транспорта в собственности, плательщик должен подать соответствующее заявление. Для этого необходимо обратиться в территориальный налоговый орган или воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика».

Как происходит расчет налога на транспорт для пенсионеров

Российским налогоплательщикам из числа физических лиц можно не беспокоиться о необходимости самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Вся нужная информация будет зафиксирована в налоговом уведомление, которое подразделение ФНС направит по месту жительства гражданина.

Однако для того, чтобы быть уверенным в корректности расчетов, используемую налоговым органом формулу лучше знать:

ТН = Налоговая база * Период владения * Действующая ставка * Примененная льгота

Разберем подробнее перечисленные множители:

Под налоговой базой понимается характеристика ТС, исходя из которой производится расчет. Чаще всего речь идет о лошадиных силах. Однако в некоторых случаях может указываться и другой параметр. Например, в отношении безмоторной техники иногда применяется цифра, отражающая количество единиц транспорта в собственности.
Период владения указывает на количество месяцев в течение года, в которых ТС принадлежало плательщику. В том случае, если право собственности было оформлено весь год, равняется 1. Если менее года, то количество месяцев делится на 12. Не учитываются месяца, когда владение длилось менее 15 дней.
Действующая ставка — утвержденная региональным законом о транспортном налоге ставка, взимаемая с каждой лошадиной силы или единицы техники.
Примененная льгота отражает коэффициент, который используется в отношении пенсионера. Так, в приведенных выше примерах он будет равен 0,5.

Если уведомление содержит ошибку, плательщик должен своевременно сообщить о ней в налоговый орган.

Зависимость пенсионных льгот от места проживания

И тут, как говорится, кто во что горазд. В некоторых регионах льготные категории населения по транспортному налогу – лишь Герои Советского Союза, России и Ветераны ВОВ. Другие субъекты РФ расширили этот список гражданами, подвергшимися радиационному воздействию в результате различных известных ЧС. Но есть и такие регионы, где в льготные категории включили также инвалидов, многодетные семьи, пенсионеров, и предпенсионеров.

Из 85 регионов России в 50 установлены какие-либо льготы по транспорту для лиц пенсионного возраста. С полным перечнем этих льгот по состоянию на 1 июня 2020 года можно ознакомиться ниже в таблице:

Законодательство России и регионов часто меняются, поэтому при обращении за льготой лучше свериться с актуальной редакцией закона вашего региона.

Размер льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Как уже говорилось, законы об установлении налоговой ставки по транспортному налогу и льгот по нему принимают региональные власти.

Так, 19 регионов России приняли приблизительно одинаковые решения предоставлять пенсионерам 100% льготу (освобождение) в отношении:

легковых автомобилей;
мотоциклов и мотороллеров;
снегоходов и мотосаней;
катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств.

Льгота распространяется на одно зарегистрированное транспортное средство каждого вида объекта налогообложения. Правда, в зависимости от мощности транспортного средства, процент льготы может изменяться.

В каких-то субъектах РФ пенсионеры уплачивают налог меньше основного населения на 75, 50 или 20%.

Законотворцы некоторых регионов пошли другим путем: там установлена льгота в виде скидки от 1 до 10 рублей на каждую лошадиную силу т/с.

В Кемеровской области льгота составляет 1500 рублей и предоставлена в отношении только одного транспортного средства ограниченной мощности по выбору налогоплательщика. Дополнительное условие – наличие у гражданина или его супруги (супруга) удостоверения, подтверждающего право на управление соответствующим т/с.

Как воспользоваться льготой

Сегодня многие документы для подтверждения вашего статуса налоговая запрашивает самостоятельно. Но не стоит слишком надеяться на инспекторов, что они самостоятельно вовремя определят изменение вашей категории как налогоплательщика. Нужно помнить, что льготы по транспортному налогу носят заявительный характер.

Каждому налогоплательщику, который ожидает изменения своего статуса на пенсионера или предпенсионера, необходимо ознакомиться с льготными категориями лиц в своем регионе и вовремя заявить о правах. Для этого необходимо заполнить заявление о предоставлении льготы сразу по нескольким налогам (транспортному, земельному, на имущество физлиц) по установленной форме (письмо ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-21/7799).

Заявление можно подать любым из этих способов:

личное обращение в ближайшую налоговую инспекцию;
путем отправления заказного письма в любую налоговую инспекцию;
через «Личный кабинет налогоплательщика»;
путем обращения в МФЦ (Мои документы).

На рассмотрение заявления у налоговиков есть 30 календарных дней.

Подводим итоги

Более чем половина регионов России предоставляет пенсионерам и людям предпенсионного возраста льготы по уплате налогов, в том числе на личный транспорт.

В разных регионах льготы могут отличаться. Поэтому перед обращением за налоговыми поблажками рекомендуем изучить актуальную версию местного закона об этом. Найти его можно в таблице по ссылке выше.

Не стоит забывать, что порядок обращения за льготой – заявительный. Чтобы налоговики насчитали пониженный налог, следует подать заявление.

Налоговая политика является одним из важнейших атрибутов государства и полноценного функционирования его институтов. Под налогом следует понимать обязательный безвозмездный платеж в пользу государства, который совершают юридические и физические лица с определенной периодичностью и по конкретной ставке.

В соответствии с российским законодательством все фискальные сборы делятся на федеральные и местные. От этого критерия зависит то, на пополнение бюджета какого уровня направляются собранные денежные средства.

Бесплатно по России

Уплата налогов является одной из обязанностей гражданина. За неисполнение законных требований фискальных органов предусмотрены различного рода санкции. Однако отдельные категории лиц полностью освобождены от уплаты части налоговых платежей.

Речь идет о наиболее социально уязвимых из них, в том числе и пенсионерах. В частности, последние полностью освобождены от платежей за имущество, находящееся у них в собственности. В этой связи многих пенсионеров, которые являются владельцами транспортных средств, беспокоит вопрос относительно того, имеют ли они право на льготы, связанные с оплатой соответствующего налога. Разберем подробнее в статье далее.

Транспортный налог – что это

Транспортный налог – это особый платеж, осуществляемый гражданами и организациями, в собственности которых имеются транспортные средства (ТС).

Кроме прочего, в их число входят:

легковые и грузовые автомобили;
мотоциклы и мотороллеры;
самоходные ТС;
водные ТС.

Для начисления данного фискального сбора достаточно лишь наличия права собственности на какое-либо транспортное средство без дополнительных условий.

Когда речь заходит о транспортном налоге, то, в первую очередь, предполагается сбор за легковой или грузовой автомобиль. Тут же следует отметить, что его сумма может быть разной для различных категорий автотранспорта. Это связано с тем, что налоговой базой для его расчета выступает мощность двигателя автомобиля, которая традиционно измеряется в лошадиных силах. Соответственно, чем она больше, тем более значительную сумму собственнику придется заплатить.

Транспортный налог относится к категории местных сборов. Это означает, что все собранные средства направляются в бюджет субъекта федерации. Соответственно, региональные власти за счет этих денег осуществляют ремонт существующих дорог, строительство новых, а также покрывают расходы на содержание дорожной инфраструктуры.

Платит ли пенсионер транспортный налог

Пенсионеры относятся к одной из категорий граждан, которые в силу своего статуса вправе претендовать на многие виды льгот, в том числе и связанных с налогообложением. Однако действующее федеральное законодательство не предполагает освобождения их от уплаты транспортного налога. Кроме этого, имеющиеся нормативно-правовые акты не предполагают и снижения уровня налоговой ставки для данной категории граждан.

В этой связи за транспортные средства, находящиеся в собственности, пенсионеру необходимо будет платить соответствующий налог.Однако среди граждан, находящихся на пенсии, есть отдельные категории, имеющие льготы.

Кроме этого, в ряде субъектов федерации приняты свои нормативные акты, где пенсионеры освобождены от уплаты транспортного налога или условия его начисления значительно мягче. Однако местные НПА действуют только на территории конкретного региона, не являясь общеобязательными для всей страны.

Кто освобождается от уплаты

Установлено на федеральном уровне, что от уплаты транспортного налога освобождаются или уплачивают его в меньшем размере следующие категории граждан:

инвалиды и ветераны ВОВ, боевых действий;
узники нацистских концлагерей;
лица, пострадавшие в результате радиационной катастрофы на ЧАЭС;
инвалиды I и II групп;
многодетные семьи;
родители детей-инвалидов.

Есть ли льготы для пенсионеров

Сам по себе статус «пенсионер» в целом не является основанием для предоставления возможности не оплачивать транспортной налог. Однако это касается лишь общего порядка предоставления льготы по оплате рассматриваемого транспортного налога, предусмотренного на федеральном уровне.

Региональные

Транспортный налог относится к категории местных, в этой связи субъекты федерации имеют довольно широкие полномочия и возможности в части его начисления. В их же ведении находятся и вопросы, связанные с предоставлением льгот социально уязвимым категориям населения.

К примеру, во многих из них освобождаются от необходимости совершения данного фискального платежа ветераны труда, а также инвалиды, имеющие III группу.

Отдельные регионы устанавливают, что данную льготу имеют и пенсионеры, не имеющие иных оснований для ее получения. Она может быть выражена как в полном освобождении от уплаты налога, так и в значительном уменьшении его суммы, которое может быть связано, кроме прочего, с мощностью двигателя автотранспортного средства.

В этом случае довольно характерным является пример Кировской области. Так, пенсионеры здесь оплачивают только 50% от начисленного налога, но при условии, что владеют автомобилем с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил. А, к примеру, пенсионеры-инвалиды III группы получают «скидку» в 70% от начисленного платежа.

Федеральные

Федеральное законодательство не выделяет пенсионеров в отдельную категорию льготников по уплате транспортного налога. Однако если у них имеются иные основания для получения послабления, то они вправе воспользоваться им на общих основаниях.

Как оформить льготу

Если у пенсионера имеются основания для получения льготы по уплате транспортного налога, то ему необходимо обратиться с соответствующим заявлением в ФНС. Следует отметить, что даже при наличии права на налоговое послабление без заявления со стороны гражданина сотрудники инспекции будут продолжать его начисление.

Правила заполнения заявления

Заявление на освобождении от уплаты фискального сбора имеет строгую и утвержденную форму.

Общими правилами при его заполнении являются:

внесение актуальных, соответствующих действительности сведений;
использование черных чернил (при рукописном его оформлении);
недопустимость исправлений и помарок;

Заявление подается с комплектом документов, удостоверяющих личность гражданина, а также подтверждающих право на получение соответствующей льготы.

Как подать документы

Пенсионер вправе подать заявление и сопутствующие документы, используя для этого один из нескольких доступных ему способов.

Личное обращение в ФНС. Гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию, даже находящуюся не по месту его жительства.
Через МФЦ. Многофункциональные центры имеют удобные режимы работы для граждан, а также располагаются в практически каждом муниципальном образовании. Следует учитывать, что документы передаются в налоговую не в день их подачи в МФЦ.
В электронном виде. Подать заявление можно через портал «Госуслуги» или личный кабинет на сайте ФНС. Для их удостоверения потребуется наличие электронно-цифровой подписи.
Через представителя. Если у пенсионера нет возможности заниматься подачей документов лично, то за него это может сделать третье лицо – представитель.

Федеральное законодательство не предполагает специальных льгот для пенсионеров в плане освобождения их от уплаты транспортного налога. Однако такие преференции предоставляют нормативные акты некоторых регионов страны. Для оформления льготы пенсионеру необходимо обратиться в ФНС с предоставлением документов, подтверждающих наличие права на нее.

Полезное видео

Еще больше информации по теме в видео:

В числе мер поддержки, оказываемых государством незащищенным категориям населения, находятся и налоговые преференции. Среди них - льгота для пенсионеров по транспортному налогу в Москве и регионе. Это сумма, которую обязан платить владелец зарегистрированной автомашины.

Налогообложение транспорта

Определение налоговой нагрузки находится в региональном ведении. Регионам разрешено самостоятельно определять правила сборов, к которым относятся порядок уплаты начисленной суммы, ставки, а также сроки.

ВАЖНО! Федеральные ставки налогообложения автотранспорта могут быть изменены не более, чем в 10 раз: увеличены или уменьшены. Определяются они мощностью автомобиля, а также сроком его полезного использования.

Если на имя человека пенсионного возраста зарегистрировано несколько видов автотранспорта, при наличии закрепленной в региональной нормативной базе привилегии по оплате налоговой ставки допускается выбор одной машины, в отношении которой будет действовать льгота. Рекомендуется выбрать ту машину, ставка по которой наиболее высока. Сумму годового налогового сбора нужно заплатить в течение одиннадцати месяцев года, который следует за годом начисления.

Налоговая льгота в Москве

Рассчитывать на льготу по транспортному налогу в Москве по федеральному закону имеет возможность человек пенсионного возраста , владеющий:

весельной или моторной лодкой не более 5 л. с.;
машиной, переоборудованной для управления человеком с инвалидностью, а также купленным при содействии социальных служб. Она должна быть не мощнее 100 л. с.;
автомашиной, на которую подано заявление в розыск;
судами, используемыми с целью промысла и перевозки пассажиров и грузов;
эксплуатируемыми на сельскохозяйственных работах машинами разного назначения, тракторами, самоходными комбайнами;
видом транспорта с разрешенной массой более 12 тонн.

На указанные типы автотранспорта налог соответствующего назначения для пенсионеров в Москве не взимается.

СПРАВКА! Условия распространяются только на одно ТС владельца.

Перечень условий для получения

Региональные льготы для пенсионеров на автотранспорт в их собственности предоставляются, если человек относится к одной из определенных законом групп:

Героям СССР, России , полным кавалерам Орденов славы.
Ветеранам и инвалидам войны 1941-45 годов и более поздних боевых действий.
Лицам на пенсии с установленной первой и второй группами инвалидности .
Бывшим в детском возрасте узником концлагеря.
Имеющим ребенка с инвалидностью.
Лицам, участвовавшим в устранении последствий аварий на ядерных объектах, привлекавшимся к испытаниям.

Льгота по уплате транспортного налога в полном его размере дается на вид транспорта, имеющего мощность меньше 200 л. с.

ВАЖНО! Лицу на пенсии, являющемуся родителем в семье, отнесенной к категории многодетных , также дается право на 100% скидку при начислении налогообложения одной автомашины.

Только одному из родителей полагается эта возможность. Если человек на пенсии является опекуном недееспособного инвалида с детства, владеющего средством передвижения, на него он может получить скидку в размере полной стоимости при начислении налогового сбора на транспорт.

Льготы в Московской области

Федеральные льготные условия взимания транспортного налога для пенсионеров в Московской области и столице одинаковы. Есть отличие в льготных условиях, предоставляемых регионом.

Все группы лиц, перечисленные в 1 - 6 пунктах о привилегиях на уровне региона москвичам, имеют льготы по уплате транспортного налога в Московском регионе. Но получить их можно только на машины с мощностью до 150 л. с., мотоциклы или мотороллеры - не выше 50 л. с.

В области существуют и дополнительные привилегии, принятые областным законом от 24 ноября 2004 года N 151/2004-ОЗ , который касается исключительно вопросов назначения льготного фискального бремени. Вполовину уменьшается налогообложение средства передвижения лицу пенсионного возраста, если он имеет инвалидность третьей группы и его автомобиль по мощности в лошадиных силах слабее 150. Льготы пенсионерам в размере всей суммы сбора за владение машиной даются, если она имеет только электрический двигатель.

Если человек на пенсии является одним из родителей в многодетной семье, он имеет право на 100%скидку на одно средство транспорта, при этом второй родитель этого права лишается.

ВНИМАНИЕ! В Московской области многодетной считают семью, где не меньше трех несовершеннолетних детей.

Порядок оформления

Чтобы реализовать право на привилегию по налоговому обложению транспортных средств, нужно прийти в отделение ФНС и подать заявление. Вместе с ним предъявляется удостоверение, в котором подтверждается право на пользование льготными условиями по налогообложению, вся информация об автомашине, включающая регистрационный номер, вид, марку, дату производства, время владения в отчетном периоде.

Более детальную информацию о льготных условиях и ставках налогообложения средств передвижения можно получить у инспектора в любом отделении ФНС.

Юлия Меркулова
Автор статьи
Практикующий юрист с 2012 года

Личный транспорт для пенсионера – роскошь. Расходы на бензин, сервис, ремонт, а тут еще и транспортный налог нужно ежегодно платить. Уведомления от ФНС приходят стабильно: хочешь ездить – плати налог. Да, это не такие большие деньги, но по кошельку могут ударить существенно. Особенно по кошельку пенсионера.

Благо, практика взыскания зависит от региона России. Во многих субъектах пенсионеры входят в число региональных льготников: они могут быть частично или полностью освобождены от налоговой обязанности. Правда, только по одному автомобилю и на определенных условиях. На каких конкретно, решает субъект федерации. Рассказываем, какими льготами на транспортный налог пользуются пенсионеры и где такие льготы вообще предусмотрены.

Решает регион

Да, транспортный налог – налог региональный. Его введение, условия, ставки, порядок, сроки уплаты и прочие особенности регулируются региональным законодательством. Соответственно, субъект вправе сам решать и какие льготы на транспортный налог пенсионерам он может себе позволить. И может ли позволить вообще (ст. 356 НК).

Региональная практика, прямо скажем, единообразием не отличается. В одних субъектах власти расщедрились на полноценное освобождение, например, за одно транспортное средство по выбору пенсионера. В других сделали значительную скидку или разрешили применять специальную льготную ставку. А в третьих льготы вообще нет. Мол, деньги на автомобиль нашли, на бензин – тоже, а значит, и на уплату налога найдете.

Если льгота в регионе и действует, то на определенных условиях. Причем, в разных субъектах такие условия тоже будут отличаться. Льгота может быть привязана к типу транспортного средства, стране его производства, мощности двигателя, длительности регистрации на пенсионера и так далее.

Мы в Правовед.RU изучили региональную практику взыскания транспортного налога и знаем, где для пенсионеров есть льготы.

Где льготы есть?

Регионов, где приняты законы о льготах транспортного налога для пенсионеров, достаточно много. Наиболее показательные примеры субъектов мы рассмотрим в виде таблицы, с указанием условий и оснований применения льготы. Так что ищите в перечне свой регион. А если его там не окажется, ниже мы расскажем, как узнать, имеет ли пенсионер льготы на транспортный налог в вашем регионе.

Итак, таблица регионов, где льготы есть.

Пенсионеры и лица, достигшие в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2024 года возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчинам и женщинам)

Скидка 50% от суммы налога на одно ТС

Пенсионеры мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет

Скидка 50% по одному ТС, мощностью до 150 л.с.

пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 55 и 60 лет (соответственно женщины и мужчины)

Скидка 80% по одному авто мощностью до 250 л.с. Если автомобиль мощнее, за мощность, превышающую 250 л.с., налог уплачивается без скидки

Граждане, получающие страховую или социальную пенсию

Скидка 50% в отношении одного авто до 100 л.с.

Граждане 55 и 60 лет (женщины и мужчины), а также достигшие возраста для досрочной страховой пенсии

Скидка 50% на одно ТС до 200 л.с., которое в собственности не менее 3 лет

Граждане, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, а также лица при получении права на досрочную пенсию

Скидка 50% на одно авто до 100 л.с.

лица, достигшие возраста, необходимого для назначения пенсии

Скидка в 980 руб. в отношении всех авто в собственности

Получатели страховой пенсии, в том числе досрочной, а также женщины и мужчины 55-60 лет

Скидка 80% на одно авто до 100 л.с., а также на авто 100-125 л.с., если срок владения – 7 лет и больше

Скидка 20% на одно авто до 100 л.с.

Граждане в возрасте назначения страховой пенсии (60-55 лет мужчины и женщины)

Скидка 100% по одному ТС при условии личного управления ТС или его управления супругом пенсионера

Пенсионеры или граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин соответственно)

Скидка 100% за одно ТС отечественного производства до 100 л.с.

Пенсионеры и лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин)

Применяется льготная ставка в размере 1 руб./1 л.с. в отношении одного авто до 180 л.с.

А где льгот нет?

Многие регионы льготами по транспортному налогу пенсионеров не балуют. В числе таких субъектов федерации:

Башкортостан;
Бурятия;
Алтайский край;
Ингушетия;
Кабардино-Балкария;
Калмыкия;
Республика Коми;
Мордовия;
Краснодарский край;
Воронежская область;
Камчатский край;
Москва и область;
Омская область;
Ростовская область и некоторые другие.

Алгоритм ваших действий:

Переходим по ссылке.
Выбираем «Транспортный налог», необходимый субъект федерации и нажимаем «Найти».

Система находит нужный региональный закон. Нажимаем изучить его подробнее.

Переходим во вкладку «Региональные льготы». В столбце «Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота» ищем категорию «Пенсионеры», «Лица в возрасте 55-60 лет» или подобную.

Если такой категории нет, льготы для пенсионеров в регионе не действует. Если есть – изучаем условия ее предоставления.

Как получить льготу?

Итак, в вашем регионе льгота есть, а вы и ваш автомобиль соответствуете условиям ее предоставления. Как воспользоваться преимуществом?

Транспортный налог уплачивается на основании налогового уведомления, которое присылает ФНС. Налоговики должны сами проверить льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров. Если вы не получаете налогового уведомления, значит ФНС уже сделала это, каких-либо действий для применения льготы производить не нужно.

А если уведомление продолжают присылать? Значит, ФНС льготу не проверило – нужно напомнить о ее наличии самостоятельно.

Для этого нужно обратиться в любой налоговый орган с заявлением о льготе. Формат и порядок его заполнения можно посмотреть здесь. Приложите к заявлению копию паспорта, копию пенсионного удостоверения (при наличии), и копию ПТС и СТС на автомобиль. Подать комплект документов можно любым удобным способом:

при личном обращении;
через «Личный кабинет налогоплательщика»;
по почте;
через МФЦ, если в вашем регионе такая услуга доступна.

Заявление рассмотрят в 30-дневный период, а затем пришлют вам уведомление о результатах рассмотрения. Собственно, все – с этого момента платить транспортный налог пенсионер более не обязан. Но только при условии, что у него один автомобиль. Напоминаем, что предоставление льготы по транспортному налогу пенсионерам, как правило, действует в отношении лишь одного автомобиля по выбору плательщика налог – за все остальные платить-таки придется.

Суммы транспортного налога зависят от правил, принятых в каждом из регионов. Регионы могут варьировать базовые ставки налога, поэтому пошлина на один и тот же автомобиль может отличаться в несколько раз даже в соседних областях. Федеральный закон предусматривает ряд льгот по уплате налогов на автомобили, но еще больше возможностей снизить пошлины предоставляют региональные власти. Право на скидки имеют целый ряд граждан.

Инвалиды I и II групп, а в некоторых регионах и III группы не платят налог за один находящийся в собственности автомобиль, причем его мощность в разных областях может ограничиваться 100, 150 или 200 лошадиными силами. Те же льготы имеют родители либо опекуны детей-инвалидов. Налог не платят родители в многодетной семье, а в некоторых регионах от него освобождаются матери-одиночки.

Также транспортный налог не платят ветераны и инвалиды боевых действий, Герои Советского Союза и Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, бывшие узники концлагерей, те, кто подвергся воздействию радиации вследствие аварий, катастроф, испытаний ядерного оружия или космической техники, а также ликвидаторы аварий. Наконец, не облагаются налогом автомобили, полученные по линии органов социальной защиты.

Москва и область до 2024 года отменили налог на автомобили с полностью электрическими двигателями (владельцы гибридных машин под данную категорию не попадают). То же сделали и несколько других регионов: Калужская, Кемеровская, Липецкая, Амурская, Иркутская области, Кабардино-Балкария, а также Санкт-Петербург, Курская, Калининградская и Тюменская области.

Другие области ввели скидки на налог для газомоторной техники. Так, в Ростовской области освободили от налога владельцев техники на природном газе, в Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Коми и Камчатском крае транспортный налог для машин на метане снизили в два раза.

В Москве и области для пенсионеров льгот нет, но во многих регионах они предусмотрены. Так, в Санкт-Петербурге пенсионеры не платят налог за одну машину отечественного производства мощностью до 150 л.с., в Ленобласти платят 80% ставки на машины до 100 сил. В большей части других регионов пенсионеры также не платят налог на одну машину мощностью до 100 или 150 л. с. либо платят от 25% (во Владимирской области) до 50% (в Дагестане).

Встречаются и более экзотичные варианты. Например, в Ингушетии льготы дают на машины мощностью меньше 90 л.с., но только до 1994 года выпуска. В Иркутске действует 20-процентная скидка на налог за машины до 150 л.с., а в Карачаево-Черкесии — до 250 сил. В Тамбовской области вообще действуют отдельные низкие ставки налога для пенсионеров в зависимости от мощности двигателя.

Сразу восемь регионов предлагают сниженные ставки для подержанных автомобилей. Например, в Новосибирской области налог на 10-летние автомобили втрое ниже, а в Приморском крае ставки немного снижаются, если автомобилю больше трех лет, и становятся еще ниже, если транспорту больше десяти. В Саратове используются более низкие ставки на машины старше трех лет.

Повышающий коэффициент для налога на роскошные автомобили применяется только к сравнительно свежим автомобилям и автоматически отменяется по достижении определенного возраста. Всего существует четыре класса роскоши. Для машин стоимостью от 3 до 5 млн руб. используют повышающий коэффициент 1,1, ценой от 5 до 10 млн — коэффициент 2, стоимостью от 10 до 15 млн, а также больше 15 млн — коэффициент 3. Однако коэффициент не применяется к автомобилям первой категории старше 3 лет, машинам второй категории старше 5 лет, третьей — старше 10 лет и четвертой — старше 20 лет.

Обычно налоговая служба сама рассчитывает сумму пошлины, опираясь на данные о владельце, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации. Проверить сумму налога самостоятельно можно при помощи специального калькулятора на сайте налоговой службы по адресу www.nalog.ru (для Москвы). Чтобы получить расчет для другого региона, нужно найти этот калькулятор, выбрав другой регион.

В зависимости от региона калькулятор самостоятельно подставляет действующие в области базовые ставки, опираясь на мощность двигателя. В отдельном меню система предлагает выбрать полагающуюся автовладельцу льготу из списка действующих в регионе, после чего автоматически высчитывает правильную сумму налога.

Если у налоговой не будет сведений о положенных автомобилисту льготах, то налог будет рассчитан по стандартной ставке. Для получения льгот автовладельцу придется обратиться с заявлением. Сделать это можно лично: либо через ближайший центр госуслуг, либо почтовым сообщением. Но самый простой и удобный способ — подать обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Стандартную форму заявления можно также найти на сайте налоговой.

Заявление о предоставлении налоговой льготы будет рассматриваться в течение месяца, причем налоговая может затребовать дополнительные сведения или документы и продлить сроки еще на 30 дней. В любом случае налогоплательщик будет уведомляться о ходе рассмотрения дела и принятом решении. Точно так же нужно действовать, если в расчеты налоговиков вкралась ошибка либо они забыли пересчитать пошлину для старых машин.

Все больше людей пожилого возраста хотят вести активную жизнь. Энергичная леди или джентльмен в годах за рулем автомобиля уже никого не удивляют. Ведь наряду с возрастающим желанием быть автомобилистом, растут и возможности к этому. Банковская система предлагает автокредиты, программа которых адаптирована для пенсионеров. В автомобильных салонах предлагаются скидки и акции, превращающие личное авто из недосягаемой мечты в обыденность. Но удовольствие иметь машину влечет за собой дополнительные расходы. Это необходимость заправки, обслуживания, и уплаты налогов. Предмет сегодняшней беседы – транспортный налог для пенсионеров в Москве и МО, особенности его оформления и возможные льготы.

фото с сайта life.ru

Законодательная база налогообложения

Плата за пользование личным транспортом является привычной и существовала в России всегда. Когда-то такой платеж именовался дорожным сбором, на сегодня это транспортный налог (ТН), средства от которого направляются на поддержание и развитие дорожной инфраструктуры. Согласно действующего Налогового Кодекса (НК) данный платеж классифицируется как региональный, средства от него пополняют местный бюджет.

Нормативные документы

фото с сайта poliksal.ru

Законодательной базой, на которую следует опираться, рассчитывая транспортный налог для пенсионеров в Московской области и г. Москва, являются следующие акты:

Глава 28 НК РФ, регламентирующаю общие положения;
Редакция от 01.04.2015г закона №33 «О транспортном налоге» от 09.07.2008 г. Москва;
Редакция от 22.10.2014г закона №129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» от 16.11.2002г.

Информацию о том, платят ли пенсионеры транспортный налог в Москве и МО, а также о размерах и принятых в регионе граничных сроках внесения платежа, следует искать в последних двух документах.

Объект налогообложения

фото с сайта www.soczaschita.ru

Общероссийская нормативная база, в частности ст.358 НК РФ, четко регламентирует перечень объектов, подпадающих под эту статью налогообложения. Согласно ей, ТН обязаны оплатить владельцы следующих видов транспортных средств:

Наземного транспорта – легкового, грузового автотранспорта, мототранспорта (мотоциклов, мотороллеров), снегоходов, автобусов и др.
Водного видов транспорта – моторного, парусного и несамоходного типа, а также гидроциклов.
Воздушных видов транспорта.

Категории ТС, не подлежащие налогообложению

фото с сайта www.avito.ru

В той же 358 статье прописано, что транспортный налог пенсионерам Москва и МО не начисляют за владение следующими объектами:

Легковые машины, предназначенные для использования людьми с ограниченными возможностями, если они были получены или куплены через органы соц. защиты.
Легковые машины, с двигателем 100 л.с. и менее, которые были получены или куплены через органы соц. защиты.
ТС, которые находятся в розыске, правовой факт которого документально подтвержден.
Весельные лодки.
Моторные лодки, мощность которых равна или менее 5 лошадиным силам.

Налог на авто для пенсионеров в Москве и МО – порядок начисления и оплаты

фото с сайта podborauto.ru

Для того, чтобы был начислен ТН, от плательщика не требуется никаких активных действий. После официальной процедуры регистрации ТС в органах ГИБДД все данные передаются в региональную налоговую службу, которая производит расчет суммы платежа исходя из следующих параметров:

Вид ТС, которое оформлено на плательщика;
Мощность двигателя, измеряемая в киловаттах или лошадиных силах;
Валовая вместимость (если речь идет о несамоходных судах);
Срок владения – оплачивается фактическое количество месяцев за подотчетный год, в течение которых ТС оформлено на плательщика, включая месяц постановки и снятия с регистрации;
Стоимость транспорта – повышающий коэффициент, согласно которому ставка может возрастать от 1,1 до 3 раз, применяется для объектов, цена которых выше 3 000 000 рублей.

Если на плательщика зарегистрировано два и более ТС, то оплата транспортного налога пенсионерами в Московской области и г. Москва производится за каждое из них.

Согласно ст. 363 Налогового Кодекса налогоплательщики-физлица обязаны оплатить ТН после того, как по почте получено уведомление с квитанцией из соответствующей службы. Общероссийское законодательство устанавливает граничный термин внесения оплаты как 1 декабря, но местные органы власти вправе сдвинуть эту дату в сторону уменьшения.

фото с сайта www.nalog.ru

В субъектах РФ, являющихся предметом рассмотрения этого материала наиболее поздний срок уплаты ТН для физлиц, совпадает с рекомендациями НК. А значит, до 1 декабря текущего года, автовладелец обязан внести оплату за транспорт, находившийся в его владении на протяжение предыдущего календарного года. К примеру, до 1 декабря 2016 года необходимо было проплатить за все ТС, бывшие во владении на протяжение 2015 года.

Произвести платеж можно через официальные онлайн-сервисы федеральной налоговой службы или посетив ее ближайшее подразделение.

Налог на автомобиль для пенсионеров в Москве

фото с сайта moscowchronology.ru

В оплате данного сбора пенсионеры по возрасту не имеют преимуществ перед остальными гражданами, и вынуждены оплачивать его наравне с остальными гражданами. Все нормативы ТН в столице определяются Московской городской думой, и отражены в законе №33 «О транспортном налоге» от 09.07.2008г. Этот документ систематически пересматривается, и на сегодня последние правки в него вносились 1 апреля 2015г.

Налог на транспорт для пенсионеров в Москве – таблица действующих ставок

Вид ТС	Мощность двигателя	Ставка
Легковой автотранспорт

При оплате ТН следует знать, что платеж округляется до рублей. В случае, если намеренно или случайно была внесена большая сумма, излишек переносится на следующий год или возвращается плательщику.

Скидки пенсионерам на транспортный налог в Москве

фото с сайта http://nastroenie.tv

Политика формирования перечня льготников в столице не предусматривает предоставления налоговых послаблений лицам пенсионного возраста. Тем не менее, они могут получить льготы на общих основаниях. Органы, начисляющие налоги, пенсионерам на транспортный налог в Москве полностью освобождают от ТН граждан, нуждающихся в социальной поддержке и относящихся к одной из групп:

Герои Советского Союза и Российской Федерации;
Инвалиды I или II группы;
Ветераны и инвалиды БД, ВОВ;
Пенсионеры подразделений специального назначения
Узники фашистских концлагерей времен ВОВ;
Кавалеры Ордена Славы 3-х степеней;
Владельцы машин с мощностью менее 70 л.с.;
Участники испытаний ядерного и термоядерного оружия или пострадавшие от радиационного излучения;

Московские муниципальные власти освободили перечисленные категории граждан от уплаты ТН на одно наземное ТС (за исключением снегоходов и мотосаней), если мощность его двигателя не превышает 200 лошадиных сил.

Транспортный налог пенсионерам – Московская область

фото с сайта http://travel.rambler.ru/

Органы власти этого субъекта РФ также не предусмотрели специальных ставок для социально уязвимой категории населения пенсионного возраста. Правительство Московской области предписывает налоговой службе руководствоваться при начислении ТН законом №129/2002-ОЗ, от 16.11.2002 года, последние правки в котором датируются 22.10.2014 года.

Транспортный налог для пенсионеров Московской области – таблица действующих ставок

Вид ТС	Мощность двигателя	Ставка
Легковой автотранспорт

Очевидно, что оплата транспортного налога пенсионерами в Москве за грузовики старше 5 лет гораздо выгоднее, чем для жителей области.

Пример вычисления суммы ТН

фото с сайта b2bmaster.ru

Для наглядности просчитаем сумму сбора за легковушку, мощностью 120 л.с., купленную в апреле подотчетного года и зарегистрированную в Московской обл.

Ставка для этой категории автомобилей составляет 34 рубля. Оплату необходимо произвести за 9 месяцев, так как месяц покупки также входит в подотчетный период.

Формула расчета выглядит следующим образом:

(120 × 34) × 9/12 = 4080 × 0,75 = 3060 рублей

Освобождение от транспортного налога пенсионеров Московской области

фото с сайта youtube.com

Жители этого региона, получающие на пенсию по возрасту, имеют право на льготы наравне с остальными гражданами. Но при этом льготная политика отличается от таковой для жителей столицы. Льготники-физлица данного административного субъекта делятся на две категории:

Полностью освобожденные от платежей за 1 машину с двигателем 150 и менее л.с. или 1 мототранспорт до 50 л.с. В эту категорию входят:

Герои Советского Союза, полные кавалеры Ордена Славы, Герои Российской Федерации;
Граждане РФ, пострадавшие от радиации;
Инвалиды ВОВ, детства, а также инвалиды I и II группы;
Владельцы автомобилей, оснащенных только электродвигателем.

Получающие 50% льготу на те же категории ТС. Сюда относятся в инвалиды III группы.

Налог на автомобиль пенсионерам в Москве и МО – порядок получения льготы

Право на льготы при начислении этого вида сборов является декларируемым. Для ее получения лица, входящие в перечень льготных категорий, должны самостоятельно обратиться в подразделение налоговой службы по месту жительства и предоставить требуемые документы. Стандартный пакет документации включает в себя:

Техпаспорт;
Водительское удостоверение с правом вождения ТС соответствующей категории;
Паспорт;
ИНН;
Документы, подтверждающие право на льготу.

фото с сайта http://zn.ua

При личном посещении налоговой службы потребуется заполнить заявление, и, в случае подтверждения права на льготу, она будет начислена на весь оставшийся период, включая месяц оформления.

Приведенная информация актуальна на 2016 год, так как законодательный процесс не останавливается. В следующем году ставки, сроки оплаты и льготные категории могут пересмотреть, что будет соответствующим образом отражено на официальных сайтах Правительства Московской области и Московской городской думы.

Если проведение исчислений вызывает у затруднения, вы можете воспользоваться он-лайн калькуляторами или обратиться в ближайшее подразделение налоговой службы за разъяснениями.

Читайте также: