Уход от налогов в пфр

Сегодня хочу обсудить налог для самозанятых. Видно я стал совсем стар, но в этом новшестве я вижу как плохое так и хорошее. Итак, обсудим минусы и плюсы этого закона.

А в конце я расскажу как можно отказаться от пенсии! И законно не платить взносы в ПФР! Дочитайте до конца!

Начнём с минусов

1. кто такие самозанятые? Чем они отличаются от индивидуальных предпринимателей?
2. Зачем вводить налог на заведомо бедный слой населения? Чтобы они вышли из тьмы? Да ладно?! Это ж Россия!

Как показали первые месяцы применения этого закона многие работодатели начали оформлять своих работников под видом самозанятых.

3. «Орёл не ловит мух» - есть такое латинское изречение. Зачем заниматься мелкими и очень мелкими налогоплательщиками, когда можно решить вопрос с одним крупным и получить налогов в сотни раз больше?
4. Тратим рубль, чтобы получить копейку! Ведь сейчас взыскание задолженности и штрафов очень часто выглядит так: требование о гашении долга на 56 руб. Отправляется письмом за 200 руб. И это мы ещё не считаем стоимость затраченных ресурсов на содержание самой налоговой: зарплаты, канцелярия и содержание зданий.

5. Кстати, про здания и большие зарплаты! А может начнём с себя? Покажите, наконец-то, простолюдинам, что «дворяне во дворцах» тоже по закону живут. Ну хотя бы пытаются!
6. А зачем людям платить этот налог? Для чего? На что он пойдёт? Не в теории и в красивых мечтах, а реально. На практике.
7. И последнее. Дьявол кроется в деталях. Как налоговая поймет где мне на карту пришли деньги за мои услуги, где возвращают долг, где мне дарят и где мне переводят деньги на материалы?

Допустим я занимаюсь мелким ремонтом. Мне перевели 10000 тысяч на покупку техники и 1000 руб на ее установку. С какой суммы мне платить налог?

О плюсах и минусах закона о самозанятых я говорил еще в декабре 2018 года. Вот видео специального выпуска "Юриста на связи" для ТВ. Сразу извиняюсь за прокуренный голос! Делал запись во время болезни.

Выпуск от 8 декабря 2018 года. Юрист на связи. Про закон о самозанятых.

Ну а теперь плюсы

1. не нужно регистрироваться в налоговой! Это огромный плюс. Кто сталкивался с налоговой в цирке больше не смеётся.
2. Все происходит через мобильное приложение. Налоговую декларацию по этому налогу предоставлять не нужно!
3. Подсчёт налога производится автоматически. Бухгалтер не нужен.
4. Теперь можно стать прозрачным для банков и попытаться получить ипотеку или другой кредит.

ИПшникам банки неохотно дают кредиты, так как реальные обороты предприниматели обычно не показывают. Теперь эта ситуация может поменяться.

4. Низкий процент налога. 4% при работе с физиками и 6% при работе с юрлицами.

5. В налог уже включены все взносы. Дополнительно ничего платить не нужно
6. И наконец, самый главный для меня плюс - это (барабанная дробь) за свою пенсию самозанятый будет отвечать сам!

Ты не должен делать отчисления, но и тебе ничего не должны! По мне это гораздо честнее, чем когда тебе обещают пенсию, а выплачивают жалкие гроши.

Вот так можно отказаться от пенсии! И от обязательных отчислений в пенсионный фонд!

Подведём итог: в задумке идея налога неплохая. Но как всегда в нашей стране нужно смотреть не на слова, а на реальные действия.

Плюс в инете ходит слух. После того как самозанятые массово выйдут из тени, процент резко вырастет. И станет, скажем, процентов 10!

А в нашей стране и этому я не удивлюсь.

Знайте и умейте защищать свои права. До скорых встреч!

Не переключайте канал, а лучше подпишитесь , чтобы не пропустить новые истории!

Ваш Юрист на связи!

И не забывайте про мой Ютуб канал! Там много интересного!

Законодательно каждый гражданин РФ по истечении трудовых лет будет получать пенсию. Но есть ряд причин, согласно которым человек захочет отказаться от пенсионных отчислений. В настоящей статье рассмотрен вопрос, можно ли законно отказаться от ежемесячной платы в Пенсионный фонд и как это сделать.

Что такое пенсионные отчисления

Бесплатно по России

Гражданин может претендовать на регулярные пенсионные выплаты от государства, когда закончится его трудовой стаж. Это возможно в том случае, если он был трудоустроен официально, а его работодатель исправно переводил средства в Пенсионный фонд. Размер пенсии по выслуге лет определяется несколькими факторами.

Среди них:

страховой стаж;
заработная плата;
страховые отчисления в ПФ с места работы;
индивидуальные накопления.

Какую часть зарплаты ежемесячно перечисляем в ПФР

В РФ существует лимит годовой заработной платы (1 021 000 рублей), которую может получать сотрудник. В пределах этих границ ставка для пенсионных отчислений будет до 22 %. Если же гражданин получает зарплаты выше предельной нормы, установленной законодательством, то с разницы страховое отчисление составит 10 %.

Для некоторых групп населения государством предусмотрен меньший процент страховых отчислений, среди них сотрудники таких организаций:

Инновационный центр «Сколково» – 14 %;
компании с упрощенной системой налогообложения, работающих в научной сфере для госучреждений – 13 %;
компании УСН, чья деятельность связана с ОЭЗ – 13 %;
организации, разрабатывающие информационные технологии – 8 %;
компании ОЭЗ в Крыму – 6%.

Можно ли отказаться от пенсионных взносов и как это сделать

Вступившая в силу правовая реформа позволяет россиянам формировать свою пенсию двумя способами:

работодатель за свой счет выплачивает страховые взносы сотрудника;
гражданин самостоятельно выплачивает накопительную часть.

Первый вариант предусматривает прямую зависимость между зарплатой человека без учета налогообложения. Все выплаты осуществляются за счет предприятия. Во втором варианте гражданин может повлиять на размер будущей пенсии.

Каждый гражданин правомерен знать, что 6 % отчислений идет на содержание государственных фондов, а оставшиеся 16 % участвуют в формировании пенсии в индивидуальном порядке. 10 % состоит из фиксированной страховой части, а 6 % – из накопительной.

Государство не наделяет гражданина РФ правом отказаться от пенсионных отчислений, но он может переложить эту обязанность только на работодателя.

Основные причины для отказа

Все зарегистрированные предприниматели обязаны производить страховые отчисления в Пенсионный фонд РФ для каждого нанятого работника. Но существует накопительная часть, которую формирует сам работник. В зависимости от ситуации, сотрудник может претендовать на отказ от этой части.

Это происходит в большинстве случаев по той причине, что граждане не уверены в надежности работы ПФ.

Это объясняют следующие причины:

Низкий уровень жизни пенсионеров в стране.
Неоднозначная связь между страховыми отчислениями и реальными пенсионными выплатами после завершения трудового стажа.
Если государство на протяжении жизни отдельного гражданина получало за него страховые взносы, то в случае его смерти до выхода на пенсию деньги остаются в казне, а не передаются наследникам.
Граждане не имеют права снять средства с собственного накопительного фонда до наступления пенсионного возраста даже по уважительной причине.
С момента основания Пенсионного фонда не зарегистрировано ни одного раза его официального аудита. Это дает основание гражданам сомневаться в его «прозрачности».
Согласно статистическим данным, большая часть средств в ПФ ежемесячно уходит на выплату для 20 % населения. Это говорит о существенной разнице в размере пенсии для разных слоев населения.
В регламент начисления страховых выплат постоянно вносятся изменения.

Как не платить

Как было рассмотрено выше, человек не может отказаться от страховых взносов. При этом он может претендовать на выплаты в ПФ за счет работодателя. Для этого ему нужно подать документы на отказ от накопительной части. В этом случае дополнительные инвестиции уже не смогут повлиять на размер будущей пенсии.

Процедура отказа

Гражданин, который выбрал для себя систему страховых отчислений за счет накопительной, должен написать соответствующее заявление своему работодателю и в Пенсионный фонд. В течение 12 месяцев он имеет право отозвать свое заявление.

Никаких дополнительных действий для реализации своего решения работнику осуществлять не нужно. После рассмотрения его заявления накопление пенсионных сбережений завершится автоматически.

Для тех, кто решил отказаться от накопительной системы, актуален вопрос, что станет с теми сбережениями, которые уже были сформированы до настоящего момента. Пенсионный фонд гарантирует, что все накопления будут выплачены в период назначения пенсии.

Размер будущей пенсии определяется несколькими частями, в числе которых накопительная. Гражданин РФ правомерен отказаться от накопительной составляющей в пользу фиксированной страховой. В результате накопительная часть перестанет формироваться.

Отказавшись от накопительной пенсии, вернуться к ней по истечении одного года будет уже невозможно. Поэтому заявителю необходимо тщательно обдумать свое решение перед подачей документов. Одно из преимуществ накопительной системы – это, в случае смерти гражданина, возможность передачи невыплаченного страхового пособия родственникам усопшего.

Каждый гражданин вправе получить консультацию от сотрудника ПФ по любым вопросам, касающихся страховых взносов.

Для начала процедуры сотруднику необходимо обратиться к своему работодателю с соответствующим заявлением. Перед подачей заявления на отказ от накопительной пенсии, стоит ознакомиться с основными этапами процедуры. Это позволит быстро решить вопрос в сторону заявителя.

Далее человеку предстоит пойти в ближайшее отделение ПФ. Заявление будет формироваться из следующих аспектов:

название Пенсионного фонда;
ФИО гражданина или доверенного лица;
цель заявления (отказ от накопительных отчислений в пользу фиксированных страховых);
дата, подпись.

После изучения деталей дела, работодатель заявителя продолжит выплачивать 22 % за сотрудника в ПФ. Полученные средства будут распределяться следующим образом:

16 % на формирование страховой пенсии;
6 % на содержание государственных фондов и текущие фиксированные выплаты.

Справка. В РФ официально существуют частные негосударственные пенсионные фонды. Любой россиянин по своему усмотрению может обратиться в такую организацию для формирования накопительной пенсии. Размер и периодичность взносов, а также право распоряжаться накопительным капиталом строго прописано в договоре между сторонами.

В настоящей статье изучены такие вопросы: как начисляется пенсия в РФ, почему человек может захотеть отказаться от страховых отчислений и как это сделать.

Россиянин вправе отказаться от накопительной системы в пользу фиксированной страховой пенсии. В результате размер пенсии будет зависеть от фактической зарплаты. При этом все отчисления будет осуществлять предприятие за свой счет. Это единственный законный способ избежать страховых отчислений.

Полезное видео

В видео еще больше информации по теме:

В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.

Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход, как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать.

Какие пенсии есть в России

Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».

Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.

Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.

Еще есть страховая пенсия, которая относится только к участникам пенсионного страхования. Хотя её тоже называют пенсией по старости, просто без слова «социальная». Обычно она больше и наступает раньше. Чтобы её получить, нужно соблюсти сразу несколько условий:
Достичь определенного возраста. Сейчас это 65 лет для мужчин и 60 для женщин.
Накопить минимальный трудовой стаж.
Заработать нужное количество пенсионных баллов. Баллы зависят от зарплаты, начисляются за трудовой стаж, уход за ребенком или нетрудоспособным гражданином, военную службу — весь перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Сейчас норма для выхода на пенсию — минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Вот перечень исключений — тех, кто может выйти на пенсию раньше и накопить меньше баллов.

Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.

Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.

Как самозанятому получить страховую пенсию

Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.

Работать и быть самозанятым одновременно

Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.

Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.

Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.

С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.

Платить самому

Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стажа и пенсионных баллов, если хотите получать в старости страховую пенсию.

Как начать платить за будущую пенсию

Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2020 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2020 года.

Подайте заявление

Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в Пенсионный фонд:

Можете распечатать установленную законом форму, заполнить её и отнести в ПФР вашего региона.
Либо можно сделать это через приложение «Мой налог» для самозанятых, автоматически.

В приложении нажимайте «Прочее», потом «ПФР» — это доступ к регистрации в добровольной программе.

Сколько нужно платить

У обычных граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых устанавливаются особые ставки — в 2020 году это 32 448 руб.

Уточнить актуальную стоимость можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.

Как переводить деньги

Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис ПФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.

Еще один вариант — стать ИП

Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6 % налога.

Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.

Вот как это работает, на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.

Как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 32 448 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 104 448 руб. за год.

Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 40 874 руб. фиксированных плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР — это ещё 9 000 руб. Итого — 49 874 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.

Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум всё зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить всё как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.

В любом случае, перед участием в добровольной пенсионной программе, всё внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать эти деньги или просто положить их банк.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Краткое содержание:

Скрыться от налогов непросто.

В особенности если вы юридически никак не подкованы, если конкуренты выделяют колоссальные суммы в продвижение, раскрутку и в особенности на подкуп. Как это обычно случается, выход есть всегда, и он естественно законный. Как же к нему подобраться?

Разберемся на примере молодого индивидуального предпринимателя.

Если вы приняли решение открыть собственный небольшой бизнес, то без поддержки юрисконсультов и бухгалтеров в одиночку это провернуть достаточно трудно, однако не нужно унывать, так как все в ваших прочных руках.

Первым шагом следует понять, что же такое налоги. Вы можете прочесть ключевые аспекты, однако таким образом вы не всегда сможете понять всю сущность налогообложения. А простым народным языком все достаточно понятно. Налоги — это безвозмездный взнос ваших заработанных честным трудом средств в казну государства, с целью финансирования работы страны и муниципалитета.

Луиза Хей, современный американский психиатр сказала: «Даже платить налоги можно с любовью: думайте, что вы вносите плату за проживание в стране». И ведь в ее словах, есть огромный смысл, так как невыплата налогов чревата уголовной ответственностью.

Далее предлагаем разобраться с налоговыми схемами.

Налоговая схема — это метод ведения финансово-хозяйственной работы с высоким налоговым риском. Недобросовестные оптимизаторы, предлагая различные методы уменьшения налоговой нагрузки, разделяют эти способы таким образом:

белые схемы - формально утверждённые законодательством;

серые схемы - в которых применяются недостатки либо пробелы в законе;

чёрные схемы - цель которых – уклонение от уплаты налогов с явным нарушением закона.

В действительности, допустимые способы снижения налоговых платежей схемой абсолютно не являются. Это – формально разрешённые на законодательном уровне способы налоговой оптимизации, с ними мы разберемся далее. Все остальные схемы, будто бы снижающие налоговую нагрузку каким-то чудесным способом, давно уже известны налоговым органам. Такие методы являются самовольным уходом от налогов и караются соответственно, вплоть до уголовной ответственности. Задумайтесь, необходимо ли оно вам?

К примеру, ссылаясь на материалы уголовного дела 2015 года для руководителя ООО «Насип» наступили все вытекающие результаты ухода от неуплаты налогов. Согласно приговору Хасавюртовского городского суда Республики Дагестан от 06 августа 2015 года, дагестанского бизнесмена признали виновным в совершении правонарушения согласно 199 статье УК РФ. Руководитель организации, занимающийся оптово-розничной торговлей, уклонялся от налогов, предоставляя налоговые декларации с ложными данными. Неверная информация в документы записывалась с ведома самого предпринимателя. В результате его привлекли за особо крупный размер уклонения от налогов, так как сумма недоимки составила практически 38 млн. руб. Помимо реального срока лишения свободы, с осужденного был взыскан ущерб в пользу РФ в размере 37 942 042 рублей.

Ну а мы все же рассмотрим наиболее что ни есть законные методы сэкономить на налогах.

Для начала необходимо пройти самый, скорее всего сложный этап. Выберите комфортную для вас концепцию налогообложения. Ведь с этого все начинается. В данный период налоговые регламенты допускают лояльность к организациям и ИП так как допускается выплачивать в казну существенно незначительную часть своей прибыли. Имеются несколько типов налогообложения:

1. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Она великолепно походит для малого бизнеса. УСН фактически всегда подбирают новички предприниматели. Согласно причине того, что вы будете выплачивать один налог УСН взамен трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год. Прежде чем перейти на УСН, следует выбрать объект — то, с чего вы станете выплачивать налог: с прибыли — согласно налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, типа деятельности и объема полученного заработка.

С разницы между заработками и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и объема полученного заработка. На УСН полученную прибыль вы можете сокращать сумму налога на страховые взносы за ИП и работников. ИП без сотрудников смогут уменьшить налог целиком на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только лишь на пятьдесят процентов. А еще на УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. И это еще один из способов оптимизации налогов.

2. Единый налог на временный доход (ЕНВД)

Подходит для магазина, кафе, такси и иных бизнесменов, однако нельзя использовать в Москве. Применяется только лишь по отдельным типам деятельности, перечень которых устанавливает Налоговый Кодекс. На ЕНВД сумма налога фиксированная и зависит никак не с доходов, а от параметров бизнеса: числа сотрудников, площади трейдерского зала, либо транспортных средств. Налог ЕНВД допускается уменьшать на страховые взносы. Организации и ИП с работниками смогут уменьшить налог до пятидесяти процентов за счет страховых взносов, что заплатили за сотрудников. А предприниматели без работников смогут сократить налог без ограничения на взносы, что выплатили за себя.

3. Патентная система налогообложения (ПСН)

Предназначена только лишь для ИП, которые занимаются разработкой ПО, репетиторством и иным бизнесом, а кроме того сдают жилплощади в аренду.

Патентная система весьма похожа на ЕНВД: она также действует только лишь для установленных типов деятельности и используется наравне с общей системой налогообложения или УСН.

В чем плюсы же патентной системы? Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы приобретаете патент на срок от 1 месяца до года и избавляетесь от посещения налоговой по этому виду деятельности. Вам необходимо лишь только своевременно оплатить патент и вести отдельную книгу учета прибыли. Стоимость патента зависит от вероятно возможного заработка, что определяют местные власти. Ваш фактический доход на неё никак не влияет, и сумма патента никак не уменьшается на страховые взносы.

Налогоплательщики, выбравшие для себя УСН либо ЕНВД, за счет уплаты страховых взносов за сотрудников смогут уменьшать просчитанный налог в 2 раза. Индивидуальные предприниматели на УСН и ПСН смогут 2 года после регистрации собственной фирмы работать в рамках налоговых каникул, налог для них будет равен нулю.

Так как же оптимизировать налоги в своем бизнесе? Все предельно понятно и просто

1. Следует анализировать аспекты риска выполнения выездных ревизий и приложить усилия их уменьшить вплоть до минимального числа. Так как регламентные выездные проверки в подавляющем большинстве случаев завершаются до начислением налогов и штрафами. Эти риски безусловно следует предотвратить, нежели справляться с их последствиями.

2. Не забывайте соблюдать условия к заключению договоров. Так как для любого типа сделок присутствуют свои определенные условия, без которых договор будет признан фиктивным либо не заключенным, имеются требования к реквизитам и форме документа. Непременно проверяйте полномочия лица, который подписывает соглашение, без этого сделка никак не будет иметь правовых последствий.

3. Проводите проверку добросовестность ваших контрагентов. Данное особенно существенно, в случае если в рамках вашей системы налогообложения следует вести подсчет расходов. В случае если ваш контрагент будет признан недобросовестным, в таком случае расходы по сделке с ним никак не будут приниматься налоговой инспекцией, поэтому, вам придётся оплатить больше налогов, в том числе и в случае если хозяйственная процедура была реальной и экономически аргументированной.

4. Обязательно соблюдайте сроки сдачи отчетов, деклараций и уплаты налогов. Хоть напрямую этот метод никак не экономит налоги, однако дает возможность исключить начисления штрафов, недоимки, пени и трудностей, связанных с блокировкой расчётного счёта.

5. Разработайте верную учётную политику. В бухгалтерском и налоговом учёте имеется весьма много аспектов признания прибыли и затрат, амортизации, формирования резервов, учёта основных денег и т.д. В зависимости от специфики вашего бизнеса учётная стратегия несомненно поможет законными способами сократить налоговую базу и платежи в бюджет.

6. Ведите и берегите основные документы, которые доказывают факт исполнения хозяйственной операции. Без основных документов затраты по сделке учитываться не будут, налоговая база будет больше, а налог с нее выше.

7. Поручайте налоговую оптимизацию только лишь специалистам с огромным навыком работы и прекрасной репутацией! Данное, пожалуй, наиболее первостепенный прием сэкономить на налогах. Не забывайте, что риски за осуществление противозаконных налоговых схем несёте вы, а не ваши подозрительные советчики.

Оговоримся сразу: все законно и почти прозрачно.

Многие руководители, думают, как сэкономить на зарплатных налогах, поэтому требуют от своих главбухов и юристов схемы без риска для компании. Еще бы, ежемесячно работодатель должен из собственного бюджета отчислять государству 30% от официальной зарплаты каждого сотрудника, из которых 22% отправляются в пенсионный фонд, 5,1% - в фонд обязательного медицинского страхования и 2,9% - в фонд соцстрахования на случай временной нетрудоспособности.

На вознаграждение работника в 15 000 рублей накладываются 4500 рублей государственных обязательных отчислений. Сотрудник же ждет на руки 15 000 «чистыми», поэтому к этой сумме прибавится еще и подоходный налог 13% - 1950 рублей. К тому же производственные предприятия часто выплачивают так называемый тариф на травматизм. Оптовикам он обходится в 0,2% - от нашей зарплаты этот налог составит 30 рублей. Не слишком опасные производства могут отчислять 1% - в нашем случае это будут 150 рублей.

Можно хоть как-то минимизировать расходы на зарплатные налоги по следующим доступным схемам.

1. Зарплата подарками

Причем материальными. Пункт 4 статьи 420 Налогового кодекса РФ определяет, что работодатель может не платить взносы с выплаты сотруднику по гражданско-правовому договору, в рамках которого осуществляется переход права собственности. Также налоги не начисляются за вознаграждение работников по договору дарения. Схема может быть опасной: если вы одариваете сотрудников деньгами регулярно и без видимых на то причин, налоговики могут потребовать разъяснений.

2. Работайте с самозанятыми

С 1 июля 2020 года по всей России заработает единый режим налогообложения для самозанятых граждан. Два последних года специалист не должен числиться в штате вашей компании. Вы в этом случае спокойно можете платить ему гонорары по гражданско-правовому договору. Налоговая ставка, составит всего 6%, согласно пункту 2 статьи 10 ФЗ-422 от 27.11.2018 года.

3. Праздничные премии и материальная помощь

Сэкономить на страховых взносах можно на околотрудовых поощрениях всем сотрудникам от охранника до топ-менеджера: премии к праздничным датам, профессиональным праздникам или в честь юбилея компании. НДФЛ и другие удержания с них уплатить все-таки придется.

Еще одна лазейка для всех, кто желает сэкономить деньги компании – материальная помощь работникам. Сумма таких выплат не должна превышать 4 000 рублей в год. Об этом говорится в пункте 28 статьи 217 и подпункте 11 пункта 1 статьи 422 Налогового кодекса. Для сотрудниц, которые родили ребенка, есть исключение. Размер матпомощи для них может составлять до 50 000 рублей. Естественно никакими налогами эти выплаты не облагаются. Причину компенсации работник указывает в заявлении. Работодатель же должен зафиксировать в приказе размер, сроки и статью расхода для данной выплаты.

При этом ревизоры могут затребовать документы, которые подтвердят основание для матпомощи: свидетельство о рождении ребенка или заключении брака, медицинские справки в случае болезни и прочее.

4. Платите больше топ-менеджеру

Предельные базы для расчета страховых взносов в текущем году составили для взносов на обязательное пенсионное страхование 1 292 000 рублей, когда зарплата достигнет этих размеров, работодатель будет отчислять налоги в пенсионный фонд по ставке 10%. На обязательное социальное страхование – предел для расчета отчислений составляет зарплата в 912 000 рублей. Так вот можно хорошо сэкономить, если выплачивать вознаграждение за труд не нескольким работникам, а всего одному, но самому главному - директору. Только придется экономически обосновывать такую «хорошую» зарплату перед налоговиками: представить подтверждение уникальности данного специалиста, его влияния на успех и бизнес-показатели компании и тд.

То же самое относится и к иностранцам в штате компании. Бизнес вправе не платить налоги с доходов иностранных сотрудников, если те зарабатывают больше 167 000 рублей в месяц. При этом будьте готовы к тому, что ревизоры также потребуют с вас экономическое обоснование привлечения иностранного специалиста к работе в вашей конторе.

5. Ипотека за работника

Предприятие может участвовать в улучшении жилищных условий своих сотрудников – внести за работника первоначальный взнос за ипотеку или компенсировать расходы на проценты по ипотечному кредиту. В этом случае налоговый кодекс предусматривает, что подобные расходы не облагаются обязательными отчислениями. Главное, чтобы данная компенсация носила социальный характер, а не являлась стимулирующим вознаграждением. Условия по оплате ипотечного кредита в трудовой договор не вносите. При этом компании необходимо разработать и утвердить внутренний регламент, который определяет критерии для использования данной опции.

6. Выплаты за поручительство

Работник может выступать поручителем по обязательствам компании за вознаграждение. Процедуре поручительства посвящен параграф 5 главы 23 Гражданского кодекса. Вознаграждение по договору поручительства облагается НДС.

7. Договор гражданско-правового характера с работником

Бизнесмены часто используют этот способ, чтобы сэкономить на налогах. Правда, экономия получается весьма сомнительная - на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний выплачиваются, только если этот момент определяется самим договором ГПХ. У налоговиков не будет претензий к работодателю, если задачи по договору ГПХ не будут совпадать с обязанностями трудового договора.

Исключением являются строительные компании. Они могут заключать договоры ГПХ только с лицами, у которых есть разрешение на строительство.

8. Аренда личного имущество сотрудника

Если компания платит физическому лицу по договору аренды имущества, такие расходы не облагаются страховыми взносами. Об этом свидетельствует пункт 4 статьи 420 Налогового кодекса. В широкой практике таким имуществом выступает личный автомобиль сотрудника. Здесь все просто – вы обосновываете в документах необходимость использования железного коня своего работника в целях бизнеса: проведение деловых встреч вне офиса, например. У этой схемы тоже есть минусы – ревизоры могут разглядеть в таких отношениях взаимозависимость, которая попадает под пункт 7 статьи 105.1 Налогового кодекса, и доначислить дополнительные налоги.

9. Абонементы на спорт сотрудникам

Еще один модный лайфхак, который нашли компании – оплата фитнеса работникам. При передаче абонемента объект налогообложения отсутствует. Главное, чтобы такие бонусы невозможно было персонифицировать.

10. Дивиденды

Учредитель получает свою часть прибыли за вычетом НДФЛ и может распоряжаться деньгами по своему усмотрению, даже выдать премию или зарплату сотрудниками. Здесь есть один большой подводный камень: источником дивидендов является прибыль, которая должна пройти через бритву отгрузочных налогов. Можно попробовать намудрить с операциями, освобожденными от уплаты НДС по статье 149 Налогового кодекса, или изощриться и попасть под статью 251 того же документа. Она определяет доходы, которые не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, чтобы урвать льготу для необычных видов деятельности. Только все это создаст дополнительную головную боль и увеличит отчетность вдвое.

В заключение хочется сказать, что большинство операций у работающих «в белую» компаний всегда прозрачны для ФНС. Выбирая тот или иной способ для сокращения расходов по зарплатным налогам, будьте готовы давать по ним разъяснения в проверяющий орган. Ведь практически все схемы (за малым исключением) вызывают интерес ревизоров, у которых наметан глаз на изобретательность работодателей. Поэтому прежде, чем использовать эти способы, рекомендуем обратиться за консультацией к специалистам, которые смогут подобрать лучшую схему под специфику вашего бизнеса без рисков и дополнительных штрафов.

Автор: Алексеев Руслан, генеральный директор, эксперт по налоговому праву консалтинговой компании «Дом Вашего Бизнеса».

Классическая игра в кошки-мышки. Государство ввело новый налог, а люди ищут способы его не платить. Пытливые умы нащупали схему: открывать годовые вклады с выплатой процентов в начале срока. Банки, видя запрос, расширяют линейку таких депозитов. По описанной схеме ты получаешь доход в 2020, соответственно, налог, который начнёт действовать с 1 января 2021 года, платить не надо. Прежде, чем открывать счёт, надо сказать себе «стоп», взять калькулятор, открыть условия вклада и всё внимательно посчитать.

Вспомни о налоге

Напоминаем, что на дворе конец 2020 года. Уже через месяц в стране заработает новый налог — с дохода по вкладам.

Акцентируем внимание, что платить надо не с суммы вклада, а с дохода. К тому же закон предлагает необлагаемый минимум, который рассчитывается по формуле 1 000 000, умноженный на ключевую ставку.

На 20 ноября 2020 года ключевая ставка составляет 4,25%. Если ЦБ на последнем заседании в году её не изменит, то необлагаемый минимум на 2021 год составит 42 500 рублей. То есть, если банк начислил по вкладу 50 000 рублей дохода, то налогооблагаемая база будет 7 500 рублей. Налог — 975 рублей.

В законе наблюдается несправедливость. Налогом облагается доход, полученный в 2021 году вне зависимости от даты открытия вклада. Например, открыл вклад 3 года назад, получил доход в 2021 — заплати налог за весь срок. Открывая годовой или полугодовой вклад сейчас, в 2020 придётся заплатить налог.

Есть спрос — будет предложение

В связи с новыми обстоятельствами люди вспомнили о вкладах, проценты по которым выплачиваются в начале срока. Открываешь депозит на год, а доход получаешь авансом. Раньше такой банковский продукт был экзотикой, его предлагали избранные банки. Сейчас вклад с выплатой процентов в начале срока стал появляться всё чаще.

А есть ли она, экономия?

Как видим, процентная ставка по такому вкладу невысока, едва превышает инфляцию. Поэтому посчитаем выгоду на конкретном примере.

Допустим, у нас есть 1 000 000 рублей, который мы хотим вложить на год. Открываем вклад «Надёжный» от банка «Открытие» с выплатой процентов в начале срока. Мы его выбрали, поскольку проценты по вкладу не самые высокие и не самые низкие из предложений банков.

Доход составит 40 219 рублей. Это ниже необлагаемого минимума, поэтому в любом случае налог не надо было платить.

Возьмём большую сумму — 2 000 000 рублей. Доход — 80 438 рублей за год.

Считаем, сколько мы сэкономим на налоге. 80 438 — 42 500 = 37 938. Налог составит 4 931 рубль.

Для сравнения считаем обычный вклад с ежемесячной выплатой процентов. Для примера возьмём вклад «Удобный» Уральского банка реконструкции и развития. Мы его выбрали, поскольку процентная ставка по вкладу средняя по рынку — 5,15%, а проценты выплачиваются ежемесячно. При вкладе 2 000 000 рублей на год доход составит 110 055 рублей.

Учитывая, что проценты выплачиваются ежемесячно, часть дохода не будет облагаться налогом. Доход в 2021 году составит 100 883 рубля (если вклад открыть в начале декабря 2020).

Считаем налогооблагаемую базу: 100 883 — 42 500 = 58 383 рубля. Налог — 7 589 рублей.

Итак, в первом случае, когда мы применили схему и налог не платили, доход составил 80 438 рублей. Во втором случае, когда мы налог заплатили, но выбрали вклад с процентами повыше, доход составил 102 466 рублей.

Каждый выбирает тот вклад, который ему удобнее. Но в любом случае надо сначала посчитать условия и просчитать каждый вариант в нескольких банках.

Согласно Федеральному закону от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» индивидуальные предприниматели являются страхователями по отношению к самим себе и уплачивают фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Уплата взносов у ИП обязательна даже при отсутствии предпринимательской деятельности и доходов от нее. Есть только пять ситуаций, при которых можно не платить взносы [1] , их мы и рассмотрим в этой статье.

Для того, чтобы не уплачивать взносы за этот период, необходимо предоставить в свое отделение Пенсионного фонда документы, подтверждающие отсутствие предпринимательской деятельности и документы о наличии ребенка.

Документом, подтверждающим отсутствие деятельности, обычно является налоговая декларация. Как пишет Минтруд в письме от 22.01.2014 N 17-4/ООГ-14, «Документами, свидетельствующими об отсутствии деятельности указанной категории плательщиков, являются налоговые декларации, представляемые последними в налоговые органы по месту жительства, не содержащие в соответствующих строках числовых показателей полученного дохода от предпринимательской и иной профессиональной деятельности». Казалось бы, проще некуда. Однако Пенсионный фонд и тут находит повод отказать предпринимателям. Например, если декларация за год не нулевая, то работники фонда могут это использовать как причину для отказа, даже если из декларации видно, что доходы получены только в периодах до рождения ребенка. Кроме деклараций можно использовать выписки с расчетных счетов, журналы кассира-операциониста, книги учета доходов и расходов по УСН и ОСНО и т.д. Если это не помогает, значит придется идти в суд и предъявлять уже суду эти доказательства, как пришлось сделать предпринимательнице, чье дело рассматривал Арбитражный суд Волго-Вятского округа [2] .

По документам на ребенка отделения ПФ тоже иногда фантазируют. Стандартными документами являются свидетельство о рождении ребенка и справка от второго родителя, что он не находится в отпуске по уходу. Однако некоторым работникам ПФ этого мало, и они требуют справки о совместном проживании с ребенком. Обычно они это требуют, если в отпуск уходит отец, матерям они верят и без таких справок.

Если вы собираетесь получать освобождение от уплаты взносов по данному основанию, следует иметь ввиду, что органами Пенсионного фонда могут рассматриваться не только те документы, что предоставите вы, но и любые имеющиеся у них сведения. Так, если пособие по уходу за ребенком-инвалидом оформлено не на вас, а на другого родителя, вы можете получить отказ, потому что уже заявлено о том, что уход за ребенком осуществляете не вы [4] . Такая же ситуация может быть в случае получения компенсации по уходу за инвалидом 1 группы (по Указу Президента РФ от 26.12.2006 N 1455) – если компенсация оформлялась на другого человека, то значит он и осуществлял уход [5] .

Для получения освобождения от уплаты взносов надо предоставить в органы Пенсионного фонда справку из военкомата (или иной документ, подтверждающий службу по призыву) и документы о том, что деятельность не велась.

Форма справки установлена приложением 5 к Постановлению Правительства РФ от 02.10.2014 N 1015 "Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий". А также надо предоставить документы об отсутствии деятельности и доходов.

И Президиум ВАС в Информационном письме от 11.04.2006 N 107 сообщил, что «Суд, рассматривая споры, связанные с взысканием с индивидуального предпринимателя (страхователя) недоимки по страховым взносам, в случае представления последним доказательств существования обстоятельств исключительного (экстраординарного) характера, которые не позволили ему своевременно обратиться с заявлением о государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности, не должен ограничиваться лишь констатацией факта нарушения обязательства по уплате страховых взносов за соответствующий период. При установлении таких обстоятельств суд может принять решение об отсутствии оснований для взыскания с индивидуального предпринимателя (страхователя), не осуществляющего предпринимательскую деятельность, недоимки по страховым взносам за период, когда имели место соответствующие обстоятельства.»

К таким ситуациям экстраординарного характера суды относят нахождение в местах лишения свободы [7] и тяжелую продолжительную болезнь [8] . Признать другие случаи экстраординарными вряд ли получится.

[1] Пункт 6 статьи 14 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

[2] Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 21.05.2015 N Ф01-1630/2015 по делу N А28-8161/2014

[3]Приказ Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 N 1031н «О формах справки, подтверждающей факт установления инвалидности, и выписки из акта освидетельствования гражданина, признанного инвалидом, выдаваемых федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы, и порядке их составления»

[4] Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.10.2015 N 11АП-13744/2015 по делу N А65-12176/2015

[6]Постановление Правительства РФ от 10.04.2014 N 284 «Об утверждении перечня международных организаций, супругам работников которых при установлении страховых пенсий в страховой стаж засчитывается период проживания за границей»

[7] Определение Верховного Суда РФ от 01.10.2015 N 306-КГ15-11955 по делу N А65-26602/2014, Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 10.06.2015 N Ф06-24323/2015 по делу N А65-26602/2014

[8] Апелляционное определение Верховного суда Республики Татарстан от 23.11.2015 по делу N 33-17764/2015, Определение Верховного Суда РФ от 13.02.2015 N 307-КГ14-9082 по делу N А05-706/2014

Читайте также: