Возврат подоходного налога пенсионерам газфонда

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2020 году

Действующее Налоговое законодательство дает работающим гражданам право на получение частичного возврата НДФЛ путем оформления налогового вычета. В статье разберем, как осуществляется возврат подоходного налога пенсионерам, как оформить вычет работающему пенсионеру, могут ли вернуть НДФЛ пенсионеры, прекратившие трудовую деятельность. Согласно положениям НК РФ, работающие граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, имеют право уменьшить налоговые обязательства или получить возврат налога в денежной форме в случаях, когда налогоплательщик:

получил доход от реализации недвижимости или транспорта;
понес расходы на лечение, обучение (свое или родственников).
приобрел жилье, автомобиль;

В каждом из случаев право на возврат налога реализуется путем оформления налогового вычета. Граждане, которые после достижения пенсионного возраста,

Газпромовская пенсия

548 юристов сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн Спросить юриста 548 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут облагается ли газпромовская пенсия налогом 13%?

Волгоград Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Александр.

Я так понимаю у Вас негосударственное пенсионное обеспечение. Поэтому нужны

О налоговом вычете

548 юристов сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн Спросить юриста 548 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут Являюсь пенсионером по возрасту, получаю негосударственную пенсию В НПФ Газфонд уже 6 лет.

Томск Уточнение клиента Юрист ответила не корректно, газовая пенсия облагается подоходным налогом 13% 19 Февраля 2015, 08:18

Возврат НДФЛ с негосударственной пенсии

Задайте свой вопрос Вам ответят опытные юристы и адвокаты.

Получите ответ эксперта
Задайте вопрос
Действуйте!

Вера Александровна 08 февраля 2020 в рубрике: Налоговый вычет по НДФЛ Я оформила негосударственную пенсию до 1.01.2005г.

Статьей 2 Федерального закона № 166-ФЗ от 23.06.2014 была введена в НК РФ Статья 231.1.

Особенности возврата налога, удержанного налоговым агентом с отдельных видов доходов 1.

Возврат налога с пенсии газфонда

Размер пенсионного вычета может составлять не более 15 600 рублей, то есть 13% от затраченной суммы, которая не должна превышать 120 000 рублей. Такой вычет может оформляться один раз в год на средства, внесенные в течение года.

Налоговый вычет это возможность, предоставляемая государством, вернуть часть затраченных денежных средств и уменьшить налогооблагаемую сумму ежемесячного дохода. Размер пенсионного возврата Налоговый Кодекс Российской Федерации гласит, что налоговый возврат при пенсионных взносах соответствует сумме уплаченных за год средств, но с оговоркой, что это сумма не должна превышать 120 000 рублей.

Учитывая то, что государственный социальный налоговый вычет составляет 13% от предоставляемого вычета по пенсионным негосударственным взносам, то сумма возврата пенсионного налога будет составлять 15 600 рублей. Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

»»» Последнее обновление 2020-01-08 в 11:40 Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Законно ли взимание подоходного налога с негосударственной пенсии, назначенной предприятием своему «ветерану»?

По окончании года, вы имеете право подать декларацию в налоглвую инспекцию и потребовать налоговый вычет на сумму налога, уплаченного в НПФСоциальный налоговый вычет на добровольные пенсионные взносы Введение социального налогового вычета для вкладчика негосударственного пенсионного фонда означает возможность возврата сумм налогов, уплаченных при получении доходов (заработной платы или др.) , которые потом были направлены в НПФ в качестве взносов. Возвращаемые средства, как правило, переводятся налоговыми органами безналичным платежом на банковский счет налогоплательщика в течение нескольких недель после подачи вкладчиком налоговой декларации. В новой редакции статьи 219 части второй НК РФ говорится: «1.

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: .

Закон о налоговом вычете с негосударственных пенсий газпрома

— — Пока никаких официальных разъяснений относительно применения поправок, внесенных Законом N 166-ФЗ, налоговая служба не давала, так что высказываю свою точку зрения.В соответствии с положениями п. 2 ст. 78 части первой (общей) НК РФ возврат излишне уплаченного налога (в том числе НДФЛ) производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика, если иное не предусмотрено другими (специальными) главами и статьями НК РФ.В отношении НДФЛ, излишне удержанного с налогоплательщика и уплаченного (перечисленного) в бюджет налоговым агентом, применяются специальные положения п.

1 ст. 231 Кодекса.Этими специальными положениями установлено, что суммы такого налога подлежат возврату налоговым агентом по представлении налогоплательщиком соответствующего заявления. Если по договорам, заключенным работодателем в пользу работника

Налоговый вычет для пенсионеров

→ → Актуально на: 10 июня 2020 г.

зависит от того, какие именно расходы он хочет возместить.

Если, например, пенсионер хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое лечение, то ему необходимо обратиться в налоговый орган для получения социального налогового вычета (). Если же пенсионер хочет вернуть часть денег, потраченных на приобретение недвижимости, то в налоговый орган нужно заявить об имущественном налоговом вычете (). Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет.

Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору). Налоговый имущественный вычет при покупке квартиры ограничивается суммой в размере 2 000 000 рублей.

Налоговый вычет для пенсионеров

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета.

Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить.

Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Некоторые пенсионеры у нас на работе получают, а мне в Белгороде отказали. У нас, что не одно государство. В одно городе можно, а в другом нет? Что делать?

У Вас возврат возможен только если удерживают налог. А налог в данном случае не удерживается. Поэтому отказывают (ст. 220 НК РФ)

уважаемая Ирина! Если получаете только пенсию, то т.к. она не облагается налогом на доходы физических лиц, т.е. освобождена от налогообложения согласно ст.217 НК РФ, то вычет не с чего получать согласно ст.219-220 НК РФ. Вы работающий пенсионер? Если нет, то в частности имущественный вычет можно получить за 3 предшествующих года согласно п.10 ст.220 НК РФ. О каком вычете идет речь? Если вычет не имущественный, то других исключений нет. Если речь об имущественном вычете, то нужно обратиться в налоговую с заявлением на получение вычета за 3 года. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Вы можете получить налоговый вычет в случаях, указанных в законе - в том числе при покупке жилья за 3 предшествующих года согласно п.10 ст.220 НК РФ.

Получить «пенсионный» вычет можно двумя способами:

1) по окончании года в налоговой инспекции;

2) в течение года у своего работодателя.

Для этого в Налоговом кодексе предусмотрен социальный вычет по негосударственному пенсионному обеспечению или добровольному пенсионному страхованию (подп.4 п.1 ст. 219 НК). Воспользоваться им Вы можете при заключении договора с негосударственными пенсионными фондами (НПФ), а также страховыми организациями с целью формирования дополнительных пенсионных накоплений. В первом случае речь идет о договорах негосударственного обеспечения, во втором — о договорах добровольного пенсионного страхования. Страховые взносы по иным видам страхования в формировании социального вычета не участвуют

ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/14293@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета" (вместе с Минфина России от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 28 апреля 2012 г. N 03-04-05/7-577

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при покупке квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 - 221 Кодекса, с учетом особенностей, установленных главой 23 Кодекса.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, при отсутствии в налоговом периоде доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса, разница между суммой налоговых вычетов и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, может переноситься на предшествующие налоговые периоды в порядке, предусмотренном главой 23 Кодекса.

Консультант Плюс: примечание.

В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ статья 220 изложена в новой редакции с 1 января 2014 года, в связи с чем изменилась нумерация норм, упомянутых в данном документе.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик произвел расходы по приобретению вышеуказанного имущества.

В соответствии с абзацем двадцать вторым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в готовом доме, является свидетельство о государственной регистрации права собственности.

Согласно абзацу двадцать восьмому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

С 1 января 2012 года Федеральным законом от 21.11.2011 N 330-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации, статью 15 Закона Российской Федерации "О статусе судей в Российской Федерации" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса дополнен абзацем двадцать девятым, в соответствии с которым у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.

Как следует из обращения, в январе 2011 года налогоплательщик приобрел квартиру в общую долевую собственность с дочерью. При этом с декабря 2008 года налогоплательщик является пенсионером.

Согласно пункту 3 статьи 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде уменьшения дохода, подлежащего налогообложению по ставке 13 процентов, а не в виде возврата суммы произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение жилья.

Консультант Плюс: примечание.

Федеральным законом от 29.06.2015 N 177-ФЗ с 30 июля 2015 года в пункт 2 статьи 217 НК РФ внесены изменения, в соответствии с которыми не подлежат налогообложению пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии), накопительная пенсия и социальные доплаты к пенсиям. Действие вышеуказанных изменений распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 года.

Вместе с тем, пунктом 2 статьи 217 Кодекса установлено, что пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, освобождаются от налогообложения.

Следовательно, поскольку с дохода в виде пенсии сумма налога не удерживается и в соответствующий бюджет не перечисляется, то имущественный налоговый вычет к таким доходам не применяется, однако право на получение такого вычета (при соблюдении всех прочих условий, предусмотренных главой 23 Кодекса) у налогоплательщика появляется.

Таким образом, отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии у них остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. Исходя из положений Кодекса, остаток имущественного налогового вычета, образовавшийся в связи с приобретением доли в квартире в 2011 году, может быть перенесен на доходы 2008 г., облагаемые по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Кодекса.

С 24 июня 2014 года при определении налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, не учитываются суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами, пенсионные взносы по которым до 1 января 2005 года были внесены работодателем в указанные фонды с удержанием и уплатой налога на доходы физических лиц.

Получение вычета через налоговую инспекцию

С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом? Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ.
Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем.
Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд. Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии.

О налоговом вычете

Обслуживание клиентов

В течение трех месяцев будет осуществляться проверка, после чего, вы будете уведомлены о ее результатах. В случае положительного решения вам будут начислены средства на личный счет, деньги перечисляются в течение месяца.
В случае же отрицательного решения, то есть выявлении каких либо ошибок, вы также будете об этом уведомлены, но процесс проверки будет приостановлен до устранения выявленных недочетов. Как видите, сама процедура оформления возврата налога при пенсионных взносах достаточно долгая, даже при самом хорошем раскладе это займет не менее четырёх месяцев.
Поэтому, для наиболее благоприятного исхода лучше всего обратится к специалисту, который поможет сделать все качественно и с наименьшими затратами.

Возврат налога при пенсионных взносах

Если гражданин вносил дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, осуществлял денежные взносы в негосударственные пенсионные фонды, в страховые организации (по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования) или перечислял денежные средства на благотворительные цели, он может воспользоваться правом на возврат уплаченного подоходного налога — 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет). Подробнее: Исходная ситуация 1) Вы участвовали в государственной Программе софинансирования накопительной части пенсии и вносили дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018

Налоговые вычеты по взносам в негосударственные пенсионные фонды (нпф)

Система взносов в негосударственные пенсионные фонды (НФП) все активнее набирает обороты. Люди осознанно подходят к увеличению своей будущей пенсии, формируя основу во время трудового периода.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Или позвоните нам по телефонам: +7 (499) 450-01-33 (Москва)+7 (812) 490-76-58 (Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно! Возможен ли налоговый вычет по взносам в НПФ Существует возможность получить налоговый вычет при отчислении в негосударственные пенсионные фонды.

Сроки рассмотрения Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета.

В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению. Что входит в услугу 1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.

Экспертиза договоров. 3. Составление декларации. 4. Составление заявления на предоставление вычета. Стоимость услуги Стоимость юридических и бухгалтерских услуг определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности вопроса.

Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.
120 000; 120 000*13%=15600.Также стоит отметить, что для этой разновидности социальных вычетов действует ограничение по времени подачи. Документы на НВ по взносам в негосударственный пенсионный фонд при обращении в ФНС желательно предоставлять до 30 апреля следующего года после наступления права на вычет. При этом за заявителем сохраняется возможность получить НВ в течение 3 последующих лет. Как получить такой НВ Основную трудность в получение НВ по взносам в негосударственные фонды вызывает процесс подготовки пакета документов.

Это сложно сделать только в первый раз, в последующем заявители уже знают процедуру получения и перечень необходимых бумаг, поэтому последующее получение НВ не создает трудностей. Существует возможность получить вычет такого рода и при перечисление взносов в НФП на имя ближайших родственников.

Удержание взносов сотрудника в НПФ и социальный вычет, проводимые через 1С, описаны в видео ниже: Ответственные органы Есть 2 пути подачи документов на получение НВ по взносам в НПФ.

Один подразумевает собственноручный сбор бумаг и их предоставление в налоговую.
Также есть возможность получать вычеты через бухгалтерию на работе. Заявление можно подать сразу же, не дожидаясь окончания налогового периода.

Внимание! Такая услуга предоставляется только в том случае, если оплатой взносов в НПФ занималась бухгалтерия работодателя, а суммы удерживались из заработной платы. Если же на взносы в пенсионный фонд перечислялись деньги из других источников, то подавать заявление на вычет можно только через налоговую. Вычет через налоговую перечисляется единой суммой за год. Документы подаются одним пакетом в ФНС по месту регистрации с учетом всех нюансов процедуры.

Процедура и сроки получения Сама процедура довольно проста. Она включает 3 последовательных этапа — сбор документов, подача их в налоговую или работодателю и ожидание получения НВ.

Если с получением вычетов на работе мало трудностей, но НВ через ФНС иногда вызывает сложности. Можно разобрать ситуацию на примере. Гражданка Тарасова решила пополнить пенсионный счет своего супруга Семенова. Женщина не меняла фамилию при замужестве, но это никак не отразиться на возможности получения НВ. К стандартному пакету документов она добавляет копию свидетельства о браке. Также ей необходимо заранее убедиться, что в договоре, заключенном на её имя, значатся и данные супруга. В 2017 году она лично перечислила 101 тысячу рублей в НПФ. К вычету в этом случае полагается сумма 13 130 рублей.

Заявление на предоставление государственного социального налогового вычета на оплату пенсионных взносов (в письменной форме);
Заявление на перечисление налогового возврата;
Копия документа, подтверждающего внесение денежных средств в негосударственный пенсионный фонд или страховую компанию;
Если договор был оформлен на третье лицо, то также, необходимо представить документ, подтверждающий родство между налогоплательщиком и третьим лицом (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении, и т.д.);
Налоговая декларация на доходы физических лиц 3 – НДФЛ за прошедший год.
Реквизиты расчетного счета налогоплательщика.
Опись всех документов.
Сроки оформления налогового возврата Собранный пакет документов можно подавать в налоговую инспекцию лично или почтовым отправлением.

Государственные органы в настоящее время предоставляют социально незащищенным слоям населения разнообразные преференции. В том числе, это налоговый вычет. Воспользоваться им вправе лица, вышедшие на заслуженный отдых. Стоит учесть, что предоставляется такая мера не для каждого пенсионера. Потребуется соблюсти определенные условия.

Могут ли пенсионеры получать налоговый вычет

Бесплатно по России

Налоговый вычет следует понимать, как сумма сокращения базы для обложения налогами, которая подлежит учету при расчете налога, связанного с получением дохода. Данная мера в основном предназначена для лица, которое продолжает вести трудовую деятельность. Данный вычет рассматривается как льгота, предоставленная государством.

На сегодняшний день применяются такие разновидности вычетов:

социальной направленности;
стандартный;
имущественный вычет;
профессиональный и инвестиционный.

Воспользоваться вычетом могут как работающие, так и неработающие граждане. На этот момент оказывает влияние перечень полученных доходов. Учитываются суммы, к которым применяется НДФЛ.

Важно обратить внимание на то, что пенсия выступает достатком человека, при этом указанная разновидность налога к ней не применяется, равно как и пособия, связанные с безработицей, алиментные платежи, компенсационного типа выплаты.

Общие основания использования данной преференции применяются, когда пенсионер осуществляет трудовую деятельность в официальном порядке.

Работающие

Для получения рассматриваемой преференции требуется соблюсти некоторые условия, в том числе:

гражданин продолжает осуществлять трудовую деятельность после получения пенсионного статуса. Ему перечисляется заработок от руководства компании, где он устроен;
за три года до выхода на заслуженный отдых лицо трудилось официально, при этом получало заработок и оплачивало фискальные взносы;
наличие достатка, предусматривающего оплату налога в размере 13 процентов.

В том числе, социальные послабления предусматривают, что устанавливаются определенные лимиты. Они равны пятидесяти тысячам рублей, совокупное значение – 120 тысяч рублей. Данная мера предназначена для получения части оплаты за прохождения обучения самим пенсионером или его детьми, при условии, что они не достигли возраста 23 лет.

Сюда же отнесены соглашения негосударственного страхования пенсионных выплат. Величина зависит от внесенной суммы, также в размере дополнительного страхового взноса, предназначенного на накопительную часть.

Также получить удастся выплаты за потраченные средства на медицинские препараты. В этом случае предусматриваются некоторые особенности, установленные на государственном уровне.

Неработающие

Для возврата рассматриваемой суммы гражданину нужно обратиться в фискальные органы, подать декларацию и приложить к ней определенный перечень документации. Это акты, которые подтверждают наличие правомочий на получение вычета. Кроме того, применяется декларация, сформированная по форме 3 НДФЛ.

В ситуации, когда гражданин, который приобрел недвижимость, за годовой период использовал рассматриваемое правомочие, но не в полном размере, тогда у него есть возможность сделать перенос остатка. Средства переводятся на последующие периоды. При этом, получать можно до тех пор, пока вся сумма не будет выдана.

Также для граждан пенсионного возраста предусматривается специальный перенос, учитывающий предшествующие три года. Данное правило указывается в статье 220 НК РФ. Для использования его, нужно иметь достаток на протяжении указанного периода.

Для примера, если гражданин покупает имущество в 2019 году и тогда же получает пенсионный статус, он может пойти в фискальный орган и получить льготу за год, когда приобретено жилье. Также сумма оплачивается за предшествующие 3 года, куда сделан перенос – 2018, 2017,2016.

При покупке недвижимости

У каждого гражданина, согласно законодательства есть возможность получить вычет после приобретения недвижимости, при условии, что он вносит налоги. Сравнительно недавно такую возможность предоставили и неработающим пенсионерам. Заявитель наделяется правомочием на возврат. При этом, в учет берется три года, которые предшествовали покупке квартиры.

В данном случае предусматривается ограничение по сумме, с которой производится выплата – она не может составлять более пары миллионов рублей. Если использованы кредитные средства для приобретения – сумма повышается до 3 миллионов.

Для работающего лица предусматривается вариант, связанный с тем, что с его заработка не будут удерживать налоги, пока он не получит всю сумму вычета.

Возврат средств за лечение

В вычет за лечение включается несколько направлений вычета:

на предоставление медикаментов;
связанный с обучением самого пенсионера;
обучение ребенка.

Кроме того, социальными вычетами пользуются военные пенсионеры. Для оформления нужно представить акт, оформленный по форме 3 НДФЛ. Ограничение по сумме за годовой период – пятьдесят тысяч рублей.

Как получить налоговый вычет пенсионеру

Процесс оформления рассматриваемой преференции не имеет отличительных особенностей от стандартной процедуры. Одинаковыми будут и условия оформления льготы.

Потребуется обратиться в территориальное подразделение фискального органа и представить такой перечень актов:

заявление, оформленное по образцу, если такой есть в ФНС;
акт, удостоверяющий личность;
справка, сформированная по форме 2НДФЛ.

Также потребуется документация, которая указывает на наличие права использовать налоговый вычет. При этом, учитывается разновидность преференции, на которую претендует лицо. Если это приобретение имущества, то потребуется бумага, подтверждающая получение прав на него.

Кроме того, декларация по форме 3 НДФЛ. В акте перечислены все разновидности достатка гражданина и сумма налогов.

Есть ли срок давности по возврату налогового вычета?

Налоговый орган после получения документации производит проверку актов. Предельный срок в данной ситуации равен трем месяцам. Когда срок завершился – гражданин должен быть оповещен о принятом решении.

Если ответ отрицательный, то в документе обязательно прописывается причина. К примеру, когда собраны не все документы. После исправления удастся направить заявку повторно. Когда заявка одобрена – средства перечисляются в месячный период. По этой причине предварительно нужно посетить банк и открыть счет.

Сроки давности установлены для граждан, которые получили пенсионный статус и не работают. Он равен трем годам, предшествующим выходу на пенсию.

Может ли пенсионер вернуть средства лечение детей или родителей

Законодатель дает возможность оформить вычет лицам, состоящим в близком родстве с пенсионером. Это относится к ситуации, когда деньги предназначены для лечения льготника. Основное требование – наличие подтверждающей документации, что родственник купил лекарства и является плательщиком налога.

Для примера, когда работающая дочь покупает препараты для лечения отца. Женщина сможет получить возврат за время, когда выписана квитанция за оплату.

Таким образом, процесс предоставления льготы имеет стандартный тип. Неработающий пенсионер имеет право на вычет.

Полезное видео

Еще больше информации о возврате подоходного налога за покупку квартиры в видео:

Быстро, просто и удобно!

Составление декларации 3-НДФЛ по взносам
- в рамках договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных с НПФ Газфонд-ПН и/или НПФ Газфонд;
- взносов по гос. программе софинансирования пенсии при наличии заключенного договора ОПС с НПФ Газфонд-ПН.

В рамках тарифа декларация составляется при предоставлении вышеуказанных договоров-оснований и не включает иные виды вычетов.

Необходимые документы клиент может получить по запросу через ЛК фонда.

Составление декларации 3-НДФЛ и отправка документов в налоговый орган по взносам
- в рамках договоров негосударственного пенсионного обеспечения, заключенных с НПФ Газфонд-ПН и/или НПФ Газфонд;
- взносов по гос. программе софинансирования пенсии при наличии заключенного договора ОПС с НПФ Газфонд-ПН.

Необходимые документы клиент может получить по запросу через ЛК фонда.

Составление декларации 3-НДФЛ по основаниям, предусмотренным тарифом "Пенсия - Готовая декларация", а также основаниям, предусмотренным ст.ст. 218 и 219 НК РФ.

Составление декларации 3-НДФЛ по основаниям, предусмотренным тарифом "Пенсия - Под ключ", и основаниям, предусмотренным ст.ст. 218 и 219 НК РФ, а также отправка документов в налоговый орган.

• Устная консультация с российскими врачами по оценке симптомов клиента на предмет наличия признаков вирусной инфекции, рекомендации по дальнейшим действиям

• Устная консультации с российскими врачами по профилактике вирусных заболеваний

• Устная консультация психолога по вопросам, вызванным паническим настроением или расстройством в связи с кризисными явлениями

Cоставление декларации 3-НДФЛ по основаниям, предусмотренным тарифами "Пенсия - Готовая декларация" и "Социальный - Готовая декларация", а также основаниям, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Cоставление декларации 3-НДФЛ по основаниям, предусмотренным тарифами "Пенсия - Под ключ", "Социальный - Под ключ" и основаниям, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, а также отправка документов в налоговый орган.

• Устная консультации с российскими врачами по профилактике вирусных заболеваний

Cоставление декларации 3-НДФЛ по основаниям, предусмотренным тарифами "Пенсия - Готовая декларация", "Социальный - Готовая декларация", "Инвестиционный - Готовая декларация", а также основаниям, предусмотренным ст. 220 НК РФ.

Cоставление декларации 3-НДФЛ по основаниям, предусмотренным тарифами "Пенсия - Под ключ", "Социальный - Под ключ", "Инвестиционный - По ключ" и основаниям, предусмотренным ст. 220 НК РФ, а также отправка документов в налоговый орган.

• Устная консультации с российскими врачами по профилактике вирусных заболеваний

• Устная консультация юриста по вопросам нарушения законодательства гражданскими лицами, государственными служащими и иными должностными лицами в период распространения коронавирусной инфекции

5 шагов для возврата денег

Получаете деньги на указанный вами счет
Присылаете необходимые документы
Подаете документы на выпуск электронной подписи
Подписываете документы электронной подписью
Отправляете документы в налоговую
Получаете деньги на указанный вами счет
Присылаете необходимые документы
Подаете документы на выпуск электронной подписи
Подписываете документы электронной подписью
Отправляете документы в налоговую

Присылаете необходимые документы

Специалисты Налогии подскажут, какие документы необходимо собрать

Подаете документы на выпуск электронной подписи

Заполняете анкету и подписываете документы для выпуска электронной подписи

Подписываете документы электронной подписью

Отправкой смс инициируете подписание документа электронной подписью

Отправляете документы в налоговую инспекцию

Вы отправляете документы через личный кабинет в налоговую инспекцию

Получаете деньги на указанный вами счет

По итогам проверки декларации в налоговой инспекции Вы получите деньги на счет

Выберите удобный тариф и верните деньги

Вернуть налоги просто

Уверенность в правильности

Вы можете быть уверены в том, что декларация правильна, ещё до её подачи (а не после проверки в инспекции)

Полное сопровождение

В случае возникновения нестандартных ситуаций сотрудники сервиса помогают Вам отстаивать ваши законные интересы, то есть сопровождают ваше дело до конца

Подача в электронном виде

Можно не ходить в инспекцию - подача пакета документов происходит через Интернет

Отзывы наших клиентов

Спасибо за очень ясно изложенную, понятную, подробную и актуальную информацию на Вашем сайте Налогия.

Спасибо за замечательный сервис. Даже самый непонятливый теперь может правильно заполнить декларацию! :-)))

Благодаря Вашей программе мне удалось максимально быстро и без ошибок заполнить налоговую декларацию!

Остались вопросы?

Оставьте Ваши контакты и наши специалисты свяжутся с Вами!

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения:

в свою пользу;
в пользу своих близких родственников: супруга, родных или усыновленных детей (а также подопечных или опекаемых детей-инвалидов), родителей (усыновителей), полнородных и неполнородных сестер и братьев, дедушки, бабушки, внуков.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату взносов в НПФ.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

Обратите внимание: к доходу в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей, вычеты не применяются.

2. НПФ должен иметь действующую лицензию на осуществление деятельности по пенсионному страхованию и обеспечению (сведения об НПФ должны быть внесены в Реестр негосударственных пенсионных фондов – участников системы гарантирования прав застрахованных лиц).

3. Пенсионный договор, заключенный между гражданином и НПФ, должен содержать обязательные сведения, перечисленные в п. 1 ст. 12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ в ред. от 03.08.2018, в том числе:

положения о порядке и условиях внесения взносов;
вид пенсионной схемы;
срок действия договора;
положения об условиях расторжения договора.

Размер вычета

СНВ предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на уплату взносов в НПФ, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, добровольное страхование жизни и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Пример расчета вычета

Заработок Петрова С. В. составляет 55 000 руб. в месяц.

В конце 2017 года он заключил 2 договора с НПФ (на себя и свою супругу) и подал заявление работодателю с поручением ежемесячно удерживать и перечислять со своей заработной платы взносы в размере 6 000 руб., а также предоставлять вычет на произведенные расходы по негосударственному пенсионному обеспечению.

Каждый месяц на протяжении 2018 года бухгалтерия производила уплату НДФЛ с заработка сотрудника с учетом вычета:

(55 000 руб. – 6 000 руб.) * 13 % = 6 370 руб.

Таким образом, за год Петров сэкономил на НДФЛ 9 360 руб. (6 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. К работодателю. При условии, что перечисление взносов в НПФ производил именно наниматель, удерживая средства из дохода работника по его поручению.

Подать заявление налоговому агенту можно только до окончания года, в котором производилась уплата страховых взносов.

заявление на получение социального вычета;
документы, подтверждающие право на СНВ:
копия договора с НПФ;
копия лицензии НПФ (если сведения о ней отсутствуют в договоре);
копия документа, подтверждающего родство с лицом, в пользу которого перечислялись взносы (при необходимости);
справка об инвалидности ребенка (если отчисления производились в пользу ребенка-инвалида, находящегося под опекой заявителя).

Работодатель, получивший пакет документов от сотрудника, выдает ему заработную плату за минусом НДФЛ, рассчитанного с учетом вычета, начиная с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если гражданин производил уплату взносов самостоятельно или не обращался за вычетом к работодателю (получил его у налогового агента в меньшем размере).

декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. Налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2020 году можно подать декларации за 2017-2019 годы).

2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

указанная в предыдущем пункте документация, подтверждающая право на вычет (оригиналы и копии);
платежные документы, подтверждающие фактическую уплату взносов (оригиналы и копии квитанций, чеков, платежных поручений);
заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

Справка о неполучении вычета для НПФ

В случае досрочного расторжения договора негосударственного пенсионного страхования (кроме случаев перевода средств из одного НПФ в другой) фонд обязан вернуть гражданину выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

В целях правильного расчета суммы налога страхователь должен предоставить фонду сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

Если СНВ был получен, то НПФ обязан удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

Если же вычет не оформлялся, то для того чтобы НПФ уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного страхования, гражданин должен предъявить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@.

Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

3. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О негосударственных пенсионных фондах.

4. Письмо ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@ о рекомендуемой форме заявления о выдаче справки.

5. Статья 213.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

Читайте также: