Австрийские пенсионные страховые компании

Medlife – страховая компания концерна GRAWE, одного из старейших в Европе, предоставляет россиянам страховые программы с накопительной составляющей. Рассмотрим основные параметры, отзывы, достоинства и недостатки страхования в компании Medlife.

Основные сведения

История компании

GRAWE – Grazer Wechselseitige Versicherung – австрийский страховой концерн. Группа компаний была основана в 1828 году. Концерн включает в себя 15 страховых компаний, три собственных банка, а также компании, которые управляют недвижимостью.

Medlife (Медлайф) – дочерняя страховая компания концерна GRAWE (ГРАВЕ). Материнский капитал равен 100%. На сегодняшний день считается самым успешным проектом в концерне. GRAWE Medlife представляет гражданам России, Белоруссии и Казахстана программы (полисы) социально-накопительного плана, в которые уже встроена страховая защита жизни.

Структура активов компании:

Доходность

Для клиентов компании предлагается гарантированная доходность 2% годовых на накопительную часть программы. Кроме того, предусмотрено до 3% годовых в виде участия в прибыли страховой компании. За счет сложных процентов доходности увеличивается размер капитала не менее, чем на треть, при окончании работы программы и обратной выплате.

Срок действия планов

Суммы ежегодных взносов

500 – 10 000 долларов США или Евро.

Суммы единовременных взносов при фондовом накоплении

10 000 – 100 000 Евро.

Какие программы доступны россиянам?

План «EuroVIP» – фондовое страхование жизни

План предусматривает классический вариант работы – накопление и страхование, а также вариант «Классический и 11». В последнем взнос средств производится единовременно.
«Классический план» предусматривает стабильные от 2,5% и до 4% годовых, разовые или регулярные взносы. «Классический» план предусматривает регулярные взносы. «Классический и 11» – разовые взносы.

EURO-VIP включает в себя достоинства страхования жизни по классическому варианту, при этом возможности доходов инвестиционных фондов более высоки в сравнении с классическим.

Ваши ежегодные инвестиции будут направлены в валюте (Евро) в высокодоходный международный фонд смешанных инвестиций.

«Euro VIP Single Premium» – фондовое страхование жизни.

Взнос производится единовременно в пределах 100 тысяч Евро. В остальном план аналогичен плану «EuroVIP».

Как работает фондовое страхование жизни?

Фактически деньги из этого плана страховая компания инвестирует в определенный фонд или набор фондов. Это инвестиции во взаимные фонды, индексные фонды, доходность у которых плавающая. Иными словами, гарантий доходности нет, как нет гарантированного ежегодно процента. В иллюстрации показана доходность 5,7,9, что является слишком оптимистичным для европейских фондов. Из практики правильнее ориентироваться на 5, максимум 6%.

План «EIP»

В компании предложены обычные планы, внутри которых возможны единовременные и регулярные взносы, при этом есть гарантированный процент накопления, который составляет 1,5%.

По данным официального сайта, страхование жизни в размере 5% от всех взносов осуществляется для смерти независимо от причины. Наследники получат к сумме накоплений дополнительно 5% от всех взносов при выплате в результате смерти независимо от причины.

Если было внесено 100 тысяч Евро за 20 лет (взнос составлял 5 тысяч Евро в год), то наследники получат 5 тысяч Евро в качестве гарантированного страхования жизни (гарантированная выплата «смерти по любой причине»).

Максимальный взнос по условиям договора равен 10 тысяч Евро в год. Договор работает в пределах от 10 до 20 лет. Максимальный период – 20 лет.

В программе «EIP» максимальный взнос за весь период страхования составляет 200 тысяч Евро. А выплата за смерть по любой причине – 5% от этой суммы, 10 тысяч Евро.

Таким образом, в плане «EuroVIP» при страховании на 20 лет и ежегодным взносом в 3000 Евро Вы получите 60 000 в заявленной валюте, даже если смерть случилась на 1, 2 или 3-м году действия договора.

Взносы оплачиваются ежегодно, при этом гибкости нет. Переносить или корректировать их нельзя. Причем, в первый год необходимо сделать взнос сразу за 1 и 2 год договора.

Возрастной коридор для клиента составляет 18-65 лет. Максимальный возраст застрахованного – 75 лет. Страховая защита также небольшая – максимальный коэффициент 1 к 20. В случае страхования жизни это, как правило, не покрывает нужды клиента. Ведь такое страхование должно составлять 5-10 годовых доходов, а в данном случае мы имеем в среднем в пределах двух годовых доходов.

Обратите внимание, что наследство в рамках договора по достижению клиентом 75 лет оставить не представляется возможным.

План «EuroVIPSinglePremium»

План аналогичен плану «EuroVIP», при этом есть единственное отличие – взносы производятся единовременно.

Компания инвестирует в некие фонды, поэтому гарантированного процента опять же нет. Есть возможность приумножить капитал, при этом есть такая же вероятность получить издержки.

«EuroVIPSingle» – это план по страхованию жизни на дожитие. Договор заключается минимум на 10 лет, максимум – на 20. Если человек умирает до того, как истек срок работы договора, то компания выплачивает стопроцентный взнос.

Если человек умирает раньше даты окончания действия договора и если сумма на счету меньше, чем запланированный взнос, то компания выплачивает размер взноса по договору. То есть минимальная гарантированная выплата в случае смерти – это просто взнос за весь срок действия договора.

Если же капитал увеличивается, то страховая компания выплачивает от капитала, который прирос с учетом инвестиций, плюс 5% к этой сумме.

Финансовый уровень страхования жизни здесь очень низкий. Он не превышает 5%, поэтому назвать этот план прибыльным нельзя. Это даже не страхование жизни, как таковое, поскольку сумма покрытия очень маленькая. Это своего рода инвестиции с небольшой доходностью, если повезет.

ВЫВОД

Первые две программы «Граве» – «Euro VIP»и «Euro VIP Single Premium», фондовое страхование жизни – предусматривают низкий уровень доходности. То есть это инвестирование с низкой прибылью, а страхование жизни отличается низким покрытием.

Если подвести итог под программами «Граве», то можно сделать вывод, что все 4 плана разделяются на 2 вида: инвестиционный и накопительный. Инвестиционный привлекателен тем, что он подразумевает возможность получения прибыли, при этом из-за отсутствия четкого представления о фондах, в которые инвестирует компания, мероприятие это ненадежное.

Вторые два классических варианта – накопительные с фиксированной процентной ставкой, при этом ставка минимальная. А это не выгодно в перспективе.

ХАРАКТЕРИСТИКИ СТРАХОВЫХ ПРОГРАММ «ГРАВЕ»:

Льготного периода НЕТ.
Страхование осуществляется только в Евро и долларах США.
Существуют дополнительные программы страхования:

Страхование на случай летального исхода в результате несчастного случая.
Страхование на случай НС, повлекших за собой инвалидность.
Страхование на случай смерти независимо от причины.

В классических планах EIP доходность гарантирована и составляет 2% годовых на накопительную часть программы, а также дополнительно до 3% годовых в виде участия в прибыли страховой компании. В EuroVip плавающая доходность – она составляет в 5-6% годовых в евро.

Ограничения по программам страхования:

Возраст застрахованного на начало страхования должен быть в пределах 18-65 лет.
Срок страхования: от 5 до 20 лет.
Возраст клиента на момент окончания полиса: максимум 75 лет.
Ежегодные взносы составляют от 500 до 10 000 долларов США или Евро.
Страховые взносы подлежат оплате в начале каждого нового страхового периода и должны быть оплачены до годовщины. Т.е. второй год оплачивается ровно во второй год. (Дата та же, когда был и перввый год). Пример: 1 дек 2016 – первый взнос, 1 дек 2017 – второй взнос.
Андеррайтинг: нет.

Порядок страховой выплаты:

В виде капитала или в виде пенсии. До наступления срока выплаты право выбора предоставляется страхователю, после этого выгодоприобретателю. Данное право существует только до выплаты капитала. Размер пенсии подсчитывается по тарифам, действительным на момент наступления срока выплаты капитала.
Для вычисления размера пенсии решающим считается возраст получателя пенсии в день наступления срока выплаты капитала. Это право может распространяться на весь выплачиваемый капитал или только на его часть. При этом может быть оговорено, что пенсия будет выплачиваться в начале или конце платёжного периода.

Дополнительные важные условия договора:

Типы страхования: страхование на случай дожития и случай смерти, фондовое страхование.
Страховая сумма стартовая – зависит от выбранной программы страхования и возраста.
Страховая сумма максимальная – по желанию клиента и исходя из составленного договора.
Ежегодная премия – назначается при заключении договора.
Период уплаты премий – прописывается в договоре
Количество выплаченных премий – прописывается в договоре
Срок действия договора: от 5-20 лет в зависимости от программы страхования.
Освобождение от уплаты премий. Есть возможность перевести договор в формат работы без премий, это позволит сохранить накопленный капитал без уплаты последующих премий.
Отсрочка уплаты взносов возможна лишь при условии письменного соглашения с дирекцией страховщика.
Если в день исполнения обязательства по уплате страховой взнос не оплачен или оплачен не полностью, то на недостающую сумму независимо от других последствий неуплаты начисляется дополнительная оплата в размере одного процента в месяц, начиная со дня исполнения обязательства по уплате до полного исполнения платежных обязательств.
Возможность снятия наличных без прекращения программы: есть возможность снять наличные со счета «Pay-Account» в пределах суммы ежегодного взноса и не чаще 3 раз в год.
При снятии денежных средств во время действия договора на счете должна остаться сумма не меньше одной годовой премии. С даты вложения средств до момента их снятия должно пройти не менее года. Проценты на активы начисляются раз в год, 31-го декабря. Процентная ставка не стабильная (около 1%, при этом может быть отрицательной)
Средства “личного банка” – счет «Pay-Account», условия описаны выше.
Участие в инвестициях – нет.
Возможность гибкой уплаты премий – нет.
Возможность изменения плана страхования – план не меняется, но изменения в план внести можно. Допускается уменьшение размера премии или перевод страховки в формат без премий.
Возможность включения в полис других застрахованных – невозможно, но есть возможность оформить программу групповое и семейное страхование жизни.
Возможность добавления риска “Смерть по НС” – предусмотрена.
Дополнительные виды страхования: страхование на случай летального исхода в результате несчастного случая; страхование на случай НС, повлекших за собой инвалидность; страхование на случай смерти независимо от причины; страхование от несчастных случаев.
Предварительное страхование – нет.
Андеррайтинг – нет.
Соотношение ежегодного взноса к страховому покрытию на случай смерти – примерно 1/20.
На случай преждевременного прекращения договора страхователь берет на себя обязательство по возмещению страховщику сбора по заключению сделки. Этот сбор составляет 15 % годового страхового взноса по страхованию на случай дожития и смерти или 50 % годового взноса при страховании на случай смерти (минимально – 50 долларов США, максимально – 300 долларов США).

ИТОГИ:

Возможность снятия наличных без прекращения программы.

Маленький процент доходности – максимум 4%, в основном 2-3%. Низкий процент только сохраняет суммы, но не дает доходности выше инфляции.
Небольшой срок договора – максимум 20 лет.
Нет льготного периода.
Нет возможности участвовать в инвестициях, низкий % доходности от инвестиций, риск возникновения отрицательной доходности (финансовых потерь) из-за нестабильности фондов.
Маленький выбор дополнительных программ.
Отсутствие гибких условий при изменении программы.
Большой сбор возмещения при прекращении договора.
Маленькое покрытие на случай смерти. Это самый основной минус. Фактически здесь почти нет страхования жизни. Семья практически не защищена.
Отсутствие гибких условий при оплате взносов.

По сути программы Граве представляют собой долгосрочные депозиты с доходностью 2-3% годовых в валюте и возможностью получать в инвестициях 4-5% годовых. При этом страхования жизни здесь практически нет, слишком низкие страховые суммы. А то покрытие, которое есть – это страхование на несчастный случай. Несчастный случай и выплата на случай смерти по любой причине – это совершенно разные виды страхования.

По статистике несчастные случаи бывают редко. Нужно быть счастливчиком, чтобы умереть в результате несчастного случая. Поэтому эти программы в полной мере не решают задачу защиты семьи на случай ухода кормильцев из жизни.

Росбалт, Санкт-Петербург, 7 декабря 2010 г.

Египетские акулы «порвали» страховщиков

В течение нескольких дней на пляжах «всероссийской здравницы» — египетском Шарм-эль-Шейхе — разыгрывается трагедия похлеще «акульего» триллера Стивена Спилберга. С начала декабря там пострадали трое туристов из России, в том числе один петербуржец, его до сих пор не могут отправить домой.

Финансовый бизнес , 22 февраля 1996 г.

Страховая система австрийской республики

В Австрии значительная часть страхового сектора находится в федеральной и муниципальной собственности. Масштабы деятельности частных операторов в страховом деле ограничены законодательством и действиями различных профессиональных организаций. Эти ограничения преследуют цели поддержания достигнутого уровня социально-экономического благосостояния страны.

В последние годы темпы роста страхового сектора несколько опережали рост национальной экономики. Падение уровня процентных ставок заставило ряд обществ страхования жизни сократить распределяемую прибыль. Вместе с тем фактические процентные ставки выше низких темпов инфляции в стране (на уровне 2% в год).

Личное страхование

Наиболее активный элемент страховой системы Австрийской Республики — личное страхование. Действующие в данной сфере страховщики за последние четыре года добились 10% ежегодного прироста. В определенной мере эти успехи связаны с финансовыми проблемами федеральной системы социального обеспечения. Широкое распространение получили смешанное страхование жизни, пожизненное страхование (на случай смерти) и комбинированная форма договора, где страхователями одновременно являются два лица (например, супруги). Прочие виды страхования пытаются конкурировать с сектором личного страхования за достижение аналогичных результатов.

Государственное социальное обеспечение в Австрии является обязательным для всех лиц наемного труда и осуществляется через правительственные агентства. Формирование фонда государственного социального обеспечения ведется как за счет средств работодателя, так и за счет отчислений от заработной платы наемного труда. Из фонда государственного социального обеспечения выплачиваются пенсии и пособия по старости, в связи с травмой на производстве и в быту, профессиональным заболеванием. Кроме того, средства фонда расходуются на выплату пособий по безработице, а также на возмещение медицинских расходов застрахованному клиенту.

Частный страховщик

Все прочие сферы страхования обеспечиваются за счет услуг частных страховых компаний. Частный страховщик в Австрии может быть учрежден как акционерная компания, принадлежащая ее акционерам, либо как общество взаимного страхования, принадлежащее его страхователям-пайщикам.

Иностранные страховые компании могут проводить операции в Австрии через дочернюю страховую фирму (путем продажи части своих акций австрийскому контрагенту) или через специально открытое отделение. Из 68 страховых компаний, работающих на австрийском национальном страховом рынке, 60% контролируется пятью крупнейшими страховщиками. Зарегистрированы и работают на страховом рынке 54 страховых компании инкорпорированных в Австрии и 14 отделений иностранных страховых компаний. Примерно 30% австрийских страховых компаний контролируется международными страховыми группами.

Кроме операций по прямому страхованию, некоторые страховщики осуществляют перестраховочные операции для других национальных и иностранных страховщиков. Также имеется два специализированных перестраховочных общества. В зависимости от условий имеющейся лицензии, каждый страховщик может осуществлять все виды личного и имущественного страхования. В Австрии существует обязательное страхование гражданской ответственности владельцев (в том числе водителей и пилотов) автотранспортных средств, воздушных судов, операторов нефтегазопроводов, бухгалтеров, нотариусов и охотников за ущерб, причиненный своими действиями третьим лицам.

Продажа страховых полисов

Имеется возможность заключать договоры страхования напрямую, непосредственно со страховыми компаниями. Кроме того, налажена система продажи страховых полисов с помощью посредников — страховых брокеров и агентов. Полисы, удостоверяющие договор страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за ущерб перед третьими лицами, в ряде случаев, можно приобрести непосредственно в офисе страховщика. Данная форма страхового обслуживания («открытые двери») предоставляет страхователю 7%-ную скидку с исчисленной суммы страховой премии по базисному тарифу.

Новационные фирмы продажи страховых полисов также активно внедряются на австрийской страховой рынок. Благодаря новым технологиям и широком внедрению персональных компьютеров в повседневную жизнь, потенциальный клиент имеет возможность через модем в диалоговом режиме обсудить условия будущего договора страхования и, не выходя из дома, получить страховой полис, удостоверяющий заключенную сделку.

Развиваются также другие нетрадиционные формы продажи страховых полисов, например, через специальные автоматы, установленные в аэропортах страны. Используя этот автомат, авиапассажир может в течение нескольких секунд получить страховой полис, удостоверяющий договор от несчастных случаев на время полета. Оплату страховой премии можно произвести наличными деньгами и по кредитной карточке. Справедливости ради надо отметить, что система продажи страховых полисов через специальные автоматы пока занимает весьма малый удельный вес в общем объеме страхового бизнеса. Традиционные формы продажи страховых полисов, опирающиеся на рекламу в газетах, журналах, по радио и телевидению, являются преобладающими.

Страховой агент

Страховую компанию во взаимоотношениях со страхователем могут представлять две категории страховых агентов. Возможно, что страховой агент продает страховые полисы только данной страховой компании. Независимый страховой агент может одновременно продавать полисы нескольких страховых компаний. Никаких различий с правовой точки зрения между этими двумя агентами не существует. Каждый страховой агент имеет право подписывать контракт или представить компанию. Вместе с тем, страховщик может особым образом ограничить правомочия страхового агента рамками какой-либо определенной территории (отведенный участок). Ограничения правомочий страхового агента отведенным участком подробно оговариваются в заключаемом трудовом контракте.

В настоящее время в Австрии насчитывает около 10 000 страховых агентов, которые работают от имени и по поручению одной страховой компании. Кроме того, насчитывается более 15000 независимых страховых агентов, продающих своим клиентам страховые полисы сразу нескольких страховых компаний. Большинство независимых агентов выступают в качестве агентов-совместителей, сочетающих основную работу с аквизицией. В частности, в сельских районах страны страховые агенты-совместители обеспечивают значительные суммы прироста страховой премии и количества заключенных договоров страхования.

Если страховой агент действует от имени и по поручению сразу нескольких страховых компаний, то для каждой из них он может работать только в одном классе страхования. Данная норма преследует цели устранения нездоровой конкуренции между страховыми компаниями — принципами желающими привлечь наиболее квалифицированных страховых агентов на свою сторону.

Независимые страховые агенты работают на основе комиссионного вознаграждения. Страховые брокеры также весьма активны на рынке. С их помощью обеспечивается примерно 6-8% страхового бизнеса. Независимые страховые агенты и брокеры должны отвечать требованиям Торгового уложения.

Лицо, желающее выступать в качестве независимого страхового агента или брокера, должно обратиться с заявлением в Федеральную Торговую Палату, которая выдает соответствующие разрешения на данный вид деятельности (первый этап) и сертификат после трехлетней практики в страховом бизнесе (второй этап). Срок страховой практики может быть сокращен на один год, если заявитель имеет диплом об окончании австрийского университета (только юридического или экономического факультетов).

Страховой надзор

Страховой надзор в Австрии был установлен более 100 лет назад. На сегодняшний день сфера страхования регулируется правовыми нормами Закона о страховом надзоре 1978 г. (Versicherungsaufsichtsgesetz — VAG), который окончательно вступил в силу в октябре 1986 г. Все виды деловой активности страховщиков подпадают под действие VAG. Действие указанного закона направлено, в первую очередь, на защиту интересов страхователей.

Орган государственного страхового надзор (Versicherungsaufsichtishehoerde — VAB) является частью Министерства финансов Австрии. VAB наделен широкими полномочиями и рассматривается не только как орган надзора, но и как орган, регулирующий страховой рынок. Следует заместить, что, в целом, страховой надзор в Австрии довольно жесткий, по сравнению с другими странами Западной Европы, в том числе Великобритании. Все страховые компании, оперирующие на страховом рынке, обязаны получить лицензию VAB. Выдача лицензии означает, что данный страховщик соответствует требованиям страхового законодательства. Страховой надзор распространяется на все страховые компании инкорпорированные в Австрии, а также австрийские отделения иностранных страховых компаний. В компетенцию VAB входит страховой надзор по всем направлениям бизнеса инкорпорированных страховщиков и в части операций, совершаемых на национальном страховом рынке, для австрийских отделений иностранных страховых компаний.

Получение лицензии

Для получения лицензии страховщик должен представить в VAB бизнес-план, в котором указываются классы страхования, приводятся стандартные условия страховых договоров, сообщаются фамилии двух управляющих директоров страховой компании или в случае открытия отделения иностранного страховщика — двух местных представителей. Прикладывают актуарный расчет тарифной ставки по каждому виду страхования. Описывается процедура удовлетворения претензий страхователя по факту страхового случая. Сообщается порядок взаимодействия по перестрахованию рисков. Справочно дается прогноз ожидаемых финансово-экономических результатов будущей страховой деятельности.

Бизнес-план иностранного страховщика, намеревающегося открыть отделение в Австрии, должен содержать только предложения по содержанию условий страхования, которые он хочет предложить на местном страховом рынке. Выражая одобрение в части представленных документов на лицензирование, VAB, может предложить страховщику внести в качестве гарантии своих обязательств перед страхователями определенный денежный депозит государственному казначейству. На практике внесение денежного депозита обычно связано с открытием отделения иностранного страховщика в Австрии.

Отделения иностранных страховщиков, действующих на национальном страховом рынке, поднадзорны VAB на тех же условиях, что и австрийские страховые компании. Иностранные страховщики должны отвечать всем стандартам, выдвигаемым местными требованиями. Кроме того, дополнительно они должны постоянно иметь определенный строго лимитированный минимум постоянного капитала в стране пребывания. Указанные минимум с одобрения VAB должен быть проинвестирован в малорискованные активы (обладающие высокой ликвидностью), которые могут быть использованы только для удовлетворения заявленных претензий по фактам страховых случаев австрийскими страхователями.

Перестраховочная деятельность особым образом не регламентируется. Не существует ограничений передавать или принимать риски в перестрахование, а также в ретроцессию. Вместе с тем, VAB наделен правом аннулировать или существенно изменять условия договора перестрахования и ретроцессии, если сочтет их противоречащими нормам права.

Права интервенции

Характеризуя деятельность VAB, следует отметить, что наряду с лицензированием страховой деятельности, надзор имеет широкие права интервенции (вмешательства) в дела страховщиков. Эти права закреплены нормами законодательства, включая право требовать информацию об операциях страховщиков и их документарное подтверждение. Кроме того, в любой момент VAB может организовать ревизию (инспекционную проверку) любого аспекта деловой активности страховщика. При наличии достаточных к тому оснований в компетенции VAB вмешиваться в технические, организационные и управленческие вопросы деятельности страховщика.

Если страховщик не подчиняется законным требованиям страхового надзора (в форме письменных предписаний) лицензия может быть отозвана. Данная норма, однако, применяется в исключительных случаях, когда, например, очевидна финансовая несостоятельность страховщика или его деятельность угрожает национальным интересам. Лицензия также отзывается, когда установлены факты грубого нарушения прав страхователей.

Резервные фонды

Закон о страховом надзоре (VAG) требует от каждого страховщика соблюдения определенного уровня платежеспособности. Страховщики обязаны создавать специальные резервные фонды, которые должны удовлетворять будущим обязательствам по заключенным договорам страхования жизни и некоторым потенциальным убыткам по возмещению медицинских расходов. Указанные резервные фонды находятся в доверительном управлении независимых трастов, одобренных органом страхового надзора. Средства этих фондов имеют строго целевой характер расходования (только на возмещение ущерба в тех видах страхования, для которых они были созданы). Таким образом, они не могут быть использованы для удовлетворения претензий каких-либо других кредиторов.

В Австрии существуют требования к размеру минимального капитала для организации страхового дела. Этот размер зависит от вида страхования. Например, для транспортного страхования он составляет 30 млн австрийских шиллингов, для личного страхования — 70 млн австрийских шиллингов, для прочих видов — 100 млн австрийских шиллингов. Некоторые направления инвестиций требуют специального одобрения VAB.

Годовой финансовый отчет

Местное законодательство требует от всех страховщиков составления годового финансового отчета (по формам и в объемах, определяемых органом страхового надзора). Имеются особенности в составлении этих отчетов для страховщиков, которые не занимаются операциями личного страхования. В целом финансовый отчет включает годовой бухгалтерский баланс, расшифровку по счету «Прибыль или убыток», подробную таблицу поступления, страховой премии по видам страхования и пояснительную записку к бухгалтерскому баланесу. От холдингов не требуется составления консолидированного баланса.

В рамках этих общих требований к составлению финансового отчета имеется ряд особенностей. Так, например, требуется составление бухгалтерского баланса и расшифровка по счету «Прибыль и убыток» для операций личного, медицинского и иных видов страхования, даже если они проводятся в рамках одной и той же страховой компании. Такое пристальное внимание к источникам и движению средств страховщика обусловлено задачами налогообложения прибыли.

Годовой финансовый отчет любого страховщика должен содержать заключение внешнего аудита (т.е. сертифицированного аудитора) о достоверности представленных сведений. В аудиторском заключении особое внимание уделяется анализу каждой статьи бухгалтерского баланса и каждой позиции в расшифровке по счету «Прибыль и убыток». Аудитор должен также отметить в своем заключении соблюдение норм страхового законодательства. Аудитор несет ответственность по закону за достоверность аудиторского заключения.

Внешний аудит

Не позднее 6 месяцев по окончании года финансовый отчет, а также доклад совета директоров о результатах работы страховой компании должен быть доступен акционерам или пайщикам (общества взаимного страхования) для ознакомления. Финансовые отчеты публикует для всеобщего сведения специализированное периодическое издание. Аудиторское заключение также должно быть известно страховому надзору, совету директоров страховой компании и страхователям. Кроме того, результаты внешнего аудита страховой компании аудитор докладывает непосредственно в VAB. Указанный доклад должен содержать оценку финансового состояния страховщика. Срок представления этого доклада в VAB. Указанный доклад должен содержать оценку финансового состояния страховщика. Срок представления этого доклада в VAB не позднее 7 месяцев по окончании года. В свою очередь VAB может потребовать от внешнего аудитора страховщика предоставления какой-либо дополнительной информации, не включенной в ранее установленные формы и объемы годовой отчетности. Доклад внешнего аудитора в VAB проверяется органом страхового надзора с точки зрения соответствия ранее заявленному бизнес-плану и приложенным к нему документам (для выдачи лицензии). Доклад внешнего аудитора в VAB носит конфиденциальный характер и не подлежит оглашению для широкой общественности.

Налогообложение

Налогообложение доходов от страховой деятельности весьма отличается от российской специфики. Австрийское корпоративное налоговое законодательство делает различия между компаниями-резидентами и компаниями-нерезидентами. Компании, имеющие штаб-квартиру на территории Австрии и осуществляющие оттуда оперативное управление, рассматриваются как субъект налогообложения доходов от деятельности, независимо от страны происхождения. Вместе с тем, компании, не имеющие штаб-квартиры на территории Австрии или не осуществляющие оперативное управление системой отсюда, подлежат налогообложению от источников доходов австрийского происхождения.

Налогооблагаемый доход определяется как прибыль по результатам финансового года за вычетом необлагаемого минимума и специальных статей затрат (относящихся на издержки хозяйственной деятельности), текущие ставки корпоративного налога — 30%. Какая-либо его дифференциация отсутствует. Физические лица, приобретающие страховые полисы личного страхования за светличных доходов, в основном освобождаются от уплаты подоходного налога. Однако установлен максимальный предел расходов физического лица по уплате страховой премии в счет приобретаемых страховых полисов. Он составляет 40 000 австрийских шиллингов в год. Если страхователь сверх 40 000 австрийских шиллингов израсходовал на уплату страховой премии еще 20 000 австрийских шиллингов, то с превышаемой суммы налогооблагаемая база уменьшается на 50%. Налог удерживается страховщиком у источника (т.е. при уплате весьма крупной страховой премии) и перечисляется налоговому ведомству. Кроме того, страховая премия может оказаться источником налогообложения в зависимости от того, относится сам страхователь к числу резидентов или демицилей в Австрии. Скажем, если страхователь оплачивает страховую премию иностранному страховщику, который оперирует в Австрии без образования отделения своей компании, то ставка налогообложения увеличивается в 5 раз по сравнению с обычно действующей. На 10% снижается налог на содержание пожарной охраны, если физическое лицо имеет договор страхования домашнего имущества и полностью освобождается от уплаты этого налога, если заключен договор огневого страхования. В целом страховая премия освобождена от налога на добавленную стоимость.

Сергей ЕФИМОВ, первый вице-президент АО Страхового общества «ЛУКойл»

Как я писала в предыдущей статье, в 2009 году я ездила на стартовый семинар по накопительным программам GRAWE/MEDLIFE INSURANCE Ltd.

Вот что я узнала и рекомендую знать ВСЕМ: австрийская страховая компания GRAWEбольше 170 лет работает в Европе. Она была основана по инициативе брата кайзера Австрийской империи Эрцгерцога Йогана (полное имя - Johann Baptist Joseph Fabian Sebastian von Habsburg) в городе Грац в 1828 году (на сегодня – 185 лет назад). Организована компания была по высочайшему приказу кайзера как "императорско-королевское привилегированное внутриавстрийское общество взаимного страхования от пожаров в Штирии, Каринтии и Крайны" (Kaiserlich-konigliche privilegierte innerosterreichische wechselseitige Brandschaden-Versicherungs-Anstalt fur Steiermark, Karnten und Krain).

Свое современное название - "Grazer Wechselseitige Versicherung Aktiengesellschaft" - компания получила в 1991 году, и в переводе это означает "Акционерное общество взаимного страхования Граца". Сокращенное название происходит от двух первых слов - GRAWE / ГРАВЕ.

За свою длинную историю GRAWE, невзирая на политические и экономические кризисы, которые постигли Австрию в XIX-XX столетиях, ни разу не прекращала своей работы. Даже во время ВОВ, GRAWE закрывала свои двери только на 2 дня, в связи с переездом (временной эвакуацией). GRAWE не только выстояла в трудные времена, но достигла высокого уровня развития благодаря наследованию принципов управления, направленности своей деятельности на интересы клиентов, тщательного подбора и обучение персонала. В период после 1945 года общество взаимного страхования от пожаров было реорганизовано в современную страховую компанию. Был расширен спектр осуществляемых видов страхования, в том числе, за счет страхования жизни. Сегодня GRAWE предлагает все типы страхования - имущественное, страхование ответственности, личное страхование. С 1991 года GRAWE начала расширять свою деятельность в странах, которые находятся на юге и востоке от Австрии, путем учреждения дочерних компаний. На данное время такие компании работают в Словении, Хорватии, Украине, Румынии, Сербии, Черногории, Боснии, Венгрии, Болгарии, и Молдове.
Путем учреждения дочерних компаний, покупке акций банков, инвестиционных компаний, недвижимого имуществаGRAWE превратилась в мощный концерн.

В настоящее время это группа самостоятельных компаний, работающих в разных направлениях /банки, лизинг, ипотека, страхование и т.д./ и объединенных капиталом, управлением, правовой защитой и общими гарантиями. Основной рынок - все страны Европы. Сегодня “Grawe” обладает общим капиталом в размере более 6,5 млрд. USD, перестрахованным в Мюнхенской перестраховочной компании “Мюнхенер”. Средства компании распределены следующим образом:

Акционерный капитал – более $100 млн. Капиталовложения – более $1130 млн.

33.9% - ценные бумаги
7,1% - банковские инвестиции
29,7% - сдача в аренду недвижимости
5,5% -банковское участие
23,8% - недвижимость.

Капитал по страхованию жизни - $2480 млн.

Ежегодная гарантированная прибыль составляет 3% + бонусы (в среднем 5,75%). Концерн “GRAWE” проверяется не менее четырех раз в году государственным аудитором министерства финансов Австрии. На Восточном рынке работает через страховую компанию “Medlife Insurance ltd”. Является ее учредителем, обеспечивает полным управлением, правовой защитой и гарантиями. Перестраховочный капитал более $1млрд. Программа “Medlife” была создана специально для Восточного рынка, после двухлетнего опыта работы “Grawe” в странах восточной Европы.

1.Основная программа:Economik and Insurans plan / EIP / - план экономии и страхования.

ü Предназначена для людей в возрасте от 18 до 55 лет, как чисто накопительная может быть использована до 75-тилетнего возраста.

ü Ежегодные инвестиции: от $300 до $10.000.

ü Продолжительность программы: от 10 до 15 лет.

ü Программа позволяет надежно и прибыльно накапливать деньги в течение длительного периода времени, находясь все это время под страховой защитой, величина которой зависит от суммы накоплений.

ü По окончании программы клиент или получает накопленные суммы с прибылью или, по его желанию, оформляет себе пенсию.

Программа Е11 предполагает разовую инвестицию на сумму не менее 3000 USD и период накопления от пяти до пятнадцати лет. Застрахованное лицо имеет защиту от смерти в результате несчастного случая, на сумму, зависящую от величины инвестиции и периода накопления.

Программа FIP (family insurance plan) является продолжением основной программы, где наряду со взрослым, принимает участие и ребенок. Он является вторым застрахованным лицом. Ребенок застрахован на случай смерти на суммы до 3000 USD и является наследником по полису.

Программы страхования и инвестиций разработаны таким образом, что в них включены риски повседневной жизни и одновременно они позволяют клиенту получить выгоду при возврате инвестированных денег. Что это дает:

1.«Сохранение и накопление капитала».Сохранность инвестируемого капитала, плюс процент на инвестируемый капитал. Плюс бонус. Бонус – участие в прибылях страховой компании. По австрийским законам, страховая компания не менее 65% своих доходов обязана отдавать своим вкладчикам. Компания Medlife выплачивает своим вкладчикам 85% своего годового дохода. Таким образом, на протяжении уже порядка 12-и лет страховая компания Medlife выплачивает суммарно 5,75% годовой премии на инвестируемый клиентом капитал.

2. Страховая защита. 15 лет – срок большой. И всякое в жизни может случиться. Поэтому в социально-накопительные программы вставлен блок страховой защиты клиента компании. Это не медицинская страховка. Страховая защита предусмотрена при наступлении одного из трех следующих страховых случаев:

А) Получение инвалидности клиентом. Страховая выплата назначается клиенту при потере трудоспособности свыше 30%. Процент рассчитывается по специальной таблице. Варианты получения выплаты следующие:

ü Клиент получает выплату согласно расчету сделанного по таблице утраты трудоспособности принятой в страховой компании, остается клиентом компании и продолжает накапливать деньги на своем расчетном счете, открытом ему согласно полиса;

ü Клиент получает, страховую выплату, проценты на инвестируемый им капитал и накопленную сумму. Страховой полис закрывается. Клиент перестает быть клиентом страховой компании.

Б) Естественная смерть клиента. При наступлении страхового случая в виде смерти по старости, наследники клиента получают страховую выплату в виде:

ü Возврат капитала помещенного клиентом в страховую компанию;

ü Накопленные проценты;

ü Тариф RZ (Дополнительное страхование рисков).Равен 3000 долларов США.

В) Смерть клиента от несчастного случая. Наследникам клиента выплачиваются:

ü Возврат капитала помещенного клиентом в страховую компанию;

ü Накопленные проценты;

ü Тариф RZ (Дополнительное страхование рисков);

ü Сумма равная сумме договора оговоренная страховым полисом. То есть, та сумма, которую клиент компании инвестировал бы в течение всего срока действия договора.

3. Pay-Account. Дополнительный счет клиента в банке. Согласно договора, клиент инвестирует определенную сумму на свой счет ежегодно. Если же он пожелает инвестировать сумму, которая больше его ежегодного взноса, то автоматически открывается счет Pay-Account. На суммы находящиеся на обеих счетах, действуют одинаковые условия. Там и там начисление процентов. Но если с основного счета деньги снимать нельзя, то с Pay-Accountа можно снимать деньги два раза в год. И пополнять.

4. Кредит под залог страхового полиса. После трех лет выплаты ежегодных взносов, клиент может взять в страховой компании кредит в размере 80% от выкупной стоимости. Сроком на один год. Под 11% годовых. Но компания сама начисляет в среднем 5,75% прироста капитала. Таким образом, кредит клиенту предоставляется примерно под 5,25%.

5. Пенсионная рента. За полгода до истечения срока договора, страховая компания запрашивает клиента о том, как он желает распорядиться накопленной суммой. Варианты предлагаются следующие:

ü Получить накопленную сумму на свой счет в банке;

ü Получить наличными в кассе страховой компании;

ü Пенсионная рента (этот пункт может быть интересен для владельцев социально-накопительных программ с ежегодным взносом от 3000 долларов США и выше, интересен, но не обязателен).

Пример расчета «Пенсионной ренты»:владелец СНП стоимостью 3 000 долларов США и добросовестно выполняющий свои обязательства в течение 15-и лет (ежегодная уплата страховых премий) инвестирует 45 000 долларов США (3 000 х 15). Плюс примерно 17000 долларов начислены проценты. Итого: примерно 62000 долларов. Данная сумма делится на 20 лет и на 12 месяцев. 62000 : 20 : 12 = 250. Таким образом, клиенту выплачивается пенсия в 250 долларов в месяц (примерно). Эта пенсионная рента является пожизненной. Но если, клиент получающий пенсию в компании, умрет раньше 20-и лет срока получения, то остаток суммы получат наследники. Если после 20-и лет, то наследники уже ничего не получат. Пенсионные выплаты производятся либо раз в квартал, суммарно за три месяца, либо раз в полгода, либо раз в год. Все суммарно. По желанию клиента.

Некоторые льготы по подписанным социально-накопительным программам страховой компании Medlife.

1. Между Австрией и Россией подписан договор об отсутствии двойного налогообложения. И здесь нет налога на прибыль. Этот момент учтен и в Российском законодательстве, где сказано, что на накопительные программы подписанные сроком более чем на 5 лет, отсутствует налог на прибыль. В страховой компании Medlife все программы подписываются на срок свыше 10-и лет.

2 . Неконфискация. По доказанным в суде уголовным делам и статье в приговоре о конфискации имущества осужденного, денежные средства на счетах страховой компании не могут быть конфискованы. За исключение случаев осуждения по статьям за наркоторговлю, торговлю оружием и людьми.

3. Неделимость. При разводе супругов, денежные средства остаются тому из супругов, на кого оформлен полис, на счетах которого имеются денежные средства.

4. Необходимо отметить и такой не маловажный факт. При запросе административных органов о наличии денег у вкладчика, будет дан ответ о том, что вкладчик имеет страховой полис в компании, но сумма денег названа не будет.

Всю эту информацию я тщательно подбирала и максимально сократила. Изучив мое предложение, каждый может просто расставить для себя приоритеты – что ему важнее было вчера, важно сейчас, и будет необходимо в будущем. Все мы прекрасно знаем, что и наши российские страховые компании предлагают подобные программы, подробные графики жизни каждого человека есть в настольной книге страхового агента «Страховое дело» и это не секрет. Наш президент недавно открыто объявил – «Копите себе пенсию сами» и «Капитал» К.Маркса кто-то из нас читал: принцип капитала никто не отменял – Актив+Пассив+ Резерв . Важно понять только: куда, кому, сколько и на сколько? Выбор всегда за Вами.

От себя добавлю, что мы с мужем приобрели такую программу в 2009 г. Я – страхователь, муж – застрахованное лицо, дочь – наследница. Вот это я считаю, настоящий договор любви!

Читайте также: