Пенсионные программы в швейцарском банке
Знакомая дама средних лет приехала ко мне в гости в Швейцарию, когда я там работал. Она осмотрелась на месте, все ей понравилось и мечтательно заявила - “Хочу быть швейцарской пенсионеркой”.
“Тебе сколько лет?” - на всякий случай уточнил я. “Пятьдесят семь”- был ответ. Дело было до повышения пенсионного возраста в России, и она уже два года получала пенсию. "Так вот знай, что женщины в Швейцарии выходят на пенсию в 65 лет" - сказал я даме.
“Нет, так не пойдет, я тогда не хочу быть швейцарской пенсионеркой” - быстро ответила она.
Панки-ветераны в рабочем строю
Мне запомнилась одна кассирша в продуктовом магазине. Выглядела она как панк. На голове ирокез, волосы выкрашены в красно-синие цвета, на руках массивные металлические перстни и браслеты. При этом ее всю как-то потряхивало и подколачивало. Видимо, сказывалась бурная молодость. Хотя настроение у нее всегда было прекрасное.
Ей бы, по нашим понятиям, пойти на заслуженный отдых, но она продолжала работать.
Швейцария не наложит лапу на твои пенсионные средства
Многие из нас мечтают стать швейцарски пенсионером, а как им стать?
Если ты работаешь в Швейцарии, то обязательно отчисляешь деньги в пенсионный фонд. Пенсионных фондов несколько, можно выбрать.
На твоем персональном счете деньги принадлежат только тебе. Если человеку не повезло и он досрочно отправился в лучший мир, то деньги его пенсионном счету получат наследники. Ни в коем случае государство не присвоит эти средства себе.
Куда инвестируют свои средства пенсионные фонды?
Банковские вклады в Швейцарии не являются инструментом для зарабатывания денег. Банковский процент по вкладам либо близок к нулю, либо отрицателен. За хранение твоих денег зачастую банк возьмет с тебя комиссию. Поэтому средства пенсионных фондов не лежат без движения, а вкладываются в реальный сектор экономики. Мне запомнился очень симпатичный пример инвестиции, когда пенсионный фонд построил большую автомобильную парковку и стал получать стабильный доход. Тут есть чему нашему Пенсионному фонду поучиться.
Швейцарским пенсионерам иногда приходится уезжать из страны
В Швейцарии очень дорогое медицинское страхование. Там действует принцип солидарности здоровых людей с больными. Оплачивать медстраховку нужно обязательно. И если пенсия составляет 1300 шв. франков, а 400 из них нужно отдать за медстраховку, то это ощутимо бьет по карману пенсионера. Известны случаи, когда пенсионеры уезжают жить в другую страну, например в Испанию, где нет таких обязательных отчислений. Конечно, это не общая тенденция, но есть над чем подумать.
Заберите, наконец, у нас свои деньги
Для Швейцарии невостребованные пенсионные накопления в сумме 2 миллиардов шв. франков представляет определенную проблему. Потратить или инвестировать их государство по закону не имеет право и деньги просто заморожены в бюджете. Поэтому Швейцария проводит активную информационную компанию для иностранцев, которые работали в стране, но не востребовали свои пенсионные накопления. Государство даже выпустило брошюры на различных языках, включая русский.
Если ты окончательно покидаешь страну, то имеешь право получить обратно твои пенсионные накопления. Предоставляешь подтверждающие документы, что ты и твоя семья уже вне Швейцарии и примерно через полгода получишь свои пенсионные деньги.
Что в сухом остатке?
Действительно, многие стороны швейцарской жизни нам кажутся сказочными и супер привлекательным. Но когда погружаешься в тему и видишь все своими глазами, уже не все кажется таким сладким.
Дамы в почтенном возрасте частенько сидят на кассе в магазинах или в окошке банка. Им бы уже отдохнуть, а они работают.
Работать, это здорово, но, чтобы работать, нужно здоровье. Такой вот каламбур случайно родился.
А ответ на вопрос в заголовке статьи, я думаю, у вас уже сформировался. Россиянину стать швейцарским пенсионером можно только частично, покинув Швейцарию и получив обратно свои пенсионные взносы.
Еще несколько статей об особенностях швейцарской жизни -
Можно ставить лайки и подписываться, а также кликнуть по рекламе в статьях. От этого в электронном кошельке автора может звякнуть монетка!
Любой человек рано или поздно задумывается, как сохранить или улучшить уровень жизни в преклонном возрасте, после того как перестанет работать или, допустим, продаст бизнес. Способов накопить масса. Общее правило, применимое к каждому из них: чем раньше вы задумаетесь о пенсионном плане, тем лучше. В целом консультанты рекомендуют инвестировать не менее 10% ежегодного дохода.
Пенсионные фонды
Раз уж есть финансовые организации, специализирующиеся на пенсионных накоплениях, их нельзя не упомянуть. Речь о негосударственных пенсионных фондах — НПФ.
В России действует около 300 НПФ, большая часть которых являются кэптивными — они обслуживают сотрудников того или иного предприятия. Свои НПФ есть, например, у «Газпрома», РАО РЖД, «Лукойла», РАО ЕЭС и т. д. При этом многие фонды, созданные крупными компаниями, предлагают услуги и розничным клиентам со стороны. В их числе, например, НПФ «Лукойл-Гарант» (более $290 млн резервов в управлении).
Есть также фонды, изначально ориентированные на розницу, например «Русь» или «Стратегия». Тем не менее, по оценке Сергея Фаянса, исполнительного директора НПФ «Русь», на долю кэптивных НПФ приходится 80–85% всех сборов по дополнительному пенсионному обеспечению (на конец 2006 года объем рынка оценивался в $15 млрд). Список НПФ и результат работы фондов можно найти, например, на сайте npf.investfunds.ru.
Что надо учесть, выбирая НПФ? Стоит обратить внимание на учредителей фонда — лучше, если ими будут крупные российские предприятия или специализированные западные компании. Предпочтение следует отдавать НПФ, которые долго работают на рынке (первые НПФ появились в России в 1992 году). Еще одно важное обстоятельство — широкая региональная сеть: с НПФ придется общаться долгие годы, и из региона, где заключался договор, возможно, придется уехать в другой.
Не стоит ждать от НПФ высоких процентов, их главная задача — уберечь сбережения хотя бы от инфляции. По мнению Сергея Фаянса из НПФ «Русь», сейчас 12–15% годовых — адекватная доходность для НПФ.
Страховые продукты
Еще одна возможность составить пенсионный план — воспользоваться услугами страховых компаний, заключив, например, договор накопительного страхования жизни. В течение определенного времени инвестор выплачивает взносы (страховые платежи), при этом его жизнь страхуется на сумму, которую он получит после окончания действия программы.
Deutsche UFG оценивал по итогам 2005-го рынок страхования жизни в $215 млн при росте за год на 26% (более свежих данных нет). Обращаться имеет смысл в компании с мировым именем. Стоит изучить программы «АИГ Лайф», российской «дочки» американской AIG, «Фортис Жизнь Страхование» голландско-бельгийской Fortis, «Авивы», подразделения одноименной британской компании, или, наконец, «Росно», принадлежащей немецкому Allianz. По словам Тимура Гилязова, директора по пенсионному страхованию «АИГ Лайф», компания обещает клиентам ежегодную доходность в 3%.
Важная деталь: обратите внимание, что если договор будет разорван по инициативе страхователя в первые годы после его заключения, то уже уплаченные взносы не удастся вернуть в полном объеме, не говоря уже про накопленные проценты. Деньги можно вернуть полностью (но без процентов) в среднем только после семи лет аккуратных выплат.
Российские «дочки» иностранных страховщиков предлагают выплачивать пенсию только в рублях и в России, перевести впоследствии накопительную программу в подразделение того же AIG в Европе и получать выплаты там не удастся.
Пропуск двух или трех платежей может обернуться расторжением договора (естественно, на невыгодных для страхователя условиях). Как результат: покупка любого накопительного продукта повышает личную финансовую дисциплину. «Я раньше не понимал, куда уходит часть денег. Сейчас я трачу намного меньше», — отмечает Александр Руденко, 46-летний топ-менеджер крупного предприятия по производству косметики. Полтора года назад он решил откладывать деньги на старость, открыл счет в НПФ «Райффайзен» и приобрел полис накопительного страхования у «АИГ Лайф». На пенсионные программы уходит теперь около 15% его заработной платы. «Если бы мне было 30 лет, можно было бы откладывать меньше», — говорит Руденко.
Пенсия за рубежом
Российская индустрия обслуживания «пенсионных» денег пока только формируется. Естественно, на Западе компании предоставляют гораздо больше услуг для долгосрочного инвестирования.
Однако заключить договор с европейской страховой компанией не так просто — большинство из них предпочитают вообще не иметь дел с иностранцами. Пенсионные продукты строго регулируются законодательством и разрабатываются в основном для жителей ЕС. Более чем в десяти европейских компаниях Forbes заявили, что с россиянами не работают.
Отыскать доступный пенсионный продукт за рубежом удалось с трудом — в швейцарском офисе немецкой финансовой группы Allianz. Условия? Единовременный платеж в швейцарских франках, клиенту необходимо указать почтовый адрес в Швейцарии, куда будет поступать официальная корреспонденция, при этом все документы оформляются на немецком, французском или итальянском языке. Минимальный возраст застрахованного — 40 лет. Сорокалетний мужчина, желающий с 60 лет и до конца жизни ежемесячно получать 4500 швейцарских франков (около €2800), должен заплатить за полис Allianz 649 621 франк (около €400 000).
Независимый финансовый советник Владимир Савенок направляет своих клиентов в компанию Fortuna из Лихтенштейна, «дочку» швейцарской Generali. Fortuna сейчас предлагает несколько инвестиционных планов с гарантированной доходностью 2,75% годовых (в долларах или евро), рассчитанных на 10, 15 и 20 лет (в течение этого времени делаются взносы).
Если вы уже являетесь клиентом private banking одного из международных банков, никаких проблем с организацией пенсионного накопления не возникнет. В швейцарском Pictet & Cie, например, для российского клиента составят индивидуальный пенсионный план. Однако, чтобы стать клиентом Pictet, нужно иметь не менее €600 000 — 700 000 (в России банк официально не представлен, здесь работают только его консультанты, как, впрочем, и в большинстве других частных швейцарских банков).
Deutsсhe Bank помогает клиентам приобрести продукты по страхованию жизни и пенсионные инструменты, например фонды под управлением самого банка — Vorsorge AS Dynamik и Vorsorge AS Flex (чтобы стать клиентом Deutsсhe Bank, нужно иметь на счете не меньше €300 000). Пенсионный план с пожизненными выплатами предлагает швейцарский UBS (программа UBS Life Vision).
Некоторые зарубежные накопительные продукты годятся не только для пенсионного планирования. Например, Swiss Life Liechtenstein (лихтенштейнское подразделение крупнейшего в Швейцарии страховщика жизни) предлагает инструмент LAP (life asset portfolio, пожизненный портфель активов). С его помощью можно защитить капитал и структурировать его наследование. Фактически LAP — это полис страхования жизни, совмещенный с инвестиционным счетом (минимальная сумма взносов — 150 000 швейцарских франков). Swiss Life Liechtenstein открывает в банке или брокерской компании счет на свое имя, на котором учитываются активы, приобретаемые клиентом (паи хедж-фондов, акции, облигации и т. п.). «Как правило, наши клиенты составляют инвестиционный портфель с помощью своих частных банкиров», — объясняет Питер Хубер, генеральный директор Swiss Life Liechtenstein. В случае смерти страхователя бенефициары получат 101% от активов на счете.
Самостоятельное инвестирование
Если вы не хотите связываться со специализированной компанией, всегда можно составить свой собственный пенсионный план, систематически вкладывая деньги в ценные бумаги.
Какую стратегию выбрать? Независимый финансовый консультант Исаак Беккер советует начинать со сравнительно агрессивного инвестирования, а по мере приближения к старости делать стратегию более консервативной. Ведь главная задача для людей, близких к пенсионному возрасту, — не потерять капитал.
Богдан Солодуха, председатель совета директоров «Русского инвестиционного клуба», предлагает придерживаться такого правила: в 20 лет вкладывать в надежные инструменты (фонды облигаций, банковские депозиты) 20% средств, в 30 лет — 30% и так далее (остальные деньги можно инвестировать более рискованно). «Существуют экономические циклы, надо иметь время в запасе в случае спада на рынках, — говорит Солодуха. — Поэтому молодые могут рисковать больше».
Размер взносов и итоговую сумму легко посчитать самому. Вот пример простейшего пенсионного калькулятора: 35-летний человек планирует получать €3000 ежемесячно на протяжении 30 лет после выхода на пенсию в 60 лет. Как ему обеспечить такой доход? Вариант первый: каждый месяц инвестировать €954 под 5% годовых. За 25 лет (с условием ежемесячной капитализации процентов) эти деньги превратятся в €564 855. Этот капитал, размещенный под те же 5% годовых, позволит ежемесячно тратить €3000 до 90 лет.
Другой вариант: в 35 лет положить в банк под 5% годовых около €165 000 на таких же условиях. Спустя 25 лет получится та же сумма. (При более консервативной доходности — 3% годовых — придется ежемесячно отчислять около €1600 или сразу положить в банк около €340 000.)
На высоте, но не как раньше
Альпийская республика получила ещё один титул в свою копилку. Пенсионная система Швейцарии попала в 10-тку лучших систем пенсионного обеспечения в мире по версии исследования Melbourne Mercer Global Pension Index-2017.
Из-за нисходящего тренда текущую позицию Швейцарии нельзя назвать выигрышной. В 2016 году Альпийская республика была на 6 месте. В 2015 году – на 4 месте. В чём причина такой тенденции?
По словам авторов исследования, растущая продолжительность жизни швейцарцев в сочетании с неизменным пенсионным возрастом приводят к росту пенсионных выплат. Данный фактор негативно отражается на устойчивом развитии пенсионной системы Швейцарии.
Лучшие и худшие пенсионные системы в мире
Обладательницей третьей лучшей пенсионной системой в мире по версии Melbourne Mercer Global Pension Index-2017 признана Австралия, когда второе место досталось Нидерландам. Почётное первенство вот уже шестой год подряд забирает Дания.
По сравнению с 2016 годом, тройка худших пенсионных систем мира осталась без изменений. По версии 2017 года, третье место снизу забрала Аргентина, когда второе досталось Японии. «Первенство» получила Индия.
Как работает пенсионная система Швейцарии?
Швейцарская пенсионная система базируется на 3 столбах:
1й столб (государственное соцобеспечение)
1й столб включает страхование по старости и инвалидности. В течение жизни (с 18 до 65 лет) каждый работающий обязан вносить в 1й столб определённый процент (на настоящий момент – 5,12%; ещё столько же платит работодатель) от практически любого своего дохода. Для неработающих жителей Конфедерации предусмотрена специальная схема расчёта и уплаты взноса в первый столб.
Главная цель данного элемента всей пенсионной системы заключается в гарантировании самого элементарного прожиточного минимума.
В сентябре 2018 года правительство Швейцарии приняло решение проиндексировать пенсии по 1му столбу, начиная с 2019 года. Таким образом, с 2019 года в абсолютном выражении минимальные выплаты составят 1’185 франков в месяц (+10 франков). Максимальные – 2’370 франков в месяц (+20 франков).
2й столб (соцобеспечение от трудовой деятельности)
2й столб, введённый ещё в 1985 года, представляет собой обязательное страхование на время работы. Её цель состоит в обеспечении работника на старости минимум 60 процентами того уровня жизни, который был до выхода на пенсию. Страхование происходит через отчисления в выбранный работодателем пенсионный фонд.
Трудовое страхование на старость становится обязательным, если:
- Человек достиг 17 лет;
- зарабатывается по трудовому договору в год более 21’330 франков (с 2019 года); и
- не достиг пенсионного возраста.
До 2019 года страхование на старость по 2ому столбу становилось обязательным для граждан, которые в год зарабатывали свыше 21’150 франков.
Добровольно себя могут застраховать индивидуальные предприниматели и лица, получающие менее 21’330 франков в год.
Важно: в отличие от 1го «столба», размер выплат по соцобеспечению от трудовой деятельности строго индивидуален и отражает ту сумму, которую соответствующее лицо внесло в пенсионный фонд за время своей трудовой деятельности.
В настоящее время «процент возврата» равняется 6,8 процентам. Это означает, что на 100’000 франков, внесённых в пенсионный фонд, в год застрахованное лицо получит из из 2го «столба» 6’800 франков (в дополнение к 1му и 3му «столбам»).
3й столб (добровольное самострахование)
3й столб является самострахованием. Он предполагает, что каждый сам периодически в течение жизни перечисляет на специальный банковский или страховой счёт определённую сумму денег. Распоряжение ими становится доступным к моменту достижения пенсионного возраста (есть некоторые другие основания для получения денег ещё до вступления на пенсию).
Переводы в «несвободный» 3й столб (так называемый столб 3а) могут быть вычтены из налогооблагаемой базы по текущим налогам физических лиц. Те, кто не обязан делать отчисления во 2й столб (прежде всего, индивидуальные предприниматели), могут таким образом отчислять в 3й столб и вычитать из налогов, начиная с 2019 года, 34’128 франков (вместо 33’840 франков в 2018 году). Для всех остальных сумма максимальных годовых отчислений по 3му столбу с 2019 года выросла с 6’768 до 6’826 франков.
Автор: Сергей Лакутин, Женева, 14. 09. 2020.
Дожить до пенсии! А еще лучше – до достойной, спокойной пенсии. Не об этом ли мечтает большинство из нас? О том, как достичь этой цели в Швейцарии, рассказывает юридический консультант Нашей Газеты.
Survivre jusqu’à la retraite. Encore mieux, jusqu’à la retraire digne et paisible. N’est-il le rêve de la plupart parmi nous ? Le consultant juridique de Nasha Gazeta explique comment y arriver, en Suisse.
В 1972 году, в результате референдума на федеральном уровне, в Швейцарии была принята многоуровневая пенсионная система, действующая и по сей день. Первый уровень – это государственный пенсионный режим, состоящий из страхования старости, лиц, потерявших кормильца, и инвалидности. Основные законодательные базы: Закон о страховании старости и лиц, потерявших кормильца (Loi fédérale sur l’assurance-vieillesse et survivants; Bundesgesetz über die Alters-und Hinterlassenenversicherung). Основная функция данного режима, который распространяется на всё население, проживающее или работающее на территории страны, – обеспечить прожиточный минимум.
Второй уровень пенсионной архитектуры – это дополнительный режим, обеспечивающий выплаты пенсий лицам, осуществлявшим трудовую деятельность. Основная законодательная база: Закон о профессиональном страховании старости, лиц, потерявших кормильца, и инвалидности (Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité; Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen,- und Invalidenvorsorge). Данный режим является обязательным для подавляющего большинства работающего населения. Это означает, что выплаты в пенсионный фонд обязательны, когда зарплата достигает определённого уровня, который фиксируется каждый год постановлением правительства. Лица, имеющие свое дело и не получающие зарплату, то есть самозанятое население, могут производить выплаты в факультативном порядке. Основная цель режима – обеспечить пенсионерам уровень жизни, существовавший до их выхода на пенсию.
Наконец, третий уровень состоит из индивидуальных пенсионных схем. Подобные пенсионные отчисления доступны работающему населению (как наёмным работникам, так и независимым) и абсолютно факультативны. Государство предоставляет налоговые льготы с целью поощрения индивидуальных пенсионных накоплений для улучшения уровня жизни и обеспечения дополнительных источников дохода.
Цель данной публикации – рассмотреть именно третий уровень пенсий в Швейцарии. А для этого прежде всего необходимо обозначить различие между уровнем 3а и 3б.
Пенсия 3а называется «связанной», так как накопленные средства доступны только при определенных условиях: так, с 19 апреля 2017 года данный режим доступен исключительно для самозанятых резидентов Швейцарии.
Государство предлагает различные налоговые преференции при факультативных пенсионных отчислениях. Главный принцип достаточно прост: гражданин может каждый год перечислять в пенсионный фонд третьего уровня энную сумму, которая затем будет вычтена из дохода. В 2020 году максимальная сумма отчислений составляет 6 826 франков для тех, у кого уже есть пенсионные отчисления первого или второго уровней, и 20% годового заработка (максимум 34 128 франков) для лиц, не имеющих никаких других пенсионных накоплений.
Таким образом, возможно снизить подоходный налог. Кроме того, пенсионные накопления не облагаются налогом на состояние.
Не облагаются налогом также начисленные проценты и другие доходы, причем на весь срок действия пенсионной схемы. Сам накопленный капитал облагается налогом лишь при завершении схемы, но тоже по пониженной ставке.
Иначе говоря, уменьшить налоги можно три раза: во время произведения отчислений, в период действия схемы и при получении накопленных сбережений.
Стоит отметить, что с налоговой точки зрения выгодно делать отчисления в пенсионный фонд, когда доходы наиболее высокие, к примеру для состоящей в браке пары, где оба работают, так как супруги могут вычесть максимальные суммы из налогов дважды. Швейцарская особенность: окончательная сумма снижения налога зависит от кантона и места проживания.
Для еще большей налоговой экономии (в большинстве кантонов), возможно открыть несколько пенсионных счетов. Так появляется возможность забирать накопленный капитал постепенно, за пять лет до наступления пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 64 года для женщин).
Третий уровень пенсий также интересен при покупке недвижимости, так как капитал может использоваться для финансирования сделки или для выплаты ипотечного кредита. Также накопленный капитал может использоваться банками в качестве гарантии/обеспечения при выдаче кредита.
Как было упомянуто выше, существует также пенсионная схема 3б. Как правило, речь идет о контракте страхования жизни.
В данном случае, суммы отчислений не ограничены. Однако схема 3б предоставляет меньше налоговых преимуществ, чем схема 3а и доступна она только для резидентов Швейцарии.
Как она работает? Как правило, человек платит взнос, который затем инвестируется в финансовые продукты различной степени сложности. К примеру, в фонды. В некоторых кантонах, в том числе в Женеве, взносы возможно частично вычесть из налогов. В отличие от пенсионной схемы 3а, в данном случае средства могут быть затребованы клиентом согласно контракту через 5, 10 или, в большинстве случаев, 20 лет.
Проценты по данных контрактам также могут вычитаться из налогов в определенных случаях и в некоторых кантонах. Что касается самих контрактов, их существует огромное множество, с самыми различными условиями и обязательствами, с минимальным гарантированным капиталом, с фиксированной процентной ставкой, и т.д.
В любом случае, прежде чем заключать договор, важно проконсультироваться у финансового и налогового специалиста.
Фото: Швейцария славится развитой, хотя и очень сложной, системой пенсионного обеспечения, позволяющей в старости не отказываться от привычного уровня комфорта. (Keystone)
Достаточно сказать, что размер средней пенсии в России в разы меньше, чем в альпийской стране. А если учитывать полные выплаты с учетом добровольного страхования, то тут разрыв в уровне обеспечения пенсионеров Швейцарии и России оценивается порядками. Успех Швейцарии аналитики пояснили развитой экономикой в сочетании с сильной финансовой системой, позволяющей пенсионным фондам инвестировать на рынке и зарабатывать для своих клиентов действительно неплохую прибавку к пенсии.
Свою роль играет и социальная политика, которая обеспечивает как всеобщий доступ к здравоохранению и другим общественным благам, так и постоянные инвестиции в инфраструктуру и технологии. Впрочем, ничего идеального не бывает. Как отмечается в отчете, и в Швейцарии есть проблемы с пенсионным обеспечением. В частности, исследователи уделили внимание заметному укреплению швейцарского франка в результате отказа ЦБ Конфедерации от поддержки фиксированного курса франка к евро.
Эта мера больно ударила по карманам вкладчиков, в том числе пенсионного возраста. Кроме того, введенная в Швейцарии отрицательная доходность по депозитам негативно влияет на склонность к инвестированию в рамках добровольных программ пенсионного страхования (в Швейцарии эти программы составляют так называемую «третью опору» всей системы пенсионного страхования).
К счастью, пенсионная система Швейцарии довольно гибкая. Она в состоянии адекватно отвечать на новые риски и вызовы реальности. Но какие бы изменения не вносились, фундамент системы был возведен более 40 лет назад и с тех пор сохраняется. Ремонтируется и достраивается исключительно настройка.
Фундамент счастья
Пенсионная система, в том виде, в котором она существует сейчас, заработала в Швейцарии по результатам федерального референдума, который прошел 3 декабря 1972 года. Данная система основана на трех «опорах» (Säulen), каждая из которых решает свои особые задачи. Первая «опора», упрощенно говоря, составляет базовую государственную пенсионную страховку и основана на «Законе о страховании по старости и потере кормильца» («AHV» ).
Фонд «первой опоры» формируется из солидарных выплат как застрахованного, так и государства. Жить только на одну эту пенсию в Швейцарии невозможно. Если перечислять взносы в «первую опору» в течение максимально возможного срока (44 года для женщин, 45 лет для мужчин), то минимальная пенсионная выплата может составить 1 200 франков или около 70 тыс рублей в месяц, что для Швейцарии очень мало.
Вторая «опора» пенсионной системы складывается из выплат как застрахованного в качестве работника на производстве, так и работодателя. Регулируется эта процедура «Законом о профессиональном страховании» («Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen,- und Invalidenvorsorge» ). Взносы по этому режиму платят практически все наемные работники, самозанятое население может делать это в добровольном порядке.
Где лучше жить на пенсии*
1. Швейцария 2. Норвегия 3. Австралия 4. Исландия 5. Нидерланды 6. Швеция 7. Дания 8. Австрия 9. Германия 10. Новая Зеландия
*по версии «Natixis Global Asset Management»
Например, накопив на своем пенсионном счету 500 тыс. франков, человек может получить в месяц 2,8 тыс. франков. Это, не забудем, в придачу к выплатам по «первой опоре». Получается примерная пенсия в 4 тыс. франков. Данная сумма находится на уровне фактически действующего в Швейцарии МРОТ, что по местным меркам все-таки весьма скромно.
Третья «опора» швейцарской пенсионной системы является добровольной. Инвестирование в свою пенсию в рамках этой «опоры» можно проводить на основе бесчисленного количества вариантов, предлагаемых своим клиентам ведущими банками страны. Вот это и есть та самая система самостоятельной заботы о собственной пенсии.
В Швейцарии активно используют систему добровольного страхования, поскольку – и это очень важно отметить – она подразумевает существенные налоговые льготы. Эти взносы вычитаются из налогооблагаемой базы, что делает такие вложения очень выгодными.
Теоретически, используя все три «опоры», можно заработать себе на пенсию в размере 6 тыс. франков в месяц, что равно уже хорошему заработку на средней руководящей позиции.
Обещанного 64 года ждут
Но чтобы стать счастливым пенсионером в Швейцарии, нужно долго и усердно работать. Возраст выхода на заслуженный отдых в стране неоднократно менялся и сейчас составляет 64 года для женщин и 65 лет для мужчин. Уже несколько лет подряд некоторые политические партии Швейцарии активно поднимают вопрос об увеличении пенсионного возраста до 67 лет.
Есть основания полагать, что соответствующий проект в ближайшее время будет вынесен на референдум. Но поддержат ли его граждане страны? А сейчас о самом интересном. Кто и как может получать швейцарские пенсии по достижении соответствующего возраста? Есть ли такая возможность у россиян? Есть, уверяет Вадим Ткаченко, партнер группы компаний «vvCube».
При перемене места жительства
Если пенсионер, который делал взносы в альпийской республике, на заслуженном отдыхе ощутит тягу к перемене мест, то сможет сохранить свои пенсионные выплаты. Но не во всех случаях. Все зависит от того, кто и куда уезжает. Плюс ко всему для пенсий по линии разных «опор» действуют не одинаковые правила.
Пенсию «первой опоры» можно получать и вне Швейцарии, но распространяется это только на граждан Конфедерации, на выходцев из стран Евросоюза, которые уезжают на постоянное проживание в одну из стран ЕС, а также на граждан других стран, с которыми подписаны соответствующие двусторонние соглашения. С Россией такого соглашения нет.
Поэтому если пенсионер уезжает в Россию на постоянное жительство, то не сможет получать выплаты по первой «опоре». Причем это правило распространяется даже на тех, кто имеет второе гражданство Швейцарии или страны ЕС.
По пенсиям второй «опоры» совсем иные условия. Если пенсионер покидает Швейцарию, то может получить весь накопленный пенсионный капитал. Но если он переезжает в одну из стран ЕС, то теряет такую возможность. В таком случае он будет получать стандартные ежемесячные выплаты.
Капитал второй «опоры» можно получить досрочно, если застрахованный приобретет основное жилье и использует пенсионные деньги для этой цели.
При определенных условиях можно получить досрочно (за пять лет до выхода на пенсию) и деньги третьей «опоры», если, например, застрахованный уезжает на постоянное жительство в другую страну.
Кроме того, досрочное получение возможно опять же при покупке недвижимости, для выплаты ипотечного кредита и при открытии собственного бизнеса.
«Пенсия для граждан любого государства может быть предусмотрена при переезде этого человека в Швейцарию и соблюдении определенных правил и требований. В частности, вы должны находиться в Швейцарии не менее 180 дней в году для получения статуса резидента или получить гражданство при соблюдении всех требований.
Также можно подать прошение о получении пенсии в связи с невозможностью возврата в основную страну проживания по политическим или иным причинам, но в этом случае шансы, что ваш кантон одобрит получение пенсии по такому запросу, крайне невелики».
Различные требования существуют для резидентов Конфедерации и нерезидентов. «Лица, живущие в Швейцарии, получают право на пенсионные выплаты после как минимум года отчислений в пенсионный фонд по линии „первой“ и „второй“ опор. Для нерезидентов Швейцарии этот срок увеличивается до 10 лет», — отмечает В. Ткаченко.
«Есть еще вариант заключить договор со швейцарским негосударственным пенсионным фондом о выплате роялти (пенсионных отчислений) при наступлении определённого возраста. Это же касается возможности заключить договоры страхования на дожитие или иные виды рисков по старости или смерти», — говорит партнер группы компаний «vvCube».
Из России с любовью, но не ко всем
За чужим, как принято говорить, счастьем погонишься, да можешь свое упустить. Ведь многие граждане, проживающие ныне в Швейцарии, в течение многих лет до этого платили взносы в Пенсионный фонд России (ПФР). Теряют ли они право на эти деньги? Тем более, что российский заслуженный отдых наступает раньше, чем швейцарский, особенно у женщин.
«Гражданин Российской Федерации, проживающий в Швейцарии, имеет право на получение пенсии по российскому законодательству, независимо от статуса проживания за рубежом», — поясняет представитель ПФР Марита Нагога. «За назначением пенсии следует обратиться в отделение ПФР по прежнему месту жительства в России, в его отсутствие — в ПФР, в департамент по вопросам пенсионного обеспечения лиц, проживающих за границей. Условия назначения пенсий и требуемые документы те же, что и для лиц, проживающих в России».
Марита Нагога обращает внимание на то, что пенсии, назначаемые с 2015 года, выплачиваются только на счета, открытые в банках России, и только в национальной валюте. Выбор российского банка и открытие счета при этом осуществляются пенсионером. Перевод сумм пенсий за рубеж в иностранной валюте сохранен только для тех, кто ранее получал пенсию в этом порядке.
«Каждые 12 месяцев получатель пенсии, проживающий за рубежом, должен подтверждать факт нахождения в живых. Для этого достаточно явиться в российское консульское учреждение с паспортом. С прошлого года эти учреждения освобождены от затратных процедур оформления свидетельств на бумажном носителе, а пенсионеры — от пошлины за нотариальные действия и необходимости пересылки свидетельств по почте. Сведения поступают в электронном виде по каналам МИД в ПФР», — отмечает представитель Пенсионного фонда.
Но если проживающий в Швейцарии россиянин меняет гражданство, то, увы, он теряет и возможность получать российскую пенсию. «Иностранный гражданин может получать российскую пенсию, только если он постоянно проживает в России, что подтверждается видом на жительство. В Швейцарии он мог бы получать часть российской пенсии, пропорциональную имеющемуся российскому стажу и с учетом уплаченных в ПФР взносов, если бы было заключено соответствующее межгосударственное соглашение. У России есть такие соглашения с Испанией, Болгарией, Чехией и некоторыми другими государствами. Со Швейцарией такого соглашения не имеется», — говорит М. Нагога.
Этот блог посвящен обсуждению вопросов, связанных с работой швейцарских банков, открытием счетов в швейцарских банках, швейцарской банковской тайной, покупкой золота в Швейцарии, услугами Private banking и Wealth management и защитой активов в Швейцарии
вторник, 24 июля 2012 г.
Пенсионная система Швейцарии
Для читателей моего блога ниже привожу статью Сергея Лакутина - адвоката Женевской коллегии адвокатов и члена Швейцарской ассоциации адвокатов о том как обеспечить себе спокойную старость в альпийском раю.
“В 1972 году, в результате референдума на федеральном уровне, в Швейцарии была принята многоуровневая пенсионная система, действующая и по сей день.
Первый уровень - это государственный пенсионный режим, состоящий из страхования старости, лиц, потерявших кормильца, и инвалидности. Основные законодательные базы: “Закон о страховании старости и лиц, потерявших кормильца“. Основная функция данного режима, который распространяется на всё население, проживающее или работающее на территории страны, – обеспечить прожиточный минимум.
Второй уровень пенсионной архитектуры – это дополнительный режим, обеспечивающий выплаты пенсий лицам, осуществлявшим трудовую деятельность. Основная законодательная база: “Закон о профессиональном страховании старости, лиц, потерявших кормильца, и инвалидности”. Данный режим является обязательным для подавляющего большинства работающего населения. Это означает, что выплаты в пенсионный фонд обязательны, когда зарплата достигает определённого уровня, который фиксируется каждый год постановлением правительства. Лица, имеющие свое дело и не получающие зарплату, то есть самозанятое население, могут производить выплаты в факультативном порядке. Основная цель режима – обеспечить пенсионерам уровень жизни, существовавший до выхода на пенсию.
Наконец, третий уровень состоит из индивидуальных пенсионных схем. Подобные пенсионные отчисления доступны работающему населению (как наёмным работникам, так и независимым) и абсолютно факультативны. Правда, государство предоставляет налоговые льготы с целью поощрения индивидуальных пенсионных накоплений.
Пенсионный возраст в Швейцарии – 65 лет для мужчин и 64 года для женщин. При этом стоит отметить, что первоначально, в законе 1948 года, пенсионный возраст был одинаков для всех – 65 лет. Затем он был снижен для женщин до 62 лет. В 1994 году возраст был поднят прогрессивно до 64 лет. Это означает, что женщины, родившиеся до1938 года включительно, выходят на пенсию в 62 года. Женщины, родившиеся в период с 1939 по 1941 год, выходят на пенсию по достижению 63 лет, а все, кто родился после 1942 года, становятся пенсионерами в 64 года.
В последние годы некоторыми политическими партиями ведётся много разговоров о необходимости поднятия пенсионного возраста до 67 лет. Вполне возможно, что проект соответствующего изменения в законодательстве будет в ближайшем будущем вынесен на референдум.
Права получения выплат в рамках первого уровня пенсионной системы появляется после осуществления регулярных отчислений в пенсионный фонд в течение как минимум года. Все работающие лица обязаны производить отчисления. Не имеющие работы и официально проживающие на территории Швейцарии также обязаны платить пенсионные взносы, начиная с 1 января года, следующего за годом, когда им исполнилось 20 лет (к примеру, если человеку исполнилось 20 лет 1 июля 2012 года, то он начинает производить выплаты с 1 января 2013 года). Минимальная сумма ежемесячных выплат по достижении пенсионного возраста, в случае регулярных отчислений в течение полного срока (44 года для женщин, 45-для мужчин), составляет на данный момент 1160 франков. Максимальная сумма – 2320 франков (превышает в два раза минимальную пенсию). Данные цифры меняются каждый год и фиксируются специальным постановлением федерального правительства страны.
Выплаты обычных пенсий первого уровня могут производиться и вне Швейцарии. Пенсии «экспортируются»:
- выходцам из стран Европейского союза, уезжающих из Швейцарии на постоянное место жительство в одну из стран Европейского союза;
- гражданам других стран, с которыми подписано соответствующее двустороннее соглашение.
С Россией или другими странами бывшего СССР подобных двусторонних соглашений не существует. Таким образом, граждане этих стран не имеют возможности получать пенсионные выплаты, уехав из Швейцарии для постоянного проживания на территории России или Украины, даже если они являются обладателями второго гражданства (швейцарского, либо какого-либо государства Европейского Союза).
Что касается второго уровня, то на сегодняшний день обязательные пенсионные отчисления производятся с годовой заработной платы с 24 360 франков до 83 250 франков. Цифры индексируются каждый год.
Таким образом, человек, зарабатывающий в год 20 000 франков, не обязан производить выплаты в пенсионный фонд. Человек, зарабатывающий 150 000 франков в год, платит лишь с суммы в 83 520 франков. Все остальное не покрывается вторым уровнем.
По достижении пенсионного возраста с накопленного капитала выплачивается ежемесячная пенсия. Для подсчета выплат используется так называемый коэффициент конвертирования (taux de conversion; Umwandlungssatz). Он также постоянно меняется и на данный момент составляет 6.85 % для женщин и 6.90 для мужчин. В 2014 году коэффициент составит 6.8 % для всех.
Если пенсионный капитал вышедшего на пенсию мужчины составляет 400 000 франков, то он будет ежегодно получать 27 600 франков (6.90 % от 400 000). Ежемесячные же выплаты составят 2300 франков.
В 2010 году в ходе референдума, швейцарцы отвергли предложение о постепенном снижении коэффициента конвертирования до 6.4 % к 2016 году, что означало бы уменьшение пенсий.
В отношении выплат в рамках второго уровня пенсионной системы, необходимо подчеркнуть, что человек, покидающий Швейцарию, имеет право получить весь накопленный пенсионный капитал. Однако, если он уезжает в одну из стран Европейского союза, он лишается данной возможности и будет получать стандартные ежемесячные выплаты.
Право забрать свой пенсионный капитал также предоставляется лицам, открывающим свой бизнес, то есть переходящим из положения наёмных работников в положение самозанятых. Кроме того, до достижения пенсионного возраста, часть пенсионного капитала второго уровня может использоваться для приобретения основного жилья.
Третий уровень пенсионной системы не является обязательным. На практике, люди, желающие обеспечить прибавку к обычной пенсии, открывают специальный пенсионный счёт в банке. На этот счёт они более или менее регулярно, по мере своих возможностей, перечисляют определённый процент заработной платы. Средства, по желанию клиентов, могут инвестироваться банками в различные рыночные инструменты (акции, облигации).
Капитал на данных пенсионных счетах заблокирован до достижения пенсионного возраста. При этом, суммы, перечисленные на такие счета, могут вычисляться из налогооблагаемой базы. К примеру, человек, заработавший за год 60 000 франков и перечисливший за этот год на свой пенсионный фонд 6 000 франков, заплатит налоги с дохода в 54 000 франков.
Досрочная выплата пенсионного капитала возможна в следующих случаях:
- за пять лет до достижения пенсионного возраста;
- в случае приобретения недвижимости;
- для выплаты ипотечного кредита;
- в случае открытия собственного дела;
- в случае отъезда из Швейцарии на постоянное место жительство за границей;
- при получении пенсии по инвалидности.
Читайте также: