Какие отчеты сдает ип на енвд с работниками в пфр

Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД? Как часто необходимо отчитываться индивидуальным предпринимателям на спецрежиме? Мы постарались ответить на эти и другие вопросы.

Что сдаем в ФНС

Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД

Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

Сроки сдачи (с учетом переноса из-за выходных дней):

20 января 2020 — за 4 квартал 2019;

20 апреля 2020 — за 1 квартал 2020;

20 июля 2020 — за 2 квартал 2020;

20 октября 2020 — за 3 квартал 2020.

Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

Как сдать декларацию по ЕНВД

ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

лично или через представителя в бумажном виде;
по почте заказным письмом с описью вложения;
через интернет (с помощью Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Нулевая декларация по ЕНВД для ИП

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Какая еще отчетность сдается?

Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М. Также с 2020 года введен новый отчет СЗВ-ТД о трудовой деятельности каждого сотрудника. Сдавайте его при приеме, переводе, увольнении сотрудника или при выборе типа трудовой книжки — электронной или бумажной. Срок аналогичен СЗВ-М — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

Отмена ЕНВД в 2021

С 1 января 2021 года ЕНВД отменят. Об этом говорит Федеральный Закон №97-ФЗ от 29 июня 2012 года, внесший соответствующие правки в Налоговый Кодекс.

Причина отмены вмененки — борьба с уклонением от уплаты налогов и сокрытием доходов. Вмененный налог рассчитывается по физическим показателям, не учитывая реальную выручку компаний и предпринимателей. Из-за этого налоговая теряет контроль над доходами ООО и ИП и полагает, что бюджет недополучает деньги.

Замены для ЕНВД не предвидится. Для ООО единственным вариантом останется УСН, за исключением сельскохозяйственных товаропроизводителей — у них есть право на ЕСХН. ИП остается довольствоваться УСН и патентом.

Ограничения ЕНВД в 2020

С января 2020 года ЕНВД нельзя будет применять ООО и ИП, которые занимаются продажей маркированных товаров: лекарств и одежды из меха. Изменения в Налоговый кодекс внес закон № 325-ФЗ от 29 сентября 2019 года. А с 1 марта 2020 года режим ЕНВД будет запрещен при продаже обуви. Минфин разъяснил это в письме № 03-11-09/92662 от 28 ноября 2019 года.

Кроме того, с 1 января 2020 года ЕНВД полностью отменяется в Перми (утв. решением Пермской городской думы от 24.09.2019 № 204).

Остальные могут продолжать работу на вмененке до 2021 года.

Когда ИП понимает, что уже не может один справляться со своим бизнесом, он нанимает работников. Когда ИП нанимает работников, он осознает, что у него прибавляется проблем:

Возрастают расходы – работникам надо платить зарплату плюс за них нужно еще страховые взносы перечислять;
Приходится организовывать кадровый учет – составление трудовых договоров, ведение трудовых книжек, формирование штатного расписания и иной документации никто не отменял;
Появляется необходимость теснее общаться с ПФР и ФСС – регистрироваться в качестве работодателя;
Увеличивается количество отчетов, которые надо сдать в разные органы.

Содержание

В налоговую надо сдать 4 отчета
В ПФР надо сдать два отчета
В ФСС сдается только один отчет

Соответственно, ИП надо четко знать, какие отчеты, куда и когда надо сдать. Проконтролировать этот момент надо обязательно, так как штрафы никто платить не хочет.

Отчеты, которые ИП сдает по своим работникам, сдаются в три инстанции:

Налоговую;
Пенсионный фонд России;
Фонд социального страхования.

Теперь о каждом по порядку.

В налоговую надо сдать 4 отчета

Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);
2-НДФЛ;
6-НДФЛ;
Расчет страховых взносов.

Среднесписочную численность действующие ИП сдают лишь один раз в год. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, отчет за 2018 год надо было сдать до 20.01.2020 г.

Зачем налоговая вообще собирает эти сведения?

На самом деле, это одна из мер контроля. Численность работников имеет значение при расчете некоторых налогов, при форме сдачи отчетности (на бумаге / электронно), при возможности применения налоговых спецрежимов.

2-НДФЛ сдают также раз в год до 1 апреля, но по каждому работнику! Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ надо сдать! В справке проставляются суммы полученных работником доходов, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

Те ИП, у которых СЧР равна 25 человек и более, сдают эти отчеты электронно, а вот те, у кого это показатель менее 25, могут подать их в бумажном виде.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до первого числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

Здесь можно прочитать более подробно о введении 6-НДФЛ с 2016 года.

Отнестись к сдаче этого нового пока что для работодателей отчета следует серьезно, так как кроме штрафов за просрочку подачи отчетности грозит довольно серьезная мера – налоговики вправе заблокировать ваш расчетный счет, если вы просрочили подачу 6-НДФЛ более чем на 10 дней. Согласитесь, ничего приятного в этом нет.

Расчет страховых взносов сдается в налоговую инспекцию, туда же платятся взносы, а не в ПФР. Исключение составляют взносы на травматизм, они, по-прежнему перечисляются в ФСС. Отчет сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за этим кварталом.

В ПФР надо сдать два отчета

Сведения о страховом стаже;
Отчет СЗВ-М.

Сведения о страховом стаже застрахованного лица представляются 1 раз в год по итогам отчетного периода – в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта уже следующего года. Введение формы также связано с передачей страховых взносов в ведение налоговой и отменой формы РСВ-1.

Отчет СЗВ-М совсем новый, ввели его недавно – с апреля 2016 года.

Сдавать его надо ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным. Критерий обязательной сдачи его электронно тот же – от 25 работников.

В бланке указываются сведения о работодателе, а затем идет список работников: прописывается ФИО, СНИЛС и ИНН. К работникам здесь относятся те, кто оформлен по трудовому договору или договору ГПХ. ИП, не имеющие ни одного работника, не заполняют отчет.

По сути, отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах. Его введение связано с тем, что ПФР нуждается в информации о работающих пенсионерах – чтобы отсеять тех, кому не положена индексация пенсии.

В ФСС сдается только один отчет

4-ФСС ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям.

В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников — начисленным и уплаченным. С 2017 года форма сильно изменилась: в ней остался только один раздел – по взносам на травматизм. Отчет требуется для того, чтобы ФСС мог возвратить работодателю часть выплаченных им сумм.

4-ФСС сдается либо электронно, либо на бумаге – это зависит от численности работников (критерий все тот же – 25 человек). Срок сдачи отчета в электронном формате — до 25 числа месяца, идущего за кварталом, для бумажного формата этот срок меньше – до 20 числа.

При отсутствии деятельности, а, соответственно, и взносов, сдается нулевой отчет, в котором заполняется титульник и обязательные таблицы. К такому отчету лучше сразу приложить пояснения, раскрывающую причину сдачи нулевого отчета.

Как только начинается отчетный период, у предпринимателей и компаний появляется необходимость в сдаче налогов и отчетности. Причем принципы их составления и ведения могут значительно отличаться. Так, для индивидуальных предпринимателей устанавливаются свои правила в зависимости от наличия или отсутствия в штате работников. Теперь расскажем, как нужно действовать в таких случаях ИП с работниками, что надо платить, вести и сдавать в 2020 году.

Какую отчетность сдают ИП за работников
Налоги с зарплаты
На патенте
На УСН
ЕНВД
Страховые взносы за рабочих
Разница ИП с сотрудниками и без них

Какую отчетность сдают ИП за работников

Список отчетов, которые ИП нужно будет давать в 2020 году за работников, будет зависеть от их количества и выбранного налогового режима. Есть именно 4 отдельные группы отчетностей, которые обязательно должен сдать владелец в налоговую инспекцию — по используемой налоговой декларации, кассовым операциям, работникам компании и дополнительным налогам.

Налоги для ИП с работниками в 2020 формируются в зависимости от направления. Всю подобную отчетность, сдаваемую за людей, числящихся в штате предприятия, возможно поделить на три крупные категории:

Для Федеральной налоговой службы.
Для Пенсионного Фонда России.
Для Фонда социального страхования.

Если рассматривать общий список документов, который предпринимателю необходимо сдавать за своих работников, то можно указать следующие обязательные справки и расчеты:

Среднесписочная численность работников по итогам календарного года и не позднее 20 января.
Справки типа 2-НДФЛ по итогам календарного года.
Расчеты 6-НДФЛ по итогам каждого квартала и не позднее 1 числа следующего после него месяца.
Расчеты по страховым взносам за один квартал.
Отчет по форме СЗВ-СТАЖ, содержащий сведения о страховом стаже всех застрахованных лиц.
Отчет по форме СЗВ-М, содержащий информацию о действиях работающих пенсионеров.
Отчет по форме 4-ФСС, включающий сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

Во всех этих документах указывается, сколько ИП платит за работника, в том числе в 2020 году. Сроки сдачи тоже могут отличаться и варьироваться в пределах от одного квартала (3 месяцев) до 9 месяцев текущего года.

Налоги с зарплаты

При учете взносов ИП за сотрудников в 2020 году обязательно учитывается и предоставляемая заработная плата. О доходах, полученных работниками за текущий год, работодатель сообщает в налоговые органы через справку формы 2-НДФЛ.

Предоставляется она в Федеральную Налоговую Службу по месту жительства, причем оформляется на каждого сотрудника по отдельности. Подавать заявление в налоговый орган следует ежегодно и не позднее 1 апреля следующего года.

На патенте

Патентная система налогообложения (ПСН) из всех имеющихся наиболее проста и разработана скорее чисто для предпринимателей. У крупных организаций и юридических лиц нет возможности приобретения патента, стоимость которого просто заменяет сразу все виды налогов. Тем самым ИП освобождается от необходимости сдачи отчетности.

На УСН

Для тех индивидуальных предпринимателей, которые выбрали упрощенную систему налогообложения, необходима сдача одноименной декларации. Производиться эта операция должна ежегодно, причем не позднее 30 апреля следующего года.

Даже если за год на упрощенке не было никаких доходов и изменений, предприниматель сдает отчет, указывая факт неведения деятельности. Другими словами, это называют нулевой декларацией. В ином случае, в том числе сдаче неполной отчетности, потребуется закрытие ИП.

Разбираясь в том, как действуют ИП с наемными работниками и какие отчеты сдают в каждом случае, стоит обязательно упомянуть и декларацию «Единый налог на вмененный доход». В подобных ситуациях обязательно требуется сбор информации и сдача декларации ЕНВД. В налоговую службу она должна предоставляться ежеквартально не позднее 20 числа месяца следующего квартала.

Страховые взносы за рабочих

Для индивидуальных предпринимателей с наемными работниками также необходима ежеквартальная сдача данных по страховкам. Для этого была специально принята форма бланка отчетности 4-ФСС. В нем указывается буквально вся информация по внесенным в ФСС страховым выплатам за каждого работника.

Причем те организации, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 25 человек, отчетность должна сдаваться в бумажной форме. Тем, у кого этот показатель превышает 25 человек, отчет можно сдавать в электронном виде. И для каждого из них установлены свои сроки — в первом случае это 20 число месяца следующего квартала, а втором — 25 число.

Разница ИП с сотрудниками и без них

Разница между ИП, работающими с сотрудниками и без таковых, совершенно невелика. Состоит она в том, что первые должны обязательно сдавать отчетность в Пенсионный и Страховой фонды по каждому нанятому работнику, а для вторых этого делать не нужно. В сети даже есть множество специальных калькуляторов, помогающих рассчитать сумму налогов для оплаты в региональный налоговый комитет.

Разобраться в налоговой отчетности и сроках ее сдачи для ИП не так уж и трудно. Главное — своевременно вносить платежи, составлять по ним документы или отчеты, и предоставлять их в соответствующие регулирующие органы. Индивидуальным предпринимателям, не имеющим в штате работников, в дальнейшем придется сдавать куда меньше бумаг и отчетов, но при этом у них отсутствует возможность снижения доходов на сумму страховых выплат.

Отчётность в ФСС за сотрудников в 2020 году
Отчетность в ФСС через интернет
Как подготовить отчёт 6‑НДФЛ
Ежемесячный отчёт СЗВ‑М в 2020 году
Отчётность в ПФР за сотрудников в 2020 году
Расчет по страховым взносам в налоговую в 2020 году
Как подтвердить вид деятельности в ФСС?
Электронные трудовые книжки и СЗВ‑ТД
Как исправить отчёт СЗВ‑СТАЖ
Как сдать отчёт СЗВ‑ТД
Отчёт СЗВ‑К для Крыма
Что такое среднесписочная численность работников и как её считать
Как сформировать корректировку по отчёту РСВ

Справочная / Отчётность и налоги за сотрудников

Отчётность в ПФР за сотрудников в 2020 году

ИП с сотрудниками по трудовому или гражданско-правовому договору и все ООО отчитываются в пенсионный фонд.

Что сдавать

СЗВ-М — содержит только список работников, их ИНН и СНИЛС. СЗВ-М сдают ИП-работодатели и все организации. Если вы — ИП без сотрудников, сдавать отчёт не нужно. А в каждом ООО есть хотя бы один сотрудник — директор. Отразите его в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату, и с ним не заключён договор. Форма СЗВ-М утверждена приказом.
СЗВ-Стаж — отчёт о стаже сотрудников. Содержит сведения о каждом вашем работнике по трудовому или гражданско-правовому договору: ФИО работника, даты приёма на работу и увольнения и другие данные, которые нужны для расчёта пенсии. Форма отчёта утверждена приказом.
СЗВ-ТД — новый отчёт о трудовой деятельности сотрудников. В нём будут указаны ФИО, должность и даты всех кадровых событий: приёма, перевода, увольнения и других. На основании этих данных ПФР будет заполнять электронные трудовые книжки. Форма отчёта утверждена постановлением.

Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний

Эльба — бухгалтерия, с которой справится любой. Сервис подготовит платёжки на зарплату, налоги и взносы — а потом сам сформирует отчётность.

Сроки сдачи отчетности

СЗВ-М — каждый месяц, до 15 числа текущего месяца за истекший
СЗВ-Стаж — раз в год, до 1 марта текущего года за истекший
CЗВ-ТД — не позже, чем на следующий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца.

Если срок выпадает на выходной или праздник, то он переносится на следующий рабочий день.

Как сдавать

лично на бумаге
на бумаге заказным письмом с описью вложения по почте
через интернет в виде файла специального формата. Для этого вам понадобится электронная подпись и договор об электронном документообороте с пенсионным фондом.

Что если не сдавать

Если не сдать вовремя СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ, грозит штраф — 500 рублей за каждого работника, по которому нужно отчитаться. За двух работников штраф составит 1 000 рублей, за трёх — 1 500 рублей.

Штрафов за не сданный вовремя СЗВ-ТД пока не предусмотрено.

А Эльба поможет?

Здравствуйте. Так быть не должно: за период 2016 года, в течение которого вы работали, информация в этой выписке должна быть. Как о вашем работодателе, так и о том, сколько он вам выплатил за все время, и о том, сколько уже накоплено.

Возможно, ваш работодатель не сдавал отчетность за 2016 год. Вам нужно обратиться к нему и узнать.

Насколько мне известно, рег.номер в ПФР указывать не обязательно, и отдельного поля для него нет. Если хотите, то можете написать в назначении платежа свой номер или номер, с которым сдаёте отчёты в отделение, которое выставило штраф.

Здравствуйте, Сергей.
Проверьте, что в личных данных сотрудника указан договор подряда, а не аренды.
Рекомендую обратиться в поддержку пользователей Эльбы, если тип договора указан верно, но сотрудник по прежнему не попадает в отчёт.

Контакты вы найдёте прямо в Эльбе в разделе Помощь. Или внизу этой страницы по ссылке «Спрашивайте у онлайн-консультанта».

К сожалению, в Эльбе данная форма отчётности не реализована.
Пожалуйста, подготовьте файл в формате xml в одной из бесплатных программ ПФР (http://www.pfrf.ru/strahovatelyam/for_employers/programs_for_employers/), после чего пришлите нам на почту e@kontur.ru — мы загрузим его вам в учётную запись для отправки.

При нарушении сроков сдачи СЗВ-ТД штраф согласно ст. 17 Закона № 27-ФЗ составляет 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица, на которое не представлены сведения.

В соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ на работодателей также налагается ответственность за нарушение порядка представления СЗВ-ТД в 2020 г.:

предупреждение или 1 000 - 5 000 руб. для должностных лиц;
1 000 - 5 000 для ИП;
30 000 - 50 000 руб. для юридических лиц.

Добрый день, Светлана. Законопроект, который регулирует штрафные санкции, пока на рассмотрении. Его планируют принять в первом квартале этого года, но ознакомиться можно уже сейчас, его опубликовал Роструд на официальном сайте https://git55.rostrud.ru/news/868349.html

В статье ст. 17 Закона № 27-ФЗ сказано:
«За непредставление страхователем в установленный срок либо представление им неполных и (или) недостоверных сведений, предусмотренных пунктами 2 - 2.2 статьи 11 настоящего Федерального закона, к такому страхователю применяются финансовые санкции в размере 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица»

Но сведения о трудовой деятельности не относятся к статье 11. К СЗВ-ТД можно отнести только пункт 27-ФЗ из ст. 17:
«За непредставление в установленный срок либо представление неполных и (или) недостоверных сведений, предусмотренных пунктом 2.1 статьи 6 настоящего Федерального закона, страхователь или его должностное лицо привлекается к административной ответственности за нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права»

Наказания по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП) чаще всего применяются Государственной инспекцией труда во время плановой или внеплановой проверки, в случае получения письменной жалобы работника. Административная ответственность за нарушение законодательства о труде прописана в главах 28 и 29 КоАП РФ.
Принятые в КоАП меры воздействия:
— предупреждение;
— приостановка деятельности организации;
— штраф за нарушение трудового законодательства.

По неформальной информации от ПФР будут выноситься только предупреждения.

Какую отчетность сдают ИП за работников
Налоги с зарплаты
На патенте
На УСН
ЕНВД
Страховые взносы за рабочих
Разница ИП с сотрудниками и без них

Какую отчетность сдают ИП за работников

Для Федеральной налоговой службы.
Для Пенсионного Фонда России.
Для Фонда социального страхования.

Среднесписочная численность работников по итогам календарного года и не позднее 20 января.
Справки типа 2-НДФЛ по итогам календарного года.
Расчеты 6-НДФЛ по итогам каждого квартала и не позднее 1 числа следующего после него месяца.
Расчеты по страховым взносам за один квартал.
Отчет по форме СЗВ-СТАЖ, содержащий сведения о страховом стаже всех застрахованных лиц.
Отчет по форме СЗВ-М, содержащий информацию о действиях работающих пенсионеров.
Отчет по форме 4-ФСС, включающий сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

Налоги с зарплаты

На патенте

На УСН

Страховые взносы за рабочих

Разница ИП с сотрудниками и без них

Квартальная отчетность ИП зависит от того, на каком режиме налогообложения находится предприниматель, а также имеет ли он наемный персонал. Нужно учитывать, что для отчетности существуют конкретные сроки ее представления, нарушение которых влечет за собой наложение административной ответственности на предпринимателя.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году
Отчетность ИП на УСН в 2020 году
Какие ежеквартальные отчеты сдает ИП во внебюджетные фонды

Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

ИП, применяющий спецрежим налогообложения ЕНВД, обязан сдавать специальную отчетность, касающуюся налога на вмененный доход. Налогоплательщики должны представлять квартальную отчетность не позже 20-го числа месяца после отчетного периода. Когда срок сдачи приходится на выходной день, то он сдвигается на первый рабочий день.

ИП на ЕНВД не сдают декларацию с нулевыми показателями, поскольку даже при временном отсутствии деятельности налог платится исходя из физических показателей. Сдавать декларацию по ЕНВД можно лично при посещении отделения ИФНС, по Почте России или через Интернет.

Если у ИП есть наемные сотрудники, то дополнительно к отчетности по ЕНВД он должен сдавать расчеты по работникам.

Нужно ли ИП на ЕНВД сдавать отчетность в ПФР и ФСС?

Если у ИП нет наемных сотрудников, то ему не нужно сдавать отчетность в ПФР и ФСС. Достаточно того, что он будет просто перечислять страхвзносы на ОПС и ОМС за себя.

В том случае, когда у ИП есть наемные сотрудники, он должен сдавать отчетность за них в обычном порядке. В такой ситуации для ИП на ЕНВД нет каких-либо особенностей в порядке сдачи, поскольку он является обычным работодателем.

Отчетность ИП на ЕНВД без наемных работников

Если ИП не имеет наемных работников, то он должен сдавать только декларацию по ЕНВД за каждый отчетный квартал. Во внебюджетные фонды никакие расчеты и отчеты представлять не нужно, даже за самого предпринимателя.

Отчетность ИП на ЕНВД с наемными работниками

Если ИП на ЕНВД имеет наемных сотрудников, он автоматически становится работодателем. При этом предпринимателю нет необходимости регистрироваться работодателем в ПФР, поскольку эта обязанность отменена в 2017 году, когда администрирование страхвзносов было отдано в ведение налоговой инспекции. Информацию об ИП как работодателе ИФНС передает самостоятельно в ПФР, когда он сдаст РСВ.

ИП с сотрудниками должен сдать такие виды отчетности:

Расчет по страховым взносам

РСВ - отчетность, сдаваемая ежеквартально в ИФНС, поскольку именно налоговая инспекция является администратором страховых взносов. Отчет включает информацию по страховым взносам на пенсионное, медицинское и социальное страхование, исчисляемым с доходов наемного персонала.

ИП, зарегистрированный в качестве работодателя, то есть имеющий сотрудников, обязан уплачивать страхвзносы за них. При этом если с физлицом заключено трудовое соглашение, то нужно рассчитывать и перечислять страхвзносы на ОПС, ОМС и ФСС, а если заключен договор ГПХ, то взносы на ОПС и ОМС.

Даже если в отчетном периоде ИП не выплачивал своим сотрудникам доход (например, при приостановке деятельности), он все равно обязан сдать нулевую РСВ в установленные сроки. В противном случае ИФНС может посчитать, что ИП-работодатель опоздал со сдачей расчета, и из-за этого начислит штраф.

расчет 6-НДФЛ

Данный отчет является относительно новым, а потому у бухгалтеров часто возникает много вопросов по его заполнению. В нем отражается информация, касающаяся сроков и сумм начисления и удержания налога. Расчет 6-НДФЛ подается в налоговую инспекцию.

справки 2-НДФЛ

Работодатели должны сдавать на своих сотрудников справки 2-НДФЛ, в которых отражаются помесячные суммы доходов с расшифровкой по кодам, а также суммы начисленного, удержанного и перечисленного налога.

сведения о среднесписочной численности

ИП формирует такой отчет, если имеет наемных работников. В последний раз этот документ нужно будет сдать по итогам 2019 года, поскольку в последующем эта информация будет включаться в годовой РСВ.

4-ФСС

Отчет 4-ФСС подается в Фонд социального страхования и содержит информацию о страховании от несчастных случаев и профзаболеваний. В отчете отражаются сведения по сотрудникам, с которыми оформлены трудовые соглашения, а также по работникам, с которыми заключены договоры ГПХ, но только при условии, что в самом договоре обозначена обязанность работодателя перечислять эти взносы.

ИП при наличии наемного персонала самостоятельно встает на учет в ФСС. Налоговая инспекция не направляет информацию в фонд. Сделать это нужно в течение 30 календарных дней с момента приема в штат первого работника.

СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М подается в Пенсионный фонд по итогам каждого месяца не позднее 15-го числа следующего месяца. Если срок выпадает на выходной день, он переносится на следующий рабочий день. В отчет включается информация по всем сотрудникам - как на трудовых, так и на ГПХ договорах.

СЗВ-СТАЖ

Отчет по форме СЗВ-СТАЖ сдается в Пенсионный фонд по итогам отчетного года. В документ включаются сведения по всем физлицам, работающим как по трудовым, так и по ГПХ договорам.

СЗВ-ТД

Ежемесячный отчет о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) будет впервые сдаваться в Пенсионный фонд в феврале по итогам января 2020 года. Сведения из него необходимы для формирования информационной базы ПФР и ведения электронных трудовых книжек.

Сроки сдачи отчетности в 2020 году

Сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД в налоговую инспекцию и внебюджетные фонды следующие:

Отчетность ИП на УСН в 2020 году

Если ИП на УСН имеет работников, то за них он сдает ту же отчетность и в те же сроки, что и на ЕНВД.

Что касается самого упрощенного режима налогообложения, то по нему предусмотрена декларация по УСН. Она подается предпринимателями один раз в год с полной расшифровкой информации по кварталам. За 2019 год расчет нужно подать не позже 30 апреля 2020 года, а за 2020 год - не позже 30 апреля 2021 года.

Сроки сдачи декларации по УСН не зависят от того, какой объект налогообложения используется - доходы или доходы за вычетом расходов. Процентная ставка по УСН (в зависимости от объекта) указывается непосредственно в декларации. Расчет можно сдать лично в отделение ИФНС, направить почтой или электронно через ТКС.

Какие ежеквартальные отчеты сдает ИП во внебюджетные фонды

На основе представленной информации ИП с сотрудниками должен ежеквартально подавать во внебюджетные фонды только 4-ФСС в Фонд социального страхования. Отчеты в Пенсионный фонд сдаются либо ежемесячно, либо раз в год.

Нужно помнить, что по страховым взносам администрирование передано в ведение ИФНС. В этой связи ИП должен ежеквартально подавать налоговикам расчет 6-НДФЛ.

Статья актуальна на 31.12.2019.

Информации об отчетности введенной с 01.01.2020 в связи с введением электронных трудовых книжек уточняется и не включена в данную статью. С информацией по правилам ведения электронных трудовых книжек и новой отчетности можно ознакомиться на сайте ПФР http://www.pfrf.ru/etk

1. ДЕКЛАРАЦИЯ УСН ( УСН ЧАСТЬ 1 )

2. ВЗНОСЫ "ЗА СЕБЯ" в 2019 году ( УСН ЧАСТЬ 1 )

3. ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЕМНЫМ СОТРУДНИКАМ.

Отчеты, которые ИП сдает по своим работникам, сдаются в три инстанции:

Пенсионный фонд России;

Фонд социального страхования. (В ФСС необходимо зарегистрироваться в течении 30 дней с даты заключения первого трудового договора.)

В ПФР
Форма СЗВ-М	До 15 дня месяца, идущего за отчетным сроком	15-02-2019 г.
		15-03-2019 г.
		16-04-2019 г.
		15-05-2019 г.
		15-06-2019 г.
		15-07-2019 г.
		15-08-2019 г.
		15-09-2019 г.
		15-10-2019 г.
		15-11-2019 г.
		15-12-2019 г.
Форма СЗВ-Стаж	До 1 марта, идущего за годом отчета	01-03-2019 г.
В ФНС
2-НФДЛ	До 1 апреля, идущего за годом отчета	01-04-2019 г.
Форма 6-НДФЛ	До последнего дня месяца, идущего за отчетным сроком	30-04-2019 г.
		31-07-2019 г.
		31-10-2019 г.
Расчет по взносам на страхование	До 30 дня месяца, который идет за кварталом отчета	30-04-2019 г.
		30-07-2019 г.
		30-10-2019 г.
Среднесписочная численность	До 20 января идущего за отчетным года	22-01-2019 г.
В ФСС
Отчет в соцстрах 4-ФСС	В бумажном виде — до 20 дня месяца, идущего за отчетным. В электронном виде — до 25 дня месяца, идущего за отчетным	При сдаче в бумажном варианте
		20-04-2019 г.
		20-07-2019 г.
		20-10-2019 г.
		При отправке электронно
		25-04-2019 г.
		25-07-2019 г.
		25-10-2019 г.

В НАЛОГОВУЮ:

Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);

Расчет страховых взносов.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до 1 числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

Расчет страховых взносов (РСВ) сдается в налоговую инспекцию, туда же платятся взносы.. Исключение составляют взносы на травматизм, они, по-прежнему перечисляются в ФСС. Отчет сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

ФНС рассказала о новшествах, касающихся страховых взносов и вступающих в силу с 2020 года.

Так, сдавать РСВ в электронном виде должны будут плательщики взносов, у которых численность физлиц, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, за расчетный/отчетный период превышает 10 человек. При численности 10 человек и менее расчеты можно будет представлять как в бумажной форме, так и в электронной. Эта норма начнет применяться, начиная с представления РСВ за первый квартал 2020 года. Напомним, что сейчас обязанность сдавать электронный расчет по взносам установлена для работодателей, у которых численность получателей выплат превышает 25 человек.

Также установлено, что с 2020 года наделять полномочиями по начислению выплат физлицам можно будет не любое обособленное подразделение, а лишь те обособки, которым открыт отдельный счет в банке.

Помимо этого уточнен порядок уплаты ИП взносов за себя за неполный месяц ведения деятельности. Установлено, что за неполный месяц фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней месяца, в течение которых предприниматель вел деятельность.

В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД:

Сведения о страховом стаже (СЗВ-СТАЖ);
Отчет СЗВ-М.

Сведения о страховом стаже застрахованного лица представляется 1 раз в год по итогам отчетного периода – в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта уже следующего года.

Отчет СЗВ-М с давать нужно ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным. Критерий обязательной сдачи его электронно тот же – 25 работников.

Предприниматели сдают ежемесячный отчет СЗВ-М, если являются страхователями (п. 2.2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ). Страхователем, напомним, предприниматель становится после того, как заключил хотя бы один трудовой или гражданско-правовой договор с гражданином. Также, как и организации, предприниматели записывают в форму СЗВ-М данные о работниках, с которыми в прошедшем месяце действовали трудовые или гражданско-правовые договоры. Если коммерсант работает один, подавать новый расчет в ПФР не нужно.

Вопрос: Нужно ли организации ИП включать сведения о застрахованных лиц кроме наемных работников еще самого индивидуального предпринимателя, если сам себе зарплату не начисляет.

Ответ: Нет, не нужно. В сведения по форме СЗВ-М включайте только сотрудников. Предпринимателя включать в сведения не нужно.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Штраф за отчёт СЗВ-М имеет фиксированный размер – 500 рублей за каждого сотрудника. Это означает, что если отчётность сдана позже срока, а в организации трудится 5 застрахованных работников, штраф составит 5*500 = 2500 рублей.

Причина для начисления штрафа:

Нарушение положенного срока при отправке (несвоевременная сдача начинается с 16 числа, следующего за отчётным периодом.
Ошибки в информации о работнике (если вы неверно указали СНИЛС, фамилию и т. д.);
Отсутствие сотрудника в списке (если вы забыли указать одного или нескольких сотрудников в отчёте).

В ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ:

4-ФСС ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям.

Как платить зарплатные налоги и взносы, если деятельность ведется в регионе отличном от региона регистрации

Если предприниматель нанимает работников, ему необходимо выплачивать работникам заработную плату. При этом он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ, то есть удерживать налог из дохода работников и перечислять его в бюджет.

Кроме того, с выплат в пользу физических лиц необходимо уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды.

Вопрос: по каким реквизитам платить НДФЛ и страховые взносы и куда отчитываться, если работники трудятся в другом регионе, чем зарегистрирован индивидуальный предприниматель?

Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, он должен встать на учет в территориальном отделении ФСС РФ по месту жительства не позднее 30 календарных с момента заключения первого трудового договора (п одп. 3, 4 п. 1 ст. 6 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ (далее — Закон № 125-ФЗ); пп. 3 , 7, 8 , 11 Порядка регистрации, утв. Приказом Минтруда от 29.04.2016 № 202н ).

За опоздание с регистрацией отделение ФСС может оштрафовать предпринимателя по ст. 26.28 Закона № 125-ФЗ :

•или на 5000 руб., если он задержался с подачей заявления и документов на срок до 90 календарных дней;

•или на 10 000 руб., если он задержался с подачей заявления и документов на срок более чем 90 календарных дней.

Благодаря внесенным поправкам из Закона о пенсионном страховании исчезла норма о том, что ИП обязан подавать заявление и вставать на учет в отделении ПФР в качестве работодателя при заключении трудовых договоров с работниками или ГПД с физлицами. Теперь в Законе сказано лишь, что ИП автоматически регистрируются в территориальном органе ПФР в срок, не превышающий 3 рабочих дней со дня представления в ПФР налоговиками сведений, содержащихся в ЕГРИП.

Получается следующая ситуация. Если у вас уже были работники до того, как вы заключили трудовые договоры с физическими лицами в новом регионе, то дополнительных действий выполнять не нужно. Вы уже состоите на учете в ПФР и ФСС РФ по месту жительства. В ПФР и ФСС РФ по новому месту деятельности регистрироваться не нужно.

Если же в новом регионе вы нанимаете первых работников, то вам нужно зарегистрироваться в качестве плательщика взносов с выплат в пользу физических лиц в ФСС РФ. Но опять же по месту жительства.

Соответственно страховые взносы с выплат в пользу всех работающих у вас физических лиц вы будете уплачивать также по месту жительства. И отчитываться вам нужно во внебюджетные фонды, где вы состоите на учете (п. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Отметим, что страховые взносы за себя индивидуальные предприниматели уплачивают и отчитываются по ним также по месту жительства.

Что касается НДФЛ, то, выполняя обязанности налогового агента, вы должны перечислять его по месту своего учета (п. 7 ст. 226 НК РФ). А как мы выяснили, все индивидуальные предприниматели должны состоять на учете в налоговой инспекции по месту жительства. И отчитываться о доходах физических лиц налоговые агенты обязаны также по месту своего учета (п. 2 ст. 230 НК РФ). То есть также в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя.

У плата налогов и взносов предпринимателями при ведении деятельности в другом регионе (не по месту жительства)

Налог или взнос

Нужно ли дополнительно вставать на учет в налоговой инспекции в новом регионе

НДФЛ с доходов предпринимателя (общий режим)

Читайте также: