Может ли пенсионер работать по патенту

Кому «заморозят» пенсии

Правительство все же решило сэкономить на пенсионерах. Министерство финансов не нашло иного способа свести концы с концами в бюджете и настояло на индексации пенсий не по размеру инфляции, как требует законодательство, а примерно втрое меньше: всего на 4%.

Правда, если дела в экономике улучшатся, осенью пенсии обещают «доиндексировать». Что касается работающих пенсионеров, их пенсии в феврале «заморозят». Утешительный момент — секвестр не коснется августовского перерасчета, который ежегодно делается с учетом заработков пенсионеров, продолжающих трудиться.

Если пенсионер открывает ИП, влияет ли это на размер пенсии?

В странах Европы пенсионеры и инвалиды часто имеют достаточно прибыльный бизнес.

Открытие ИП инвалидами и лицами, получающими пенсии, приветствуется. Причина позитивного отношения к такой деятельности коренится не в том, что государство стремится поддержать малообеспеченных граждан: сразу после открытия частного дела предприниматель проходит регистрацию в налоговой инспекции и уплачивает налоги.

Выплата налогов обязательна даже в том случае, если бизнес не приносит прибыли.

Льготы для пенсионеров и инвалидов не предоставлены.

Патент в россии для пенсионеров иностранцев

Так, например, с 1.01.2016 года иностранные граждане из Узбекистана должны предоставлять внутренний паспорт нового образца.

Миграционную карту, в которой цель визита должна быть обозначена как «работа». В случае утери или невозможности предъявить этот документ, органы ФМС проверяют эти данные самостоятельно, на основании имеющихся в базе сведений.
Полис ОМС или договор, заключенный с организацией, оказывающей платные медицинские услуги. Заключается на весь период трудовой деятельности, и имеет силу в том субъекте РФ, в котором иностранный гражданин намерен устроиться на работу.
Медицинский сертификат, утвержденный постановлением Правительства РФ N-188 от 2.04.

Причины отказа в выдаче патента на работу:

совершение административного правонарушения, выдворение или депортация из России;
нарушение правил въезда в Россию и превышение сроков пребывания;

Сколько должен заплатить в ПФР ИП на патенте

27 июля 2020 Просмотров: 4905 Размер отчислений в ПФР для ИП на патенте — актуальный вопрос для многих предпринимателей. Ведь пенсионные взносы подлежат к уплате всеми без исключения предпринимателями.

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения должны перечислить в Пенсионный фонд России:

отчисления в фиксированном размере, рассчитанные на основе МРОТ;
дополнительный платеж в размере 1% от доходов выше 300000 рублей.

В этом смысле действующий порядок уплаты отчислений ничем не отличается от того, которые применяется для ИП, действующих на других налоговых режимах (ОСНО, УСН или ЕНВД).

Пенсии работающих пенсионеров

> > Работающим пенсионерам

Развернуть
Свернуть

Навигация по статье 10 534 Пенсионеры — это граждане, получающие ежемесячное денежное пособие по случаю , , или на других основаниях.Количество пенсионеров в России ежегодно увеличивается.

Уже по состоянию на 2020 год они составляют практически 30% всего населения страны, т.е. более 43 млн человек. Пробелы в пенсионной системе приводят к существованию проблем, не позволяющих обеспечить пенсионерам достойную старость.Для преодоления возможного кризиса пенсионных платежей проводятся реформы и разрабатываются новые пенсионные программы. Последняя некая реформа не обошла стороной пенсионеров, которые будучи на пенсии продолжают работать.В зависимости от жизненной ситуации, человек, достигнув , вправе выбрать — оформить ему пенсию и уйти на заслуженный отдых или продолжать трудовую деятельность и отсрочить

«Рабочий» патент для безвизовых мигрантов (о чем надо знать работодателям, нанимающим иностранцев из ближнего зарубежья)

Закон от 24.11.2014 N 357-ФЗ (далее — Закон N 357-ФЗ).С 2015 г.

изменились правила привлечения к труду тех мигрантов, которые прибыли в Россию в безвизовом порядке и которые не являются высококвалифицированными специалистами. временно пребывающие в РФ безвизовые иностранцы должны будут получать в миграционной службе не разрешение на работу, а патент 1.

гражданам Беларуси, Казахстана и Армении 4.
имеющим вид на жительство в РФ или разрешение на временное проживание 2;
имеющим статус беженца или получившим временное убежище на территории РФ 3;
Примечание. Напомним, что для работы в нашей стране не нужны никакие разрешительные документы, в частности, следующим категориям мигрантов:

Войдет ли в трудовой стаж для начисления пенсии время работы по патенту?

Ответ Прежде всего, для назначения пенсии сейчас играет роль не трудовой, а страховой стаж.

Это прописано в ФЗ № 183-ФЗ от 17.12.2001г.

Читаем: Статья 11. Иные периоды, засчитываемые в страховой стаж 1. В страховой стаж наравне с периодами работы и (или) иной деятельности, которые предусмотрены статьей 10 настоящего Федерального закона, засчитываются:

Если индивидуальный предприниматель пенсионер

/ Перед открытием своего бизнеса вопросы налогообложения, льготы и порядок регистрации волнуют предпринимателей в первую очередь.

Многие молодые бизнесмены думают, что, зарегистрировав ИП на своего пожилого родителя или родственника пенсионера, будут иметь дополнительные преимущества.

Да, в зарубежных государствах активно поддерживают эти слои населения, и при открытии своего дела они имеют определенные льготы. Немало предприятий, оказывающих услуги населению, магазинов, салонов принадлежат пенсионерам. Как же работается в России индивидуальному предпринимателю пенсионеру, как обстоят дела с получением льгот при ведении бизнеса пенсионером?

Особенности налогообложения и наличие льгот для пенсионера со статусом индивидуального предпринимателя;
Порядок регистрации индивидуального предпринимателя для пенсионеров;
Заключение.

Сколько теряет денег работающий пенсионер.

В каких случаях нельзя работать пенсионеру?

Как работающему пенсионеры рассчитать, нужно ли ему оставаться работать и терять пенсионные деньги и как рассчитать потери в случае неиндексации пенсии работающего пенсионера?

Сколько теряет пенсионер денег? В последнее время государство активно пытается сэкономить на пенсионных выплатах, чем объясняются две крайне непопулярные меры, введенные в отношении работающих пенсионеров:

сначала, с 2015 года перерасчет пенсий в связи с новыми поступлениями страховых взносов за год работы был ограничен тремя «пенсионными баллами».

Кроме того, перерасчет введен беззаявительный, всем – с 1 августа.

Многие люди в пенсионном возрасте ищут вспомогательные источники дохода. Некоторые для этого продолжают работать, кто-то получает пассивный доход от недвижимости или накопленных за трудовые годы средств, кто-то рассчитывает на помощь детей, а некоторые идут в бизнес.

Может ли пенсионер открыть ИП

Можно ли пенсионеру самостоятельно оформить и открыть ИП? Любой совершеннолетний гражданин РФ вправе зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, независимо от своего пола, возраста, национальности и других подобных признаков. То есть открыть ИП для пенсионера не составляет особой проблемы. Кроме того, процесс регистрации предприятия на пожилого человека не имеет отличительных особенностей. Пенсионеры проходят в точности такие же процедуры и платят одинаковую для всех государственную пошлину за регистрацию. То есть государство не ограничивает право людей в возрасте заниматься бизнесом, но и не способствует этому процессу.

Согласно закону пенсионеры имеют полное право для оформления ИП

Есть ли у этой категории льготы

Никакие специальные льготы для пенсионеров для ИП не существуют. Пожилым людям платить налоги и взносы по обычным ставкам. Их следует платить даже в том случаи, если ИП не работает и не приносит доход. Никаких льгот для лиц пенсионного возраста и в этом вопросе не предусмотрено.

Правда, у предпринимателя в возрасте, так же как и молодых коллег, есть право применять льготные системы налогообложения, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации. Также можно пользоваться региональными льготами и другими законодательно установленными преференциями.

Подать заявление на регистрацию ИП пенсионер может несколькими способами:

В электроном виде при помощи сайта «Госуслуги».
В ближайшем МФЦ.
В территориальном отделе ФНС России по месту жительства.

Порядок действий во всех случая подачи документов не отличается, чтобы оформить ИП, следует:

Заполнить заявление установленной формы 21001. Его бланк можно распечатать с сайта ФНС, а также получить непосредственно в налоговой инспекции или МФЦ.
Выплатить пошлину. Квитанция об оплате входит в список нужных документов.
Предъявить паспорт гражданина РФ, его копию и свидетельство ИНН. Если последнего документа нет, то в ФНС можно узнать ИНН, а также получить новый или дубликат свидетельства, в случаи потери оригинала.
Срок рассмотрения заявления занимает не больше пяти рабочих дней.
Открыть банковский счёт и подготовить печать.

Для оформления ИП понадобятся два документа: паспорт и ИНН

Особую сложность у пожилых людей вызывают коды ОКВЭД. Это цифровые обозначения тех видов деятельности, которыми будущие бизнесмены планируют заниматься. Найти ОКВЭД можно в специальном справочнике. В заявлении их обычно указывают несколько, однако один должен быть основным. В МФЦ помогают разобраться с этим вопросом, поэтому чтобы не наделать ошибок и не переписывать заявление несколько раз, правление будет обратиться в это государственное учреждение.

Спустя положенное для рассмотрения заявления время, налоговая служба обязана предоставить пакет документов о регистрации ИП, либо документ с аргументированным отказом.

Важно! Свидетельство о регистрации ИП больше не выдают. Теперь новоиспечённый предприниматель может получить только выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Для государства нет разницы в том, во сколько лет совершеннолетний предприниматель проходит регистрацию. Даже если пенсионер открываетет ИП, плюсов и минусов будут примерно столько же, как и у молодых конкурентов.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимательства для пенсионеров

Увеличение пенсионных выплат путём оплат страховых взносов;
Наличие стартового капитала не требуется;
Дополнительный доход, помимо пенсионных выплат;
Работа по упрощённой системе налоговых сборов на выбор предпринимателя.

Отчитываться о налогах необходимо только в отделении ФНС, связанных с местом прописки.
Страховые перечисление и налоговые сборы придётся выплачивать даже если предприятие неактивно.
Пожилой человек получает статус работающего пенсионера, что снижает возможные пенсионные доплаты.
Потеря индексации пенсии.

Какие налоги и взносы нужно платить

Может ли пенсионер ИП не оплачивать фиксированный взнос в 2019 году? Однозначно нет. Условия закона в данном вопросе одинаковы для всех. Индивидуальный предприниматель-пенсионер не имеет пенсионных льгот по налогам.

Для получения статуса ИП придётся заплатить взнос, это платёж в размере 800 рублей*, как и всем остальным гражданам.

После этого пенсионеру даётся ровно 30 дней, чтобы выбрать систему налогообложения, которую он будет выполнять, и известить об этом налоговые службы.

Особых налоговых льгот для пенсионеров не предусмотрено

Обратите внимание! Работать можно начинать прямо с момента регистрации.

Существует несколько систем налоговых льгот:

Единый налог на вмененный доход: Отменяются все установленные ограничения, накладываемые на годовую выручку и численность персонала.
Упрощённая система налогообложения: Сильно снижает налоговый сбор, если доход предприятия не превышает суммы в 78 миллионов рублей.
Патентная система: Даётся индивидуальным предприятиям, чей годовой доход не превышает 60 миллионов, а численность персонала составляет менее 15 человек.
Единый сельхозналог: Предоставляет для ИП, если более 70% их дохода составляет продажа сельскохозяйственных товаров. Штат при это не должен превышать отметки в 300 человек.

Важно! Также некоторые ИП освобождаются от уплаты подоходного налога. Данный вид льготы можно получить, если прибыль от бизнеса не превышает 2 миллионов рублей за последнее 3 месяца.

ИП пенсионер будет одновременно увеличивать и терять часть пенсионных выплат.

Сохраняется ли пенсия

Пенсия у пенсионера предпринимателя будет ежегодно расти, ведь уплата страховых взносов в ПФ принесёт предпринимателю 2 пенсионных бала каждый год. Но надбавка по индексации пенсий отсутствует.

Пожилой человек, зарегистрировавший ИП, является работающим пенсионером, а для таких людей предусмотрена отмена индексации пенсионных выплат. Поэтому пенсионный фонд будет выплачивать пенсию исходя из тех самых баллов, заработанных за налоговые взносы.

Пенсия у пенсионеров-предпринимателей сохраняется, но исчезает надбавка по индексации

Возможен ли отказ в открытии ИП

Пенсионный возраст не помеха для бизнеса! Налоговая служба не имеет отказать в открытии предприятия из-за зрелого возраста, подающего документы человека.

Количество отказов при регистрации достаточно низко, при этом всё же стоит ознакомиться с наиболее частыми формулировками на запрет получения статуса ИП:

Если заявка отклонена, не стоит отчаиваться, ведь подавать документы можно неорганичное количество раз.

Открытие индивидуального предприятия в пожилом возрасте может стать отличным дополнительным, а то и основным доходом. При этом всё же необходимо просчитать все риски, так как особых льгот для пенсионера не предусмотрено.

*Стоимость актуальна на июль 2019 года

Пенсионеры имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых, при этом по закону они приравниваются к неработающим гражданам и сохраняют право на индексацию пенсий. В то же время они могут лишиться некоторых льгот, которые зависят от среднемесячного дохода.

Федеральный закон от 03.10.2018 № 350-ФЗ установил с 2019 года пенсионный возраст: для мужчин — 65 лет, для женщин — 60 лет. Но возраст будет меняться в течение переходного периода с повышением по одному году ежегодно — всего на 5 лет.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на страховую пенсию. Её размер зависит от трудового стажа и накопленных за время работы пенсионных баллов.

Для назначения страховой пенсии в 2020 году необходимо иметь:

11 лет стажа;
18,6 пенсионных баллов.

Если стажа и пенсионных баллов не хватает, то страховая пенсия может быть назначена позднее, или будет установлена социальная пенсия. Стоимость пенсионного коэффициента в 2020 году — 93 руб. (в 2019 году — 87,24 руб.), фиксированная выплата в составе страховой пенсии установлена в размере 5 686,25 руб.

Редко встретишь пенсионера, которому бы хватало той суммы, которую он получает от государства после того, как прекращает свою трудовую деятельность. Поэтому люди ищут возможность подработать. Хотя бы в качестве самозанятых. Но тут сразу же возникает много вопросов: не лишит ли официальный статус плательщика налога на профессиональный доход льгот и доплат к пенсии и сможет ли он рассчитывать на индексацию выплат?

Что получают самозанятые пенсионеры

На пенсионеров, которые хотят применять налог на профессиональный доход, распространяются такие же требования и ограничения, как и на всех остальных самозанятых:

Выбранный вид предпринимательской деятельности должен входить в список разрешенных для самозанятых;
Лимит по годовому заработку составляет не более 2,4 млн руб.
Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, не могут нанимать сотрудников, сдавать в аренду нежилые помещения и перепродавать товары.

Самозанятые пенсионеры при регистрации автоматически получают:

налоговый вычет в 10 000 руб. (производится автоматический расчет, в результате ставка налога с доходов физлиц уменьшается до 3 %, а ставка 6 % снижается до 4 %).

Когда вычет закончится пенсионеры, как и другие самозанятые, должны платить 4 % налога при работе с физлицами и 6 % – при работе с юрлицами. Отчетность ведется с помощью чеков, которые можно отправлять клиентам в приложении «Мой налог».

Более подробную информацию о самозанятости можно узнать из отдельных статей:

Относятся ли самозанятые пенсионеры к работающим?

Ответ на этот вопрос на своем официальном сайте дает ФНС. Пенсионеры, которые хотят подрабатывать в качестве плательщиков налога на профессиональны доход, с точки зрения налоговой службы попадают в число неработающих.

Индексация пенсий при самозанятости

Самозанятые пенсионеры приравниваются к неработающим и не теряют право на индексацию пенсий, так как ни они, ни их клиенты не платят за себя страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Это касается и самозанятых в статусе ИП, которые перешли с УНС на налог на профессиональный доход.

В 2020 году индексация пенсионных выплат составила 6,6 % – примерно 1 000 руб. Если пенсия очень маленькая, доплаты должны покрывать разницу вплоть до прожиточного минимума, принятому ПФР для пенсионеров в конкретном регионе. Так, например, в Москве этот минимум составляет 12 578 руб., в Татарстане — 8 232 руб., в Магаданской области — 15 943 руб.

В отличие от самозанятых, те пенсионеры, которые зарегистрированы в качестве ИП, приравниваются к работающим, а потому не могут претендовать на индексацию пенсий, даже несмотря на то, что платят страховые взносы.

Если пенсионер заключил трудовой договор или договор ГПХ либо оформил ИП, за него выплачиваются страховые взносы, и именно поэтому он теряет право на индексацию.

Объяснение Совета Федерации

Человек, добровольно вносящий часть своих доходов в пенсионную систему на регулярной основе, автоматически считается работающим пенсионером. Соответственно, индексироваться пенсия его не будет, однако раз в год её размер пересчитывается в соответствии с увеличением пенсионных баллов, предусмотренных законодательством. То есть права и привилегии работающего пенсионера переходят на таких самозанятых в полном объеме.

Если же человек не платит и никогда не делал пенсионных отчислений, то ему положены минимальные выплаты, устанавливаемые в каждом регионе индивидуально в зависимости от особенностей их экономики. Эти выплаты будут лишь ежегодно индексироваться, чтобы компенсировать инфляцию. Но никаких более значимых прибавок такому получателю не будет, так как в формировании пенсионной системы он не участвовал.

Льготы при самозанятости

Пенсионеры, которые зарегистрировались как самозанятые, также имеют право на получение некоторых льгот: субсидий, компенсации оплаты проезда и лекарств, материальную помощь. То же самое касается самозанятых, на которых распространяются налоговые каникулы на НДФЛ: нянь, сиделок, репетиторов, помощников по хозяйству.

При этом самозанятый пенсионер может лишиться отдельных льгот, которые зависят от его среднемесячных доходов, например, субсидии на оплату коммунальных услуг и выплат малоимущим семьям.

Пенсионные баллы и трудовой стаж при самозанятости

Пенсионеры, которые хотят продолжить копить стаж и пенсионные баллы и при самозанятости, могут самостоятельно вносить взносы в приложении «Мой налог» — стаж будет засчитываться сразу же, но взносы будут приравниваться к обязательному пенсионному страхованию, поэтому в таком случае пенсия не будет индексироваться и увеличиваться до прожиточного минимума.

Самозанятые могут купить год страхового стажа за 32 448 руб. (сумма на 2020 год), чтобы получить дополнительные пенсионные баллы. Заплатить за стаж нужно до 31 декабря текущего года, чтобы этот год учли. Если заплатить меньше, будет засчитан меньший стаж, пропорциональный взносам.

Согласно Федеральному закону от 28.12.2013 № 400-ФЗ одним из условий возникновения права на страховую пенсию является наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных коэффициентов. При этом количество пенсионных коэффициентов и стажа будет увеличиваться до тех пор, пока не станет равным 30 коэффициентам в 2025 году и 15 годам в 2024 году.

У самозанятых нет ограничения по покупке стажа: они могут купить все требуемые 15 лет и 30 баллов, выплачивая взносы, и таким образом накопить пенсионные взносы. При этом взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Другие категории граждан имеют право на покупку только половины пенсионного стажа — 7,5 лет.

Пенсионные взносы можно отслеживать каждый год на лицевом счете на сайте ПФР или на госуслугах.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Четверг, 26.05.2016, 11:14:04

Условия получения права на пенсию прописаны законом, главное из них – наличие «белой» зарплаты, отчисление пенсионных взносов. Однако, несмотря на все усилия, в стране остается около 15 млн. граждан трудоспособного возраста, которые предпочитают «серые» источники доходов – и взносы в пенсионную систему не делают. Как уменьшить эту армию неплательщиков, что предложить им? На вопрос редактора «НП» отвечает председатель Комитета по социальной политике Совета Федерации РФ, руководитель «Союза пенсионеров России» Валерий Рязанский

Е. Шахова: Что можно сделать, что предложить людям, которые не видят для себя иного выхода, кроме теневого сектора экономики? Ведь их миллионы, и многие зарабатывают небольшие деньги – речь идет прежде всего о так называемых «индивидуальных предпринимателях», о «самозанятом населении». Может быть, снизить налоговое бремя для малого бизнеса? Или есть еще какие-нибудь меры, которые позволят сделать малое предпринимательство легальным?

Валерий Рязанский: В решении этого вопроса есть разные подходы. Например, жесткий – в Белоруссии. Там был издан так называемый указ о тунеядстве: к тунеядцам причислены те, кто занимается своим благополучием, не участвует в прозрачной налоговой системе. Это не всегда справедливо. Ведь люди не просто занимаются самообеспечением – они содержат свои семьи, не требуют материальной помощи, решают большую часть своих проблем. В том числе дают платное образование детям, покупают дополнительные медицинские страховки и т.д.

У нас ищут другие подходы к решению проблемы. Дмитрий Анатольевич Медведев предложил такое решение: объявить 2-3-летний режим льготного налогообложения. Это значит: вы можете работать, не платить взносов, но при этом должны заявить о своей занятости.

(Речь идет, например, о репетиторах, помощниках по хозяйству, по уходу за больными и т.д. – ред.).

Есть другие варианты. Так называемые «самозанятые» - люди, имеющие свой мелкий бизнес, могут оформить индивидуальное предпринимательство.

Если налог покажется слишком высоким – можно оформить патент на какой-либо вид деятельности.

(Например, стоимость патента на репетиторство или на сдачу небольшой квартиры, на присмотр за детьми – 1500 руб./ мес., развозная торговля – 1 350 руб., ремонт – 3000 руб./ мес. – ред.)

Деньги эти небольшие, в ряде случаев это даже меньше, чем с одной МРОТ, - поясняет Валерий Владимирович, - но тем не менее принцип справедливости соблюден. Ведь одно дело, когда деньги из бюджета идут на школьника, на пенсионера – это понятно. Но оплачивать услуги для здорового человека, который не желает работать, – несправедливо.

А цена вопроса достаточно велика. Например, такая небольшая область, как Кировская, тратит за неработающих граждан более 1,5 млрд рублей – для области большие взносы. За неработающее трудоспособное население, - уточнил сенатор.

Справка: для того, чтобы получить 1 пенсионный балл, необходимо заплатить 22% пенсионных взносов с одной минимальной зарплаты (МРОТ), что равняется 1650 руб. в месяц. Для получения права на пенсию за всю жизнь человек должен набрать 30 баллов.

Подпишитесь на нашу новостную рассылку, чтобы первыми получать самые интересные новости пенсионной системы в России, статьи по вопросам законодательства и права, информацию о благотворительных и социальных программах, обзор культурных, спортивных, зарубежных и других новостей.

Может ли пенсионер быть самозанятым?

Для начала разберемся, кто такой «самозанятый». Прямого ответа в законодательстве найти не удастся, поскольку такого термина нет — он используется только в быту.

До 2018 года самозанятыми считались люди, указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ. К ним относились няни, сиделки, репетиторы, домработницы, уборщики жилых помещений. И они с 2017-го по 2019 год освобождались от уплаты налогов и взносов.

П. 70 ст. 217 НК РФ допускал расширение списка самозанятых законодательным актом региона. Чтобы получить статус, необходимо было уведомить налоговый орган о том, что вы этого хотите.

В 2018 году принят закон «О проведении эксперимента. » от 27.11.2018 № 422-ФЗ, по которому к самозанятым отнесли физических лиц — плательщиков налога на профессиональный доход. Термин «самозанятые» так и не введен, однако мы будем его использовать, поскольку он стал общеупотребительным.

В соответствии с законом самозанятым можно стать, если:

вы гражданин или ИП;
у вас нет наемных работников и вы не состоите в трудовых отношениях с работодателем;
местом осуществления деятельности выступает один из регионов — участников эксперимента (в 2019 году их было 4, с 1 января 2020 года — 19, а затем, летом, все регионы).

Поскольку законодатель не связывает возможность регистрации в качестве самозанятого в налоговом органе с возрастом гражданина, можно однозначно утверждать, что пенсионер может быть плательщиком налога на профессиональный доход (далее также НПД).

Какие налоги платят самозанятые пенсионеры?

Самозанятые граждане независимо от наличия или отсутствия статуса пенсионера являются плательщиками НПД. Эта обязанность зафиксирована в ст. 4 закона 422-ФЗ.

Граждане, применяющие специальный налоговый режим «НПД», на основании ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422 освобождаются от уплаты НДФЛ, но только в отношении тех доходов, которые подлежат обложению НПД. Все прочие налоги исчисляются и уплачиваются в общем порядке.

Кроме того, самозанятые пенсионеры, как и иные плательщики этого налога, не обязаны уплачивать взносы в негосударственные фонды и в Пенсионный фонд РФ.

Влияет ли самозанятость на размер пенсии?

Вопросы назначения и размера пенсии регулируются, в частности, законом «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Размер пенсии зависит:

от объема фиксированной выплаты;
величины накопленного индивидуального пенсионного коэффициента (в народе называют также «пенсионный балл»);
стоимости пенсионного балла.

Уплата налога на профессиональный доход не отражается на совокупном пенсионном обеспечении пожилого гражданина. Соответственно, размер пенсии не изменится. Однако пенсионер может потерять право на некоторые льготы или доплаты.

Так, в целях материальной поддержки пенсионеров, обеспечение которых ниже прожиточного минимума, предоставляется социальная доплата. В соответствии с ч. 1 ст. 12.1 закона «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178-ФЗ такая доплата назначается тем, кто не ведет трудовую или иную деятельность, в период которой за него или им самим уплачиваются страховые взносы. Пенсионный фонд дал разъяснения на официальном сайте: если пенсионер не уплачивает страховые взносы, то социальная доплата предоставляется, а если добровольно решил платить, являясь самозанятым, — не предоставляется.

А вот в отношении ряда льгот (например, компенсации за коммунальные услуги) доходы от деятельности, с которых уплачивается НПД, учитывать всё же придется. Касается это правило и всех выплат, которые полагаются лицу в связи с тем, что он является малоимущим.

Будет ли проиндексирована и повышена пенсия самозанятому?

Пенсионное обеспечение подлежит ежегодной индексации с учетом коэффициента инфляции. Но не все российские граждане этим правом могут воспользоваться. Так, в 2015 году в закон № 400-ФЗ была введена статья 26.1, «заморозившая» индексацию пенсий работающим пенсионерам на период осуществления ими трудовой или предпринимательской деятельности.

Закон при этом говорит нео том, что любой работающий или получающий дополнительный доход пенсионертеряет право на индексацию. Ежегоднаяиндексация не касается только тех, кто подлежит обязательному пенсионному страхованию. А поскольку плательщики НПД освобождаются от уплаты любых взносов, самозанятость и пенсия не оказывают друг на друга никакого влияния, в том числе в части индексации.

Важно! Если пенсионер по собственной инициативе уплачивает страховые взносы с дохода от деятельности в качестве самозанятого, его пенсия ежегодно не индексируется.

Итоги

Из всего сказанного следует вывод, что законодатель признает пенсионера — плательщика налога на профессиональный доход неработающим. Связано это с отсутствием уплаты им (или за него) страховых взносов. Соответственно, право на ежегодную индексацию пенсии и доплату к пенсии до прожиточного минимума за ним сохраняется. Но в отношении тех льгот, которые зависят от общего уровня дохода, это правило не действует.

На сайте ФНС есть раздел с вопросами и ответами. Там появились разъяснения по поводу самозанятых пенсионеров — тех, кто получил право на пенсию от государства, но при этом занимается предпринимательской деятельностью или подрабатывает с применением налога на профессиональный доход.

ФНС считает, что такие пенсионеры имеют статус неработающих: это важно для прибавки к пенсии. Пенсионеры на упрощенке ее не получат, а на НПД — получат. Вот как самозанятость влияет на пенсии и что можно сделать пенсионеру, чтобы получать и доход от подработки, и доплату от государства.

Главное для самозанятых пенсионеров

Пенсионеры могут платить налог на профессиональный доход — его еще называют налогом для самозанятых. Вот что им нужно знать:

Статус самозанятого не лишает права на индексацию пенсии и социальную доплату. Пенсионерам на НПД платят прибавку как неработающим. А пенсионерам на УСН — нет.
Право на льготы и компенсации для неработающих пенсионеров тоже сохраняется.
Если льготы зависят от суммы дохода, нужно учитывать весь доход, в том числе на НПД. Если доход больше минимального, льготу могут не дать.
Если платить добровольные взносы на ОПС, право на индексацию потеряется.
Пенсионеров, которые пользуются налоговыми каникулами для репетиторов, нянь и сиделок, это тоже касается: они вообще не платят налоги и взносы, но получают прибавку к пенсии.

Расскажите пенсионерам, которые подрабатывают:

Предупредить в вотсапе

Кого касаются ответы ФНС про самозанятых пенсионеров?

Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход. Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты.

От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.

Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:

Как работа и доход влияют на пенсии?

С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.

Если пенсионер не работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты. Например, с 2019 года страховые пенсии по старости проиндексировали на 7,05% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. С 2020 года пенсии вырастут еще на 1000 рублей: индексация составит 6,6%. Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.

Если пенсионер работает. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют. С 1 января 2019 года их пенсии не выросли на 7,05%. Перерасчет производят каждый год 1 августа, но максимальная прибавка составит 260 рублей, хотя весь год за пенсионера платят страховые взносы.

Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.

До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.

На самом деле закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе ОПС, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. За тех, у кого заключен трудовой, гражданско-правовой договор или есть статус ИП, страховые взносы поступают в пенсионный фонд. Отсюда все проблемы с индексацией пенсий: пенсионеры теряют право на ежегодную прибавку.

Статус самозанятого не лишает права на индексацию пенсии и компенсационные выплаты

В 2019 году на территории четырех регионов появился новый налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД). А тех, кто его применяет, стали называть самозанятыми. У нас про НПД есть несколько разборов:

Пенсионеры тоже могут применять этот режим. Им не запрещено быть самозанятыми, если соблюдаются остальные условия: место ведения деятельности, ограничение по уровню дохода и видам бизнеса.

Например, пенсионерка Елена Ивановна из Калуги раньше работала поваром, а теперь вышла на пенсию, уволилась, сама печет торты и продает их через Инстаграм. Она может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и легально работать: в Калужской области действует новый спецрежим. С учетом налогового бонуса, со стоимости каждого торта к детскому дню рождения Елена Ивановна будет платить 3%, а с корпоративных заказов отдаст в бюджет по 4%.

Виктор Анатольевич из Химок решил на пенсии заняться ремонтом квартир и офисов. Если он зарегистрируется как самозанятый, то сможет легализоваться и даже работать с юрлицами, причем без кассы и деклараций. Клиентам это будет выгодно: не надо платить страховые взносы и можно учесть расходы по чеку. А у Виктора Анатольевича не будет проблем с налоговой.

Но кроме подработок у Елены Ивановны и Виктора Анатольевича есть еще пенсия. До регистрации на НПД каждый год они получали прибавку за счет индексации. А Елене Ивановне еще доплачивали до прожиточного минимума. И был вопрос: что произойдет с их пенсиями после регистрации в качестве самозанятых?

После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование. И их клиенты такие взносы тоже платить не обязаны. Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.

То есть самозанятые пенсионеры как бы остаются неработающими. Их доход может быть гораздо больше, чем зарплата гардеробщицы, санитарки или учителя, которые уже на пенсии, но не уволились. Но гардеробщице, санитарке и учителю не добавят 1000 рублей к пенсии, а предпринимателю на НПД — добавят.

У пенсионеров на НПД остаются льготы и компенсации

Кроме индексации и доплаты до прожиточного минимума пенсионеры получают льготы: субсидии, материальную помощь, деньги на оплату проезда и лекарств. Обычно эта господдержка тоже положена неработающим пенсионерам — то есть тем, за кого не платят взносы на ОПС. Пенсионеру на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе откажут в выплатах.

Но если этот пенсионер начнет с тем же видом деятельности применять НПД, то будет иметь право на все льготы, которые есть у неработающих. Статус самозанятого сам по себе этому не помешает.

Самозанятых пенсионеров с налоговыми каникулами это тоже касается

Самозанятыми называют не только тех, кто платит налог на профессиональный доход. Этот термин начали использовать раньше: так называли репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству, которые имели право не платить НДФЛ. С 2017 года для них установили налоговые каникулы: если подать уведомление, можно легально получать деньги за репетиторство, но не декларировать их и не платить налог.

Репетиторы, няни и сиделки, которые уже на пенсии, тоже могут использовать эту льготу. В отличие от НПД она третий год действует по всей России. На 2020 год ее пока не продлевали, но, скорее всего, продлят, потому что заранее приняли закон о взносах на медицину. Но эти взносы пенсий вообще не касаются.

Это значит, что пенсионерка, которая уволилась из школы и зарабатывает 150 тысяч рублей в месяц как репетитор по математике, не потеряет право на прибавку к пенсии. И будет каждый год получать от государства дополнительные 12 000 Р . А такой же пенсионерке, которая осталась в школе и подрабатывает репетитором в оставшееся от уроков время, пенсию индексировать не будут — она может надеяться только на ежегодный перерасчет, который принесет ей примерно три тысячи рублей за год. Потому что одна из них самозанятая и ничего не платит в бюджет, а за другую платят взносы на ОПС — по 22% от зарплаты, да еще и 13% НДФЛ удерживают.

Не пытайтесь понять эту логику законодателей, просто имейте в виду и объясните тем, кого это касается.

Если льгота зависит от дохода, самозанятый пенсионер должен учитывать свои чеки

На льготы может повлиять дополнительный доход, а не только взносы на пенсию. Например, субсидия на оплату услуг ЖКХ зависит от всех доходов пенсионера. Если у него есть подработки, их тоже нужно учесть при расчете доли расходов. Самозанятые пенсионеры должны будут учесть не только свою пенсию, но и чеки, которые сформировали в приложении «Мой налог». В результате расходы на коммуналку могут оказаться в пределах допустимых — и в субсидии откажут.

Так же и со статусом малоимущих. Пенсионер, который живет только на выплаты от государства, может иметь такой статус — например если у него есть ребенок-студент на иждивении. Но если тот же пенсионер стал самозанятым, при подтверждении дохода для соцзащиты он учтет поступления на НПД. Тогда доход на одного члена семьи может оказаться выше прожиточного минимума — и малоимущей семья считаться не будет. Значит, и льготы такой пенсионер не получит. Но так было бы при любых легальных подработках.

Добровольные взносы на пенсию лишат прибавки

Кроме обязательных взносов на пенсионное страхование есть еще добровольные. Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. И их заказчики такие взносы за них тоже не платят. Самозанятые пенсионеры в период применения НПД не получают дополнительного стажа и баллов.

Любой человек может платить такие взносы добровольно. Но тут есть подвох: взносы хоть и называются добровольными, но вносят их на обязательное пенсионное страхование. То есть самозанятый пенсионер, который решил покупать себе стаж и баллы в надежде увеличить пенсию, становится участником системы обязательного пенсионного страхования. А значит, он мало того что отдает государству деньги — по 30 тысяч рублей в год, — так еще и сразу же теряет право на индексацию и доплату до прожиточного минимума.

Это странная логика государства, но закон работает именно так. Добровольные взносы лишают прибавки к пенсии. Но об этом ФНС в своих ответах прямо не говорит.

Читайте также: