Порядок расчета страховой и накопительной части трудовой пенсии

Перманентная «пенсионная реформа», проводимая в Российской Федерации с самого начала века и регулярно меняющееся законодательство в этой сфере усложняют понимание гражданами не только размер своей будущей пенсии, но также порядок и способы ее формирования.

Чтобы грамотно распорядиться своими страховыми взносами и накопить достаточно средств на жизнь после прекращения трудовой деятельности и выхода на заслуженный отдых, необходимо знать, из каких частей состоит пенсия по старости, о чем мы и расскажем в этой статье ниже. Разберем в статье подробно, что такое накопительная и страховая часть пенсии, их особенности и в чем разница между ними.

Бесплатно по России

Из чего состоит пенсия в России в настоящее время

Совокупное обеспечение пожилых лиц, которые достигли установленного законом пенсионного возраста (или при наличии определенных обстоятельств приобрели это право досрочно), формируется из следующих составляющих:

  1. Фиксированная часть, которая устанавливается единой для всех пенсионеров страны и варьируется в большую сторону лишь при наличии определенной категории или статуса (престарелый возраст – 80 и более лет, инвалидность, наличие иждивенцев).
  2. Страховая пенсия. Ее размер определяется индивидуально и зависит от того, сколько в совокупности страховых отчислений произвел сам гражданин или его работодатель в рамках обязательного страхования. По действующему в 2019 году законодательству ее исчисляются по количеству так называемых пенсионных баллов (по закону – величина индивидуального пенсионного коэффициента).
  3. Накопительная часть, которая формируется лишь у граждан лишь 1967 года рождения (и позднее) и только в том случае, если до 2015 года они выбрали способ формирования накоплений, подразумевающий дробление взносов на страховую и пенсионную часть.

На отчисление страховых взносов на накопительную часть с 2014 года до пока 2021 года действует так называемый мораторий, т.е. государство их заморозило, а все 22% отчислений в ПФР с заработной платы идут на страховые пенсии (фактически – на выплату пособий действующим пенсионерам).

При этом уже накопленные ранее средства никуда не исчезли и продолжают принадлежать гражданам, которые смогут воспользоваться ими при достижении ранее установленного пенсионного возраста в 60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно (при наличии минимально необходимого стажа и ИПК).

Как формируется накопительная часть

По действующему закону лицо имеет возможность само определить, в каком виде он получит свои накопления при наступлении соответствующего права:

  1. В виде единовременной выплаты. Такой вариант возможен лишь в тех случаях, когда процентное отношение накопительной части в общей пенсии по старости (вместе со страховой частью) составляет менее 5%.
  2. Срочная выплата, которая выплачивается из накопленных средств ежемесячно в течение того периода времени, который определило само застрахованное лицо, законодатель лишь установил минимальный порог – 120 месяцев.
  3. Накопительная пенсия, которая схожа с предыдущей выплатой, но предоставляется пожизненно, а ее размер зависит от скопленных сумм и установленного на законодательном уровне периодом дожития граждан соответствующего пола.

Ниже рассмотрим некоторые особенности данного вида обеспечения.

С какого времени введена

Первоначально на законодательном уровне возможность накопления гражданами собственных будущих пенсий была установлена еще в 2002 году. Тогда на эти цели перечисляли от 2 до 6 % (цифра менялась в разные годы) от дохода гражданина (заработной платы работника или доходов индивидуального предпринимателя). Нововведения касались всех мужчин не старше 1953 года рождения и женщин с 1957 года рождения и моложе.

Уже в 2005 году, когда стало очевидным, что уже немолодые российские граждане не смогут накопить сколько-нибудь весомой суммы на свою будущую пенсию, возрастная планка была снижена. С этого времени взносы на этот вид обеспечения перечислялись только за мужчин и женщин не старше 1967 года рождения.

В последние годы все активнее обсуждается новый этап «пенсионной реформы», которая, в числе прочего, может вовсе отменить накопительные пенсии в действующем виде и заменить их так называемым индивидуальным пенсионным планом. По состоянию на конец 2019 года, несмотря на «заморозку» отчислений на накопительную часть, этот вид обеспечения действует и предполагает возможность дальнейших накоплений после отмены моратория.

Условия назначения

Для получения такого вида обеспечения российскому гражданину необходимо соблюсти ряд условий:

  1. Выбор в качестве способа формирования дохода после выхода на заслуженный отдых накопительную пенсию наряду со страховой частью. До 2015 года гражданам в течение определенного периода времени было разрешено полностью отказаться от формирования накоплений и перейти полностью на страховые пенсии.
  2. Достижение возраста, предоставляющего право на данные выплаты. Ранее он полностью совпадал с возрастом выхода на пенсию по старости, но после повышения пенсионного возраста эти показатели разминулись. В качестве своеобразной льготы законодатель наделил граждан правом получать этот вид пособия по достижении 60 и 55 лет мужчинами и женщинами соответственно.
  3. Наличие минимально необходимого страхового стажа, который законом установлен на уровне 15 лет. Но данное требование в полном объеме вступит в силу лишь в 2024 году, до тех пор эта цифра будет повышаться на 1 в течение каждого календарного года (при выходе на пенсию в 2019 году необходимо иметь 10 лет стажа).
  4. Достижение установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента, который в 2025 году будет равен 30, а до это времени будет постепенно повышаться с 16,2 в 2019 году.

Соблюдение данных требований в совокупности предоставляет лицу право обратиться за назначением накопительной пенсии.

Куда отчислять: в НПФ или ПФР?

Невозможно дать однозначный ответ на этот вопрос, ибо любой и них судеб субъективен. Нельзя сказать, какой вариант приносит больше инвестиций, поскольку в разные периоды времени доходность различных фондов и управляющих организаций может быть разной. Невозможно и сказать, что какой-то из способов более надежный, поскольку все пенсионные накопления застрахованы государством (Агентство по страхования вкладов).

В связи с этим только сам гражданин в силах решить, какой вариант представляется наиболее приемлемым для него в какой НПФ направить средства, либо оставить их в ПФР. Но для этого необходимо изучить множество информации об истории конкретного фонда, его доходности и надежности, статистические данные и т.д.

Что представляет из себя страховая пенсия

Страховая пенсия есть денежное обеспечение пожилых граждан, которое, как предполагается, они заработали в течение своей трудовой деятельности. Она складывается из страховых отчислений из заработной платы работы, вознаграждений по договорам гражданско-правового характера, дохода от предпринимательской деятельности.

Все уплаченные взносы по утвержденной правительством методике пересчитываются в так называемые баллы или коэффициент. От размера индивидуального пенсионного коэффициента и будет зависеть размер страховой пенсии. На каждый год законодательством устанавливается стоимость одного ИПК, которая увеличивается с учетом уровня роста потребительских цен (инфляции). В 2019 году его стоимость равна 87,24 руб.

Кроме того, в страховую пенсию входит фиксированная выплата, размер которой в 2019 году составляет 5334,19 руб., при наличии инвалидности или некоторых иных особых условий данная выплата установлена в большем размере.

Отличия страховой и накопительной пенсии

Различия двух указанных видов, главным образом, заключаются в том, что накопительная формируется добровольно (если гражданин сам выбрал такой способ), а отчисления на страховую часть идут в обязательном порядке.

Общий размер взносов от выбора способа не изменяется, он составляет 22% от заработной платы (или некоторых иных видов дохода) физического лица.

Кроме того, отличиями является различный возраст, по достижении которого гражданин может претендовать на пенсию, источники выплаты (если взносы направлялись в НПФ), возможность управления накоплениями и др. Взносы на накопительную часть фактически являются собственностью гражданина, а на страховую – практически эфемерны, т.е. имеются лишь в форме определенного количества баллов. В реальности все перечисленные страховые взносы направляются на выплаты содержания действующим пенсионерам.

Итак, страховая и накопительная часть – составные элементы действующего пенсионного обеспечения. При этом страховая формируется у всех граждан, а накопительная лишь лиц установленного возраста и при выборе ими соответствующего способа формирования будущего обеспечения.


Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме:







В Феде­ральном законе от 17 декабря 2001г. № 173-ФЗ «Отрудовых пенсиях в Рос­­сийской Федерации» в статье 5определены виды трудовых пенсий и их струк­тура.

Накопи­тель­ную часть имеют только пенсии по старости и инва­лидности.

В пенсии по случаю потери кормильца накопи­тельной части нет.

Фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости зависит от 2-х (3-х) фак­торов:

- степени ограничения его способности к трудовой деятель­ности (ранее была группа инвалид­ности);

- в некоторых случаях – и от числа нетрудоспособных ижди­венцев.

Для лиц, проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, базовая часть пенсии индексируется на соответствующий районный коэффициент с 1 января 2004г.

Размеры трудовых пенсий определены в главе IV в статье 14 Федерального зако­на от 17 декабря 2001г. № 173-ФЗ «О трудо­вых пенсиях в Российской Феде­ра­ции».

1. Фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости лиц (за исключением лиц, достигших возраста 80 лет или являющихся инвалидами 1 группы), не имеющих на иждивении нетрудоспособных членов семьи, устанавливается в сумме 2 562рубля в месяц.

2. Лицам, достигшим возраста 80 лет или являющимися инвалидами 1 группы, не имеющих на иждивении нетрудоспособных членов семьи фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости устанавливается в сумме 5 124рубля в месяц.

(в ред. Федерального закона от 27.12.2009 г. № 378-ФЗ).

Фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости лицам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, увеличивается на соответствующий районный коэффициент, устанавливаемый Правительством Российской Федерации в зависимости от района (местности) проживания, на весь период проживания указанных лиц в указанных районах (местностях).

(в ред. Федерального закона от 27.12.2009 г. № 378-ФЗ)

При выезде граждан за пределы районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей на новое место жительства размер базовой части трудовой пенсии по старости определяется в соответствии с пунктами 1 - 4 настоящей статьи.

При переезде граждан на новое место жительства в другие районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, в которых установлены иные районные коэффициенты, размер базовой части трудовой пенсии по старости определяется с учетом размера районного коэффициента по новому месту жительства.

Размер страховой части (СЧ) трудовой пенсии по старости опреде­ляется по сле­ду­ю­щей фор­му­ле:

СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости;

ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтен­но­го по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по ста­рости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии, состав­ляю­щего 19 лет (228 месяцев);

Б –фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости.

Данное правило предусмотрено ст. 32 указанного выше Закона. Лицам, указан­ным в п. 1 ст. 27 и п. 1 ст. 28 (это статьи о сохранении права на досрочное наз­на­чение тру­довой пенсии начиная с 1 января 2013г.), этот период ежегодно (с 1 янва­ря соот­вет­ствующего года) увеличивается на один год, при этом общее количество лет тако­го увеличения не может превышать количество лет, не достающих при досрочном назначении трудовой пенсии до возраста выхода на трудовую пенсию, установ­лен­ного ст. 7 настоящего Закона (для мужчин и женщин соответственно).

Размер страховой части трудовой пенсии по старости застрахованных лиц, являвшихся получателями страховой части трудовой пенсии по инвалидности в общей сложности не менее 10 лет, не может быть менее размера страховой части трудовой пенсии по инвалидности, который был установлен указанным лицам по состоянию на день, с которого им окончательно была прекращена выплата указан­ной части этой пенсии.

При назначении страховой части трудовой пенсии по старости в более позд­нем возрасте, чем это предусмотрено пунктом 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости (пункт 5 настоящей статьи) сокращается на один год за каждый полный год, истекший со дня достижения указанного возраста. При этом ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, применяемый для расчета размера страховой части указанной пенсии, не может составлять менее 14 лет (168 месяцев).

При перерасчете страховой части трудовой пенсии по старости в соот­вет­ствии с пунктами 3 и 4 статьи 17 настоящего Федерального закона ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости (пункты 5 и 6 настоящей статьи) сокращается на один год за каждый полный год, истекший со дня назначения указанной части этой пенсии. При этом указанный период, в том числе с учетом его сокращения в случае, предусмотренном пунктом 6 настоящей статьи, не может составлять менее 14 лет (168 месяцев).

У граждан, выходящих на пенсию после 1 января 2002г., увели­чивается страхо­вая часть за счет уплаченных в 2002г. и далее стра­ховых взносов.

При равном расчетном пенсионном капитале страховая часть трудовой пенсии у тех граждан, пенсия которым будет устанавли­ваться с 2003г. и позднее, может ока­заться ниже, чем у вышедших на пенсию до 1 января 2003г., так как их расчетный пенсионный капитал делится на большее число месяцев в ожидаемом периоде вы­пла­ты пенсии по старости.

Размер страховой части трудовой пенсии индексируется в соот­ветствии с п. 7 ст. 17 Закона 173-ФЗ.

Размер накопительной части (НЧ) трудовой пенсии по старости определяет­ся по формуле:

НЧ - размер накопительной части трудовой пенсии;

ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости;

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии (п. 1 ст. 14)

С 1 января 2002г. введены обязательные страховые платежи на накопительную часть трудовой пенсии. Платежи в размере 2% вно­сятся за застрахованных мужчин с 1953 по 1966 год рождения и женщин с 1957 по 1966 год рождения. За всех застра­хованных 1967г. рождения и моложе размер этого платежа составляет 6%. Та­ким образом, накопительную часть пенсии граждане начали бы по­лучать при назначении им пенсии не ранее 2013г. У лиц, застрахо­ванных старше указанных возрастов, накопительной части пенсии не будет, за них не уплачиваются страховые взносы на эту часть пенсии.

Однако Федеральным законом от 20 июля 2004 г. № 70-ФЗ «О внесении изме­нений в главу 24 части 2 Налогового кодекса Рос­сийской Федерации, Феде­ральный закон «Об обязательном пенсион­ном страховании в Российской Федерации» и признании утратив­шими силу некоторых положений законодательных актов Россий­ской Федерации» (далее Закон № 70-ФЗ) приняты существенные изменения в связи с уменьшением единого социального налога. В частности, для застрахованных мужчин с 1953 по 1966 год рожде­ния и женщин с 1957 по 1966 год рождения обязательные страхо
вые платежи в размере 2% на накопительную часть трудовой пен­сии отменены с 1 января 2005г. Следовательно, у этих застрахован­ных лиц накопительной части трудовой пенсии не будет, 2% пойдут на страховую часть трудовой пенсии. А для всех застрахованных лиц 1967 года рождения и моложе размер этого платежа пока оста­ется в размере 4%. Соответственно, сроки выплаты накопительной части трудовой пенсии сдвигаются.

Обязательные пенсионные страховые взносы, отчисляемые на накопительную часть пенсии, исключаются из общего объема средств Пенсионного фонда и не идут на выплату пенсий сегодняш­ним и будущим (до 2023г.) пенсионерам. Таким образом, объем средств, идущих на выплату страховой части пенсии, будет постоян­но уменьшаться, а на накопительную часть — увеличиваться (об этом говорилось выше).

Для поэтапного отвлечения средств от финансирования страхо­вой части пенсии в течение 2005—2007 гг. в отношении тарифа страхового взноса на накопительную часть пенсии были определены пере­ходные положения.

В Законе от 15 декабря 2001г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страхо­вании в Российской Федерации» (далее Закон
167-ФЗ) определено, что средства бюджета Пенсионного фонда яв­ляются федеральной собственностью. В этой связи возникает во­прос о возможности получения накопительной части пенсии родст­венниками в случае смерти застрахованного. Такое получение пре­дусмотрено в слу­чае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопи­тельной части трудовой пенсии по старос­ти.

Средства, учтенные в специальной части его инди­видуального лицевого счета, вы­­плачиваются лицам, указанным в за­явлении застрахованного, поданном с этой це­лью, либо (при отсут­ствии заявления) в равных долях распределяются между бли­жай­шими родствен­никами умершего, застрахованного в поряд­ке, определенном в п. 6 ст. 16 Закона о трудовых пенсиях. Если у застрахованного лица отсутствуют бли­жа­й­шие родствен­ники, то накопления «учитываются в составе пенсионного резерва».

Изложенный в Законе порядок выплаты пенсионных накоплений носит ограни­чительный характер по срав­нению с частью третьей ГК РФ, в которой произошло значительное расширение круга наследников, вплоть до седьмой очереди. До на­стоя­щего времени (на 1 января 2006г.) отсутствует процедура, по­зволяющая семье умер­шего получить накопительную часть пенсии.

Размер накопительной части трудовой пенсии подлежит ежегод­ной индексации с 1 июля года, следующего за годом, на который приходится ее назначение, с учетом доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений и изменения ожидае­мого периода выплаты трудовой пенсии по старости.

Формула расчета накопительной части пенсии (НЧ):

НЧ = ПН / Т , где

Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости. До 2016 года размер Т для расчета накопительной части пенсии аналогичен применяемому для расчета страховой части пенсии (конкретные размеры Т по годам - см. в подразделе «Страховая составляющая страховой части пенсии (ССП)» в разделе «Размер страховой части трудовой пенсии по старости » ). С 1 января 2016 года предполагается, что размер Т для накопительной части трудовой пенсии по старости будет ежегодно определяться на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни получателя этой части трудовой пенсии ;

При назначении НЧ в более позднем (по сравнению с общеустановленным пенсионным возрастом) возрасте, ожидаемый период выплаты (Т), сокращается на один год за каждый полный год, истекший со дня достижения указанного возраста, но не ранее чем со дня приобретения права на назначение НЧ. Но в любом случае Т не может составлять менее 14 лет (168 месяцев) – порядок подсчета Т в данном случае см . в подразделе «Страховая составляющая страховой части пенсии (ССП)» в разделе «Размер страховой части трудовой пенсии по старости » .

ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его лицевого счета (в системе индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования) по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости.

Пенсионные накопления – это совокупность средств, сформированных за счет поступивших, начиная с 01.01.2002 г., страховых взносов на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий ( из них складывается «обязательная» накопительная часть пенсии ), дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений ( из них складывается дополнительная часть накопительной части пенсии ), средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», чистого финансового результата от временного размещения [1] страховых взносов Пенсионным фондом РФ, а также дохода от их инвестирования.

Пенсионные накопления отражаются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица в Пенсионном фонде. Если пенсионные накопления переданы негосударственному пенсионному фонду (см. раздел «Инвестирование пенсионных накоплений») информация о них фиксируется на пенсионном счете, который открывает соответствующий негосударственный пенсионный фонд [2] .

Как предусмотрено нормой ст. 3 Федерального закона от 30.11.2011 № 360-ФЗ « О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений » в случае, если сумма средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета/ на пенсионном счете застрахованного лица на день назначения накопительной части пенсии, меньше общей суммы подлежащих учету за весь период формирования пенсионных накоплений страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, то «недостающие» суммы подлежат возмещению. Порядок такого возмещения должен содержаться в отдельном федеральном законе. Однако, до тех пор пока данный закон не принят, трудно сказать, будет ли данный порядок распространяться, например, на случаи обесценивания пенсионных накоплений в результате их неудачного инвестирования.

Таким образом, к сожалению, приходится констатировать, что пока законодательство не предусматривает никаких гарантий сохранения даже номинальной суммы перечисленных на накопительную часть пенсии средств.

Единый реестр застрахованных лиц, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии, ведет Пенсионный фонд РФ. В Едином реестре содержатся, в том числе, и сведения о каждом застрахованном лице, передавшем свои пенсионные накопления негосударственному пенсионному фонду.

Альтернативы получения пенсионных накоплений

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

Согласно ст.4 Федерального закона от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» и вступившим в силу 1 января 2010 года Постановлениям Правительства РФ от 21.12.2009 (в ред. от 30 мая 2012 года) № 1047 и № 1048 средства пенсионных накоплений можно получить единовременной выплатой (т.е. не в виде накопительной части пенсии НЧ ежемесячно, а всю сумму ПН целиком одновременно). Однако, сделать это может ограниченный круг лиц.

Первая категория - это лица, подходящие сразу под все перечисленные условия:

1) достигшие общеустановленного пенсионного возраста (мужчины - 60 лет, женщины - 55 лет);

2) являющиеся получателями трудовой пенсии по инвалидности или трудовой пенсии по случаю потери кормильца либо пенсии по государственному пенсионному обеспечению (пенсии по государственному пенсионному обеспечению регулируются Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 166-ФЗ, к ним относятся: пенсии федеральным государственным гражданским служащим, пенсии военнослужащим, участникам Великой Отечественной войны, жителям блокадного Ленинграда, пенсии пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф, космонавтам, работникам летно-испытательного состава и социальные пенсии);

3) у них должно отсутствовать право на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа (5 лет).

Вторая категория потенциальных получателей единовременной выплаты – это лица, у которых соблюдены следующие условия (одновременно):

1) у них возникло право на установление трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной) – т.е. они достигли соответствующего возраста и у них соблюдены необходимые «стажевые» условия для назначения либо обычной, либо досрочной пенсии.

2) размер их накопительной части трудовой пенсии по старости в случае ее назначения составил бы 5 % и менее по отношению к размеру всей трудовой пенсии по старости, рассчитанному на дату назначения накопительной части трудовой пенсии по старости.

ü Возможность получения пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты у указанной выше второй категории получателей появилась только начиная с 1 июля 2012 года (даты вступления в силу Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»). Рассчитана эта законодательная новелла, прежде всего, на лиц т.н. «среднего поколения» (мужчин 1953-1966 г.р. и женщин 1957-1966 г.р.), у которых накопительная часть за счет обязательных пенсионных взносов формировалась только в период 2002-2004 гг. Т.е. пенсионные накопления у этих лиц, будь они выплачены виде обычной накопительной части трудовой пенсии, т.е. ежемесячно, оказались бы мизерно малы.

ü Если пенсионные накопления формировались - по выбору застрахованного лица - в Пенсионном фонде РФ (через государственную или частную управляющую компанию), то единовременную выплату осуществляет Пенсионный фонд, если – в негосударственном пенсионном фонде, то - негосударственный пенсионный фонд (о вариантах формирования накопительной части пенсии – см. раздел «Инвестирование пенсионных накоплений»).

Если после вынесения решения об осуществлении единовременной выплаты на пенсионном счете застрахованного лица будут еще отражены средства пенсионных накоплений («обязательны» и «дополнительные» страховые взносы, уплаченные за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой или предшествующее этому кварталу время; чистый финансовый результат от их временного размещения; направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии средства материнского капитала, поступившие в течение квартала, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой или предшествующее этому кварталу время; доход от инвестирования средств пенсионных накоплений), то производится доплата к единовременной выплате с учетом указанных, не учтенных при назначении единовременной выплаты, пенсионных накоплений. Решение о доплате к единовременной выплате выносится ПФР не позднее 1 июля/ негосударственным пенсионным фондом не позднее 1 сентября года, следующего за годом, в котором состоялось обращение за единовременной выплатой.

Срочная пенсионная выплата

Срочная пенсионная выплата – это еще одна альтернатива получению накопительной части пенсии в общем порядке.

На нее могут претендовать те, у кого накопительная часть пенсии формировалась не только из обязательных взносов, но и за счет средств дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование пенсионных накоплений, средств (части средств) материнского (семейного) капитала.

Срочной она называется, поскольку выплачивается в отличие от обыкновенной накопительной части пенсии не пожизненно, а в течении определенного – указанного самим пенсионером – срока Т, который, впрочем, не может быть менее 10 лет. И за счет этого ее размер выше, чем если бы пенсионер получал ее в составе накопительной части своей пенсии в общем порядке. Но состоит она не из всех средств, поступивших на формирование накопительной части пенсии застрахованного лица, а только из дополнительных страховых взносов , взносов работодателя, взносов на софинансирование пенсионных накоплений , средств (части средств) материнского (семейного) капитала, дохода от инвестирования перечисленных средств.

. Обратите внимание, что поскольку срочная пенсионная выплата формируется только из т.н. «дополнительных» пенсионных поступлений на накопительную часть, пенсионер, которому она назначена, имеет право и на получение «обычной» накопительной части пенсии. Но в этом случае НЧП будет состоять только из средств обязательных взносов на накопительную часть.

Т.е. СП - это альтернатива получению части (сформированной из дополнительных пенсионных взносов) НЧП.

Итак формула расчета размера срочной пенсионной выплаты (СП):

СП = ПН доп . / Т,

где ПН доп. - сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого ему назначается срочная пенсионная выплата;

Т - количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, которое не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

Срочная пенсионная выплата осуществляется застрахованным лицам при возникновении права на установление трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной). Ее установление и выплата производятся в том же порядке, что и трудовые пенсии по старости.

Если пенсионные накопления формировались - по выбору застрахованного лица - в Пенсионном фонде РФ (через государственную или частную управляющую компанию), то срочную пенсионную выплату осуществляет Пенсионный фонд, если – в негосударственном пенсионном фонде, то - негосударственный пенсионный фонд (о вариантах формирования накопительной части пенсии – см. раздел «Инвестирование пенсионных накоплений» ).

«Обязательная» накопительная часть трудовой пенсии

Накопительная часть трудовой пенсии в рамках системы обязательного пенсионного страхования (назовем ее «обязательная» накопительная часть трудовой пенсии) формируется не у всех, а только у застрахованных лиц, относящихся к так называемому «молодому поколению» (1967 г.р. и моложе). Начиная с 2002 года на специальную часть их индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде поступают страховые взносы на ее финансирование. На протяжении 2002-2004 гг. накопительная часть пенсии формировалась также у «среднего поколения» (мужчин 1953-1966 г.р. и женщин 1957-1966 г.р.), т.е. у них в специальной части счета есть накопления за указанные годы, исходя которых и будет считаться размер накопительной части их трудовой пенсии.

Объект (виды дохода) и база обложения (сумма дохода, подлежащая обложению) обязательными страховыми взносами на накопительную часть идентична объекту и базе обложения страховыми взносами на страховую часть пенсии (см. подраздел «Определение пенсионных прав, приобретенных после 1 января 2002 года (ПК2)» раздела «Размер страховой части трудовой пенсии по старости»).

Конкретные размеры пенсионных взносов на «обязательную» накопительную часть , из которых формируются пенсионные накопления граждан, закреплены в Главе V и VI Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

1. Взносы за наёмных работников (работающих по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ и оказание услуг, а также по «авторскому» договору).

Таблица 4. Взносы на ПН за наёмных работников.


До 2002 года в России действовала распределительная пенсионная система: все страховые взносы уходили на формирование страховых пенсий. Размер пенсионных выплат зависел только от трудового стажа.


С 2002 года заработала распределительно-накопительная система, которая поделила пенсионные сбережения на три части: фиксированную, или базовую, страховую и накопительную.

Фиксированная часть. Это гарантированная выплата от государства, тот минимум, который будет получать пенсионер. Размер фиксированной части устанавливает государство. Он может изменяться в зависимости от возраста пенсионера, количества иждивенцев, региона проживания и состояния здоровья.

Минимальный размер пенсий по старости с 1 января 2020 года — 5686,25 Р . Инвалиды первой группы, пенсионеры с иждивенцами, работники Крайнего Севера и пенсионеры старше 80 лет получат больше. Максимальная выплата — 25 588,15 Р .

Страховая часть. Формируется из страховых взносов, которые за работника платит работодатель.

Страховая часть тоже выплачивается всем пенсионерам, а ее размер зависит от стажа. Чем выше стаж, тем на большее человек может рассчитывать в старости.

Рассчитать страховую часть можно в пенсионном калькуляторе на сайте ПФР .

Что вы узнаете

  • Что такое накопительная часть пенсии
  • Чем накопительная часть отличается от страховой
  • Как узнать размер накопительной части
  • Как рассчитывается накопительная часть пенсии
  • Индексация и перерасчет пенсионных сбережений
  • Что происходит с накопительной пенсией после смерти
  • Как узнать сумму накопительной части пенсии умершего

Что такое накопительная часть пенсии

Накопительная часть — это прибавка к пенсионным выплатам по старости. Она формировалась на специальном лицевом счете с 2002 года за счет страховых взносов от работодателя — 6% со всех взносов.

С 2014 года власти ввели мораторий: заморозили накопительную часть пенсии и все страховые взносы стали уходить на формирование только страховой части. Мораторий действует до конца 2022 года. Накопительный компонент пенсии со взносов работодателя сейчас не формируется ни у кого. Но те деньги, что успели накопиться, остались за вами и составят прибавку к страховой пенсии.

Накопительная пенсия растет за счет инвестиционного дохода. С пенсионными накоплениями работают негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и Пенсионный фонд России (ПФР). Эти организации называют страховщиками по обязательному пенсионному страхованию. Страховщики вкладывают накопления в акции и облигации, инвестиции приносят доход — будущая пенсия увеличивается.


Еще можно пополнять пенсионные накопления добровольно:

  1. Делать взносы по программе государственного софинансирования пенсии. Для этого надо было вступить в нее до конца 2015 года. Участники программы государственного софинансирования пенсионных сбережений вносят деньги на накопительную часть самостоятельно, а государство удваивает их. Но есть лимит: удваиваются взносы только от 2 до 12 тысяч рублей.
  2. Отдать материнский капитал на формирование накопительной части пенсии.
  3. Делать дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Участники программы государственного софинансирования пенсионных сбережений вносят деньги на накопительную часть самостоятельно, а государство удваивает их взносы. Но есть лимит: удваиваются взносы только от 2 до 12 тысяч рублей.

Кто родился в 1966 году и раньше. Страховая пенсия начислялась с 2002 по 2004 год по умолчанию, если застрахованный работал официально и работодатель делал взносы в пенсионный фонд.

Чем накопительная часть отличается от страховой

Страховая и накопительная части пенсий отличаются друг от друга способом формирования, формой, индексацией и правом наследования.

Способом формирования. Страховую пенсию государство считает по своим правилам при помощи коэффициентов, а накопительная растет по аналогии с банковским вкладом — за счет инвестиционной доходности.


Формой. Страховая часть формируется в баллах — пенсионных коэффициентах, накопительная — в деньгах. Когда приходит время для назначения пенсионных выплат, накопленные баллы умножаются на стоимость одного балла и превращаются в деньги.

До этого момента баллы — это просто обязательства государства перед будущим пенсионером. Взносы, которые работодатель платит на страховую часть, идут на выплаты нынешним пенсионером. Поэтому страховую пенсию называют еще солидарным компонентом пенсионной системы.

Стоимость пенсионного балла устанавливает государство. С каждым годом она меняется. В 2020 году 1 пенсионный балл стоит 93 Р , в 2024 году будет стоить 116,63 Р . Дальше — неизвестно.

Накопительная часть — это всегда рубли, она копится на специальном лицевом счете в ПФР или негосударственном пенсионном фонде. Она не идет на выплаты нынешним пенсионерам, выплачивать ее будут вам по достижении пенсионного возраста.

Способом индексации. Пенсионные сбережения увеличиваются на процент, который устанавливает государство или зарабатывает пенсионный фонд.

Страховая пенсия индексируется по правилам, которые установило государство в зависимости от демографической ситуации. На накопительную пенсию начисляют доходность, которую дает управляющая компания Пенсионного фонда России или НПФ.

Правом наследования. Накопительную часть можно наследовать, страховую — нет.

Как узнать размер накопительной части

Чтобы узнать размер накопительной составляющей пенсии, закажите выписку из индивидуального лицевого счета застрахованного на госуслугах, сайте ПФР или в отделении, через работодателя, в МФЦ или банках.

В ПФР и на госуслугах

На госуслугах. Зайдите в личный кабинет и закажите извещение о состоянии лицевого счета. Услуга доступна тем, у кого накопительная часть пенсионных накоплений хранится в ПФР .

На сайте ПФР. Зайдите в личный кабинет в раздел «Управление средствами пенсионных накоплений»:

Через работодателя

Если вы официально трудоустроены, напишите в бухгалтерии заявление на получение сведений о состоянии лицевого страхового счета. Работодатель передаст заявление в пенсионный фонд, а тот отправит выписку со счета работодателю и вам.

Читайте также: