Как оформить договор чтобы не платить в пфр

Сегодня хочу обсудить налог для самозанятых. Видно я стал совсем стар, но в этом новшестве я вижу как плохое так и хорошее. Итак, обсудим минусы и плюсы этого закона.

А в конце я расскажу как можно отказаться от пенсии! И законно не платить взносы в ПФР! Дочитайте до конца!

Начнём с минусов

1. кто такие самозанятые? Чем они отличаются от индивидуальных предпринимателей?
2. Зачем вводить налог на заведомо бедный слой населения? Чтобы они вышли из тьмы? Да ладно?! Это ж Россия!

Как показали первые месяцы применения этого закона многие работодатели начали оформлять своих работников под видом самозанятых.

3. «Орёл не ловит мух» - есть такое латинское изречение. Зачем заниматься мелкими и очень мелкими налогоплательщиками, когда можно решить вопрос с одним крупным и получить налогов в сотни раз больше?
4. Тратим рубль, чтобы получить копейку! Ведь сейчас взыскание задолженности и штрафов очень часто выглядит так: требование о гашении долга на 56 руб. Отправляется письмом за 200 руб. И это мы ещё не считаем стоимость затраченных ресурсов на содержание самой налоговой: зарплаты, канцелярия и содержание зданий.

5. Кстати, про здания и большие зарплаты! А может начнём с себя? Покажите, наконец-то, простолюдинам, что «дворяне во дворцах» тоже по закону живут. Ну хотя бы пытаются!
6. А зачем людям платить этот налог? Для чего? На что он пойдёт? Не в теории и в красивых мечтах, а реально. На практике.
7. И последнее. Дьявол кроется в деталях. Как налоговая поймет где мне на карту пришли деньги за мои услуги, где возвращают долг, где мне дарят и где мне переводят деньги на материалы?

Допустим я занимаюсь мелким ремонтом. Мне перевели 10000 тысяч на покупку техники и 1000 руб на ее установку. С какой суммы мне платить налог?

О плюсах и минусах закона о самозанятых я говорил еще в декабре 2018 года. Вот видео специального выпуска "Юриста на связи" для ТВ. Сразу извиняюсь за прокуренный голос! Делал запись во время болезни.

Выпуск от 8 декабря 2018 года. Юрист на связи. Про закон о самозанятых.

Ну а теперь плюсы

1. не нужно регистрироваться в налоговой! Это огромный плюс. Кто сталкивался с налоговой в цирке больше не смеётся.
2. Все происходит через мобильное приложение. Налоговую декларацию по этому налогу предоставлять не нужно!
3. Подсчёт налога производится автоматически. Бухгалтер не нужен.
4. Теперь можно стать прозрачным для банков и попытаться получить ипотеку или другой кредит.

ИПшникам банки неохотно дают кредиты, так как реальные обороты предприниматели обычно не показывают. Теперь эта ситуация может поменяться.

4. Низкий процент налога. 4% при работе с физиками и 6% при работе с юрлицами.

5. В налог уже включены все взносы. Дополнительно ничего платить не нужно
6. И наконец, самый главный для меня плюс - это (барабанная дробь) за свою пенсию самозанятый будет отвечать сам!

Ты не должен делать отчисления, но и тебе ничего не должны! По мне это гораздо честнее, чем когда тебе обещают пенсию, а выплачивают жалкие гроши.

Вот так можно отказаться от пенсии! И от обязательных отчислений в пенсионный фонд!

Подведём итог: в задумке идея налога неплохая. Но как всегда в нашей стране нужно смотреть не на слова, а на реальные действия.

Плюс в инете ходит слух. После того как самозанятые массово выйдут из тени, процент резко вырастет. И станет, скажем, процентов 10!

А в нашей стране и этому я не удивлюсь.

Знайте и умейте защищать свои права. До скорых встреч!

Не переключайте канал, а лучше подпишитесь , чтобы не пропустить новые истории!

Ваш Юрист на связи!

И не забывайте про мой Ютуб канал! Там много интересного!

В отличие от индивидуальных предпринимателей, плательщики налога на профессиональных доход не обязаны платить пенсионные взносы. С одной стороны, это привлекает людей с нерегулярным доходом: если нет заработка, то и платить государству ничего не нужно. С другой стороны, это же и отталкивает. Бытует мнение, что самозанятые останутся без пенсии вообще. Но это не совсем так.

Давайте попробуем разобраться, на какую пенсию точно могут рассчитывать плательщики налога на профессиональный доход, как им заработать на нормальное пособие и какими лайфхаками воспользоваться, чтобы и самозанятым быть, и пенсию нормальную получать.

Какие пенсии есть в России

Сейчас в России есть несколько видов пенсий. Самая простая и маленькая — социальная. Ее получают инвалиды, сироты, дети, потерявшие кормильца. Социальная пенсия положена и по старости — мужчинам с 70 лет, женщинам с 65. Как говорят в Пенсионном фонде РФ, «факт оплачиваемой трудовой деятельности на выплату социальной пенсии не влияет».

Размер социальной пенсии по старости — 5 606,15 руб. в месяц.

Вы можете всю жизнь не работать официально или быть самозанятым, но всё равно получите такую пенсию.

Еще есть страховая пенсия, которая относится только к участникам пенсионного страхования. Хотя её тоже называют пенсией по старости, просто без слова «социальная». Обычно она больше и наступает раньше. Чтобы её получить, нужно соблюсти сразу несколько условий:
Достичь определенного возраста. Сейчас это 65 лет для мужчин и 60 для женщин.
Накопить минимальный трудовой стаж.
Заработать нужное количество пенсионных баллов. Баллы зависят от зарплаты, начисляются за трудовой стаж, уход за ребенком или нетрудоспособным гражданином, военную службу — весь перечень перечислен в ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Сейчас норма для выхода на пенсию — минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Вот перечень исключений — тех, кто может выйти на пенсию раньше и накопить меньше баллов.

Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг.

Страховую пенсию самозанятому просто так не дадут.

Как самозанятому получить страховую пенсию

Сейчас есть два варианта, оба законные. Суть в том, что самозанятому нужно как-то накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.

Работать и быть самозанятым одновременно

Вы можете устроиться на работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования.

Взносы в пенсионный фонд, которые затем «превращаются» в баллы, будет платить работодатель. Также будет начисляться и стаж.

Если вы работаете по трудовому договору, то налоги с вашей зарплаты тоже платит работодатель — это НДФЛ, 13 %. Деньги, которые вы получаете от него, не нужно проводить через приложение для самозанятых и выдавать чек — иначе система подумает, что это ваш дополнительный доход, и насчитает ещё налог.

С зарплаты налог платит работодатель. Дополнительный доход — это самозанятость, вы выписываете чеки. Пенсионные баллы и стаж копятся без вашего личного участия.

Платить самому

Это называется добровольным пенсионным страхованием — вы можете докупить себе стажа и пенсионных баллов, если хотите получать в старости страховую пенсию.

Как начать платить за будущую пенсию

Платить нужно до 31 декабря того года, который хотите использовать в пенсии. Если хотите, чтобы 2020 год засчитали как трудовой стаж, заплатить нужно до 31 декабря 2020 года.

Подайте заявление

Чтобы стать участником программы добровольного пенсионного страхования, нужно подать заявление в Пенсионный фонд:

Можете распечатать установленную законом форму, заполнить её и отнести в ПФР вашего региона.
Либо можно сделать это через приложение «Мой налог» для самозанятых, автоматически.

В приложении нажимайте «Прочее», потом «ПФР» — это доступ к регистрации в добровольной программе.

Сколько нужно платить

У обычных граждан сумма добровольного взноса за год стажа зависит от МРОТ. Для самозанятых устанавливаются особые ставки — в 2020 году это 32 448 руб.

Уточнить актуальную стоимость можно в отделении ПФР или в приложении «Мой налог» — нужную сумму за год стажа сервис покажет после регистрации в программе. Платить взносы можно сразу всей суммой или разделив её на любые части. Если заплатите ниже фиксированной суммы, в стаж зачислят пропорциональный период.

Как переводить деньги

Реквизиты для квитанции на оплату можно сформировать через электронный сервис ПФР. Платить можно через приложение «Мой налог», с банковской карты.

Еще один вариант — стать ИП

Если вы платите раз в год всю фиксированную сумму за добровольное страхование пенсии, возможно, вам будет дешевле перейти на ИП. Например, на упрощенную систему налогообложения — там тоже нет проблем с бухгалтерией, а если работаете только с организациями, можно не покупать кассу и платить те же самые 6 % налога.

Но самое главное — индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог на сумму обязательных взносов — и пенсионных, и медицинских.

Вот как это работает, на примере. Допустим, вы работаете только с юридическими лицами. Зарабатываете в пределах 100 000 в месяц. Общий годовой доход — 1,2 млн руб.

Как самозанятый вы заплатите 72 000 руб. налогов и 32 448 руб. за добровольное пенсионное страхование. Итого — 104 448 руб. за год.

Как ИП — налоги те же самые, 72 000 руб. Взносы составят — 40 874 руб. фиксированных плюс 1 % сверх 300 000 в ПФР — это ещё 9 000 руб. Итого — 49 874 руб. Но взносы идут как вычет, поэтому платим только налоги — 72 000 руб. в год.

Нельзя сказать, что быть ИП всегда выгоднее, в том числе для получения пенсии. Как минимум всё зависит от регулярности дохода. Если вы используете самозанятость как подработку, лучше оставить всё как есть и платить взносы. Или вовсе найти работу с «белой» зарплатой.

В любом случае, перед участием в добровольной пенсионной программе, всё внимательно посчитайте. Может быть, выгоднее будет стать ИП, найти обычную работу, инвестировать эти деньги или просто положить их банк.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

И вообще без офиц. Трудоустройства возможно ли?

Заключайте договор с человеком при наличии у него статуса ИП.

В данном случае вы можете заключить с данным гражданином гражданско-правовой договор, в частности:

Гражданско-правовые отношения (ст.779 ГК РФ) при которых: -базовым нормативно правовым актом является Гражданский кодекс РФ; -сторонами гражданско-правового договора являются подрядчик и заказчик; -нет трудового стажа; -не имеется социального пакета; -не начисляется заработная плата, а выплачивается денежное вознаграждение за выполненную работу и т.д.

Удачи вам Владимир Николаевич

г.Уфа 06.01.2016 г.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2

Не платил Пенсионные отчисления, долг, если программа лояльности, заплатить долг частями, или только единовременный платеж?

Это гос средства - рассрочку не дадут.

У меня открыто ИП я не платил пенсионные отчисления 2 года могу ли я закрыть ИП?

Если у физического лица, зарегистрированного как ИП, есть долги перед Пенсионным фондом, то зарегистрировать прекращение деятельности без закрытия этих долгов ИП не сможет, так как для такой регистрации требуется справка из ПФР об отсутствии долгов.

С долгами закрыть быстро не получится. Нужно "банкротить" или оплатить долг.

Надо документы смотреть и по бухгалтерии все перепроверять. Обращайтесь, поможем.

Можете. Есть определенная процедура. Поможем, банкротится не надо. Все просто и не очень дорого, без суда.

Работодатель не платит пенсионные отчисления за работников, какие документы нужны для обращения в суд?

Документами являются доказательства ваших слов, так как в суде нужны будут еще свидетели, по мимо этого рекомендую привлечь третью сторону как ПФР. Удачи, если будет нужна моя помощь, можете обращаться.

ИП не работает 4 года, движений по счету не было заставляют платить пенсионные отчисления как быть.

Платить. Взносы в ПФР являются для ИП обязательными и их размер не зависит от наличия или отсутствия дохода от предпринимательской деятельности. Пока ИП не прекращено, обязанность платить взносы сохраняется.

Взносы в ПФР - это обязательные платежи на страховой лицевой счет ИП на формирование его будущей пенсии. Взносы никак не зависят от того, велась ли деятельность ИП и не влияют на размер или отсутствие дохода предпринимателя. Взносы придется оплатить.

Даже если ИП не работает и нет движений по счету, то он обязан оплачивать отчисления. Обратитесь в ПФ и просите рассрочку. ИП лучше закрыть, если по нему не работают.

Я ИП и работаю на предприятии работодатель платит пенсионные отчисления с моей з.п можно ли мне не платить налог как ип.

ВЫ обязаны платить в ПФ как ИП.

Я открыл и.п. месяц назад не дня не работал. Если я сейчас закрою я должен буду платить пенсионное отчисление?

---в обязательном порядке.

Я хочу расторгнуть договор СНП сбербанка но и пенсионный фонд отчисления делать не хочу, так как практически не работаю. Как мне быть?

1. Изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором.

Многосторонним договором, исполнение которого связано с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, может быть предусмотрена возможность изменения или расторжения такого договора по соглашению как всех, так и большинства лиц, участвующих в указанном договоре, если иное не установлено законом. В указанном в настоящем абзаце договоре может быть предусмотрен порядок определения такого большинства.

2. По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда только:

1) при существенном нарушении договора другой стороной;

2) в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором.

Существенным признается нарушение договора одной из сторон, которое влечет для другой стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора.

4. Сторона, которой настоящим Кодексом, другими законами или договором предоставлено право на одностороннее изменение договора, должна при осуществлении этого права действовать добросовестно и разумно в пределах, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором.

В конце прошлого года тема нового налога для самозанятых была, пожалуй, в топе новостей. В нашем блоге тоже вышла статья (https://www.ucmsgroup.ru/blog/novyj-nalog-dlya-samozanyatyh-buhgalterov/), в которой были рассмотрены общие моменты по налогу на профессиональный доход (далее – НПД). На тот момент рассматривать вопрос можно было только в теории – нормативные документы еще не вступили в силу, и уж тем более, не было никакой практики.

Сейчас уже есть практика применения нового налогового режима, а значит, появились и насущные вопросы, которые требуют ответа. Один из них – может ли юридическое лицо, заключая договор с самозанятым на НПД, не платить по нему взносы в ФФОМС и ПФР? Какие формулировки в таком договоре должны быть, да и как вообще такие отношения оформлять?

Прежде всего, речь пойдет о том, что договор на бумаге должен быть обязательно – этого требует Гражданский кодекс Российской Федерации (далее – ГК РФ) в ст. 161. Не имеет значения, собираетесь вы вести дела с самозанятым гражданином или ИП на НПД – договор заключать надо.

По такому договору с физическим лицом, которое зарегистрировалось как плательщик НПД, организация, заказчик услуг или работ, не будет выступать в качестве налогового агента. Это значит, что ни удерживать какие-то проценты налоговых отчислений, ни перечислять взносы за такого исполнителя по договору не придется. Этот момент ФНС России уже неоднократно разъясняла в письмах (см. письмо ФНС России от 20.02.2019 №20-14/026815@).

Согласитесь, очень удобный и выгодный вариант – фактически вся обязанность заказчика по договору будет только в том, чтобы принять результат работ или услуг и выплатить сумму, указанную в договоре в полном объеме. Все, больше никаких расчетов и затрат.

Но чтобы так было, в тот самый договор нужно включить несколько фраз.

Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход

Эта фраза как раз и позволит организации уйти от роли налогового агента, а значит, избавиться от необходимости отчислять налоги и взносы за исполнителя. Это уже будет его обязанность – в приложение «Мой налог» внести данные договора и сумму, полученную по нему, а затем уплатить сам налог в размере 6% от суммы. Если предыдущая фраза – достаточно очевидное условие, то следующая не столь явна, хотя и она необходима.

Исполнитель обязан предоставить заказчику чеки на все выплаты по договору путем их направления на следующий адрес электронной почты__________ в срок______

Дело в том, что весь статус плательщика НПД основан на доверии – лицо, которое зарегистрировалось в приложении «Мой налог», взяло на себя обязательство через это приложении фиксировать все произведенные сделки. Именно это подтверждает статус. На основании этих данных в приложении формируется сумма налога, а кроме того, это подтверждает тот факт, что в отношении такого лица не производятся отчисления в фонды.Как организации удостовериться, что исполнитель и правда суммы по договору провел через приложение и освободил заказчика от уплаты взносов? Взглянуть на чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Они будут не бумажными – по НПД чеки имеют только электронную форму. Поэтому в договоре надо предусмотреть процедуру направления заказчику таких чеков – на какой адрес электронной почты и в какие сроки. Ну и еще один важный момент – все эти преимущества работают только до тех пор, пока ваш исполнитель имеет статус плательщика НПД, а потому одной из его обязанностей будет информировать вас о прекращении этого статуса.
Статус НПД существует до тех пор, пока суммарный доход за год у лица не превысил отметку в 2,4 млн. рублей. После этого вернутся и НДФЛ в 13%, и все взносы в фонды.

Исполнитель обязан сообщить заказчику об изменении своего статуса плательщика НПД

Как видите, в целом, договор с самозанятым на НПД – это обычный договор на исполнение работ или оказание услуг, но со своими нюансами. Эти фразы как раз и привяжут данный договор к налоговому режиму НПД и позволят заказчику сэкономить на взносах в фонды.

Добавлено в закладки: 0

Как ИП не платить налоги за сотрудников в году? Этот вопрос волнует многих бизнесменов. При ведении предпринимательской деятельности по закону необходимо платить налоги и обязательные взносы. Производят налоговые и страховые выплаты каждый месяц с момента государственной регистрации хозяйствующего субъекта. Порядок исчисления НДФЛ установлен ст.226 НК РФ. Тогда как страховые взносы в ПФР и ФСС начисляются согласно ФЗ №212-ФЗ.

Налоги на сотрудников

Выплаты необходимо правильно рассчитывать. Порядок начисления налога зависит от системы налогообложения, которую использует ИП. Их есть несколько видов.

Налоговой основой выступают следующие элементы:

ставка и период;
расчет и выплата;
объект и база.

Эти показатели влияют на сумму зарплаты работникам, получение дохода, подачу отчета по работе компании. Чтобы рассчитать, сколько необходимо выплачивать взносов, важно знать, какие налоги платит ИП с сотрудниками. Предприниматель оплачивает их за себя и своих работников. При расчете пенсионных отчислений важно учитывать ежегодный доход налогоплательщика. До 300 тыс. руб. формула будет такой: минимальный размер зарплаты × на 12 месяцев × 26%.

Если свыше этой суммы, то страховка увеличится на 1%. На расчет медстраховки размер доходов не влияет. Тогда расчет производится по схеме: минимальный размер зарплаты × 12 месяцев × 5,1%. Бизнесмен оплачивает фиксированные ставки.

На видео: Стандартные налоговые вычеты

22% – пенсионные выплаты;
2,9% – соцстрах;
5,1% – мед страхование.

Как ИП не платить налоги за сотрудников

В целом получается 30%. Как ИП не платить налоги за сотрудников? На основании ст.58 ФЗ №212-ФЗ бизнесмен может воспользоваться льготами и сниженными тарифами по выплатам на сотрудников. На это влияет, чем занимается предприниматель, и на какой он системе налогообложения.

Индивидуальные льготы полагаются:

если проходит служба в армии;
в отпуске по уходу за ребенком;
при уходе за инвалидом;
при замужестве с контрактником-военнослужащим, дипломатом.

В остальных случаях обязательно выплачиваются страховые взносы. В году бизнесмен обязан самостоятельно переводить сумму в размере 2610 руб. Это позволит впоследствии рассчитывать на пособие по страховому случаю (нетрудоспособность). Находясь на специальном режиме налогообложения, необходимо вносить средства только в ПФР.

На видео: Налоговая оптимизация: варианты законных методов и схем

Сроки уплаты налогов

Бизнесмен начинает делать отчисления сразу после регистрации. Это можно делать каждый месяц, квартал или раз в год. Многие выбирают оплату каждый квартал, чтобы уменьшить размер единого подоходного налога. Бизнес будет развиваться, если правильно выбрать систему налогообложения.

Предприниматель может выбрать:

Сроки уплаты налогов

Каждый из них оптимизирует налоговую нагрузку, если знать, какие и сколько налогов за сотрудника платит ИП. На УСН доходы предпринимателя могут составлять не более 79 млн руб. Бизнесмен не платит НДФЛ и налог на имущество. Пользоваться этой системой налогообложения можно, при условии, что у ИП работает не более 100 человек.

На патенте предприниматель может иметь в штате не более 15 человек. Доходы ИП не должны превышать 60 млн руб. Действует патентная система один год. При этом можно оформить несколько патентов.

При ПСН бизнесмен делает страховые отчисления в таком размере:

20 % – в ПФР;
0% – в ФСС;
0% – в ФФОМС.

Как ИП не платить налоги за сотрудников на ЕНВД? Снизить налог можно, если выплачивать специальные страховые взносы. При занятии сельским хозяйством налог применяется, если размер прибыли составляет более 70% от общего дохода.

Если предприниматель не смог выбрать необходимую систему налогообложения, он работает на ОСН. В этом случае выплачивается НДС и налог на доходы физических лиц. Некоторые бизнесмены объединяют несколько налоговых систем, чтобы применять их для конкретного вида предпринимательской деятельности.

Что делать, если нет сотрудников

Бизнесмен имеет право самостоятельно выбирать, будет он работать на основной или специальной системе налогообложения. Какие налоги платит ИП без сотрудников? Находясь на общем налоговом режиме необходимо уплачивать:

13% НДФЛ;
10 или 18% НДС;
налог на имущество физических лиц.

На УСН можно снизить расходы. Имеет значение вид деятельности предпринимателя. Как правило, выбирают режим «Доходы» со ставкой 6%.

Как платит налоги ИП без сотрудников на ЕНВД? Бизнесмен будет оплачивать 15% налога в бюджет с определенной суммы доходов. На ПСН налог не платится. За сам патент необходимо внести 6% от доходов ИП.

В РБ бизнесмен, который не является плательщиком единого налога, уплачивает ФСЗН на основании полученной прибыли. При ее отсутствии не будет и выплат. Если сумма была менее МЗП, то отчисления производятся исходя из фактически полученного дохода на основании НК РБ.

Как уменьшить налог в году

В зависимости от категории сотрудников могут применяться различные вычеты:

Стандартные. Для военнослужащих, участников ВОВ, вычет на детей. Главное условие – годовой доход не должен превышать 350 тыс. руб.
Социальные. Сюда относятся пожертвования, оплата образования, отчисления на накопительную пенсию, вычет на медуслуги из специального перечня утвержденного Правительством России.
Инвестиционные. В них входит доход при продаже ценных бумаг, которые не должен превышать 400 тыс. руб.
Имущественные. На строительство или покупку жилья, проценты по кредитам, вычет от продажи личного недвижимого имущества.
Профессиональные предназначены тем, кто работает по договору ГПХ, получил деньги за произведение науки.

На видео: Процесс получения налогового вычета

Хозяйствующий субъект при уплате налогов должен учитывать несколько факторов:

социальное положение сотрудника;
личные и семейные обстоятельства.

Налоговый агент действует на основании ст.226 НК РФ. После удержания определенной налоговой суммы ИП переводит ее в бюджет не позднее следующего дня после получения работником зарплаты. Поэтому важно знать, какие выплаты необходимо произвести бизнесмену при наличии сотрудников и без них.

С начала 2019 года в силу вступил новый пилотный проект. Он касается людей, предлагающих товары и услуги физическим и юридическим лицам, без найма рабочей силы.

Экспериментальный проект запущен в четырех субъектах РФ: Москва и область, Калужская область, Республика Татарстан. В случае успешной реализации проект будет распространен по всей территории РФ.

Предприниматели могут по желанию зарегистрировать свой доход и переквалифицироваться в самозанятых. Регистрацию можно пройти самостоятельно через приложение «Мой налог» или посетить лично налоговую службу и написать заявление.

Чтобы одобрили заявку на смену статуса гражданина в самозанятого, нужно соответствовать требованиям:

Получать до 200 тысяч рублей в месяц;
Вести трудовую деятельность, не запрещенную настоящим законодательством.

Из подходящих профессий для регистрации самозанятым можно выбрать:

фриланс: дизайнеры, писатели, SMM-специалисты, таргетологи;
репетиторство — проведение уроков в формате онлайн или преподавание лекций на дому;
производство продуктов питания: молочные, кисломолочные и хлебобулочные изделия;
рыболовство: с целью реализации рыбных продуктов;
продажа ручной работы — создание украшений или предметов декора своими руками.

В связи со спецификой трудовой деятельности гражданина встает вопрос, касаемо его будущей пенсии – входят ли в процентные отчисления с дохода в оплату взносов в Пенсионный Фонд и идет ли начисление трудового стажа. Об этом расскажем далее.

Нужно ли самозанятым платить в ПФР

Процентная ставка налога с доходов самозанятого ежемесячно составляет:

4% — при сотрудничестве с физлицами;
6% — при сотрудничестве с юрлицами.

И с теми, и с другими гражданин может сотрудничать на основании устного договора или письменного.

Все доходные налоги отправляются в бюджет региона по месту деятельности самозанятого.

Он также может получать бесплатную медицинскую помощь, так как 40% от всех налогов идут в Фонд ОМС.

Самозанятым не обязательно оплачивать взносы в Пенсионный фонд. В их налоговые вычеты не входит оплата в Фонд, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Поэтому самозанятые сами решают судьбу своей пенсионной жизни: остаться на государственном обеспечении и получать минимальную социальную пенсию по старости или делать добровольные страховые отчисления «на будущее». На 2019 год средний уровень социальной пенсии составляет более 9 000 рублей.

Стаж самозанятого также не учитывается, потому что отсутствует запись в трудовой книжке.

Самозанятое население и страховые взносы

Чтобы самозанятые имели в будущем пенсионное пособие выше среднего прожиточного минимума, есть несколько вариантов:

Гражданин может продолжать работать официально по ТК для накопления стажа и увеличения пенсии. За него в ПФР руководство выплачивает 13% от зарплаты. В свободное время самозанятый занимается предпринимательской деятельностью без регистрации, что влечет за собой риск штрафов.
Самозанятый принимает участие в обязательном пенсионном страховании и вносит денежную часть. Это дает возможность сформировать долю будущих выплат на страховой основе. Их сумма зависит от зарплаты человека и от условий, которые ему предложит ПФР. Для разных профессий человека в статусе самозанятого условия страхования могут отличаться. Расчетным периодом для взносов в обязательном страховании, касаемо пенсии, считается календарный год. При обращении позже января, проводится расчет оставшихся месяцев по календарю до конца года. Самозанятому будет предложено на выбор минимальная и максимальная сумма для выплат, проведен пересчет записей в трудовой книжке и подсчет баллов. За один год стажа он получает 1 балл.
Гражданин формирует собственные пенсионные накопления в сторонних организациях. В данном варианте можно сформировать часть пенсии вместе со страховкой. Условия равны для всех профессий самозанятого. Если после смерти участника программы средства остаются на счету, то сбережения передаются младшим поколениям.

Чтобы зарегистрироваться в ПФР самозанятому нужны: паспорт, заявление и документ, подтверждающий самозанятость гражданина. Пакет документов доставляется человеком в фонд, или отправляется в письмом на почту. В ответ человеку вышлют ответное письмо с информацией о постановлении человека на учет.

Сколько самозанятый уплачивает в Пенсионный Фонд

Граждане в статусе самозанятых по профессиям делятся на две категории:

Оплачивающие доходный налог на профессиональную деятельность (НПД). Им установлен только максимальный порог выплат. Ежемесячно они могут отчислять взнос в ПФР в любом денежном размере. Минимальный порог отсутствует.
Не оплачивающие НПД. Это, например, няни, сиделки с пожилыми и больными людьми, детьми, репетиторы. Для них по программе предлагаются максимальные и минимальные границы для оплаты.

Минимальный годовой страховой взнос в 2019 году составляет 30 тысяч рублей. Максимальный – сумма, умноженная на 8.

Например, самозанятый репетитор решил увеличить размер пенсии с помощью уплаты денежных средств в систему обязательного пенсионного страхования. Сумма за год должна быть минимум 30 тысяч рублей, поэтому репетитор решает внести в ПФР 31 000 рублей. В следующем году его заработок увеличивается, и в ПФР он вносит 45 000.

Для самозанятых установлен минимальный порог к выплатам в размере 3 500 рублей ежемесячно. По своему усмотрению, он может вносить денег больше минимальной выплаты. Важно, чтобы до конца календарного года денежная сумма была выплачена полностью. Тогда пенсионные расчеты будут пройдены верно.

Страховая часть пенсии рассчитывается по определенной формуле. От гражданина зависят только стаж и баллы – это называется индивидуальный пенсионный коэффициент. Он рассчитывается путем умножения количества накопленных баллов на стоимость одного балла в момент обращения самозанятого.

Дело в том, что стоимость одного балла меняется, и сейчас прописаны данные до 2024 года. Поэтому по взносам на сегодняшний день невозможно определить сумму накопленной пенсии через 15-20 лет.

21 марта 2019

Рано или поздно для индивидуального предпринимателя наступает момент, когда становится необходимо нанять работника. Если вы трудитесь в сфере розничной торговли, вашим первым сотрудником наверняка будет продавец. В этой статье мы расскажем, как оформить продавца индивидуальному предпринимателю правильно, не нарушив ненароком закон и не рискуя быть «пойманным» контролирующими органами на какой-нибудь досадной мелочи.

Прежде чем нанимать кассира, обратите внимание на ваше оборудование. В 2019 году закон 54-ФЗ обязывает всех работать с онлайн-кассой и указывать в чеке название товара: это должна уметь ваша кассовая программа. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования закона. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Программа очень простая, и ваш кассир освоит ее за пять минут. Теперь главное — нанять надежного человека, которому вы сможете доверить свой товар. Когда вы его найдете — можно заключать трудовые отношения. Что вам потребуется, чтобы грамотно оформить будущего продавца в свое ИП?

Инструкция: как оформить продавца в ИП

Работник должен принести вам:

паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
трудовую книжку (если для продавца ваше предприятие является первой работой, то трудовую книжку должны завести ему вы сами);
страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
документы воинского учета.

Будет лучше, если продавец предоставит также и медицинскую книжку. В том случае, если вы торгуете продовольственными товарами и питьевой водой, это требование обязательно (статья 213 ТК РФ, приказ Роспотребнадзора от 20 мая 2005 г. № 402), а вот по остальному спектру товаров точный перечень в законодательстве не определен. В Трудовом кодексе сказано, что профессии, представителям которых необходимы регулярные медосмотры, определяются субъектами федерации. Но в нашей ситуации речь не о профессии, а о виде товаров. Поэтому даже если вашему будущему сотруднику предстоит продавать велосипеды, лучше, чтобы книжка у него была. И тем более стоит об этом позаботиться, если ваши работники будут торговать детскими товарами, косметикой и парфюмерией.

Оформлять медкнижку — обязанность самого продавца, а вот финансировать медосмотры должен работодатель (статья 34 Федерального закона от 30 марта 1999 г. № 52-ФЗ, статья 213 ТК РФ). Трактовать это можно таким образом, что и саму медкнижку вы должны будете работнику оплатить, поскольку этот документ подтверждает прохождение медицинского осмотра и анализов владельцем.

С документов, которые вам предоставлены, снимите копии и храните их в личном деле сотрудника.

Заявление о приеме на работу будущему продавцу писать не обязательно, но это и не возбраняется.

С работником необходимо заключить трудовой договор. Законодательство не декларирует определенную форму этого соглашения, каждый работодатель может составить свой. Но в Трудовом кодексе РФ прописаны к нему определенные требования. Образец и бланк трудового договора ИП с продавцом можно скачать на нашем сайте. Договор должен быть составлен в двух экземплярах — одна остается у вас, другую забирает работник.

Прием сотрудника на работу должен быть оформлен приказом. В течение трех дней с момента начала работы сотрудника необходимо ознакомить с ним под роспись. Обратите внимание, что дата приказа не может быть раньше даты оформления трудового договора, поскольку сам приказ составляется на основании договора.

При этом, еще до подписания трудового договора, сотрудника, тоже под роспись, необходимо ознакомить с правилами внутреннего трудового распорядка и другими нормативными актами, которые связаны с его трудовой деятельности. В частности, это может быть трудовая инструкция продавца, положение о премировании и другие документы.

И после того, как оформлен приказ о приеме нового сотрудника на работу, необходимо сделать запись в его трудовой книжке, а также оформить личную карточку сотрудника по форме Т-2.

Материальная ответственность продавца

Оформление продавца как в организации, так и у индивидуального предпринимателя, обычно не ограничивается теми обязательными пунктами, которые уже перечислены выше.

Помимо трудового договора, с продавцом или кассиром вам нужно заключить также и договор о полной индивидуальной материальной ответственности. В том случае, если у вас работает несколько продавцов, заключается договор о полной коллективной материальной ответственности, который подразумевает, что в случае ущерба ответственность делится на всех сотрудников, с которыми заключен такой договор, поровну.

Закон не обязывает вас заключать со своими продавцами подобные соглашения, но сделать это стоит для вашего спокойствия за свои товары и деньги. Если такие договоры не заключены, то, в случае нанесения ущерба вашему имуществу по вине продавца, он будет нести ограниченную материальную ответственность, которая не может превышать его средний месячный заработок (статья 241 ТК РФ). При заключении договора о полной материальной ответственности сотрудник обязан возместить ущерб целиком (статьи 242 и 243 ТК РФ).

Перечень профессий, с представителями которых можно заключать договоры о полной материальной ответственности, утвержден законодательно. С ним можно ознакомиться в Постановлении Минтруда России от 31.12.2002 г. № 85. В этот перечень входит профессия кассира. Профессия продавца как таковая в него не внесена, но заключить данный договор с продавцом вы можете, поскольку этот сотрудник выполняет обязанности, которые также входят в этот перечень, а именно, работы по продаже, хранению и подготовке к продаже товаров.

Согласно 243 статье Трудового Кодекса РФ, полная материальная ответственность возлагается на сотрудника в следующих случаях:

на работника, согласно законодательству, возложена материальная ответственность в полном размере за ущерб, причиненный работодателю;
недостача ценностей, вверенных работнику на основании письменного договора или по разовому документу;
ущерб причинен умышленно;
ущерб причинен в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения;
ущерб причинен в результате преступных действий работника, установленных приговором суда;
ущерб в результате административного проступка;
разглашение сведений, составляющих охраняемую законом тайну;
ущерб причинен не при исполнении сотрудником трудовых обязанностей.

Материальная ответственность не может взыскиваться, если ущерб был причинен при форс-мажорных обстоятельствах или в результате самообороны сотрудника, а также если работодатель не обеспечил надлежащие условия для хранения имущества.

Добавим, что с сотрудниками, не достигшими 18 лет, договоры о полной материальной ответственности заключать запрещено.

На нашем сайте вы можете скачать образцы и бланки договоров о полной индивидуальной, а также коллективной материальной ответственности, положения которых соответствуют законодательству.

Материальный ущерб выявляется при инвентаризации. При этом важно, чтобы процедура инвентаризации была правильно оформлена. Документы, которые доказывают вину продавца — это акты инвентаризации, письменные пояснения самого продавца, а также других сотрудников, докладные записки и первичные документы бухгалтерского учета. В случае недостачи сотрудник может возместить ее добровольно, либо, если он отказывается, взыскать с него ущерб можно через суд. По соглашению с вами как работодателем сотрудник вправе возмещать материальный ущерб в рассрочку. В этом случае работник должен будет предоставить вам письменное обязательство о возмещении ущерба с указанием сроков выплат.

Если вы оформляете сотрудника впервые

Если продавец является вашим первым сотрудником, то после оформления с ним трудовых отношений вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве работодателя в Пенсионном фонде Российской Федерации, а также в Фонде социального страхования.

В ФСС нужно обратиться в течение 10 дней после заключения трудового договора с продавцом. Документы, которые вам для этого понадобятся, лучше подготовить заранее. Это заявление о регистрации в ФСС как работодателя, копии свидетельства о постановке физического лица (индивидуального предпринимателя) на учет в налоговом органе, свидетельства о регистрации в качестве ИП, вашего паспорта, а также трудовой книжки работника и справка об открытии расчетного счета, если вы его уже открыли.

Если вы просрочите 10-дневный срок регистрации в ФСС, вам придется заплатить штраф от 20000 рублей.

Срок регистрации в Пенсионном фонде составляет 30 дней после заключения трудового договора с работником. Вам потребуется заявление о регистрации в ПФР как работодателя, копии свидетельства о регистрации в качестве ИП, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, вашего паспорта и трудового договора с работником.

В случае просрочки подачи документов в ПФР на вас будет наложен штраф 5000 рублей (до 90 дней просрочки) и 10000 рублей (свыше 90 дней).

Оба фонда должны зарегистрировать вас в течение 5 дней. Вы получите извещения с присвоенными регистрационными номерами работодателя.

В дальнейшем оформление продавца для вас как индивидуального предпринимателя станет проще, поскольку процедуру регистрации в ФСС и ПФР необходимо проходить только один раз.

Как оформить продавца на испытательный срок

Отдельный договор с продавцом об испытательном сроке не составляется. Данное условие оговаривается в основном трудовом договоре.

Продолжительность испытания указывается не только в трудовом договоре, но и в приказе о приеме на работу. Те дни, когда сотрудник отсутствует на работе (например, по причине болезни), в испытательный срок не засчитываются.

Если вы примете решение об увольнении сотрудника во время испытательного срока, то необходимо письменно уведомить его об этом под роспись за три дня до окончания работы. В уведомлении должны быть указаны причины увольнения. Сам продавец также будет обязан уведомить вас как работодателя о своем нежелании продолжать работу за три дня до прекращения своей деятельности. При увольнении продавца во время испытательного срока выходное пособие ему не выплачивается. Вы также можете принять решение о зачислении сотрудника в штат на постоянной основе раньше окончания испытательного срока, и тогда этот срок может быть сокращен.

Добавим, что по закону продавец на испытательном сроке имеет те же права, что и остальные сотрудники. Ему нельзя занижать зарплату, лишать обеденных перерывов, и так далее. Узнать больше про условия и продолжительность испытательного срока вы можете здесь.

Как оформить продавца по договору подряда

Оформление продавца по договору подряда является незаконным. Договор подряда относится не к трудовым, а к гражданско-правовым договорам, а Трудовой кодекс РФ запрещает заключать гражданско-правовые договоры, если фактически они регулируют трудовые отношения (статья 15). И ответственность тут может наступить такая же, как и в том случае, если продавец не оформлен у ИП.

Отличие трудового договора от договора подряда в том, что в отношениях по договору подряда оговаривается не процесс работы, а ее результат. При этом сотрудник сам выбирает способы, которыми достигнет этого результата, и не обязан присутствовать на территории работодателя. Продавец же должен находиться в магазине и соблюдать принятый у вас трудовой распорядок, что в договоре подряда отразить нельзя. Кроме того, по договору подряда заказчик выплачивает исполнителю вознаграждение по результату работы, а трудовой договор подразумевает, что вы платите зарплату сотруднику дважды в месяц. Есть еще несколько нюансов — обеспечение условий работы, которые по трудовому договору обязательны, а по подрядному — нет, и так далее.

Поскольку договор подряда не подразумевает прав исполнителя на оплачиваемые больничные и отпуска, а также отметки в трудовой книжке, то несколько лет назад многие предприниматели предпочитали оформлять сотрудников именно таким способом. Однако с конца декабря 2013 года в российском Трудовой кодексе появилась норма, запрещающая это делать.

И если вы оформите своего продавца по договору подряда, а он обратится в суд, то закон будет на стороне продавца. Согласно статье 11 ТК РФ, ваши отношения с сотрудником будут признаны трудовыми, и тогда вам придется выплатить ему все отпускные, больничные, и так далее. Сотрудника в этой ситуации защищает не только Трудовой кодекс, но также КоАП РФ (статья 5.27) — как минимум, вас ждут административные санкции. Подробнее о них — в следующем разделе.

Если продавец не оформлен у ИП

Многие предприниматели задают вопрос, какой штраф, если продавец не оформлен, им грозит. Придется, наверное, некоторых расстроить, но грозит в этом случае не только штраф.

Если вы не хотите брать на себя обязательства по выплате больничных и отпусков продавцу, а также по уплате за него налогов, соблазн не оформлять продавца очень велик. Понятно, что индивидуальному предпринимателю хочется насколько возможно сократить издержки. Однако сегодня российское законодательство хорошо защищает работников, и, пытаясь поступить таким образом, вы очень рискуете.

Согласно 66 статье Трудового Кодекса РФ, работодатель обязан вести трудовые книжки на каждого сотрудника, который проработал у него более пяти дней, и эта работа у сотрудника является основной. Таким образом, если будет обнаружено, что работник трудится на вас не оформленным или если он оформлен по гражданско-правовому договору (например, договору подряда), закон будет на его стороне.

Согласно уже упомянутой выше статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях, уклонение от оформления трудового договора влечет наложение административного штрафа от 5000 до 10000 рублей. До конца декабря 2013 года при обнаружении такой ситуации предпринимателя могли также заставить приостановить свою деятельность на срок до 90 суток, сейчас такой меры не предусмотрено.

Однако не стоит думать, что за неоформленного работника вы сможете отделаться лишь небольшим штрафом. В этой ситуации, поскольку за сотрудника вы не платите налоги, вами заинтересуются также налоговые органы, и добавят свои денежные взыскания (статьи 123 и 126 Налогового кодекса РФ).

Более того, наказание может последовать и уголовное. В случае, если будет доказано, что вы совершили преступление по уклонению от уплаты налогов, вы должны будете заплатить штраф от 100000 до 300000 рублей, вам могут грозить принудительные работы на срок до одного года, арест на срок до 6 месяцев или лишение свободы на срок до одного года. Если будет признано, что уклонение от уплаты налогов было совершено в крупном размере, штраф, а также сроки принудительных работ и лишения свободы, увеличатся. Об этом говорится в статье 198 Уголовного кодекса РФ.

Так что, рекомендуем вам взвесить, стоит ли выгода от неоформленных трудовых отношений таких рисков.

Нужно ли оформлять жену продавцом индивидуальному предпринимателю?

Да, если вы — индивидуальный предприниматель, а жена работает в вашем магазине продавцом, с ней необходимо оформить трудовые отношения. Это касается и других близких и дальних родственников, которые работают у вас. Закону в данном случае совершенно все равно, состоите ли вы в родственных отношениях со своим сотрудником — продавец должен иметь социальные и трудовые гарантии, и за него необходимо платить налоги.

Директор сам работает вместо продавца. Как оформить?

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, и сами решили поработать в качестве продавца, то по закону вы можете себя никак не оформлять. Нормы Трудового кодекса распространяются на ИП только как на работодателя, и в отношении себя самого ИП работником не является. Соответственно, вы не можете сами с собой заключать трудовой договор, выплачивать сами себе зарплату и выполнять другие действия, относящиеся к работникам. Так что, вы вполне можете заменить отсутствующего продавца или водителя, не опасаясь последствий.

Читайте также: