Платят ли пенсионеры платить есв


Пенсионеры, работающие сами на себя, полностью освобождены от уплаты ЕСВ. Запрещено и двойное начисление соцвзноса на ФОП. Такие нормы вводит закон №2166, подписанный президентом. Эксперты подчеркивают, что из-под действия закона выпали работающие на предприятиях пенсионеры, хотя подобная мера в их адрес позволила бы людям старше 65 лет стать конкурентнее на рынке труда и восполнить нехватку рабочих рук.

Закон против дискриминации

1 июня президент Владимир Зеленский вернул в Верховную Раду подписанный законопроект №2166 "О внесении изменений в закон Украины "О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование" по устранению дискриминации по кругу плательщиков". После публикации в официальном издании вступят в силу следующие изменения:

  • запрещается двойное налогообложение граждан ЕСВ;
  • освобождаются от уплаты ЕСВ самозанятые люди пенсионного возраста;
  • "спящие" ФОПы, которые находятся в стадии закрытия, освобождаются от уплаты штрафов за неуплату или просрочку ЕСВ.

Двойная уплата ЕСВ

Дважды ЕСВ платят те украинцы, которые являются физлицом-предпринимателем и одновременно зарабатывают себе на жизнь наемными работниками на каком-либо предприятии. Учитывая, что за работника единый социальный взнос выплачивает работодатель, а ФОП как работодатель начисляет ЕСВ сам себе, то за одного человека в данном случае ЕСВ платится дважды.

"У меня есть знакомый адвокат, работает в адвокатском объединении, параллельно у него есть маленькое кафе, там только кофе наливают. Как ФОП он работает в кафе и получает зарплату в адвокатском объединении. Там за него платят ЕСВ, и он сам за себя также платит ЕСВ", – рассказала UBR.ua налоговый консультант, генеральный директор Е.С. Консалтинг Александра Томашевская.

Закон позволяет таким ФОПам-совместителям не платить ЕСВ. Логика законодателей заключается в том, что практика двойного начисления ЕСВ в принципе противоречит законодательству, поэтому ее и ликвидируют.

"Речь идет о том, чтобы не платить ЕСВ дважды тем, кто уже работает и при этом является ФОПом. ЕСВ ведь специфический налог, это фактически страховой платеж за наши пенсии. И платить его дважды в принципе неправильно", – считает глава Налогового комитета Верховной Рады Данил Гетманцев.

Самозанятые пенсионеры

Закон освобождает также от обязательства уплачивать ЕСВ пенсионеров, которые осуществляют независимую профессиональную деятельность. Пенсионеры как субъекты предпринимательской деятельности вообще освобождены законодательством от уплаты такого взноса, но самозанятые лица, работающие как ФОПы не на едином налоге, а на общих основаниях, таких льгот не имеют. Это, как правило, нотариусы, адвокаты и т.д.

Теперь же закон исправляет эту дискриминацию и разрешает всем категориям пенсионеров, которые работают сами на себя, не платить ЕСВ. "Они не то что бы освобождены, а могут добровольно осуществлять оплаты ЕСВ", – уточняет Гетманцев.

На работников не распространяется

Закон, однако, хотя и ликвидирует дискриминацию между различными категориями налогоплательщиков, но сохраняет дискриминацию между самими работающими пенсионерами. Так, если пенсионеры-предприниматели освобождены от уплаты ЕСВ, то за тех, кто продолжают работать наемными работниками, соцвзнос продолжает начисляться.

"Наемных работников это никак вообще не касается. Это другая система: наемный работник получает зарплату, он должен с нее платить ЕСВ, и ему осуществляется пересчет пенсии, даже если это пенсионер. Там совсем другие правила действуют. Мы не трогали наемных работников, если они не ФОПы", – пояснил Гетманцев.

Впрочем, вероятно, в такой дискриминации виноваты не законодатели, а сама специфика отечественного налогообложения. Если в других странах ЕСВ платит работник из своей зарплаты, то в Украине соцвзнос уплачивает работодатель из своего фонда, но в расчете 22% от зарплаты работника. Такой налоговый казус позволяет не отменять ЕСВ с наемных работников, ведь платит все равно работодатель, а для самого работающего пенсионера разницы нет.

Трудовой резерв

Однако по словам экономического эксперта Юрия Гаврилечко, отмена обязательного ЕСВ для всех пенсионеров увеличила бы для граждан старше 60 лет шансы устроиться на работу, ведь работодатель со спокойной душой принимал бы наемных работников, за которых не нужно было бы платить налоги, а только выплачивать заработную плату. Кроме того, такие граждане в отличие от молодежи не настроены уезжать за границу.

"Каждый год появляется 600 тысяч пенсионеров, а граждан трудоспособного возраста – 300 тысяч, и такой дисбаланс будет сохраняться в ближайшие 10 лет. Будет ли молодежь идти на официальную работу за минималку? Нет. Скорее всего, такие рабочие места займут пенсионеры. Это резерв рабочих рук, еще и грамотных. Решается задача трудоустройства граждан 65+, которым государство не может в силу объективных причин платить большую пенсию", – резюмирует Гаврилечко.

Краткое содержание:

Последний месяц для страны был напряженным. Ежедневно граждане следят за сложной ситуацией с коронавирусной инфекцией. Особенно непросто приходится людям, находящимся в самоизоляции. Самые незащищенные среди них – пенсионеры. Из-за эпидемии пенсии из бюджета ПФР будут выплачены раньше. Разберемся на какие единовременные выплаты (ЕДВ) могут рассчитывать пенсионеры с 1 августа 2020 года.

Разберемся на какие единовременные выплаты (ЕДВ) могут рассчитывать пенсионеры с 1 августа 2020 года.

Защита от инфляции

Из года в год в начале апреля к государственным и социальным субсидиям осуществляются прибавки. Ст. 11 ФЗ №166 «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.12.2001 гласит, что пенсия с 1 апреля будет увеличена:

  • по старости (гражданам РФ, не обладающим минимальным стажем – мужчинам с 70 лет, женщинам с 65 лет; приезжим, живущим в России более 15 лет; малым северным народностям – мужчинам с 55 лет, женщинам с 50 лет);
  • по инвалидности (инвалидам всех групп, никогда не работавшим по трудовому договору);
  • по потере кормильца (несовершеннолетним, лишившимся одного или обоих родителей до 18 лет; при обучении ребенка возможно обеспечение до 23 лет).

13 марта 2020 года Правительство РФ вынесло постановление № 270 с утвержденным коэффициентом индексации 6,1%. Согласно ст. 25 Федерального закона № 166-ФЗ от 15.12.2001 г. «О государственном пенсионном обеспечении» при определении коэффициента индексации необходимо опираться на показатель минимальной суммы, необходимой для проживания. В 2019 г. прожиточный минимум составлял для пенсионеров 8846 рублей. По сведениям Росстата пенсии вырастут примерно на 554,71 рубля.

Перечисленные надбавки будут выплачены только нетрудящимся пенсионерам. Индексация для работающих была приостановлена в 2016 году, сумма обеспечения будет пересчитана для них после окончания трудовой деятельности.

Размер будущей пенсии индивидуальна, зависит от существующих начислений. По информации ПФР средняя пенсия составит 9850 рублей. На сайте Пенсионного фонда России сообщается, что повышение коснется 3,8 млн граждан.

Вместе с социальной пенсией, индексация будет проведена:

  • ветеранов Великой Отечественной войны;
  • людей, удостоенных знака «Жителю блокадного Ленинграда»;
  • призывников, находившихся на воинской службе, и их семьям;
  • людей, потерпевших ядерные или техногенные аварии, и некоторых других частей населения.

По многочисленным отзывам пенсионеров индексация пенсий в начале 2020 года не была удачной. Граждане, получающие пенсию на уровне прожиточного минимума увидели субсидии с неизмененной суммой или незначительным повышением.

Обеспечение пенсионеров в период эпидемии коронавируса

В некоторых регионах власть выделила деньги для поддержания пенсионеров в период самоизоляции продленной до начала мая. Например, в Москве выплатят 4000 рублей, в Санкт-Петербурге – 2000. Средства приходят беззаявительно, автоматически.

Обеспечение ко Дню Победы

В. Путин поручил Пенсионному фонду до конца апреля профинансировать пособия к юбилею Победы. Выплата предоставляется беззаявительно. Ветераны получат 75000 рублей, труженики тыла 50000 рублей. Средства поступят примерно миллиону человек.

Разовая выплата 5000 рублей

Для начисления разового пособия суммой 5000 рублей в бюджете ПФР предусмотрено 930 тыс. рублей. Финансирование расходов производится из остатков бюджета ПФР за предыдущие годы.

Пособие будет начислено военным, работающим и неработающим пенсионерам, которые получали пенсию на момент 31 декабря 2016 года. Пособие предназначено гражданам, которым оно не было начислено из-за приостановки финансирования. Сумма компенсирует скачок цен в 2016 году.

Разовые выплаты гражданам 1953-1967 гг. рождения

Согласно интернет-порталу ПФР гражданам, родившимся с 1953 по 1967 годы, подлежит выплате разовое денежное обеспечение. На него могут претендовать лица:

  • родившиеся в 1967 г. и позже, имеющие страховую пенсию по старости;
  • имеющие начисления с 2002 по 2004 гг. на накопительную часть. В 2005 году из-за поправок в законах отчисления прекратились. Это относится к женщинам, родившимся в 1957-1966 гг., и мужчинам, родившимся в 1953-1966 гг.;
  • лица, участвовавшие в государственной программе формирования пенсионных накоплений. Принять участие можно было с 1.10.08 по 31.12.14.

ЕДВ предоставляется только тогда, когда гражданину выплачивается страховая пенсия. Финансирование происходит единовременно или один раз в 5 лет лицам после 1967 г. рождения в том случае, когда они начисляли денежные средства на накопительную часть. Заявка для начисления пособия подается бессрочно.

Таким образом, пенсионеры смогут рассчитывать на поддержку государства:

1.Произведена индексация социальной пенсии на 6,1%.

2.Пенсионеры некоторых регионов получат выплаты в период самоизоляции.

3.Ветераны и труженики тыла получат выплаты ко Дню Победы.

4.Пенсионеры, не получавшие ранее субсидию 5000 рублей, могут получить ее единоразово в любой момент.

5.Ряд граждан, родившихся с 1953 по 1967 годы, могут претендовать на получение разового пособия


Тем же Законом (от 07.07.2011г. №3609-VI), которым был скорректирован Налоговый кодекс Украины, внесены изменения в следующие Законы:

1. В ст. 4 Закона о едином социальном взносе (от 08.07.2010г. №2464-VI). Согласно новой редакции Закона теперь не нужно платить за себя единый социальный взнос частным предпринимателям – пенсионерам по возрасту и инвалидам, которые платят единый налог.

Пенсионеры и инвалиды теперь могут платить ЕСВ за себя только в добровольном порядке.

ЕСВ уплачивается предпринимателями на едином налоге до 20 числа текущего месяца за предыдущий месяц. С учетом того, что изменения в Закон вступили в силу с 06.08.2011г., существует несколько вариантов трактовки данной нормы:

1) предприниматели — пенсионеры и инвалиды могут не платить ЕСВ уже с августа за июль

2) не платят в сентябре за август

3) в сентябре платят за пять дней августа, а с октября уже не платят.

Судя по всему, в этот вопрос Пенсионный фонд должен внести ясность соответствующим письмом.

2. Изменения внесены в часть 15 ст. 106 Закона о пенсионном страховании (от 09.07.2003г. № 1058-IV). В соответствии с изменениями не будут применяться финансовые санкции к ЧП-плательщикам единого налога за неуплаченные ими ранее за себя взносы в Пенсионный фонд.

Суммы штрафных санкций, начисленных Пенсионным фондом частным предпринимателям на едином налоге в связи с неуплатой взносов, в соответствии с Законом должны быть списаны.

P.S: Пенсионный фонд в письме разъяснил, что предприниматели — пенсионеры по возрасту и инвалиды могут не платить ЕСВ начиная с сентября за август 2011 г. Подробнее читайте здесь.

Related Posts


  • Превышение предельного дохода плательщиком единого налога. Ставка 3% и НДС

  • Пятая и шестая группы плательщиков единого налога. Изменения по ЕСВ

  • Уплата ЕСВ предпринимателем на едином налоге: готовятся изменения

  • Ставки единого налога

  • Форма уплаты ЕСВ может быть выбрана самим ЧП

  • Доход плательщика единого налога

Related Posts


  • Превышение предельного дохода плательщиком единого налога. Ставка 3% и НДС

  • Пятая и шестая группы плательщиков единого налога. Изменения по ЕСВ

  • Уплата ЕСВ предпринимателем на едином налоге: готовятся изменения

  • Ставки единого налога

  • Форма уплаты ЕСВ может быть выбрана самим ЧП

  • Доход плательщика единого налога

46 Ответов на ЧП на едином налоге. ЕСВ для пенсионеров и инвалидов, «старый» взнос в Пенсионный фонд

Я сдаю в аренду жилое помещение. Должна ли я платить налог на доход с аренды, являясь пенсионером уже 3 года. Спасибо за ответ.

Любовь: К сожалению, Налоговым кодексом не освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) доходы пенсионеров. Ставка этого налога — 15%, если Ваш доход не выше 10 минимальных зарплат в месяц. Если выше -тогда чуть больше. Но Вам выгоднее быть частным предпринимателем на едином налоге: как пенсионер Вы освобождены от уплаты единого социального взноса и будете платить только единый налог. Сумма налога будет составлять примерно 200 грн. в месяц, возможно, меньше. Конкретная сумма налога зависит от нескольких факторов — кому именно Вы сдаете квартиру (физическое лицо или предприятие, и какое именно предприятие), размер ставки, установленный там, где Вы живете, сумма дохода от аренды. От этого зависит, в какую группу плательщиков единого налога Вы попадаете — 2-ю или 3-ю. Ставку налога для 2-й группы по данному виду деятельности на территории, где Вы живете, можно уточнить в консультационном отделе Вашей налоговой инспекции. На 3-й группе ставка единого налога составляет 5% от суммы дохода.

Пенсионер по стажу, а не по возрасту и инвалид 3 группы, должен ли предприниматель на едином налоге платить отчисления в пенсионный фонд

Николай: статьей 4 Закона № 2464-VI освобождены от уплаты ЕСВ предприниматели на едином налоге — пенсионеры только по возрасту. Поэтому, как пенсионер под льготу Вы, похоже, не попадаете. Освобождение распространяется также на инвалидов. Причем для инвалидов ограничений по группам в Законе нет. Так что, под льготу Вы попадаете как инвалид. В Законе есть еще одно условие: «отримують відповідно до закону пенсію або соціальну допомогу». То есть, если вы получаете выплаты по инвалидности, ЕСВ можно не платить.
В этом письме http://buhobzor.com.ua/kak-ne-platit-edinyiy-sotsialnyiy-vznos-predprinimatelyu-na-edinom-naloge-invalidu/ пенсионщики для освобождения от ЕСВ требуют уведомлять Фонд об установлении инвалидности.

Здравствуйте, я пенсионерка-предприниматель, в 2010 платила ЕСВ 3 мес(июль,авг,сент.) В 2011 3 первых месяца. ПФ требует заплатить, могут ли меня принудительно заставить платить, наложить штраф, пеню?

Ольга: Изменения в Закон о ЕСВ, согласно которым предприниматели на едином налоге — пенсионеры по возрасту и инвалиды могут не платить ЕСВ, вступили в силу с 06.08.2011 г. А Пенсионный фонд в своем письме разъяснил, что указанные лица могут не платить взнос начиная с сентября за август 2011 г. Подробнее: http://biznesinalogi.com/chp-pensionery-i-invalidy2/ До этого, то есть в период январь-июль 2011, Вы согласно Закону о ЕСВ (от 08.07.2010 № 2464-VI, вступил в силу с 01.01.2011 г.) должны были платить ЕСВ. В 2010 г. действовал Закон от 08.07.2010 № 2461-VІ (вступил в силу 17.07.2010 г.), поэтому в 2010 г. за период июль-декабрь нужно было платить страховой взнос в Пенсионный фонд. Так что требования Пенсионного фонда об уплате страхового взноса за 2010 год (октябрь-декабрь) и ЕСВ за 2011 год (апрель-июль) правомерны.

Мой муж военный пенсионер. На пенсию ушел в 55 лет и занялся предпринимательской деятельностью. Сейчас ему уже 63 года. Должен ли он плаитить ЕСВ или пользуется всеми правами пенсионеров по-возросту? Спасибо.

Катерина: Если Ваш муж получил право на пенсию по выслуге лет согласно Закону «О пенсионном обеспечении лиц, уволенных с военной службы, и некоторых других лиц» (от 09.04.1992 г. № 2262-XII), то на таких пенсионеров освобождение от уплаты от ЕСВ не распространяется. Но при достижении пенсионного возраста, указанного в ст. 26 Закона «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» (60 лет) ЕСВ можно не платить:
ПЕНСИОННЫЙ ФОНД УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 28.02.2012 г. N 4691/03-20
Пенсионный фонд Украины рассмотрел письмо от 26.01.2012 года N 7 относительно уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование физическими лицами — субъектами предпринимательской деятельности, избравшими упрощенную систему налогообложения, и сообщает.
В соответствии с частью четвертой статьи 4 Закона Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» (в редакции Закона Украины от 07.07.2011 N 3609-VI) физические лица — субъекты предпринимательской деятельности, избравшие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты за себя единого взноса, если они являются пенсионерами по возрасту или инвалидами и получают в соответствии с законом пенсию или социальную помощь. Такие лица могут быть плательщиками единого взноса исключительно при условии их добровольного участия в системе общеобязательного государственного социального страхования.
Согласно Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» пенсионер — это лицо, которое в соответствии с данным Законом получает пенсию, пожизненную пенсию, или члены его семьи, получающие пенсию в случае смерти этого лица в случаях, предусмотренных данным Законом.
Указанным Законом предусмотрены такие виды пенсионных выплат, как пенсия по возрасту, пенсия в связи с потерей кормильца и пенсия по инвалидности вследствие общего заболевания (в том числе увечья, не связанного с работой, инвалидности с детства).
Условия назначения пенсии по возрасту определены статьей 26 данного Закона.
Учитывая вышеизложенное, физические лица — предприниматели, получающие пенсию за выслугу лет в соответствии с Законом Украины «О пенсионном обеспечении лиц, уволенных с военной службы, и некоторых других лиц», не освобождаются от уплаты единого взноса.

Я инвалид детства. 3-я группа. Но инвалидность оформляю только сейчас. Мой работодатель попросил зарегистрироваться как СПД. Чтобы ему было удобнее. Я проработал у него 3 года. Сейчас он меня уволил, СПД закрывать не хочет. Висит долг перед ПФ в размере 8000 грн за 2 года. Эти деньги сейчас требуют с меня. Сейчас нигде не работаю, перебиваюсь случайными, разовыми заработками) живу у друзей, т.к. своего жилья нет, имею долг перед банком в размере 12 тысяч(выплачиваю исправно),никакого ценного имущества в собственности не имею, авто, на котором езжу, принадлежит другому человеку. Фактически живу на 1500-1800 грн/мес. Большая часть уходит на кредит. Как ПФ возьмет с меня деньги? Можно ли подать в суд на бывшего хозяина за то, что уволил, не решив проблемы с закрытием ЧП? Он же «кинул», фактически. Мое незакрытое ЧП сейчас на общей системе с нулевым доходом. Т.е. ничего не начисляется уже. Но растут штрафы и пеня за 2011-2012 г.г.

Сергей, Ваши договоренности с бывшим работодателем на счет СПД — это неформальное соглашение. К сожалению, юридически он не несет никакой ответственности по Вашим обязательствам перед Пенсионным фондом. Ее несете Вы. Поэтому, через суд Вы ничего не добьетесь.

У моего мужа заморожено ЧП с 2009 года,то есть не ведется никакая деятельность,по банку никакие счета не проводятся,ед.налог первое время платили,а потом инспектор сказала что уже можно не платить и с 2011 года мы его платить перестали.То есть по сути ЧП вообще мертвое.Подскажите пожалуйста нужно ли нам делать отчисления в ПФ Украины и должно ли было приходить уведомление об этом законе,потому что мы только о нем узнали и соответсвенно все это время не платили, а у нас ребенок-инвалид,поэтому такую огромную сумму выплатить не сможем!Заранее спасибо!

Анастасия, до 01.01.2012 чтобы платить единый налог в конце каждого года нужно было подавать в налоговую заявление на следующий год (с этой даты каждый год заявление подавать не нужно, если оно подавалось в декабре 2011). Если предприниматель такое заявление до 16 декабря не подавал, он автоматом переходил на общую систему налогообложения (15% налог на доходы физлиц + единый социальный взнос в Пенсинный фонд). На общей системе, если нет дохода, налог и ЕСВ платить не нужно. Так что уточните, был ли Ваш муж на общей системе. Если да, и при этом сдавались пустые декларации, то все в порядке, не переживайте, штрафов никаких не будет.

Взымаються ли штрафные санкции при несвоевременной подачи годового отчета? Задолженности по налогам в ПФ нет. Спасибо

Татьяна, штраф: 10 необлагаемых минимумов доходов граждан (170 грн.) — п.п. 4 п. 11 ст. 25 Закона от 08.07. 2010 г. № 2464-VI.

Мой муж пенсионер с 50 лет (шахтёр).Хочет открыть ЧП на едином налоге. Должен ли он отчислять взносы в Пенс.Фонд?Спасибо.

Скажите пожалуйста-я на пенсии с 50лет по инвалидности ребенка сейчас мне 53 года в пенсионном удостоверений написано «пенсія за віком»-должна ли я платить есв как единщик?Спасибо.

Ольга, Наталья: Ситуация неоднозначная. Согласно ч. 4 ст. 4 Закона от 08.07.2010 № 2464-VI пенсионеры от уплаты ЕСВ за себя освобождаются, в частности, предприниматели на едином налоге — пенсионеры по возрасту.
А согласно Закону от 05.11.1991 №1788-XII:
— право на пенсию по возрасту на льготных условиях имеют работники согласно списку №1, куда попадают и шахтеры (ст. 13);
— право на пенсию по возрасту в 50 лет имеют матери детей-инвалидов (ст. 17).
То есть, вроде бы, в указанных случаях речь идет о пенсиях по возрасту, и такие пенсионеры должны освобождаться от уплаты ЕСВ.
С другой стороны, Пенсионный фонд считает, что до достижения пенсионного возраста, предусмотренного ст. 26 Закона от 09.07.2003 № 1058-IV (60 лет), предпринимателям-единщикам нужно платить ЕСВ. См., например, письмо ПФУ от 28.02.2012 г. № 4691/03-20 (выше в комментариях к этой статье), а также консультацию управления ПФУ в Донецкой области.

ЧП оформил пенсию 5 лет назад,в 55 лет северный стаж.В пенсионном записано,пенсия по возрасту,должен или нет платить налог в ПФ.Если да,то какого возвраста.

Виктор, если Вам 60 лет и стаж не меньше 15 лет, то согласно ст. 26 Закона от 09.07.2003 № 1058-IV Вы — пенсионер по возрасту и можете не платить ЕСВ за себя.

согласно ст24 закона 1058 о пенсионном страховании, при оплате страховых взносов меньше минимального, следует доплатить, если этого не сделано, то стаж расчитывается по формуле указанной в этом же законе. Можно ли на это опираться (а так же на конституцию, в которой сказано, что право, данное одним законом, не может быть ограничено другим) в ПФ, чтобы избежать штрафных санкций и платить меньше?
И еще, моя мать — пенсионер по возрасту. Если оформить её частным предпринимателем, какие санкции со стороны проверяющих органов могут применяться, если придя с проверкой они обнаружат не её, а меня?

Евгений: 1. Закон от 08.07.2010 № 2464-VI считается специальным для целей уплаты ЕСВ. А в нем написано, что ЧП на едином налоге должен платить ЕСВ в размере, не меньше минимального страхового взноса. Поэтому, опираться на Закон 1058 — проигрышный вариант.
2. Мама может оформить на Вас доверенность, согласно которой Вы будете от ее имени подписывать документы, подавать отчеты и т. д. Доверенность нужно удостоверить нотариально. У нотариуса должна быть форма. Юридически это возможно. Будет ли на практике Пенсионный фонд возражать против такого расклада — однозначно сказать не могу, не сталкивался. Налоговая ЕСВ не проверяет.

я имею ввиду, не будет ли налоговая возражать, что налог будет платиться за мать, а деятельностью буду заниматься я?

Евгений, ЕСВ — это не налог. Налоговая его не проверяет. А по поводу Пенсионного фонда — см. ответ выше, п. 2

Константин, я знаю, что ЕСВ — это не налог. Он платиться не будет, т.к. мать — пенсионер по возрасту. Но единый налог платится в любом случае. Так вот суть вопроса как раз в том, как отнесется налоговая к тому, что ЧП будет оформлено на мать, соответственно и единый будет платиться за неё, а деятельностью занимаюсь я? По налогу можете дать ответ или Вы только по ЕСВ специализируетесь?

Евгений, каким видом деятельности Вы планируете заниматься? Если, например, речь идет о торговой точке, где Вы будете постоянно присутствовать, то в случае фактической проверки (налоговики пришли на точку), проверяющие могут настаивать на наличии трудового договора между Вами как продавцом и мамой как предпринимателем. Но здесь проблемы могут быть, скорее, не с единым налогом. Налоговая может требовать уплаты налога на доходы физлиц с Вашей зарплаты как наемного работника, а также оформить админштраф за нарушение мамой трудового законодательства. Можно, конечно, спорить — «нет зарплаты — нет и налога, не работаю, а просто помогаю маме и т. д.» Но такой вариант развития событий не исключен, конфликт может возникнуть.

Здравствуйте! Мой отец пенсионер шахтер с 2003 г.С 2004г ЧП,с сентября 2011 г. ЕСВ в ПФУ не платил, на данный момент он решил закрывать ЧП и при проверке в ПФУ выписали фин.санкцию и обязали оплатить ЕСВ за период с сентября 2011 по февраль 2012. В пенсионном удостоверении пишут «пенсия по возросту», обязан ли он оплачивать ЕСВ?

Оля, почитайте ответы на комментарии выше. Это политика Пенсионного фонда. Если человек не достиг пенсионного возраста, указанного в ст. 26 Закона от 09.07.2003 № 1058-IV (60 лет), ПФ требует платить. Позиция спорная, но, похоже, оспаривать ее придется через суд. Если, конечно, захотите.

Добрий день! Скажіть будь ласка, моя мама приватний підприємець (змінає кіоск на речовому ринку), пенсіонер за віком. ЄСВ за 2010 і 2011 рік вона не платила, після цього Пенсійний Фонд подав на неї до суду, де було вирішено стягувати з її пенсії 20% на оплату ЄСВ за 2010 рік. Сьогодні її визивають до виконавчого комітету, де державний виконавець повідомляє про те, що необхідно оплатити залишок заборгованості негайно, обгрунтовуючи це тим, що відповідне судове рішення було чинним лише 6 місяців, і продовжувати знімати внески з пенсії не можна. А в разі несплати в недільний термін державний виконавець опечатає контейнер і вилучить товар. В листі, який мати отримала з суду зазначено що ЄСВ буде зніматись з її пенсії, але не вказано що лише протягом 6 місяців. Чи правдивими є слова державного виконавця, адже в судовому рішенні нема ні слова про обмеження терміну стягнення внесків?

Юлія, раджу Вам звернутися до юриста, який має судову практику і показати йому документи. На жаль, не можу дати компетентну відповідь, тим більше не бачивши документи.

моя мама судится относительно уплаты есв пенсинером согласно списка№1 уже был апеляционный суд , отказуют в удовлетворении требований тупо перечитуют письмо пенсионного фонда и говорят что надо платить до достижения пенсионного возраста. мое мнение ,что пошла вказивка с верху заварачивать эти дела.

Денис, а Вы не могли бы дать номера судебных решений? Было бы интересно найти в реестре и почитать.

Здравствуйте, моя мама вдова ветерана военной службы. Является предпринимателем, возраст 75 лет. Уходила на пенсию по возрасту, в последствие перешла на пенсию мужа. Спустя 1,5 года пришло уведомление с пенсионного фонда, что она должна выплатить ЭСВ за всё это время, ранее никто не предупреждал. Должна ли она платить этот налог, объясните, пожалуйста.

Виктория, если речь идет о периоде до августа 2011 г., то должна была: ЕСВ пенсионеры-предприниматели могут не платить, начиная с августа 2011 г. (см. статью). Если после этой даты, то не должна.

В пенсионном отделе доказывают обратное, т.к. она получает военную пенсию и они причисляют её к военному пенсионеру, хотя она получает от пенсии мужа 30 %. Помогите, разобраться. Какими документами аргументировать, что она не должна платить налог в пенсионный.

Виктория у нас такая же проблема. Подскажите может что узнали?

Узнать номер очереди на получение ЕСВ можно по адресу: https://мвд.рф/есв

Для получения информации необходимо ввести данные страхового номера индивидуального лицевого счета (СНИЛС).

Центральная жилищно-бытовая комиссия УМВД России по Тюменской области находится по адресу: Водопроводная, 38 стр. 1.

Часы приема: каждый вторник с 10:00 до 12:00 и с 14:00 до 16:00.

Прием осуществляется по предварительной записи по номеру телефона: +7 (3452) 793-373.

СПРАВОЧНО в Тюменской области:

В рамках реализации социальных гарантий сотрудников (пенсионеров) органов внутренних дел, предусмотренных статьями 4 и 6 Федерального закона от 19 июля 2011 года № 247-ФЗ и постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2011 года № 1223 в УМВД России по Тюменской области по состоянию на 01 ноября 2020 года принято на учет на получение единовременной социальной выплаты 1 140 сотрудников (пенсионеров). Распределение единовременной социальной выплаты ведется в соответствии с Правилами и доведенными лимитами бюджетных обязательств.

В период действия Закона о социальных гарантиях с 2012 по 2019 годы сотрудникам (пенсионерам) было распределено 311 792 036,61 рублей, а именно:

Принято на учет сотрудников (пенсионеров) всего

Предоставлена единовременная социальная выплата сотрудникам (пенсионерам)

Сумма предоставленной единовременная социальная выплата сотрудникам (пенсионерам), руб.

Всего:

1 139

76

311 792 036,61

Кроме того, в 2020 году предоставлено ЕСВ вдове сотрудника, умершего вследствие заболевания, полученного в период прохождения службы в сумме 5 217 910,36 рублей, а также 14 очередникам на общую сумму 57 829 327,12 рублей.

ЕСВ в настоящее время обеспечиваются очередники, принятые на соответствующий учет в 2012 году.

СПРАВОЧНО в Российской Федерации:

В соответствии с Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. № 459-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» в 2019 году МВД России предусмотрены бюджетные ассигнования для предоставления ЕСВ в объеме 4 657 277,00 тыс. рублей.

В 2019 году увеличены расходы, предусмотренные сводной бюджетной росписью МВД России на ЕСВ, на сумму 2 367 745,70 тыс. рублей.

Всего в 2019 году доведено – 7 025 022,70 тыс. рублей.

Обеспечено всего за 2019 год – 1 294 очередника, из них 90 погибших (умерших) сотрудников.

В период с 2012 года по 2019 год ЕСВ обеспечены 13 023 очередника МВД России, из них 880 семей погибших (умерших) сотрудников.

По состоянию на 2 октября 2020 года на учете для предоставления ЕСВ состоят – 92 174 очередника, из них 4 243 – 2012 года постановки на учет.

В соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 2019 г. № 380-ФЗ «О федеральном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» в 2020 году МВД России предусмотрены бюджетные ассигнования для предоставления ЕСВ
в объеме 4 657 277,00 тыс. рублей.

За счет внутреннего перераспределения средств дополнительно увеличены расходы, предусмотренные сводной бюджетной росписью МВД России на ЕСВ, в объеме 1 784 815,00 тыс. рублей.

Общий объем средств, предусмотренный на ЕСВ в 2020 году составил 6 442 092,00тыс. рублей.

Обеспечению ЕСВ в соответствии с Федеральным законом от 19 июля 2011 г. № 247-ФЗ «О социальных гарантиях сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» подлежат:

в первоочередном порядке члены семей и родители погибших (умерших) сотрудников;

сотрудники (пенсионеры), имеющие преимущественное право на получение ЕСВ перед очередниками, принятыми на учет в 2012 году;

очередники с датой постановки на учет по 16 ноября 2012 года включительно.

Сведения о предусмотренных ЛБО для предоставления ЕСВ доведены в территориальные органы, организации и учреждения МВД России.

За отчетный период 2020 года издано 226 распоряжений МВД России о предоставлении ЕСВ 873 сотрудникам (пенсионерам) МВД России, в том числе 41 семье погибших (умерших) сотрудников. Сумма реализованных бюджетных ассигнований составляет 5 601 539,55 тыс. рублей.

Работа по реализации бюджетных ассигнований для предоставления ЕСВ осуществляется в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

К сведению: номер очереди сотрудника не является постоянной величиной и может изменятся в силу ряда причин, в том числе:

- изменение числа погибших (умерших) сотрудников, семьи которых подлежат внеочередному обеспечению ЕСВ;

- приобретение приоритетного права обеспечения ЕСВ сотрудниками;

- восстановление сотрудников в очереди по решению суда;

- изменение даты постановки на учет по решению суда;

- снятие с учета сотрудников по различным причинам.


Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.


Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

  • НДФЛ
  • Госпошлина
  • Транспортный налог
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • Льготы по налогам пенсионерам
  • Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
  • Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.


Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.


Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.

Читайте также: