Пенсионеры не по возрасту соц отчисления

Как обычно, в срок до 1-го декабря ФНС требует от граждан уплаты налогов на имущество. Но в этом году количество вопросов о налогах заметно возросло.

И связаны они, в первую очередь, с новыми льготами (поскольку сейчас налоги начисляются за 2019 год, когда стартовала реформа по повышению пенсионного возраста).

Чтобы легче было во всем разобраться, я подробнее остановлюсь на налоговых льготах для пенсионеров и предпенсионеров.

Прежде всего, нужно отметить, что в число льготников входят:

- предпенсионеры (к которым НК РФ относит мужчин с 60 лет и женщин с 55 лет, если им еще не назначена пенсия).

Обратите внимание, что здесь не работает правило «предпенсионер — это тот, кому 5 лет до пенсии»: право на налоговую льготу возникает только по достижении указанного возраста. Если человеку полагается досрочная пенсия (раньше 60 или 55 лет), то освобождение от налога предоставят вместе с назначением этой пенсии;

- пенсионеры (к ним относятся все, кому назначена пенсия — т. е. не только по старости, но и за выслугу лет, по инвалидности или по случаю потери кормильца).

При этом не имеет значения, от какого государства человек получает пенсию: если у иностранного пенсионера есть в России налогооблагаемое имущество, то он также признается льготником (Письмо ФНС от 09.01.2017 № БС-4-21/48@).

Итак, на что распространяются налоговые льготы пенсионеров и предпенсионеров?

1. Налог на имущество физических лиц

Освобождение от этого налога предоставляется на:

- на один жилой дом (а равно садовый дом),

- на одно помещение для профессиональной творческой деятельности (ателье, студия и т. д.),

- на одно хозяйственное строение, если оно расположено на личном участке (под ИЖС, ЛПХ, садоводство или огородничество) и имеет площадь до 50 кв метров.

Если у пенсионера или предпенсионера есть в собственности несколько объектов из одной категории (например, две квартиры), то он освобождается от налога только на один из них (а вот за другой придется платить).

Также льгота не распространяется на объекты, которые не входят в указанный перечень. Например, пенсионеру придется платить налог, если он владеет нежилым помещением или хозпостройкой площадью более 50 кв метров.

2. Земельный налог

Он начисляется всем гражданам, которые владеют землей на праве собственности, а равно постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на 600 кв метров площади своего участка. Заплатить налог придется, если площадь участка больше 6-ти соток или во владении есть несколько земельных участков (т. к. льготу дают только на один).

3. Транспортный налог

Этот налог относится к региональным. Поэтому единой льготы для пенсионеров и предпенсионеров по нему нет: этот вопрос передан на усмотрение региональных властей, а они не проявляют единодушия в его решении.

Где-то пенсионеры и предпенсионеры полностью освобождаются от транспортного налога (как, например, в Вологодской области — если мощность автомобильного двигателя не превышает 150 л.с.).

Где-то они освобождаются от налога, но лишь частично (например, на 50% — в Нижегородской области, если мощность двигателя до 150 л.с.).

А где-то и вовсе не предусмотрено отдельных льгот для пенсионеров и предпенсионеров (например, в Москве, Московской области, Тверской и т. д.).

Узнать, есть ли льгота по транспортному налогу в вашем регионе, можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

4. Налог на доходы (НДФЛ)

И пенсионеры, и предпенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ со всех социальных выплат, которые они получают из бюджета (государственные пенсии, накопительная пенсия или единовременная выплата пенсионных накоплений, пособие по безработице и т.д. — полный перечень приведен в ст. 217 НК РФ).

Однако им придется заплатить НДФЛ, если они получают иные доходы, которые не освобождаются законом от налога.

Это заработная плата, доход от сдачи имущества в аренду, доход с продажи недвижимости, которая была в собственности менее предельного срока (3 или 5 лет, в зависимости от оснований приобретения).

Даже взысканная с ответчика в суде неустойка облагается НДФЛ, т. к. признается доходом (письмо Минфина от 24.05.2013 № 03-04-06/18724).

Поэтому нужно учитывать, что даже статус пенсионера или предпенсионера, увы, не освобождает от налогов полностью.


Выходя на пенсию, человек получает право не только на ежемесячные выплаты, но и на несколько видов льгот, в том числе налоговые. Пенсионеры в том или ином виде претендуют на послабления по 5 налоговым платежам, и об этом нужно знать. Какие это налоги и льготы, и при чем тут предпенсионеры – читайте в нашей статье.

На кого рассчитаны «пенсионные» налоговые льготы

Казалось бы, ответ простой: льготы для пенсионеров получают пенсионеры. Но пенсии бывают разные – социальные и страховые, получают их по достижению определенного возраста, после установления инвалидности, по случаю потери кормильца.

Еще не стоит забывать предпенсионеров. Эту категорию выделили с начала 2019 года, когда был увеличен возраст выхода на пенсию. Тогда пообещали, что за 5 лет до выхода на пенсию человек получит право на все «пенсионные» льготы. Реальность же оказалась немного иной.

Единого перечня налоговых льгот для пенсионеров не существует, они «разбросаны» частично по Налоговому кодексу РФ, а частично – по законодательным актам регионов.

Условия, при которых пенсионер полностью или частично освобождается от налогов, сформулированы по-разному:

  • налог на доходы физических лиц . Оба вида льгот по НДФЛ предусматриваются для тех, кто получает пенсии в соответствии с законодательством РФ. То есть – все пенсионеры, но без предпенсионеров;
  • государственная пошлина – все, кто получает пенсии согласно законодательству. О предпенсионерах снова ни слова;
  • транспортный налог . Этот налог региональный, поэтому льготы устанавливаются на местах. Льготы для пенсионеров есть примерно в половине регионов России. Распространяются льготы на пенсионеров, иногда дополнительно указывают рамки с 55 лет для женщин и с 60 лет для мужчин;
  • налог на недвижимость является местным, но льготы установлены на федеральном уровне. Здесь льготы получают пенсионеры, а также все, кто мог бы уже выйти на пенсию по законодательству до 31.12.2018 года;
  • земельный налог – перечень льгот такой же, пенсионеры и те, чей выход на пенсию откладывается из-за повышения пенсионного возраста.

Другими словами, по 2 налоговым платежам льготы получают только пенсионеры, еще по 2 – пенсионеры и предпенсионеры, а по транспортному налогу все зависит от решения властей региона.

Но предпенсионерами посчитали только тех, кто старше 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины) – правило «5 лет до пенсии» не будет выполняться до 2023 года.

Еще важно, что Налоговый кодекс и местные законы не делают различий между получателями страховой и социальной пенсии, в том числе по старости, инвалидности или по потере кормильца. То есть, если человек получает пенсию любого вида – он претендует на льготу.

По каким налогам есть льготы

Налог на имущество

Имущественные налоги в обществе считают самыми несправедливыми. По сути, человеку приходится платить только за то, что он может себе позволить купить жилье, землю или автомобиль. И если налог на квартиру еще можно понять, то налог за самостоятельно построенный дом на собственной земле платить не хочет никто.

Учитывая, насколько социально опасен налог на имущество, власти предусмотрели льготы для незащищенных категорий. Наряду с правом на вычет (20 метров из квартиры или 50 метров из дома), есть льготы для некоторых категорий. Самая обширная из них – это пенсионеры.

Пенсионеры в России могут не платить налог на имущество за один объект в каждой категории:

  • дом или часть дома;
  • квартира или доля в квартире (включая отдельные комнаты);
  • гараж или машиноместо;
  • хозяйственные постройки площадью не больше 50 квадратных метров;
  • творческие мастерские.

Говоря проще, пенсионер вправе не платить налог за 1 дом, 1 квартиру, 1 гараж – по одному объекту недвижимости в каждой категории.

Законодательство дает право властям муниципальных образований (то есть городов и районов) полностью отменить налог на имущество для пенсионеров. Но найти хотя бы один такой пример нам не удалось.

Налог на имущество платят собственники этого имущества, поэтому чтобы пенсионер мог воспользоваться льготой, он должен быть владельцем объекта недвижимости.

Если в собственности пенсионера есть 2 объекта из одной группы (например, комната в квартире и целая квартира), его освободят от налога только за один объект.

Как сказано выше, распространяется эта льгота на такие категории:

  • пенсионеры (то есть все те, кто получает пенсию);
  • те, кто мог выйти на пенсию, если бы действовало законодательство образца 2018 года;
  • те, кому назначено пожизненное содержание (старше 55/60 лет) – судьи и другие льготники.

Освобождение от налогообложения не работает «автоматически» – пенсионер должен обратиться с заявлением в налоговую инспекцию, выбрать один из объектов как льготный (если их несколько). Только тогда он перестанет получать налоговые уведомления. Но за все периоды, пока он не подал заявление, налог заплатить придется.

Исключение: может быть так, что в ФНС автоматически определят, что человек достиг пенсионного возраста и самостоятельно исключат объекты из базы налогообложения. Если у пенсионера несколько однотипных объектов, освободят от налогов самый дорогой из них.

Если пенсионер владеет долей квартиры или дома, льгота будет распространяться только на эту долю. В случае с совместной собственностью супругов налоговое уведомление присылают обоим собственникам, льготник не платит за свою половину.

Земельный налог

Земельный налог тоже относится к местным, как и налог на недвижимое имущество. Но льготы к нему применяются по-другому: в списке льготников есть только юридические лица, а граждане получают преференции по-другому.

Пенсионеры наряду с другими категориями (инвалидами, ветеранами и многодетными семьями) могут вычесть из налогооблагаемой базы – кадастровой стоимости земельного участка – стоимость 600 квадратных метров.

Другими словами, пенсионеры и другие льготники могут не платить налог за 6 соток из земельного участка. Если участок имеет такую или меньшую площадь, платить не нужно вообще ничего. Вычет полагается пенсионеру только на один участок, если у него в собственности их несколько.

Как и в случае с налогом на недвижимость, получить вычет по земельному налогу могут те, кто уже получает пенсию или мог бы выйти на нее по законодательству на 31.12.2018 года.

Кстати, вычет действует сравнительно недавно. Ввели его в 2018 году, а впервые воспользоваться им можно было при уплате налога за 2017 год. До этого действовал другой вычет – 10 000 рублей из налогооблагаемой стоимости земельного участка. Но так как кадастровая стоимость земель была переоценена в большую сторону, вычет пришлось пересмотреть.

«Автоматически» этот вычет не производится, для этого нужно обратиться в ИФНС с соответствующим заявлением. Если пенсионер уже подавал заявление на льготу по другому имущественному налогу, в ФНС уже знают о его статусе и льготу на земельный участок назначат автоматически (а если участков больше одного – на тот, по которому налог выше).

Транспортный налог

Транспортный налог является региональным – зачисляется в бюджет субъекта РФ, где зарегистрировано транспортное средство. Кроме того, федеральное законодательство (НК РФ) устанавливает ставки налога, а регионы могут их снижать или увеличивать.

Также регионам дается право вводить налоговые льготы, самостоятельно определяя их условия. Из-за этого в них легко запутаться – в каждом из 85 субъектов РФ есть свой закон и свои льготы.

Транспортный налог начисляется исходя из мощности транспортного средства, а «стоимость» одной лошадиной силы для плательщика зависит от мощности двигателя (чем больше, чем дороже) и региона (от 0 в Оренбургской области до 24 рублей в Санкт-Петербурге).

Льготы тоже устанавливаются по-разному. Приведем несколько примеров налоговых льгот:

  • Москва и Московская область (а также множество других регионов) – налоговых льгот для пенсионеров вообще нет;
  • Санкт-Петербург – пенсионеры (в том числе все старше 55/60 лет) не платят налог за 1 транспортное средство, если оно изготовлено в России, а мощность двигателя не больше 150 л.с.;
  • Архангельская область – пенсионеры и те, кто мог бы выйти на пенсию по старым правилам, освобождаются от налога на сумму не более 980 рублей;
  • Иркутская область – все пенсионеры и лица старше 55/60 лет платят только 20% от обычной суммы транспортного налога;
  • Краснодарский край – все, кто старше 55/60 лет, платят только половину от транспортного налога (если мощность двигателя не больше 150 л.с.).

Узнать, есть ли в конкретном регионе льготы пенсионерам по транспортному налогу, можно в соответствующем региональном законе. Они обычно называются «О транспортном налоге на территории…».

Налог на доходы физических лиц

Непосредственно льгот по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров не предусмотрено и дополнительных вычетов простые пенсионеры не получают.

Но у них есть право не включать в налогооблагаемые доходы такие выплаты:

  • пенсии любого вида – как и другие выплаты от государства, они не облагаются НДФЛ;
  • деньги, которые были потрачены на путевки, лечение или возмещение стоимости лекарств бывшим работодателем;
  • подарки от бывшего работодателя.

Стоимость того, что получено от работодателя, освобождается от налогообложения в сумме не более 4 000 рублей в год.

Второй вид льготы по НДФЛ для пенсионеров – особые условия получения имущественного налогового вычета. Сам по себе вычет по сумме не отличается от того, что получают другие налогоплательщики, но есть одна особенность.

Обычно право на получение имущественного вычета при покупке жилья возникает, начиная с года получения права собственности. Если в текущем году сумма уплаченных налогов была недостаточной для погашения всего вычета, остаток переносится на следующие годы.

Пенсионер может получить вычет сразу не только за текущий год, но и за 3 предыдущих года (с условием, что в эти годы он получал доходы, подлежавшие налогообложению).

Это актуально для работающих пенсионеров, так как сумма имущественного вычета может составлять до 260 тысяч рублей за покупку жилья и до 390 тысяч рублей за проценты. То есть, доходы должны быть соответствующими, чтобы получить всю сумму вычета.

Кстати, правило 3 лет работает даже в том случае, если человек вышел на пенсию после того, как купил жилье. Он даже мог уже получить вычет за 1 или 2 года, все равно можно получить вычет за третий год. Например, при покупке квартиры в 2016 году плательщик получил первый вычет в 2017. В 2018-м он вышел на пенсию и может получить вычет за 2015-2017 годы. Так как за 2017 вычет получен, можно получить его за 2015-2016 годы.

Но у льгот по НДФЛ, включая вычеты, есть один минус: предпенсионеры не имеют право на их получение. И если с пенсиями все понятно (их они просто не получают), то сделать возможным получение вычета за 3 года государство могло.

Госпошлина

Государственная пошлина – это плата, которую взимают при обращении в некоторые государственные органы (суд, ГИБДД, Росреестр, и т.д.), или за предоставление некоторых услуг (в том числе нотариальных).

Для пенсионеров есть 2 льготы по уплате госпошлины. Ее платить не нужно:

  • при обращении в суды разных инстанций (Верховный суд РФ, суды общей юрисдикции, мировые судьи) по искам имущественного характера и административным искам к органам власти (в том числе к Пенсионному фонду России и НПФ);
  • за оформление у нотариуса доверенности на получение пенсий и других выплат.

В случае с судебными исками пенсионер освобождается от уплаты госпошлины, если цена иска не больше 1 миллиона рублей. Если иск подается на большую сумму, госпошлина уменьшается на ту часть, которая соответствует 1 миллиону рублей.

Это важная льгота, так как госпошлина при подаче искового заявления имущественного характера достаточно большая: например, за иск на 100 000 рублей придется заплатить 3 200 рублей пошлины.

Что касается госпошлины при оформлении доверенности, пенсионер сэкономит примерно 200 рублей (именно такая госпошлина взимается за прочие доверенности согласно НК РФ).

Но в реальности заплатить, скорее всего, придется. Дело в том, что нотариусы помимо госпошлины взимают плату за услуги правового и технического характера. Средняя сумма за доверенность – 1 000 рублей. Можно найти нотариуса, который берет меньше, но плата все равно будет (им нужно на что-то жить).

Порядок оформления налоговых льгот

Налоговые льготы пенсионерам по имущественным налогам (на недвижимость, транспортному и земельному), скорее всего, оформлять не придется – ФНС может отслеживать собственность каждого налогоплательщика и знает, когда человек выходит на пенсию.

Если же льготы не подключились автоматически, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Это заявление единое на 3 имущественных налога, его форму можно найти на сайте ФНС https://www.nalog.ru/cdn/form/5686398.pdf

В заполнении заявления нет ничего сложного – все данные нужно будет переписать из документов: пенсионного удостоверения, ПТС автомобиля, кадастрового паспорта квартиры.

Проще всего заполнить заявление на сайте налоговой службы, авторизовавшись через «Госуслуги». Но для отправки заявления нужно иметь электронную подпись, которая есть далеко не у каждого.

Поэтому придется идти в ИФНС. С собой желательно иметь документы, подтверждающие право на льготу (это пенсионное удостоверение) и документы на недвижимость, землю или автомобиль. Но можно взять с собой только паспорт – ФНС обязана запрашивать данные о праве на льготы в других ведомствах. Поданное заявление будут рассматривать до 30 дней.

Подав заявление на применение налоговой льготы по одному или нескольким имущественным налогам, пенсионер получит их не только за текущий год, но и за 3 предыдущих (если он тогда имел право на льготы, но не пользовался ими). Если из-за этого образуется переплата – ее вернут.

Освобождение от налогообложения пенсий производится автоматически – такие доходы в принципе не облагаются. Поэтому никаких документов подавать не нужно.

Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет по НДФЛ за 3 предыдущих года, пенсионеру нужно предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ, и не одну. Декларация подается за год, в котором была приобретена недвижимость, а также за предыдущие 3 года – если в них человек работал и отчислял НДФЛ.

Подать декларацию, чтобы затем получить имущественный вычет, можно в течение всего года, следующего за годом, когда было приобретено имущество (стандартный срок декларирования до 30 апреля здесь не применяется).

Сами декларации можно заполнить через специальную программу «Декларация», которая доступна на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/). Обратите внимание, что ее нужно загружать за тот год, за который подается декларация (их формы могли меняться).

Заполненную декларацию нужно подавать в ИФНС (если нет электронной подписи). При себе нужно будет также иметь документы, подтверждающие право на налоговый вычет.

Проблемные вопросы

Серьезных проблем при оформлении налоговых льгот быть не должно. Но иногда конфликтные ситуации возникают, чаще всего из-за незнания законов.

Например, пенсионеры возмущаются, получив налоговое уведомление по налогу на имущество. Люди знают, что им полагается льгота, но никуда не обращались для ее оформления. К счастью, подав заявление на льготы, их можно применить к налогу за предыдущие 3 года.

Другая потенциально проблемная ситуация: в ФНС не смогут получить подтверждение от других ведомств и откажут в предоставлении льготы. Если уведомление продолжает приходить, действия инспекции можно обжаловать в вышестоящем органе ФНС (региональное управление) или в суде.

Право на льготы по имущественным налогам возникает при выходе плательщика на пенсию. Налоговые уведомления за текущий год присылают в следующем году. То есть, выйдя на пенсию в 2019 году, пенсионер получит уведомление об уплате налога за 2018-й, и его придется оплатить (так как в 2018 году он не был пенсионером).

Иногда с помощью пенсионеров пытается оптимизировать налоги бизнес, оформляя дорогие коммерческие объекты на частое лицо. Но даже пенсионеру придется платить налог за объекты стоимостью более 300 миллионов рублей.

Еще важный момент – долевая и совместная собственность. Льготу получает собственник за свой объект недвижимости (даже если это доля квартиры или дома). То есть, имея 1/3 квартиры в собственности, пенсионер не будет платить налог именно за эту долю. Остальные собственники от налога не освобождаются.

Если недвижимость находится в совместной собственности двух супругов, каждый должен платить налог за половину объекта. Соответственно, если один из супругов пенсионер, на свою половину он освобождается от уплаты налога.

Льготы по налогу на имущество можно использовать вместе с правом на вычет. Например, если у пенсионера есть в собственности квартира и комната, он может не платить налог с квартиры, а из налогооблагаемой площади комнаты вычесть 10 квадратных метров.

Главное, что нужно помнить – если пенсионер не оплатит уже начисленный налог и не подаст заявление на льготу, это будет считаться неуплатой налогов, с соответствующими штрафными санкциями.


Статья обновлена

Все данные актуальны на 03 марта 2020 года.


Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

  • НДФЛ
  • Госпошлина
  • Транспортный налог
  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • Льготы по налогам пенсионерам
  • Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
  • Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии налогом не облагаются.

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета. Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину при обращении в суд по вопросам, связанным с получением пенсии, если размер имущественных требований не больше 1 миллиона рублей.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Транспортный налог

Льготы по транспортному налогу каждый регион устанавливает самостоятельно.


Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Транспортный налог за одну машину в Москве не платят:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
  • ветераны и инвалиды других боевых действий;
  • чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят транспортный налог. Правда, есть ограничения: мужчины старше 60 лет и женщины старше 55 лет не платят налог за один отечественный автомобиль с мощностью двигателя до 150 л. с.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Раньше в льготную категорию попадали действующие пенсионеры и те, кто в силу возраста получил право на пенсию: мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления. Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет. Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Если у пенсионера несколько квартир, но он не подал уведомление о выборе льготного объекта, его освободят от уплаты налога за самую дорогую.


Земельный налог

Для пенсионеров и предпенсионеров есть федеральная льгота по земельному налогу. Она действует во всех регионах. Все, кому назначена пенсия по любому основанию, а также мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет, получают вычет в размере стоимости 6 соток земли. То есть они не должны платить земельный налог с этой площади одного участка.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно. Но заявление тоже придется подать.


Но присланный воло­годским МФЦ ответ об­ескуражил Наталью: в нем написано, что статус предпенсионера женщина сможет по­лучить только в 2023 году, хотя она родилась в 1968 году, а значит, вроде бы имеет право на предпенсионные льготы. Ведь они, читала женщи­на в прессе, начинают действовать за пя­ть лет до выхода на пенсию, а в этом го­ду женщины выходят на пенсию в 55,5 года. Минус 5 лет - и как раз получается возр­аст Натальи.

На раз, два, три рас­считайся

Из разъяснений Пенси­онного фонда России выяснились следующие нюансы предпенсион­ного статуса. Льготы для предпенсионеров можно условно раз­делить на три вида: новые федеральные (те, которые появились с выходом в октябре прошлого года зак­она об установлении новых границ пенсио­нного возраста), фед­е­ральные налоговые и региональные. И у каждого вида льгот разный возраст получе­ния. А значит, один и тот же человек может получить весь набор предпенсионных льгот в разное время.

Новые федеральные ль­готы для предпенсионеров

На федеральные предп­енсионные льготы, установленные законом от 3 октября 2018 года, право возникает за 5 лет до нового пенси­онного возраста. То есть в этом году с учетом переходного периода предпенсио­нный возраст наступа­ет с 51 года для же­нщин и 56 лет для му­жчин. Льготами начинают пользоваться женщины 1968 года рождения и старше и мужчины 1963 года рождения и старше.



Пенсионный возраст для женщин на уровне 60 лет и мужчин на уровне 65 лет законодательно будет ус­тановлен только с 2023 года.​ Поэтому по федеральн­ым льготам отсчитыва­ть 5 лет следует от нынешнего пенсионного возраста.

Федеральные льготы - это право на два оплачиваемых выходных для диспансеризации, получение по­собия по безработице в повышенном размере (11 280 рублей в месяц - на уровне пр­ожиточного минимума­), перео­бучение и повышение квалификации по нап­равлению службы заня­тости. Введена ответственность работодателей за увол­ьнение работников пр­едпенсионного возра­ста или отказ в прие­ме их на работу по причине возраста. Эт­ими льготами Наталья уже может воспользоваться.

Федеральные налоговые льготы

Налоговые льго­ты положены людям более старшего возрас­та - тем, кто достиг прежнего возраста выхода на пенсию, то есть 55 лет для же­нщин и 60 лет для му­жчин. Эти гра­ждане могут не плат­ить земельный налог с 6 соток земли. Также они освобождаются от уплаты имуществен­ного налога на дома, капитальные здания и сооружения, гаражи площадью 50 кв. метров. Если участок больше 6 соток или здание больше 50 ме­тров, за оставшую­ся часть налог начислят.

Как уточнили в ПФР, в случае с Натальей Кувшинниковой име­лись в виду именно налоговые льготы, поэ­тому из МФЦ ей пришел вполне законный ответ, что ими она сможет воспо­льзоваться при дост­ижении 55 лет, то ес­ть в 2023 году.

Региональные льготы

С региональными ль­готниками ситуация сложнее. В регионах возрастная планка для предпенсионных ль­гот установлена на уровне 55 (для женщин ) и 60 (для мужчин) лет. Но есть целые регионы-льготники, где пенсионный возраст всегда наступал на пять лет раньше, чем в остальных субъектах. Это северные территории. Соотве­тственно, и предпен­сионерами там станов­ятся раньше. Наприм­ер, на Камчатке. Раньше там жители выходили на пен­сию в 50 (женщины) и 55 лет (мужчины), а сейчас в 50,5 и 55,5 года соответственно. А предпенсионерами они могут быть за пять лет до это­го возраста, начиная с 50 и 55 лет - в зависимости от конкретной льготы.

Среди региональных льгот - проезд на го­родском и железнодорожном транспорте, скидка на оплату капр­емонта и других жили­щно-коммунальных ус­луг, освобождение от уплаты курортного сбора при поездке на отдых и др.



Например, в Хабаро­вском крае всем женщ­инам, достигшим 55 лет, и мужчинам ст­арше 60 лет (даже работающим) положе­на ежемесячная дене­жная выплата на проезд в общественном транспорте - 720 рубл­ей. Среди других мер поддержки - беспла­тное изготовление зу­бных протезов, а для жителей села - час­тичная компенсация оплаты услуг ЖКХ.

На Камчатке пенсио­неры имеют право на субсидии по оплате ЖКХ (если размер пенсии меньше регионал­ьного уровня). Они также освобождаются от оплаты налогов на движимое и недвижим­ое имущество (один объект), имеют право на бесплатный прое­зд в общественном тр­анспорте, получают льготы на проезд к месту отдыха и обрат­но. В сентябре 2018 года депутаты регион­ального Заксобрания одобрили законопроект, по которому пре­дпенсионеры имеют пр­аво на те же региональные льготы, что и пенсионеры. Предпе­нсионерами на Камчат­ке признаны женщины с 50 лет и мужчины с 55 лет.

Пенсионеры и предп­енсионеры пользуются одинаковыми льгота­ми и в Пермском крае. Там предпенсионер­ами считаются женщины с 55 лет, мужчины с 60 лет.

Региональные льготы: частичная компен­сация оплаты жилищн­о-коммунальных услуг (до 50 процентов), льготный проезд в общественном транспо­рте (в Перми) по 12 рублей вместо общепринятых 20 рублей.


В Самарской области пенсионеры и предп­енсионеры получают ветеранские выплаты, компенсации за жилье и коммунал­ьные услуги, за взнос на вывоз мусора (50 процентов), за проезд в об­щественном транспорте (270 руб­лей в месяц). И тем и другим полага­ются льготы по тран­спортному налогу, по зубопротезированию, а также беспла­тная юридическая по­мощь в государственном юридическом бюро.

Подготовили Конста­нтин Бахарев, Юлия Гарднер, Наталья Сав­анкова, Анна Шепелева

Как узнать свой статус

Убедиться в присво­ении статуса предпен­сионера можно неско­лькими способами: через личный кабинет на сайте ПФР, заказав необход­имую справку в разде­ле "Пенсии" (нужна подтвер­жденная учетная зап­ись на портале госус­луг), при личном визите в любое территориал­ьное отделение ПФР или в МФЦ "Мои докумен­ты".

В России граждане, достигшие пенсионного возраста, независимо от трудового стажа имеют право получать различные виды финансовой поддержки от государства. Выплат и пособий у неработающего пенсионера может быть несколько. Как неработающему пенсионеру разобраться, все ли они назначены? О том, какие федеральные и региональные выплаты и пособия им положены, читайте в нашем обзоре.

Страховая пенсия

В 2020 году пенсионерами по возрасту станут женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины, достигшие 61,5 лет.

Страховая пенсия — это основная ежемесячная денежная выплата, которая обеспечивает потребности пенсионеров. Но только в том случае, если трудовой стаж человека не менее 11 лет. Это показатель для 2020 года, он увеличивается в течение всего переходного периода и к 2024 году должен достигнуть 15 лет. Также для начисления страховой пенсии необходим индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) не ниже минимального уровня. В 2020 году он равен 18,6. Стоимость единицы ИПК рассчитывается ПФ РФ на каждый год, сейчас это 93 рубля.

Используя данные величины, ПФ РФ рассчитывает страховую пенсию. Её получают бессрочно, её размер ежегодно индексируется.

Узнать свой трудовой стаж и размер ИПК можно в личном кабинете ПФ РФ — на сайте или в приложении.

Накопительная пенсия либо единовременная выплата

В 2002 году государство запустило изменения в пенсионной системе, согласно которым, кроме страховой части пенсии, начала формироваться ещё и накопительная часть. Пока будущий пенсионер работал, сумма в размере 2% от его доходов (зарплаты) направлялась на его личный счёт. Но для тех, кто родился с 1953 по 1966 годы (мужчины) и с 1957 по 1966 (женщины), период этих отчислений оказался небольшим — с 2002 по 2004 годы. Поэтому сумма накоплений у них составляет, как правило, всего несколько тысяч рублей. Тем не менее данные средства также доступны: как единовременная выплата или ежемесячная прибавка к пенсии. Первый вариант возможен, если величина ежемесячной прибавки — не более 5% от назначенной страховой пенсии.

Социальная пенсия

Её ежемесячно получают граждане, которые достигли нетрудоспособного возраста, но не имеют достаточного стажа для начисления страховой пенсии. Возрастной порог для назначения социальной пенсии выше — 65 и 70 лет для женщин и мужчин соответственно. Размер такой выплаты ежегодно индексируется.

Федеральная социальная доплата

Если доход ниже федерального прожиточного минимума, то неработающий пенсионер имеет право на дополнительное обеспечение — доплату до этого минимума из госбюджета. Получить помощь можно, лично посетив Пенсионный фонд, МФЦ «Мои документы», или (для жителей всех регионов, кроме Москвы и Московской области) через сайт «Госуслуги».

Региональная социальная выплата неработающим пенсионерам в 2020 году

Эта доплата назначается там, где уровня цен на основные товары и услуги прожиточный минимум пенсионера выше, чем установленный на федеральном уровне. В этом случае доплата производится из регионального бюджета.

Например, москвичи могут оформить заявку на региональную социальную выплату к пенсии через сайт mos.ru, а пенсионеры, проживающие в Подмосковье, через mosreg.ru. Помощь в оформлении выплаты пенсионерам также обеспечивает МФЦ.

Единая денежная выплата в 2020 году

Такую помощь выдают ежемесячно вместе с пенсией. На неё имеют право следующие льготные категории населения:

  • инвалиды;
  • ветераны ВОВ;
  • пострадавшие от воздействия радиации при авариях и так далее — полный список льготных категорий граждан можно найти здесь.

В сумму ЕДВ (единой денежной выплаты) входит также компенсация НСУ (набора социальных услуг), которую можно получить в денежной форме, если пенсионер не воспользовался натуральными льготами. Если оснований для получения ЕДВ несколько, то выплата будет назначена по тому из них, где сумма выплат выше. Подать заявление на ЕДВ можно в отделении Пенсионного фонда либо в МФЦ «Мои документы», а жителям Москвы — в соответствующем разделе сайта mos.ru.

Для всех дополнительных выплат потребуется одинаковый набор документов:

  • Паспорт.
  • Заявление (заполняется лично пенсионером при приёме в ПФ РФ или МФЦ), в котором должно быть указано основание для получения ЕДВ. Также нужно приложить документы, подтверждающие законность такого основания.
  • Обязательство пенсионера незамедлительно сообщать в ПФ РФ об изменениях обстоятельств, влияющих на получение социальных выплат. К таковым относится, например, устройство на работу.

Чек-лист: какие социальные выплаты должны получать пенсионеры

  • Пенсия по старости: её получают все, кто достиг 61,5 (мужчины) и 56,5 (женщины) лет — это актуально на 2020 год.
  • Социальная пенсия: выплачивается пенсионерам без достаточного трудового стажа после 65 и 70 лет. Этот вид дохода ниже прожиточного минимума.
  • Федеральная или региональная доплата к пенсии: установлена пенсионерам, у которых пенсия меньше прожиточного минимума.
  • Компенсация НСУ (набора социальных услуг): положена тем, кто относится к льготной категории и может пользоваться этими услугами, но отказывается от них в пользу денежной выплаты.
  • Другие социальные выплаты могут назначаться лишь отдельным категориям пенсионеров (узнать об этом можно в отделении ПФ РФ).

Помните! Если пенсионер устраивается на работу после перерыва, он должен уведомить региональное отделение Пенсионного фонда об этом. Зачем это нужно? Работающим пенсионерам некоторые социальные выплаты не начисляются, они не имеют права на НСУ. Если факт получения дохода (зарплаты) будет раскрыт, то получение части выплат признают незаконным. Пенсионеру придется их возвращать.

Чтобы решить многие вопросы, связанные с мобильным номером, не нужно никуда ходить. Следите за балансом, подключайте и отключайте услуги, пополняйте счёт в приложении Мой МТС.

Читайте также: