Страховые взносы году в пфр по годам рождения
Итого
с 1 апреля 2020
для малого и среднего бизнеса
См. Пониженные тарифы страховых взносов ( 15% ) >>>
* Подписан закон о бессрочном тарифе страховых взносов на ОПС в размере 22% с 01.01.2019
(Федеральный закон от 03.08.2018 N 306-ФЗ)
- Предельная величина базы для начисления страховых взносов >>>
- Примеры заполнения ПП по cтраховым вносам с 2017 года. >>>
- Пример: Расчет Страховых взносов с 2015 года >>>
До 796 000 руб. (2016)
До 711 000 руб. (2015)
До 624 000 руб. (2014)
из них:
6,0%
на солидарную часть
16,0%
на индивидуальную часть
из них:
6,0%
на солидарную часть
10,0%
на индивидуальную часть
** В период 2016-2022 гг.
формирование накопительной пенсии приостановлено!
В этот период предусматривается направление сумм страховых взносов в полном объеме на финансирование страховых пенсий, без формирования пенсионных накоплений.
C 2016 года
C 2015 года
C 2014 года
Ставки *
(кроме сельскохозяйственных товаропроизводителей и организаций с пониженным тарифом)
из них:
6,0%
на солидарную часть
16,0%
на индивидуальную часть
из них:
6,0%
на солидарную часть
10,0%
на индивидуальную часть
Ставки ***
по дополнительному тарифу
*** Федеральный закон от 17.12.2001г. № 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации"
Ставки *
(кроме сельскохозяйственных товаропроизводителей и организаций с пониженным тарифом)
из них:
6,0%
на солидарную часть
16,0%
на индивидуальную часть
из них:
6,0%
на солидарную часть
10,0%
на индивидуальную часть
- часть страховых взносов на ОПС, предназначенных для формирования денежных средств в целях выплаты фиксированного базового размера трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров и т.д.
- часть страховых взносов на ОПС, предназначенных для формирования денежных средств застрахованного лица и учитываемых на его индивидуальном лицевом счете.
(Свыше 463 000 руб.
взносы
не уплачиваются)
(из них 6% на накопительную часть трудовой пенсии для граждан 1967 года рождения и моложе)
* ФЗ от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»
** Начиная с 2011 года шкала будет индексироваться ежегодно.
(ФФОМС)
(ТФОМС)
(Свыше 415 000 руб.
взносы
не уплачиваются)
(из них 6% на накопительную часть трудовой пенсии для граждан 1967 года рождения и моложе)
см. Ставки Страховых Взносов для ИП - Стоимость страхового года
| База для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица нарастающим итогом | ||||
| Год | ПФР | К-инд | ФСС | К-инд |
| 2021 | 2,3 | |||
| 2020 | 1 292 000 | 2,2 | 912 000 | |
| 2019 | 1 150 000 | 2,1 | 865 000 | |
| 2018 | 1 021 000 | 1,17 | 815 000 | 1,08 |
| 2017 | 876 000 | 1,9 | 755 000 | 1,051 |
| 2016 | 796 000 | 1,8 | 718 000 | 1,072 |
| 2015 | 711 000 | 1,7 | 670 000 | 1,073 |
| 2014 | 624 000 | 624 000 | ||
| 2013 | 568 000 | 568 000 | ||
Формы заявлений о зачете и возврате
излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов ФСС
с 2015
Заявление о зачете сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов в ФСС РФ
(форма 22 - ФСС РФ)
Заявление о возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов в ФСС РФ
(форма 23 - ФСС РФ)
Заявление о возврате сумм излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов в ФСС РФ
(форма 24 - ФСС РФ)
Пример.
Расчет Страховых взносов с 2015 года.
С 2015 года установливаются две предельные величины базы для исчисления страховых взносов:
1) для ПФР - 711 000 руб.
2) дпя ФСС - 670 000 руб.
ПФР.
Взносами в ПФР по тарифу 30 процентов облагаются доходы работника, не превышающие 711 000 руб.
С превышения, то есть с суммы, равной 39 000 руб. (680 000 + 70 000 – 711 000), надо заплатить взносы по тарифу 10 процентов.
Итого будет начислено пенсионных взносов в сумме 217 200 руб. (711 000 руб. х 30% + 39 000 руб. х 10%).
ФФОМС.
Взносами облагаются все выплаты в пользу работников.
То есть база для данного работника составит 750 000 руб. (680 000 + 70 000).
Сумма взносов будет равна 38 250 руб. (750 000 руб. х 5,1%).
ФСС.
Выплаты по договору гражданско-правового характера не включаются в базу взносов в ФСС.
То есть 70 000 руб. не облагаются взносами.
Не облагается взносами также превышение лимита по зарплате в сумме 10 000 руб. (680 000 – 670 000).
Начисленная сумма взносов составит 19 430 руб. (670 000 руб. х 2,9%).
Травматизм.
Лимит для ФСС=670 тыс. руб. НЕ применяется к взносам на травматизм
(эти взносы уплачиваются со всех выплат, как и раньше, для них ограничения нет).
Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.
07 февраля 2019 13:52
С 1 января 2015 года действует новый порядок формирования пенсионных прав граждан и расчета пенсии в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС). Региональное Отделение ПФР разъясняет, как рассчитывается пенсия в соответствии с Федеральным Законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
Для расчета страховой пенсии по «новым» правилам введено понятие «пенсионный коэффициент» (пенсионный балл), которым оценивается трудовая деятельность гражданина. Чтобы получить право на назначение страховой пенсии по старости, необходимо иметь 30 и более пенсионных баллов, однако эта норма в полной мере начнет действовать с 2025 года, а в 2019 году достаточно будет иметь 16,2 баллов. Чем больше баллов гражданин сформирует за трудовую деятельность, тем выше будет пенсия. Количество баллов зависит от продолжительности страхового стажа и величины заработка до 2002 года, а также страховых взносов, которые уплачивает работодатель за своих сотрудников. Необходимо помнить, что только с официальной зарплаты работодатели начисляют и уплачивают страховые взносы на ОПС.
Изменились требования к минимальному стажу для получения права на пенсию по старости: он должен быть не менее 15 лет. Однако, как и в случае с пенсионными баллами, предусмотрен переходный период с 2015 года (6 лет минимального стажа) по 2024 год с ежегодным увеличением продолжительности минимального стажа на 1 год. В 2019 году требуемый минимальный стаж составит 10 лет.
Помимо периодов трудовой деятельности баллы начисляются за социально значимые периоды жизни человека, такие как военная служба по призыву, проживание с супругами-военнослужащими без возможности трудоустройства (не более пяти лет в общей сложности), период ухода за нетрудоспособными гражданами (ребенком-инвалидом, лицом старше 80 лет, инвалидом 1 группы), период ухода одного из родителей за ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности. За каждый год ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет начисляется: за 1-м ребёнком - 1,8 балла, за 2-м ребёнком - 3,6 балла, за 3-м и 4-м ребёнком - 5,4 балла. «Стоимость» каждого года воинской службы по призыву, проживания с супругом-военнослужащим без возможности трудоустройства и каждого года ухода за инвалидами I группы, детьми-инвалидами, лицами старше 80 лет - 1,8 балла.
Помимо наличия минимальных количества лет страхового стажа и количества пенсионных баллов к условиям возникновения права на страховую пенсию по старости относится достижение пенсионного возраста. В соответствии с Федеральным законом от 03.10.2018 № 350-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий» с 2019 года предусмотрено поэтапное (на 1 год ежегодно) повышение пенсионного возраста (до 2028 г.), по достижении которого будет возникать право на страховую пенсию по старости.Законом закреплен общеустановленный пенсионный возраст на уровне 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. Для тех, кто должен выйти на пенсию в 2019–2020 гг., предусмотрена особая льгота – выход на полгода раньше общеустановленного пенсионного возраста. Так, человек, который по законодательству, действующему с 01.01.2019, должен уходить на пенсию в январе 2020 года, сможет сделать это уже в июле 2019 года.
Для тех, кто выходит на пенсию в более поздние сроки, чем установлено законодательно, предусмотрена дополнительная льгота. За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии ее страховая часть и фиксированная выплата будут увеличиваться на соответствующие коэффициенты.
Порядок перевода ранее назначенных пенсий в баллы
При переходе на расчет по нормам Федерального закона № 400-ФЗ пенсионные права граждан, у которых пенсии были назначены по состоянию на 31 декабря 2014 года, были преобразованы в индивидуальные пенсионные коэффициенты.
Величина индивидуального пенсионного коэффициента за периоды до 1 января 2015 года определялась на основании документов выплатного дела исходя из размера установленной трудовой пенсии (без учета фиксированного базового размера и накопительной части пенсии), разделенного на стоимость одного пенсионного балла по состоянию на 01.01.2015 (64,10 руб.).
Все уже назначенные по состоянию на 01.01.2015 пенсии при конвертации пенсионных прав в баллы не должны были уменьшаться.
«Новая» пенсионная формула выглядит следующим образом:
Страховая пенсия = А х В + С, где:
А – пенсионные баллы;
В – стоимость одного балла в год выхода на пенсию;
С – фиксированная выплата.
Также за каждый год более позднего выхода на пенсию предусмотрены повышающие коэффициенты к страховой пенсии и фиксированной выплате.
Пенсионный балл – это параметр, величиной которого оценивается каждый календарный год трудовой деятельности гражданина. Он зависит от ежегодных начислений страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и варианта пенсионного обеспечения (формирование страховой и накопительной пенсий или формирование только страховой пенсии).
Расчет количества пенсионных баллов до 1 января 2015 г.
Производится из величины пенсионного капитала по состоянию на 31.12.2014, размер которого зависит от размера заработка и продолжительности стажа на 01.01.2002, суммы страховых взносов за период с 2002 года по 2014 год. Расчетный пенсионный капитал преобразуется в баллы путем деления на ожидаемый период выплаты пенсии на 31.12.2014 (228 месяцев) и стоимость пенсионного коэффициента на 01.01.2015 (64,10 руб.).
Расчет пенсионных баллов после 1 января 2015 г.
производится по формуле
сумма уплаченных страховых
количество взносов на страховую пенсию
пенсионных = ___________________________________ х 10
баллов за один год сумма страховых взносов
с максимальной взносооблагаемой заработной платы
Максимальная взносооблагаемая база – предельное значение фонда оплаты труда работника (ФОТ), с которого работодатели уплачивают страховые взносы по тарифу 22%. Максимальное годовое значение ФОТ, в пределах которого отчисляются страховые взносы на пенсию, каждый год устанавливается государством.
Страховые взносы - формирование пенсии по ОПС происходит за счет страховых взносов, которые работодатели уплачивают за своих работников в период их трудовой деятельности.
Только с «белой» зарплаты работодатели платят взносы на обязательное пенсионное страхование. Только с «белой» зарплаты формируется пенсия.
Общий тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 22%.
6% – солидарный тариф. Он предназначен для формирования денежных средств, необходимых для финансирования фиксированной выплаты пенсионерам в настоящее время.
16% – индивидуальный тариф. Средства, поступившие по этому тарифу, отражаются на индивидуальном лицевом счете человека в системе государственного пенсионного страхования, но не как реальные деньги на банковском счете, а в виде пенсионных прав, гарантированных государством.
В том случае, если гражданин выбрал вариант формирования и страховой и накопительной пенсии, то индивидуальный тариф 16% распределяется следующим образом: 10% - на формирование страховой пенсии, 6% - на формирование накопительной пенсии. Граждане 1967 года рождения и моложе, в отношении которых с 1 января 2014 года впервые начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, вправе осуществить выбор варианта пенсионного обеспечения предусматривающего направление на финансирование накопительной пенсии 6 % индивидуальной части тарифа страхового взноса до 31 декабря года, в котором истекает пятилетний период с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. В случае, если указанные лица не достигли возраста 23 лет, период выбора варианта пенсионного обеспечения продлевается до 31 декабря года, в котором гражданин достигнет возраста 23 лет (включительно).
Количество баллов, начисленных за год, будет зависеть от официальной зарплаты. Чем выше зарплата, тем больше баллов.
Максимальное число баллов за год:
при отказе от формирования пенсионных накоплений, а также у граждан 1966 г. р. и старше в переходный период с 2015 года по 2021 год увеличивается поэтапно от 7,39 баллов до 10 баллов (в дальнейшем — максимальное значение);
при формировании пенсионных накоплений – в переходный период с 2015 года по 2021 год увеличивается поэтапно от 4,62 баллов до 6,25 баллов (в дальнейшем — максимальное значение).
Чем больше баллов накопится на индивидуальном лицевом счете – тем выше будет пенсия!
Фиксированная выплата
Фиксированная выплата – это установленная законом в твердом размере сумма, которая гарантированно выплачивается к страховой пенсии. Каждый год фиксированная выплата индексируется на уровень не ниже инфляции в предыдущем году.
С 1 января 2019 года фиксированная выплата к страховой пенсии по старости составляет 5 334 руб.19 коп.
Размер выплаты, которую ежемесячно будет получать человек после назначения пенсии, равен сумме страховой пенсии (пенсионные баллы, умноженные на стоимость балла в год выхода на пенсию) и фиксированной выплаты.
Пример расчета количества пенсионных баллов, начисляемых за год гражданину с заработной платы 29 000 руб., а также размера пенсии при назначении ее в январе 2019 года (при условии, что сумма расчетного пенсионного капитала на 31.12.2014 составляет 900 000 руб.).
1. Годовой фонд оплаты труда работника в 2018 году: 29 000 x 12 месяцев = 348 000 руб.
2. Общий размер страховых взносов по тарифу 22%:
348 000 руб. x 22 % = 76 560 руб.
Из них на солидарную часть по тарифу 6 % направляется 20 880 руб. (348 000 x 0,06 = 20 880).
На страховую пенсию по тарифу 16% - 55 680 руб. (348 000 x 0,16= 55 680).
3. Перевод суммы страховых взносов в пенсионные баллы:
55 680 руб. / 163 360 руб. = 0,3408, где 163 360 руб. - это страховые взносы от максимальной взносооблагаемой базы. В 2018 году её величина составляет 1 021 000 руб. (1 021 000 x 0,16 = 163 360 руб.).
4. Полученный результат умножаем на 10:
0,3408 x 10 = 3,408 — количество пенсионных баллов, заработанных в 2018 году.
5. Умножаем количество баллов на трудовой стаж с 2015 года - на 4 (при условии, что каждый год начислялось 3,408 балла):
3,408 x 4 = 13,632 балла - индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) гражданина за 2015-2018 гг.
6. Переводим расчетный пенсионный капитал, заработанный до 31.12.2014, в баллы:
900 000 / 228 мес / 64,10 руб. = 61,581 балл, где 228 месяцев — ожидаемый период выплаты страховой пенсии
7. Рассчитываем общее количество баллов:
13,632 + 61,581 = 75,213 баллов — ИПК гражданина.
8. Рассчитываем размер страховой части пенсии:
75,213 x 87,24 = 6561,58 руб., где 87,24 руб. - стоимость одного пенсионного коэффициента (балла) с 01.01.2019.
9. Прибавим к этому размеру размер фиксированной выплаты, в итоге получим размер страховой пенсии по старости при назначении её в январе 2019 года:
6561,58 + 5 334,19 =11 895,77 руб., где 5334,19 — размер фиксированной выплаты к страховой пенсии с 01.01.2019.
Взносы в фиксированном размере обязаны платить все индивидуальные предприниматели , независимо от своей системы налогообложения, ведения (или отсутствия) коммерческой деятельности и наличия доходов. Если предприниматель осуществляет трудовую деятельность по найму по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, то это не может быть основанием для освобождения ИП от уплаты взносов в фиксированном размере.
1 ЭТАП (для всех ИП)
В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 448 руб.
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.
Всего за 2020 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 40 874 руб. Перечислить сумму фиксированных взносов необходимо в срок до 31 декабря 2020 года включительно.
2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 268 010 руб.
Перечислить сумму пенсионных взносов с дохода свыше 300 тыс. рублей за 2020 год необходимо в срок до 01 июля 2021 года включительно.
1 ЭТАП (для всех ИП)
В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 29 354 руб.
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 6 884 руб.
Всего за 2019 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 36 238 руб.
2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 234 832 руб.
Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.
1 ЭТАП (для всех ИП)
В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 26 545 руб.
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5 840 руб.
Всего за 2018 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 32 385 руб.
2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.
Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.
1 ЭТАП (для всех ИП)
В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 23 400 руб.
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4 590 руб.
Всего за 2017 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 27 990 руб.
2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 187 200 руб.
Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.
1 ЭТАП (для всех ИП)
В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 19 356 руб. 48 копеек
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 796 руб. 85 копеек
Всего за 2016 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 23 153 руб. 33 копейки
2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 154 851 руб. 84 копейки
1 ЭТАП (для всех ИП)
В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 18 610 руб. 80 копеек
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 650 руб. 58 копеек
Всего за 2015 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 22 261 руб. 38 копеек
2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 148 886 руб. 40 копеек
1 ЭТАП (для всех ИП)
В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 17 328 руб. 48 копеек
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 399 руб. 05 копеек
Всего за 2014 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 20 727 руб. 53 копейки
2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 138 628 руб.
В 2013 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
1966 год рождения и старше
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 479 руб. 20 копеек
1967 год рождения и моложе
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 24 984 руб. 00 копеек
v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 7 495 руб. 20 копеек
Независимо от года рождения
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 185 руб. 46 копеек
Всего за 2013 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 35 664 руб. 66 копеек
В 2012 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
1966 год рождения и старше
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 14 386 руб. 32 копеек
1967 год рождения и моложе
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 11 066 руб. 40 копеек
v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 3 319 руб. 92 копеек
Независимо от года рождения
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 2 821 руб. 93 копеек
Всего за 2012 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 17 208 руб. 25 копеек
В 2011 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
1966 год рождения и старше
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 13 509 руб. 00 копеек
1967 год рождения и моложе
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 10 392 руб. 00 копеек
v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 3 117 руб. 60 копеек
Независимо от года рождения
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 1 610 руб. 76 копеек
v В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек
Всего за 2011 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 16 158 руб. 96 копеек
В 2010 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
1966 год рождения и старше
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 10 392 руб. 00 копеек
1967 год рождения и моложе
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 7 274 руб. 40 копеек
v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 3 117 руб. 60 копеек
Независимо от года рождения
v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 571 руб. 56 копеек
v В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек
Всего за 2010 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 12 002 руб. 76 копеек
В 2009 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 4 849 руб. 60 копеек
v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 2 424 руб. 8 0 копеек
Всего за 2009 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 7 274 руб. 40 копеек
В 2008 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 2 576 руб. 00 копеек
v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 1 288 руб. 00 копеек
Всего за 2008 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 3 864 руб. 00 копеек
Вам нужна помощь в подготовке платежных документов на уплату пенсионных взносов ИП, подготовке налоговой и бухгалтерской отчетности, расчету налоговых платежей, регистрации, изменению в ЕГР ИП или ликвидации ИП? Специалисты компании ГлавБуха.net рады предложить свою помощь. Работаем со всеми регионами РФ. Предлагаем услуги удаленного бухгалтера и юриста.
Категории плательщиков страховых взносов
Тариф страхового взноса для лиц 1966 г.р. и старше
Тариф страхового взноса для лиц 1967 г.р. и моложе
Вариант пенсионного обеспечения 0,0 % на финансирование накопительной части трудовой пенсии
Вариант пенсионного обеспечения 6,0 % на финансирование накопительной части трудовой пенсии
на финан
сирование страховой части трудовой пенсии
на финан-
сирование накопи-
тельной
части трудовой пенсии
на финан-
сирование страховой части трудовой пенсии
на финан-
сирование накопи-
тельной
части трудовой пенсии
Общая ставка 22%(сумма вознаграждений работнику нарастающим итогом за год – менее 1 150 000 руб.)
22% на финансирование страховой части трудовой пенсии (из них: 6% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
22% (из них: 6% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
0% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
16% (из них: 6% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
6% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
Общая ставка 10% (сумма вознаграждений работнику нарастающим итогом за год – более 1 150 000 руб.)
10% - солидарная часть тарифа страховых взносов
10% - солидарная часть тарифа страховых взносов
10% - солидарная часть тарифа страховых взносов
Организации и ИП, применяющие ЕСХН;
Организации, использующие труд инвалидов (общественные организации инвалидов и их учреждения)
21% на финансирование страховой части трудовой пенсии (из них: 5% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
21% (из них: 5% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
0% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
15% (из них: 5% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
6% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
Организации и ИП, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны;
Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий;
Хозяйственные общества, созданные научными учреждениями
8% на финансирование страховой части трудовой пенсии, из них 8% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
8%, из них 8% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
0% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
2%, из них 2% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
6% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
23,2% на финансирование страховой части трудовой пенсии (из них: 7,2% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
23,2% (из них: 7,2% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
0% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
17,2% (из них: 7,2% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
6% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
Организации и ИП, применяющие УСН;
ИП, применяющих ПСН;
20% на финансирование страховой части трудовой пенсии (из них: 4% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
20% (из них: 4% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
0% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
14% (из них: 4% - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
6% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов
Дополнительные тарифы страховых взносов (По итогам специальной оценки условий труда работодатель должен платить в Пенсионный фонд страховые взносы по дополнительному тарифу в отношении лиц, чьи рабочие места признаны опасными и вредными)
Класс условий труда
Подкласс условий труда
Дополнительный тариф страхового взноса
солидарная часть тарифа страховых взносов
солидарная часть тарифа страховых взносов
солидарная часть тарифа страховых взносов
солидарная часть тарифа страховых взносов
солидарная часть тарифа страховых взносов
солидарная часть тарифа страховых взносов
солидарная часть тарифа страховых взносов.
- Общая ставка (сумма вознаграждений работнику нарастающим итогом за год – менее 568 000 руб.)
- Общая ставка (сумма вознаграждений работнику нарастающим итогом за год – более 568 000 руб.)
- Выплаты в пользу работников-инвалидов
- Отдельные виды организаций СМИ
- Организации (в том числе некоммерческие и благотворительные) и ИП, применяющие УСН и ПСН по отдельным видам деятельности
- Аптечные организации и ИП на ЕНВД
- Организации инвалидов
- Сельскохозяйственные товаропроизводители
- Организации и ИП, применяющие ЕСХН
- Организации, работающие в особых экономических зонах (в отношении выплат сотрудникам, работающих в ОЭЗ)
- Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий
Общая ставка (сумма вознаграждений работнику нарастающим итогом за год – менее 568 000 руб.)
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 6,0% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 22,0% (из них: 6,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 16,0% (из них: 6,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Общая ставка (сумма вознаграждений работнику нарастающим итогом за год – более 568 000 руб.)
на финансирование накопительной части трудовой пенсии – отсутствуют
на финансирование страховой части трудовой пенсии – 10,0% (солидарная часть тарифа страховых взносов)
Выплаты в пользу работников-инвалидов
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 6% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 21,0% (из них: 5,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 15,0% (из них: 5,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Отдельные виды организаций СМИ
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 6% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 21,6% (из них: 5,6 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 15,6% (из них: 5,6 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Организации (в том числе некоммерческие и благотворительные) и ИП, применяющие УСН и ПСН по отдельным видам деятельности
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 6% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 20% (из них: 4 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 14% (из них: 4 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Аптечные организации и ИП на ЕНВД
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 6% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 20% (из них: 4 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 14% (из них: 4 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Организации инвалидов
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 6% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 21,0% (из них: 5,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 15,0% (из них: 5,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Сельскохозяйственные товаропроизводители
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 6% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 21,0% (из них: 5,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 15,0% (из них: 5,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Организации и ИП, применяющие ЕСХН
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 6% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 21,0% (из них: 5,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 15,0% (из них: 5,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Организации, работающие в особых экономических зонах (в отношении выплат сотрудникам, работающих в ОЭЗ)
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- б) для лиц 1967 г.р. и моложе – 6% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 8% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 2% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий
на финансирование накопительной части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г. р. и старше – отсутствуют
- б) для лиц 1967 г.р. и моложе – 6% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
на финансирование страховой части трудовой пенсии
- для лиц 1966 г.р. и старше – 8% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
- для лиц 1967 г.р. и моложе – 2% (индивидуальная часть тарифа страховых взносов)
Фиксированные взносы ИП в 2018 году
С 2018 года размер страховых взносов ИП не привязан к МРОТ. Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. № 335-ФЗ.
Если годовой доход не превысил 300 000 рублей, фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование составят:
- 26 545 руб. в 2018 году;
- 29 354 руб. в 2019 году;
- 32 448 руб. в 2020 году.
Размеры фиксированных взносов на обязательное медицинское страхование будут такие:
- 5840 руб. в 2018 году;
- 6884 руб. в 2019 году;
- 8426 руб. в 2020 году.
Если сумма годового дохода превышает 300 тысяч рублей, с суммы превышения ИП заплатит 1%.
Общая сумма фиксированного пенсионного взноса ограничена предельной величиной. Это восьмикратный размер установленного фиксированного пенсионного платежа за год.
В 2018 году максимальный размер пенсионных взносов для ИП составит 212 360 руб. (26 545 руб. × 8).
Если их годовой доход превысит 300 тысяч рублей, ИП должны оплатить пенсионные взносы за год до 1 июля следующего года (ранее было – не позднее 1 апреля)
Читайте также: