Забыл оплатить взносы в пенсионный фонд



Короткая новость. Не так давно написал заметку про тех ИП, которые опоздали с оплатой взносов “за себя” и возможность вычета из налога по УСН.

Но вот читаю новое письмо Минфина от 15.03.2019 № 03-02-08/16888 в котором опять напоминают, что если ИП опоздал с оплатой взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование “за себя”, то штрафа не будет.

Статьей 122 Кодекса установлена ответственность за неуплату или неполную уплату сумм страховых взносов в результате занижения базы для исчисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 Кодекса.

Указанная статья применяется с учетом разъяснения, данного в пункте 19 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому бездействие налогоплательщика, выразившееся исключительно в неперечислении в бюджет указанной в декларации суммы налога, не образует состав правонарушения, установленного статьей 122 Кодекса. В этом случае с налогоплательщика подлежат взысканию пени.

Учитывая изложенное, неисполнение плательщиком страховых взносов обязанности по уплате страховых взносов в установленный срок не образует состава правонарушения, предусмотренного статьей 122 Кодекса.
В случае несвоевременной уплаты сумм страховых взносов подлежат уплате плательщиком страховых взносов недоимка и начисленные на нее пени.

То есть, если ИП опоздал с оплатой взносов “за себя”, то это не повлечет штрафных санкций. Но, разумеется, придется оплатить пени (ФНС самостоятельно посчитает сумму и выставит требование на оплату) + оплатить полностью саму недоимку.

Еще посмотрите в Личном Кабинете ИП на официальном сайте ФНС, есть ли они вообще.

Смотрите в разделе «Все обязательства» -> Выбираете вид платежей -> а затем «Операции по расчетам с бюджетом».

Также эти данные можно посмотреть в мобильном приложении для ИП:

Если внезапно увидите в ЛК ИП пени (а по вашим данным их точно не должно быть), то обязательно решайте этот вопрос с ФНС.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

P.S. Подробные статьи по взносам здесь:

  • И снова про обязательные взносы ИП на 2018 год
  • Про обязательные взносы ИП «за себя» в 2019 году

Еще советую прочитать:

  • Как правильно считать пени по налогам и что изменится с 1 октября 2017 года?
  • Пени за долги по налогам не будут превышать сумму недоимки
  • Надзорные каникулы продлены на 2019 и 2020 годы. Но не для всех
  • Штрафа не будет, если не успеете обновить НДС в кассовом чеке с 1 января 2019 года. Но только до конца первого квартала

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?"


В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов "за себя"
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .



1 комментарий к “ИП опоздал с оплатой взносов “за себя”: будет штраф или только пени?”

Открыл ип и деятельность не пошла… в итоге не подал не одного отчета. Но при этом ип закрыл с оплатой всех необходимых платежей в пенсионный фонд и страхование. Что мне грозит за то что я не подал отчётные документы ?

Действующее законодательство обязывает юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и некоторых иных субъектов экономической деятельности уплачивать страховые взносы, направляемые на цели пенсионного, медицинского и социального страхования. Они начисляются за каждого сотрудника, который трудится в организации или у ИП на основании трудового или гражданско-правового договора.

Однако оплата страховых взносов сопровождается обязательной подачей отчетных документов, в частности СЗВ М, порядок чего определен контролирующими органами. Следует отметить, что предоставление отчета является обязанностью работодателя. Если этого не происходит на предприятие накладывается ответственность выплатить штраф ПФР за несвоевременную сдачу СЗВ М.

Бесплатно по России

Какие ошибки в отчете приводят к штрафным санкциям

СЗВ-М является основной отчетной формой, подаваемой в Пенсионный фонд Российской Федерации. Соответствующая обязанность возложена на следующие категории плательщиков страховых взносов:

  • юридических лиц;
  • индивидуальных предпринимателей;
  • лиц, осуществляющих деятельность в качестве частнопрактикующих адвокатов и нотариусов.

Сама форма отчета СЗВ-М была утверждена ПФР еще в конце 2016 года и с тех не претерпевала изменений. По своей сути, СЗВ-М представляет собой персонифицированный отчет, содержащий сведения о лицах, за которых организация или ИП уплачивает взносы.

К ним следует отнести:

  • работников, с которыми имеются трудовые отношения;
  • граждан, которым плательщик выплачивал вознаграждение в рамках гражданско-правового договора.

Данное правило распространяется и на иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность на территории РФ. Однако это не касается высококвалифицированных специалистов, которые имеют трудовые контракты на определенный срок. Связано это с тем, что данная категория работников не подлежит обязательному пенсионному страхованию.

В отчет СЗВ-М включаются следующие сведения:

  • информация о страхователе (наименование, организационно-правовая форма, контактные данные, регистрационный номер в ПФР);
  • информация о застрахованных лицах (ФИО, СНИЛС, ИНН).

В обязательном порядке форма заверяется подписью руководителя.

За ошибки, связанные с несоблюдением сроков, порядка или формы предоставления отчета, ПФР налагает на организацию денежные штрафы.

Назовем наиболее типовые и часто возникающие ошибки, связанные со сдачей данного отчета в ПФ:

  1. Сдача документов позже установленного срока. Закон устанавливает, что отчет СЗВ-М следует подавать ежемесячно. При этом не имеет значения, ведет ли организация деятельность или нет. Следует отметить, что сдача отчета позже положенного срока и его не предоставление вовсе с точки зрения закона являются тождественными проступками.
  2. Ошибки в заполнении документа. Недостоверные сведения, отсутствие сведений и иные неточности в документе рассматриваются как несданный отчет, за что налагаются финансовые санкции.
  3. Неверная форма сдачи отчета. Установлено, что организации и ИП могут подавать документы в ПФР как в электронном, так и в печатном виде. Однако подача документации на бумажном носителе возможна лишь в том случае, если количество застрахованных лиц на предприятии менее 25 человек. Если же число работников больше, то допускается подача СЗВ-М только в виде электронного документа, подтвержденного усиленной электронной подписью руководителя.

Пени за несвоевременную подачу

Установлено, что денежная санкция за несвоевременную подачу рассматриваемой документации составляет 500 рублей за каждое застрахованное лицо.

Чтобы определить размер взыскания, необходимо эту сумму умножить на количество лиц, которые должны были быть указаны в отчете. К примеру, если в организации трудятся 20 человек, то 500*20 = 10000. Таким образом, придется заплатить 10 тысяч рублей.

Следует отметить, что для предприятий, где трудятся сотни и тысячи сотрудников, размер взыскания может быть весьма значительным.

Санкции за дополняющую форму

Если организация допустила ошибки при подаче отчета, то после сдачи дополняющей формы на организацию налагается взыскание, рассчитанное исходя из количества застрахованных лиц, указанного в ней.

Однако если представители организации самостоятельно обнаружили ошибку и подали дополняющую форму на основании этого, то санкций можно избежать.

Есть ли штрафные санкции, если подал сведения не в том формате

За подачу СЗВ-М в печатном виде при количестве сотрудников более 25 человек предусмотрено наказание в виде взыскания в размере 1000 рублей.

Следует отметить, что помимо пени, возлагаемых на организацию в целом, допускается и привлечение к ответственности должностных лиц предприятия. Размер взыскания составляет от 300 до 500 рублей.

Данное правило не распространяется на индивидуальных предпринимателей.

Как оспорить незаконные пени

На основании выявленного нарушения сотрудники ПФР составляют акт о привлечении организации к ответственности, после чего выносится требование об уплате штрафа, которое направляется в адрес страхователя. Последний вправе предоставить письменные возражения относительно решения о привлечении к ответственности. При неудовлетворительном их рассмотрении представители страхователя могут обратиться в суд для решения вопроса о снижении размера санкций или полной их отмене.

Как оплатить в 2020 году

Чтобы оплатить штраф пенсионного фонда за ошибки, связанные с порядком подачи формы СЗВ-М, организации необходимо оформить платежное поручение.

Средства оплачиваются по реквизитам того отделения ПФР, в который организация или ИП обычно подает документы и оплачивает страховые взносы. Соответственно, при наличии требования используются реквизиты отделения, которое его предъявило.

По общему правилу требование должно быть удовлетворено в течение 15 дней, однако в нем самом могут быть указаны иные сроки для исполнения соответствующего обязательства.

Реквизиты отделения ПФР, как правило, указаны в самом требовании. Если подобной информации в нем нет, то найти реквизиты можно на официальном сайте ПФР.

При заполнении платежного поручения особое внимание следует обратить на выбор правильного кода бюджетной классификации (КБК). Так, за просрочку или ошибки в СЗВ-М проставляется следующий КБК:

39211607090066000140.

В назначении платежа указываются обстоятельства, выдвинутые в качестве обоснования требования ПФР.

Полезное видео

Дополнительная информация по теме статьи в видео:

Заключение

СЗВ-М является персонифицированным отчетом, содержащим основные сведения о страхователе и застрахованных лицах, который подается ежемесячно. За нарушения порядка и правил подачи данного документа ПФР вправе оштрафовать организацию или ИП. В зависимости от ситуации и числа сотрудников размер финансовой санкции может быть весьма внушительным.

Я получаю страховую пенсию по инвалидности. В 2022 году подходит срок выхода на пенсию по старости. Но у меня не хватает страхового стажа один год. Читая статью 29. Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, я ничего не понял. Толи надо мне регистрироваться самозанятым в налоговым органе, толи не надо. Могу ли я не регистрируясь в налоговом органе заплатить добровольный взнос в ПФР и засчитать себе еще один год страхового стажа или не могу?


Этот вопрос достаточно подробно рассмотрен, с соответствующими раскладами, например, по этому адресу: https://yandex.ru/q/question/business/kak_u_samozaniatykh_schitaetsia_stazh_7a3dfb11/?utm_source=yandex&utm_medium=wizard&answer_id=72a7cb65-fcdb-488b-a43a-1ce05b2cfc68#72a7cb65-fcdb-488b-a43a-1ce05b2cfc68


Скажите, пожалуйста, сейчас везде говорят о самозанятых. Почитав об этом, я понимаю, что пенсия остается на усмотрение самого гражданина. И если он зарегистрируется в ПФР и будет уплачивать взносы (30000 в год), то он будет накапливать баллы, да и саму пенсию при дополнительных отчислениях. Но в законе о пенсиях купить можно только половину необходимого стажа. И если я всегда работаю как самозанятый, то не смогу получить право на пенсию с 55 лет, как женщина, потому что баллы будут, а стажа только половина. Или для самозанятых при уплате налога и пенсионных отчислений эти периоды входят в трудовой стаж?


А кто Вам сказал, что сейчас право на пенсию у женщин наступает с 55 лет? Уже не так, к сожалению. Срок выхода на пенсию увеличили на 5 лет. Он будет повышаться постепенно, в течение 10 лет, но тем не менее.

Желаю Вам удачи и всех благ!


Работала агентом в Росгосстрахе с 2004 года по 2016. В 2007 РГС открыл ИП на мое имя в качестве эксперимента. С 2007 года по 2009 не уплачены взносы в пенсионный фонд за 2008 и 2009 годы. ИП закрылось в 2012 году. Могу ли я уплатить добровольно задним числом?



Непонятно зачем Вам это нужно - платить взносы. По ним давно и срок исковой давности истек, 3 года, Ст.196,200 ГК РФ.Да и списаны они должны были быть. Задним числом не получится оплатить в любом случае. Если по каким-то причинам числится долг лучше обратиться по вопросу списанию задолженности как безнадежной ко взысканию. Ст.59 НК РФ.


Вы и не сможете оплатить задним числом. Можете оплатить и подать заявление о зачете оплат в счет того периода, за который беспокоитесь.

Федеральный закон от 24 июля 2007 года №209 «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»


Если за вами числится задолженности по оплате взносов, то вы имеете право произвести оплату, это ваше право.

Но не стоит забывать, что срок взыскания прошел. И при обращении в суд вы имеете право заявить о применении срока исковой давности который составляет 3 года, статья 196,199,200 ГК РФ.


не нужно Вам ничего платить. Во-первых все возможные применимые сроки прошли, во-вторых в соответствии с поручением Президента Российской Федерации, а также Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» предусмотрено списание задолженности.


Ответ: да, вы имеете право уплатить их добровольно.

Согласно Определению Конституционного Суда Российской Федерации от 22.03.2012 N 621-О-О предусмотренная законом государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя не только дает ему возможность пользоваться правами и гарантиями, связанными с указанным статусом, но и предполагает принятие им на себя соответствующих обязанностей и рисков, в том числе обязанностей по соблюдению правил ведения такой деятельности, налогообложению, уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и др.

Процедура государственной регистрации носит заявительный характер, то есть не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора данного вида деятельности, готовности к ее осуществлению, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков и т.п., равно как и о том, способен ли он нести обременения, вытекающие из правового статуса индивидуального предпринимателя.

Таким образом, обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование у индивидуального предпринимателя возникает с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Не предприняв этих действий, предприниматель сохраняет статус индивидуального предпринимателя и обязан уплачивать упомянутые страховые взносы (Письмо МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ Российской ФЕДЕРАЦИИ от 8 октября 2018 г. N 03-15-05/72147).

Что следует учитывать:

1. За период работы в Росгосстрахе вы работали, не имели периодов прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет, ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, и т.д., указанных в пунктах 1, 3, 6 - 8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" (пункт 7 статьи 430 Кодекса).

2. Вы должны самостоятельно рассчитать ваш доход за расчётные периоды задним числом по ставке, действующей в тот период, то есть 2008 и 2009 года.

3. Убедитесь, что не было исполнительных производств о взыскании обязательных взносов с ИП. В вашем случае у меня сомнения, что взносы не были списаны с вашего работодателя, поскольку при закрытии ИП нужно предъявить справку об отсутствии задолженности. Постановлением ВС РФ от 27 декабря 1991 г. N 2122-1 "Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России)" установлена обязанность уплаты таких взносов для ИП с 1991 года.

4. Помимо взносов в ПФР, которые формируются исходя из дохода плательщика, но также взнос на обязательное медицинское страхование. При этом, Росгосстрах как ваш бывший работодатель должен был именно выплачивать страховые взносы на период трудовых отношений независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или нет.

Таким образом, ваш бывший работодатель должен был оплатить страховые взносы. Вы имеете право обратиться к нему с иском в течение 3 лет, с момента когда узнали о вашем нарушенном праве и кто является надлежащем ответчиком.

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

10 ноября 2016 10:34

На вопросы об уплате страховых взносов в Пенсионный фонд, интересующие индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и адвокатов, отвечает начальник отдела администрирования страховых взносов и взыскания задолженности государственного учреждения – Управления Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Севастополе (межрайонном) Елена Гаркавченко.


- Елена Сергеевна, какие виды регистрации в органах Пенсионного фонда предусмотрены на сегодняшний день для плательщиков страховых взносов?

- Напомню, на сегодняшний день существуют три вида регистрации в органах ПФР.

Первый вид – это регистрация в режиме «одно окно», т.е. на основании данных, которые поступают от Федеральной налоговой службы. В этом режиме мы ставим на учет юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, глав крестьянских (фермерских) хозяйств.

Второй вид регистрации предусмотрен для нотариусов и адвокатов.

Для них регистрирующим органом является Главное Управление Министерства юстиции Российской Федерации по Республике Крым и городу Севастополю.

При получении информации от Управления юстиции о присвоении лицам, статуса адвоката либо нотариуса, органами Пенсионного фонда также осуществляется постановка на учет данной категории лиц.

Третий вид регистрации – заявительный, т.е. на основании представленного плательщиком заявления. Этот вид регистрации предназначен для постановки на учет филиалов организаций и для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, которые заключили трудовые договора с работниками.

Зарегистрироваться в ПФР необходимо в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора. Хочу сразу отметить, что законодательством предусмотрены штрафы за несвоевременную регистрацию в качестве работодателя в размере от 5 до 10 тысяч рублей.

Как видите, суммы штрафа значительные, поэтому убедительно просим всех работодателей своевременно регистрироваться в органах ПФР.

- Выходит, предпринимателю, работающему самому на себя, не нужно посещать Пенсионный фонд для того, чтобы встать на учет?

- Совершенно верно. Мы поставим на учет этого предпринимателя на основании информации, полученной из налоговой службы. Если ему необходим документ, подтверждающий факт регистрации, то для его получения, предпринимателю необходимо будет обратиться в районный отдел Пенсионного фонда с заявлением о выдаче уведомления о постановке на учет в органах ПФР.

- Как плательщики определяют размер дохода, с которого они должны заплатить страховые взносы?

- В первую очередь хочу отметить, что уплата страховых взносов в Пенсионный фонд данной категорией лиц, осуществляется:

Для ИП – с даты внесения соответствующей записи в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей;

Для частных нотариусов и адвокатов – с даты присвоения соответствующего статуса и внесения записи в реестр адвокатов, частных нотариусов.

Хотелось бы обратить внимание, что уплата страховых взносов производится независимо от того, осуществлялась ли деятельность и получен ли доход от осуществления данной деятельности.

Статьей 12 Федерального закона № 212-ФЗ от 24.07.2009 «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» установлены тарифы для уплаты страховых взносов:

-в Пенсионный фонд РФ – 26%

-в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Данные категории лиц уплачивают страховые взносы в фиксированном размере в соответствии со статьей 14 Федерального закона № 212-ФЗ.

Фиксированный размер страхового взноса определяется как произведение минимального размера оплаты труда и соответствующего тарифа страховых взносов.

Проще говоря, если предприниматель состоял на учете весь 2016 год, то для него годовая сумма фиксированного размера страховых взносов составит:

-на ОПС 6204*26%*12=19356,48 рублей,

-на ОМС 6204*5,1%*12=3796,85 рублей.

Если же величина дохода плательщика за отчетный период превышает 300 тысяч рублей, то ему необходимо дополнительно уплатить 1% от суммы превышения. При этом сумма взносов не может превышать 8-ми кратной годовой суммы страховых взносов, т.е. не более 154851,84 рубль.

Хочу отметить, что если предприниматель применяет несколько систем налогообложения, то доход в данном случае определяется суммарно по каждому виду деятельности.

Главы КФХ производят уплату страховых взносов за себя и за каждого члена КФХ.

- Если индивидуальный предприниматель зарегистрирован не с начала текущего года, а, например, с 18 мая, каким образом для него рассчитывается размер страховых взносов?

- Если плательщики поставлены на учет либо сняты с учета после начала очередного расчетного периода, то размер страховых взносов в данном случае определяется пропорционально количеству календарных месяцев. За неполный календарный месяц фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству дней этой месяца.

- В какие сроки плательщики должны оплачивать страховые взносы?

- Страховые взносы уплачиваются плательщиками до 31 декабря текущего календарного года. Если величина дохода за текущий год превышает 300 тысяч рублей, то уплата страховых взносов с суммы превышения, производится до 1 апреля года, следующего за текущим расчетным годом.

В случае, если ИП прекратил свою предпринимательскую деятельность, т.е. исключен из госреестра, либо если адвокат прекратил или приостановил свою адвокатскую деятельность, либо прекратил свои полномочия нотариус, то для них всех уплата страховых взносов производится в течение 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения (приостановления) их деятельности включительно.

Главы КФХ, в случае прекращения соответствующей деятельности, обязаны в 12 дневный срок с даты государственной регистрации прекращения деятельности в качестве главы КФХ представить в орган ПФР расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам. Уплата страховых взносов в данном случае производится в течение 15 календарных дней со дня подачи такого расчета.

- Что касается отчетности, в какие сроки данные категории должны Вам ее представлять?

- ИП, адвокаты, нотариусы, которые работают сами на себя, отчетность в Пенсионный фонд не представляют. Исключение оставляют только главы КФХ. Данная категория обязана представить расчет по начисленным и уплаченным взносам до 1 марта года, следующего за текущим расчетным годом.

Хочу напомнить всем работодателям, что завтра 10 ноября - последний день представления ежемесячной отчетности по форме СЗВ-М.

15 ноября граничный день представления квартальной отчетности по форме РСВ-1 ПФР на бумажной носителе и 21 ноября граничный срок представления РСВ-1 ПФР в электронном виде с использованием ЭЦП.

- Предусмотрено ли действующим законодательством освобождение от уплаты страховых взносов?

- Действительно, частью 6 статьи 14 Федерального закона № 212-ФЗ и статьей 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» определены категории лиц и периоды, за которые плательщики могут не исчислять и не уплачивать страховые взносы, но только при условии предоставления документов, подтверждающих отсутствие деятельности.

На сегодняшний день, основными такими категориями, являются женщины, осуществляющие уход за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет, лица, осуществляющие уход за ребенком-инвалидом, за лицами, которым исполнилось более 80 лет.

Для получения более подробной информации по данному вопросу рекомендую обращаться в районные отделы ПФР.

Еще раз хочу отметить, что только при отсутствии деятельности, что обязательно должно быть подтверждено документально, и при предоставлении соответствующего пакета документов, возможно рассмотрение и принятие решения об освобождении от уплаты страховых взносов.

- Если плательщик несвоевременно заплатил страховые взносы, какие меры к нему будут применены?

Для начала, хочу сказать, что страховые взносы уплачиваются отдельными платежными документами. То есть, чтобы ИП, например, оплатить страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование, необходимо 2 отдельные платежки, в которых будут указаны соответствующие КБК. Если же денежные средства поступят только на один КБК, то у плательщика возникнет задолженность.

Еще раз обращаю внимание, что оплачивать взносы нужно в соответствии с определёнными кодами КБК. Реквизиты можно узнать на сайте ПФР, на информационных стендах в районных отделах, а также в межрайонном управлении.

Если плательщик не уплатит или несвоевременно уплатит страховые взносы, ему будут начислены пени. Пени начисляются за каждый день просрочки платежей и до полного погашения задолженности.

При выявлении задолженности у плательщика, ему направляется требование об уплате недоимки по страховым взносам, пеням и штрафам. В данном требовании вся задолженность разбита по составляющим и по кодам КБК, также установлен срок на добровольную уплату данной задолженности.

- А если плательщик не оплатил требование об уплате задолженности добровольно?

При наличии у органа ПФР информации о наличии расчетных счетов у плательщика, нами будет производится взыскание задолженности за счет денежных средств, находящихся на его счетах.

Если же информация о наличии расчетных счетов отсутствует, то в данном случае по взысканию задолженности мы будем работать со службой судебных приставов. А это значит, опись и арест движимого и недвижимого имущества, арест расчетных счетов, запрет на выезд из страны и т.д.

С физическими лицами, которые утратили статус индивидуального предпринимателя, а также с адвокатами и частными нотариусами, которые имеют задолженность перед ПФР, мы работаем в судебном порядке.

- Что делать плательщику, если он самостоятельно обнаружил, что уплатил страховые взносы не на тот КБК?

В данном случае плательщику обязательно необходимо обратиться в межрайонное управление в 102 кабинет для уточнения платежа. При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, оригинал платежки. Если обращается представитель плательщика, то дополнительно необходима нотариальная доверенность на право представлять интересы данного плательщика в органах ПФР.

Еще раз хочу отметить, что ответственность за своевременность и правильность уплаты страховых взносов, несет плательщик. И для того, чтобы не возникла задолженность и не были начислены пени, необходимо в установленные сроки уплачивать взносы и на соответствующие КБК.

В связи с тем, что с 1 января 2017 Пенсионный фонд Российской Федерации передает функции по администрированию страховых взносов в органы налоговой службы, настоятельно рекомендую всем плательщикам до 31 декабря текущего сверить платежи, уплаченные на счета Пенсионного фонда.

Также, отдельно хочу напомнить индивидуальным предпринимателям о необходимости предоставления соответствующей отчетности в органы Федеральной налоговой службы. Ежегодно органы ФНС направляют в адрес ПФР информацию о полученном доходе ИП за предшествующий год. В случае, если указанная информация будет свидетельствовать о том, что плательщиком не представлена отчетность в ФНС, органы ПФР будут вынуждены взыскивать фиксированный размер страховых взносов в восьмикратном размере.

Обращаюсь к тем плательщикам, которые на сегодняшний день не представили соответствующую отчетность в ФНС за 2015 год. Во избежание начисления в этой связи огромных сумм страховых взносов, убедительно прошу Вас срочно представить отчетность в налоговую.

- Еще раз давайте уточним, куда могут обращаться плательщики за получением консультаций если у них возникнут вопросы?

Напоминаю адреса отделов:

Гагаринский район (ул. Пожарова, 5),

Ленинский район (ул. Киевская, 11/Л. Толстого, 35),

Балаклавский район (ул. Пожарова, 5),

Нахимовский район (ул. Дзигунского, 19).

Режим работы с понедельника по четверг с 09.00 до 18.00, в пятницу с 09.00 до 16.45. Перерыв с 13.00 до 13.45.


Время чтения: 7 мин.

Наличие официальной работы – это не только надежность и масса социальных преференций (вроде оплачиваемого отпуска, больничного и иных выплат), но и возможность обеспечить себе трудовую пенсию. Но иногда даже при наличии работодателя пенсионный стаж человеку не начисляют, следовательно, и будущая пенсия не растет. Сегодня поговорим о том, что нужно делать, если работодатель не платил взносы в ПФР.

  • 1. Кто делает взносы за сотрудников?
  • 2. Когда работодатель обязан делать взносы в ПФР за сотрудников?
  • 3. Проверка наличия отчислений в ПФР
  • 4. Работодатель не делал взносы в ПФР – что делать?
  • 4.1. Обращение к работодателю
  • 4.2. Обращение в ПФР
  • 4.3. Судебное разбирательство
  • 5. Подтверждение стажа

Кто делает взносы за сотрудников?

Принимая человека на работу, руководитель предприятия берет на себя обязанности по уплате различных налогов и взносов за новоиспеченного сотрудника. К числу обязательных выплат относятся:

  • подоходный налог (13% от зарплаты – столько вычитывается из общей суммы з/п и эти удержания идут в ФНС);
  • взносы (22% — пенсионные, 5,1% — медстрахование, 2,9% — соцстрахование, от 0,2 до 8,5% — на травматизм).

Все эти выплаты ложатся на плечи работодателя. Взносы и налоги рассчитываются, исходя из уровня заработной платы работников. Дополнительно есть ограничения по сумме максимальных взносов, сверх которых выплаты производятся в ином размере.

Важно! Если НДФЛ работодатель удерживает из зарплаты, т. е. фактически налог платит работник, то страховые взносы делаются за счет работодателя, т. е. уменьшать на них з/п он не имеет права.

Когда работодатель обязан делать взносы в ПФР за сотрудников?

Уплата страховых взносов за работников – большая статья затрат для любого работодателя, особенно если речь идет о мелком бизнесе. Поэтому некоторые предприниматели ищут способы не платить взносы за своих сотрудников. В следующих случаях неуплата отчислений в ПФР будет законной:

  • Сотрудник работает по гражданско-правовому договору. Т. е. работодатель в этом случае выступает только в роли налогового агента и делает отчисления в размере 13% в ФНС. Хотя фактически многие взаимоотношения по договорам ГПХ могут быть переквалифицированы в трудовые, если существуют определенные признаки ( ст. 19.1 ТК РФ ). Но в этом случае ответственность за неправильное заключение договора ложится полностью на работодателя.
  • Сотрудники открывают свое ИП. Тогда страховые взносы обязан будет делать за себя сам работник. Поэтому для него такая модель отношений будет еще менее выгодной.
  • Сотрудники работают как самозанятые. Такая практика стала возможна с 2019 года. Самозанятые делать страховые взносы за себя не обязаны. Однако их отсутствие лишает вас и трудового стажа, и будущей пенсии в большем объеме.

Иногда работодатели идут и на другие ухищрения. Самые распространенные из них такие:

  • Принятие на работу без трудового договора. Т. е. фактически вы в организации не числитесь. Следовательно, не засчитывается стаж и взносы работодатель за вас не делает.
  • Получение части зарплаты в конверте. В этом случае трудовой стаж идет, и взносы работодатель делает, но в меньшей сумме. Для работника это невыгодно, т. к. размер будущей пенсии зависит от суммы ИПК, а они складываются из заработной платы.

На практике существуют периоды, в течение которых работодатель по закону не делает отчисления за своих сотрудников. Если говорить обобщенно – в это время человек не получает денежных отчислений от работодателя. Например, взят отпуск за свой счет.

К сведению. С 2018 года получателем страховых взносов выступает не ПФР, а ФНС. Т. е. фактически правильнее говорить о перечислении страховых взносов в налоговую службу.

Проверка наличия отчислений в ПФР

Сотрудники ПФР советуют гражданам проверять начисление страховых взносов хотя бы 1 раз в 3 месяца. Так будет спокойнее, да и отстоять свои права, если потребуется, проще, чем за прошлые года. Тем более что сегодня вариантов проверки несколько:

  1. Запросить информацию у работодателя. В крупных и добросовестных организациях выписки по заработной плате выдаются ежемесячно. В них указывается оклад, удержанный налог и взносы, сделанные в ПФР.
  2. Узнать данные в ПФР. Вообще, сотрудники ПФР ежегодно высылают трудоустроенным гражданам письма с указанием размера пенсионных отчислений. Рассылка производится по месту жительства. Если получить бумагу вы не можете, т. к. проживаете в другом месте, или если ее не прислали по иным причинам, запросить документ можно лично, взяв с собой паспорт и СНИЛС.
  3. Получить сведения на портале Госуслуг. Для этого нужно иметь подтвержденную учетную запись в сервисе. Данные выгружаются буквально в течение 2 минут.

Через портал https://www.gosuslugi.ru/ получить данные проще и быстрее всего. Сведения предоставляются бесплатно. Для этого нужно на странице «Услуги» нажать на «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР»:


Буквально через 1 минуту на экране появится готовый для скачивания файл в PDF-формате. Там будут отображены сведения о стаже и начислениях в таком виде:


При наличии текущей официальной работы, сведения о взносах должны быть и за нынешний год. Но они подгружаются с опозданием, поэтому данные могут быть пока только за предыдущий квартал.

Работодатель не делал взносы в ПФР – что делать?

К сожалению, никто не застрахован от того, чтобы быть обманутым работодателем. Иногда даже наличие выписки не является гарантией, что за вас делают взносы в ПФР. А что делать тем, кто правонарушение работодателя обнаружил?

Согласно ст. 15 Федерального закона № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года, работник имеет право не только получать данные о перечислениях в ПФР, но и отстаивать свои интересы в судебном порядке.

Но поступать так кардинально совсем не обязательно. До обращения в суд стоит попробовать урегулировать вопрос мирно.

Обращение к работодателю


Идти к работодателю имеет смысл, если трудитесь вы у него сейчас или если в его действиях не было злого умысла. К примеру, некоторые ИП не делают взносы за своих сотрудников, т. к. об этой своей обязанности не знают. Поэтому обратиться с вопросом об их перечислении стоит сначала напрямую.

Иногда убедить удается и нерадивых работодателей, которые таким образом хотели сэкономить. Достаточно пригрозить судебным разбирательством, чтобы отстоять свои права. Им в таком случае дешевле исполнить свои обязательства, чем дополнительно платить штрафы в надзорные органы и компенсации сотруднику. В сложившейся ситуации работодателю, при обращении сотрудника в суд, за неуплату взносов придется платить:

  • 20% от суммы просрочки в качестве штрафа за неумышленную просрочку по взносам (если умышленно – 40%);
  • 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки в качестве пени.

Обращение в ПФР


Несмотря на то, что взносы работодатель перечисляет в ФНС, разбираться с их не начислением следует в ПФР. Для этого сотруднику нужно направить соответствующее заявление в территориальное отделение и то, к которому относится плательщик.

Обращаясь в ПФР, будьте готовы предоставить доказательства, что за нужный период работодатель должен был делать за вас отчисления в ПФР. Для этого следует подтвердить, что в это время вы трудились официально. Конкретно нужно доказать факт:

  • Трудовых отношений между вами и работодателем. Это можно подтвердить трудовым договором или записями в трудовой книжке.
  • Перечисления зарплаты. Тут подойдут квитки, расчетные листы или даже выписки с банковского счета о поступлении средств.

Все эти бумаги или их заверенные копии прикладываются к заявлению.

Судебное разбирательство

Важно обратиться с заявлением в суд в течение 3 месяцев с момента получения сведений о нарушении со стороны работодателя. Пакет документов в этом случае будет таким же, как и при обращении в ПФР. Однако дополнительно нужно будет взять в Пенсионном фонде справку о том, что за указанный период начислений со стороны работодателя сотруднику сделано не было.

Дополнительно можно отправить жалобы и в другие надзорные органы: ФНС, прокуратуру, трудовую инспекцию. Так дело получит больший резонанс и, возможно, работодатель быстрее выполнит свои обязательства перед сотрудником.

Подтверждение стажа

То, как подтвердить стаж, обычно зависит от типа трудовых отношений и давности самой ситуации. Достаточно будет трудовой книжки или трудового договора с подписями сторон и печатью работодателя. В судебном процессе дополнительно имеет смысл привлечь людей, которые подтвердят факт работы в организации. Например, это могут быть сослуживцы или клиенты, которых вы обслуживали во время работы.

Читайте также: