Что такое коэффициент прироста средств пенсионных накоплений

Приказ Минфина РФ от 18 ноября 2005 г. N 140н
"Об утверждении Порядка расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц"

С изменениями и дополнениями от:

9 апреля 2015 г.

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 9 апреля 2015 г. N 62н в преамбулу внесены изменения

В соответствии с подпунктом 9 пункта 2 статьи 10 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13, N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9, N 19, ст. 1755) приказываю:

Утвердить прилагаемый Порядок расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 декабря 2005 г.

Регистрационный N 7301

Порядок расчета
результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц
(утв. приказом Минфина РФ от 18 ноября 2005 г. N 140н)

С изменениями и дополнениями от:

9 апреля 2015 г.

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 9 апреля 2015 г. N 62н в пункт 1 внесены изменения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с подпунктом 9 пункта 2 статьи 10 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13, N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9, N 19, ст. 1755) (далее - Федеральный закон N 111-ФЗ) и устанавливает правила расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных Пенсионным фондом Российской Федерации (далее - Фонд) в доверительное управление управляющим компаниям, отобранным по конкурсу, и государственной управляющей компании (далее - управляющие компании).

2. Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений рассчитываются для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц не реже одного раза в год в случае наступления каждого из нижеперечисленных событий:

завершение отчетного года;

завершение передачи средств Фонду управляющей компанией вследствие прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

3. Для целей отражения результатов инвестирования средств пенсионных накоплений в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц для каждого инвестиционного портфеля каждой управляющей компании рассчитываются:

относительная величина дохода, полученного управляющей компанией за расчетный период в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных Фондом и сформировавших инвестиционный портфель, с учетом понесенных расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений и начисленного управляющей компании вознаграждения за данный период - коэффициент прироста инвестиционного портфеля;

относительная величина расходов, понесенных управляющей компанией за расчетный период в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных Фондом и сформировавших инвестиционный портфель, включая начисленное управляющей компании вознаграждение за данный период - коэффициент расходов инвестиционного портфеля.

4. Расчетным периодом в целях настоящего Порядка является:

отчетный год с 1 января по 31 декабря включительно;

в случае прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Фондом и управляющей компанией - период с 1 января года по 1 число месяца, следующего за месяцем года, в котором была завершена передача средств Фонду данной управляющей компанией;

в случае заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Фондом и управляющей компанией в течение отчетного года - период с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором средства пенсионных накоплений были впервые переданы в доверительное управление по данному договору, по 31 декабря включительно.

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 9 апреля 2015 г. N 62н в пункт 5 внесены изменения

ГАРАНТ:

Решением Верховного Суда РФ от 8 февраля 2012 г. N ГКПИ11-2189 пункт 5 настоящего Порядка признан не противоречащим действующему законодательству в части допущения в методике расчета отражения отрицательного результата инвестирования средств пенсионных накоплений

5. Коэффициент прироста инвестиционного портфеля (k_прироста) рассчитывается для каждого инвестиционного портфеля управляющей компании с точностью до двенадцатого десятичного знака по формуле:

, где

В расчете стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании по состоянию на последний рабочий день отчетного года (на последний рабочий день года, предшествующего расчетному периоду) должно быть отражено начисление суммы вознаграждения управляющей компании и превышения предельного размера необходимых расходов управляющей компании, рассчитанные по итогам расчетного периода (года, предшествующего расчетному периоду) в соответствии с условиями договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, заключенного Фондом с управляющей компанией.

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 9 апреля 2015 г. N 62н Порядок дополнен пунктом 5.1

5.1. Коэффициент прироста инвестиционного портфеля подлежит корректировке в случае если средства, поступившие из доверительного управления управляющей компании для уплаты гарантийных взносов и осуществления отчислений в резерв по обязательному пенсионному страхованию, отличаются от средств, рассчитанных Фондом и о размере которых Фонд проинформировал данную управляющую компанию.

Корректировка коэффициента прироста осуществляется Фондом до 31 июня года, следующего за расчетным периодом.

6. Коэффициент расходов инвестиционного портфеля (k_расходов) рассчитывается для каждого инвестиционного портфеля управляющей компании с точностью до двенадцатого десятичного знака по формуле:

7. Если в течение года прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений взаиморасчеты между Фондом и управляющей компанией не были завершены, коэффициент прироста и коэффициент расходов инвестиционного портфеля управляющей компании, договор с которой прекратил действие, за данный отчетный год принимаются равными 1.

Информация об изменениях:

Приказом Минфина России от 9 апреля 2015 г. N 62н в пункт 8 внесены изменения

8. Расчет коэффициента прироста инвестиционного портфеля и коэффициента расходов инвестиционного портфеля производится Фондом на основе:

расчетов стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, представленных в Фонд специализированным депозитарием в порядке, установленном пунктом 7 статьи 12 Федерального закона N 111-ФЗ;

отчетов о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений, представленных в Фонд управляющими компаниями в порядке, установленном пунктом 16 статьи 12 Федерального закона N 111-ФЗ;

актов передачи средств пенсионных накоплений между Фондом и управляющими компаниями.

9. Коэффициент прироста и коэффициент расходов, рассчитанные в соответствии с настоящим Порядком для инвестиционного портфеля, в состав которого входили средства пенсионных накоплений застрахованного лица на конец расчетного периода, отражаются в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица в порядке, установленном Федеральным законом от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 14, ст. 1401; 2001, N 44, ст. 4149; 2003, N 1, ст. 13; 2005, N 19, ст. 1755).

ГАРАНТ:

Решением Верховного Суда РФ от 8 февраля 2012 г. N ГКПИ11-2189 пункт 10 настоящего Порядка признан не противоречащим действующему законодательству в части допущения в методике расчета отражения отрицательного результата инвестирования средств пенсионных накоплений

10. Коэффициенты прироста инвестиционного портфеля, рассчитанные в соответствии с настоящим Порядком и отраженные в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, используются для расчета суммы средств пенсионных накоплений застрахованного лица с учетом результатов их инвестирования (S_з/л) по формуле:

11. Данные индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования о суммах средств пенсионных накоплений с учетом результатов их инвестирования, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, формируются с учетом пункта 10 настоящего Порядка с точностью до копеек (без учета десятых долей копеек).

Утвержден Порядок, устанавливающий правила расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных Пенсионным фондом РФ в доверительное управление управляющим компаниям, отобранным по конкурсу, и государственной управляющей компании, в соответствии с ФЗ от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования".

Результаты инвестирования средств пенсионных накоплений рассчитываются для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц не реже одного раза в год в случае завершения отчетного года или завершения передачи средств ПФР управляющей компанией вследствие прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

Расчетным периодом является: отчетный год с 1 января по 31 декабря включительно; в случае прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений - период с 1 января года по 1 число месяца, следующего за месяцем года, в котором была завершена передача средств ПФР управляющей компанией; в случае заключения договора в течение отчетного года - период с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором средства пенсионных накоплений были впервые переданы в доверительное управление по данному договору, по 31 декабря включительно.

Приказ Минфина РФ от 18 ноября 2005 г. N 140н "Об утверждении Порядка расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 декабря 2005 г.

Регистрационный N 7301

Настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования

Текст приказа опубликован в "Российской газете" от 17 января 2006 г. N 6, в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 9 января 2006 г. N 2

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Приказ Минфина России от 9 апреля 2015 г. N 62н

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного приказа

Граждане России при достижении ими определенного возраста вправе прекратить трудовую деятельность и рассчитывать на материальное обеспечение своих потребностей в форме пенсии. Однако известно, что денежные выплаты пенсионерам в нашей стране остаются довольно низкими.

Средняя пенсия в стране составляет, по данным статистических органов, 14100 рублей, при этом следует учитывать, что используемая методика расчета не является совершенной, поэтому подавляющее большинство населения может рассчитывать на значительно меньшую сумму.

Бесплатно по России

В этой связи многие трудоспособные лица, в том числе и относительно молодого возраста, начинают задумываться о том, как можно увеличить размер своего обеспечения в старости. Одним из таких способов является формирование накопительной пенсии, особенности расчета которой приведены в статье далее.

Что такое накопительная часть пенсии

Формирование пенсионных накоплений в России строится на страховых принципах. Это выражается в том, что за каждого работающего гражданина работодатель вносит в ПФР или НПФ определенную денежную сумму, составляющую 22% от размера заработной платы сотрудника. Эти средства, называемые страховыми взносами, направляются на формирование пенсионных прав граждан, выраженных в параметре индивидуального пенсионного коэффициента.

Однако отдельные категории работников могут выбрать, каким образом распределить суммы страховых взносов. Так, часть из них (6%) они могут направить на формирование накопительной части, при этом она не конвертируется в ИПК, а аккумулируется на специальном счете в ПФР или в негосударственном пенсионном фонде (по выбору гражданина).

Важно! На сегодняшний день в стране действует мораторий на формирование накопительной части, который продлится до 2021 года включительно. Это означает, что средства взносов направляются только в счет страховой части, даже если гражданин изъявил желание формировать накопительную.

Как рассчитать накопительную часть пенсии

Лица, которые формировали данный вид пенсионного обеспечения, могут обратиться за выплатами денежных средств при возникновении у них соответствующего права. Оно наступает при достижении ими установленного в стране возраста выхода на заслуженный отдых.

Законодательно предусмотрены три формы выплаты накопительной части:

Бессрочная

Она осуществляется равными платежами на протяжении всей жизни пенсионера или до исчерпания денежных средств на пенсионном счете. При этом для расчета конкретной суммы, которая будет выплачиваться пожилому человеку, используется такой параметр, как «период дожития», исчисляемый в календарных месяцах. Под ним следует понимать срок ожидаемой продолжительности жизни пенсионера после назначения ему денежных средств.

Этот параметр зависит от многих факторов и подлежит ежегодному изменению. В 2019 году период дожития составляет 252 месяца.

Срочная

В этом случае денежные средства выплачиваются в течение 10 лет после назначения пенсионного обеспечения. Как только указанный срок истечет, перечисления будут прекращены в полном объеме.

Единовременная

В этом случае пенсионеру выплачивается вся сумма, накопленная им. Однако это возможно лишь при соблюдении определенных условий, не зависящих от волеизъявления самого лица.

Формула и пример

На практике чаще всего граждане получают бессрочные перечисления, которые начисляются с учетом периода дожития.

Расчет их производится по следующей формуле:

где:

НП – размер пенсионных выплат, осуществляемых ежемесячно.

ПН – накопленная гражданином сумма.

Т – период дожития.

Для наглядности следует привести пример.

Гражданин Петров выходит на отдых в 2019 году. На его пенсионном счете находится сумма, составляющая 300 тысяч рублей.

Соответственно:

Таким образом, размер накопляемой пенсии у Петрова составит 1190 рублей, 47 копеек.

Если предполагается срочная выплата, к примеру, 10 лет (120 месяцев), то порядок расчета такой же:

Соответственно, размер обеспечения составит 2500 рублей. Период срочной выплаты может быть любым, но не менее 10 лет.

Как рассчитать размер единовременной выплаты

Единомоментно все накопленные денежные средства могут быть выплачены только при условии, что размер бессрочной выплаты составляет менее 5% от общей суммы материального обеспечения лица.

Более понятным это становится на примере:

Пенсионер Иванов, соответствующие выплаты которого составляют 1190,47 рубля, получает и страховую пенсию в 11 тысяч рублей. Соответственно,

Общий объем материальной поддержки составляет 12190,47 рубля.

Далее следует рассчитать процентное отношение суммы ежемесячной пенсии рассматриваемого типа к общей сумме материального обеспечения:

Соответственно, размер бессрочных выплат составляет 10,24% от всего объема пенсионного обеспечения. Это означает, что Иванов не имеет права на получение единовременной выплаты.

Онлайн калькулятор

Для расчета суммы пенсии на сайтах различных НПФ, а также на официальном портале ПФР можно воспользоваться специальными программами-калькуляторами. Однако следует понимать, что это позволяет лишь приблизительно оценить размер будущего обеспечения.

Связано это с тем, накопительная пенсия формируется, в том числе, и за счет инвестиционного дохода, размер которого заранее спрогнозировать невозможно.

Накопительная часть – одна из форм материальной поддержки граждан в старости. Однако уже сейчас граждане могут приблизительно рассчитать ее размер, используя несложные вычисления, либо воспользовавшись онлайн калькулятором на сайте ПФР или НПФ.

В видео инструкция о расчете пенсии на онлайн-калькуляторе:

На первый взгляд формула расчёта накопительной пенсии, в сравнении с хитро*опыми формулами расчёта страховой пенсии,- проста до безобразия. Нужно всего лишь разделить сумму пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета (для ПФР) или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица (для НПФ), на установленный властью срок дожития.

Если полученный результат будет составлять 5% и менее от суммы страховой пенсии с фиксированной выплатой и расчётной суммой накопительной пенсии вместе взятых, то накопительная пенсия не назначается, а пенсионные накопления выплачиваются единовременно.

Акцентируем внимание на слове УЧТЕННЫХ, это слово здесь ключевое, в него по замыслу власти заложен глубокий «пенсионно-накопительный» смысл.

Пенсионный язык – это не русский язык, не все цифры, означенные в специальной части ИЛС или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица являются учтёнными.

Если поблудить в дебрях законодательства, регламентирующего назначение и выплату накопительных пенсий, то выяснится, что суммой УЧТЕННЫХ пенсионных накоплений будет являться сумма накоплений, ОТРАЖЕННЫХ в специальной части индивидуального лицевого счёта, а это не что иное, - как сумма накоплений на дату последней пятилетней фиксации средств пенсионных накоплений.
Второй учтённой суммой будет сумма страховых взносов (в номинале), поступивших на финансирование накопительной пенсии, гарантируемая АСВ.

Не вдаваясь в детали, отметим - в расчёт пенсии (или единовременной выплаты) попадет бОльшая из этих двух учтенных сумм на дату расчёта накопительной пенсии.

Все остальные цифры, фигурирующие в специальной части ИЛС (аналогично и в НПФ), такие как «результат инвестирования средств пенсионных накоплений», «сумма страховых взносов на финансирование накопительной пенсии с учетом результата их инвестирования», - учтёнными для расчёта пенсии не являются, т.е. можно считать их информативными (текущими), ПФР обозначает их с припиской «до отражения в специальной части ИЛС».

При таком раскладе расчётный размер накопительной пенсии в пределах пятилетнего цикла между фиксациями (хоть в начале первого года, хоть в конце пятого года цикла), рассчитывается из одной и той же суммы – суммы накоплений на дату последней пятилетней фиксации средств пенсионных накоплений, а вовсе не от увеличивающейся ежегодно текущей суммы накоплений с результатами инвестирования.

Классно задумано, правда? Деньги есть, но Вы держитесь….

Для полной ясности по применению всей этой белиберды рассмотрим практический пример, смоделированный на основе выписки из ИЛС формы СЗИ-6 реального застрахованного лица (1967 г.р. и моложе), участвовавшего в эксперименте с накопительной пенсией в период 2002 – 2013 годов по полной программе.

Сведения из СЗИ-6:
- сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, гарантируемая АСВ: 181772,92 руб.;
- сумма средств пенсионных накоплений, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета, по состоянию на 31 декабря 2015 года (дата отражения суммы первой пятилетней фиксации средств пенсионных накоплений): 262863,10 руб.
- сумма страховых взносов на финансирование накопительной пенсии с учетом результата их инвестирования (временного размещения до отражения в специальной части индивидуального
лицевого счета): 336079,41 руб. (значение по итогам 2018 года, инвестиционный доход за 2019 год ещё не разнесён)

В зависимости от года расчёта накопительной пенсии её размер для пенсионера-досрочника будет определяться в следующем порядке:

a) при оформлении накопительной пенсии в 2020 году расчётный размер пенсии составит - 262283,10 руб./(258+60)= 824,79 рублей/мес.

Примечание. Исходя из суммы 262283,10 рублей (сумма на дату фиксации 31.12.2015) рассчитывались все размеры пенсий с аналогичными исходными данными в период 2016-2020 годов, только расчётный размер пенсии был больше в 2016-2019 годах в связи с тем, что «срок дожития» был меньше.

b) при оформлении накопительной пенсии в 2021 году расчётный размер пенсии составит - 390000* руб./(264+60)= 1203,70 рублей/мес.

Примечание. Исходя из суммы 390000*рублей (прогнозная сумма на вторую дату пятилетней фиксации 31.12.2020) будет производиться расчёт размеров пенсий с аналогичными исходными данными в период 2021-2025 годов, но с учётом увеличения «сроков дожития» по каждому году.

Во всех случаях расчётные размеры накопительных пенсий будут сравнивать с суммой страховой и накопительной пенсии вместе взятых, если получится 5% и менее (пока так), то суммы равные отраженным в специальной части индивидуального лицевого счета (используемые при расчёте накопительной пенсии) выдадут единовременно.

Резонный вопрос,- а что станет с теми неучтёнными в расчетах накоплениями, которые означены в выписке СЗИ-6 как сумма страховых взносов на финансирование накопительной пенсии с учетом результата их инвестирования (временного размещения до отражения в специальной части индивидуального лицевого счета)?

Теоретически эти накопления должны уменьшиться на сумму, попавшую в расчет накопительной пенсии, и далее продолжить инвестирование самих себя. Вопрос существенный, поэтому есть смысл разобраться с этими остатками детально и применительно к тем примерам, которые уже рассмотрены:

а) при оформлении накопительной пенсии в 2020 году расчётный размер накопительной пенсии исчислялся из суммы 262283,10 рублей

На момент расчёта пенсии в СЗИ-6 числилась сумма страховых взносов на финансирование накопительной пенсии с учетом результата их инвестирования - 336079,41 рублей (по итогам 2018 года). Условно сумма 336079,41 рублей увеличится с учётом дохода за 2019 год до 360000* рублей (точно будет понятно к 31.03.2020 после разнесения доходности за 2019 год).

Назначат пенсионеру накопительную пенсию или выплатят сумму 262283,10 рублей единовременно, «остаток» пенсионных накоплений в сумме равной 97716,90* рублей (360000* - 262283,10 = 97716,90*) продолжит свою собственную пенсионно-накопительную жизнь. По состоянию на 31.12.2020 года произойдёт его фиксация с приростом или убытком по итогам 2020 года. Для упрощения примера допустим, что доходов и убытков за 2020 год в нашем примере не было. Далее у этого остатка есть «два путя»….

Если «населенцу» была назначена накопительная пенсия, то 1 августа 2021 года размер его пенсии будет скорректирован (увеличен) исходя из размера зафиксированного «остатка» по состоянию на 31.12.2020 года, деленного на оставшийся срок дожития (с уменьшением срока дожития на 12 месяцев за каждый целый год получения накопительной пенсии). После этой корректировки от учтенных пенсионных накоплений практически ничего не останется, все денежные средства, исходя из размеров которых производился расчёт пенсии и последующая корректировка, будут переведены в статус «выплатного резерва». Далее размер пенсии будет корректироваться с учётом доходности по портфелю «выплатного резерва».

Если «населенцу» была выплачена единовременная выплата, то оставшиеся пенсионные накопления (с зафиксированным размером по состоянию на 31.12.2020) продолжат инвестирование самих себя. По закону пенсионер (правопреемник) сможет получить их в виде единовременной выплаты вновь, но не ранее, чем через 5 лет после первого получения единовременной выплаты, т.е. фактически в 2025 году и позднее.

В 2025 году «остаток» пенсионных накоплений (в нашем примере 97716,90* рублей) в случае удачного инвестирования теоретически может вырасти до 140000 рублей, но единовременную выплату назначат только в размере 97716,90* рублей (на дату фиксации 31.12.2020). Новый «остаток», равный 42838,1* рублей (140000 - 97716,90*= 42838,1*), будет зафиксирован по состоянию на 31.12.2025, и также циклично продолжит инвестировать самого себя и фиксироваться каждые пять лет.

Пенсионер каждые пять лет сможет вновь получать причитающиеся ему единовременные выплаты, конечно, если будет жив. На все эти единовременные выплаты сможет претендовать и его правопреемник, но если будет об этом знать, вовремя и грамотно сориентируется и заявит о себе до истечения 6 месяцев после смерти родственника.

Всю эту цикличную машину по отъёму денег можно остановить только одним способом – обратиться за получением второй единовременной выплаты позже пяти лет и в году, следующем за годом очередной фиксации пенсионных накоплений, в нашем примере – это 2026 год. Тогда практически все оставшиеся пенсионные накопления, зафиксированные по состоянию на 31.12 2025 года, можно будет получить единовременно и тем самым подпортить ожидания пенсионных фондов и государства.

b) При оформлении накопительной пенсии в 2021 году расчётный размер накопительной пенсии исчислялся из суммы – 390000* рублей

В нашем примере 2021 год – удачный для пенсионера в плане расчёта накопительной пенсии и единовременной выплаты. Сумма 390000* рублей - прогнозная величина на дату второй пятилетней фиксации на 31.12.2020 года. Не важно, совпадёт ли реальная сумма с прогнозным значением или будет немного отличаться, но в случае назначения единовременной выплаты - пенсионно-накопительные игры в системе ОПС можно будет считать законченными.

Вся сумма пенсионных накоплений, учтённых как «сумма на дату второй пятилетней фиксации пенсионных накоплений» будет выплачена практически полностью. Возможно, и останется какой-то копеечный остаток (лично у меня до сих пор «висит» периодически самоизменяющийся остаток в 0,09-0,11 рублей с августа 2016 года), но это уже совсем не те деньги, которыми стоит заниматься. Пусть их Эльвира Сахипзадовна вместе с Антоном Германовичем засунут куда надо.

В случае назначения накопительной пенсии все денежные средства, исходя из размеров которых производился расчёт пенсии, будут переведены в статус «выплатного резерва». Далее размер пенсии будет корректироваться с учётом доходности по портфелю «выплатного резерва».

Как видите, продолжительность пенсионно-накопительных игр с ПФР или НПФ и суммы ставок в игре даже после назначения пенсии или получения единовременной выплаты будут сильно зависеть от того, в каком по счёту году от последней фиксации пенсионных накоплений будет оформляться накопительная пенсия. Неплохо было бы задуматься перед оформлением пенсии и о том, где останутся навсегда Ваши выплатные резервы, т.к. после назначения пенсии перевести их в какой-либо другой фонд уже не получится.

Если Вы меня спросите, а что мешает пенсионеру из приведенного примера, заимевшему право на накопительную пенсию в 2020 году, «сместить» своё право на назначение накопительной пенсии на 2021 год, и тогда вместо 262283,10 рублей единовременной выплаты получить её через несколько месяцев в размере 390000* рублей?

Я Вам отвечу – таки да, Вы на правильном пути! Ничто не мешает. Нужно только знать, что подавать заявление на назначение страховой и накопительной пенсии одновременно (досрочникам) вовсе не обязательно, а также быть уверенным в том, что и в 2021 году расчётный размер накопительной пенсии не превысит порог отсечения единовременной выплаты.

Ну и как Вам простая с виду формула расчёта накопительной пенсии?

С 2015 года в Российской Федерации используется новая формула расчета пенсии. Появилось множество новых факторов, непосредственно влияющих на страховое содержание отечественных граждан, достигших пенсионного возраста. Среди них – ИПК для расчета пенсий. Индивидуальный пенсионный коэффициент является основой для определения суммы пенсионного обеспечения.

Особенности пенсионной реформы

Система обязательного пенсионного страхования является обязательной для регистрации каждого гражданина. ОПС обуславливает тот факт, что работодатель ежемесячно отчисляет определенную сумму денег в пенсионный фонд, которая поступает на личный счет сотрудника. Это будет являться его гарантией начисления пенсии в будущем.

Как рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент? Суть проведенной реформы заключается в том, что был изменен принцип расчета обеспечения. Если раньше это зависело от размера пенсионного капитала, то теперь – от индивидуального пенсионного коэффициента. То есть, каждому гражданину можно будет рассчитать размер пенсионного обеспечения в индивидуальном порядке, согласно его выслуге и особенностями прежней работы.

Все пенсионные права гражданина трансформируются в баллы. Эти баллы накапливаются, и от их количества зависит размер пенсии. Сумма начисляемых баллов напрямую зависит от внесенных страховых взносов, то есть играет размер заработной платы. Каждый балл имеет собственную стоимость. Она индексируется каждый год.

Такое понятие, как трудовая пенсия, после реформы фактически прекратило свое существование. Рассчитать размер пенсии по старости теперь можно на основе баллов ИПК. Две части трудовой выплаты – страховая и накопительная, отныне считаются отдельными видами пенсий. Для каждого из них существует собственная правовая база. Согласно статьи 8 закона №400-Ф3, расчет пенсии по ИПК доступен гражданам, которые достигли 55-летнего (для женщин) и 60-летнего возраста (для мужчин), имеют не менее чем 15 лет трудового белого стажа, а также располагают как минимум 30 баллами.

Как рассчитать пенсионное обеспечение?

Как уже говорилось выше, после реформы вместо пенсионного капитала используются накопленный индивидуальный пенсионный коэффициент. Существует специальная формула, с помощью которой можно провести точный расчет будущей пенсии, используя незначительное количество вносимых параметров.

Изначально нужно разобраться в терминологии:

СП – страховая пенсия. Рассчитывается на основе страховых взносов, которые и добавляют баллы ИПК;
ИПК – баллы, которые зарабатываются гражданином во время трудовой деятельности;
СИПК – стоимость одного балла;
ФВ – фиксированная выплата.

Формула выглядит следующим образом: СП = ИПК х СИПК + ФВ. Существует специальный калькулятор, который позволяет без особых затруднений самостоятельно провести все необходимые расчеты.

Граждане должны понимать, что размер страховой пенсии после реформы 2015 года напрямую связан с их зарплатой. Чем она выше, тем больше страховые взносы и тем больше начисляется баллов. Соответственно, растет и размер будущей пенсии. Но это касается только белых зарплат, выплачиваемых при официальном трудоустройстве, и облагаемых налогами.

Величина коэффициента

Индивидуальный пенсионный коэффициент имеет нижний и верхний предел. Существуют определенные различия между показателями коэффициента, который учитывает накопительную часть, и, соответственно, не учитывает. Предполагается, что он будет меняться вплоть до 2021 года. Без отчисления накоплений коэффициент вырастет до 10 единиц, а с отчислениями снизится до 6,25. Изначальный показатель, установленный сразу после реформы, был общим и составлял 7,39.

Стоимость балла и, соответственно, фиксированная выплата, подлежат ежегодной индексации. Это задача государства. В 2017 году стоимость одного балла составляет 78 рублей 58 копеек. Что касается фиксированной выплаты, то в прошлом году она была установлена на отметке 4558, 93 руб.

Из этого можно понять, что для получения пенсии выше фиксированного значения, гражданин должен иметь в запасе как минимум 8 лет трудового стажа и 11 баллов. В следующем году эти показатели вырастут – 9 лет стажа и 13,8 ИПК.

Расчет пенсионного балла – формула для вашей будущей пенсии

Какой должен быть коэффициент для начисления пенсии, зависит от многих факторов. Ряд граждан сталкиваются с проблемой подсчета собственных баллов, так как слабо понимают, как работает система. Государство предоставляет возможность конвертировать весь пенсионный капитал, накопленный до реформы 2015 года, именно в ИПК. Это первое. Второе – при определенных условиях баллы могут насчитываться и за тот период, когда человек не работал, но обязательно имел на то уважительные причины, например:

проходил срочную воинскую службу;
ухаживал за ребенком, возраст которого менее 1,5 года;
являлся официальным содержателем недееспособного гражданина, не обязательно родственника.

То есть, новая система будет учитывать все баллы, накопленные до достижения гражданином пенсионного возраста. Специальная формула для расчета пенсий описана в статье 15, пункт 9 все того же Закона №400-Ф3. Она выглядит следующим образом: ИПК = (ИПК(с) + ИПК(н)) х К(в)СП. Расшифровка крайне проста:

ИПК – общая сумма всех заработанных пенсионером баллов.
ИПК(с) – баллы, начисленные до реформы 2015 года.
ИПК(н) – баллы, начисленные уже после реформы.
К(в)СП – предполагаемое повышение индивидуального пенсионного коэффициента. Такое возможно, к примеру, если человек обратился за расчетом выплат позже установленного срока.

Сколько баллов нужно?

Страховая пенсия по старости устанавливается только в том случае, если индивидуальный пенсионный коэффициент гражданина имеет достаточный уровень. В текущем году нижний порог составляет 9 баллов. Разработанная система предполагает, что с каждым годом этот показатель будет увеличиваться на 2,4 единицы. То есть, придется зарабатывать больше, чтобы рассчитывать на достойную пенсию.

Подобное увеличение будет длиться по 2025 год включительно. После этого необходимое количество баллов стабилизируется и составит 30 единиц. Причем будут учитываться как страховые, так и не страховые периоды в жизни граждан.

Другими словами, если ваше количество индивидуальных пенсионных коэффициентов будет ниже допустимого уровня, вы сможете рассчитывать максимум на социальные выплаты после выхода на пенсию.

Как получить больше баллов?

Многих пугает необходимость иметь к 2030 году ИПК на уровне 30. На самом деле, добиться такого показателя несложно. Например, зарплата на уровне 30 тысяч рублей в месяц и отчисления от нее в пенсионный фонд помогут насчитать сразу шесть баллов. То есть, 30 ИПК можно будет получить уже через пять лет.

Существующее законодательство не запрещает гражданину одновременно работать на нескольких предприятиях. Работа по совместительству – это отличная возможность нарастить пенсионный коэффициент законным путем. Единственное требование – заработная плата на другой работе тоже должна быть официальной.

Но это сугубо индивидуальный выбор. Человек может воспользоваться возможностью заработать себе на достойную пенсию или же положиться на государство.

Как вариант дополнительного обеспечения – работа после достижения пенсионного возраста. Выход на заслуженный отдых не означает, что гражданин обязан ничего не делать. Законом не запрещена подобная трудовая деятельность. Это называется добровольной отсрочкой пенсии. Взять ее можно максимум на пять лет. Все баллы, которые будут заработаны на протяжении этого времени, впоследствии будут умножены на коэффициент 1,34 – хорошая прибавка к пенсии и гарантия безбедной старости.

Стараясь заработать как можно больше баллов и, таким образом, оформить себе хорошую пенсию, нужно помнить, что максимальный ИПК ограничивается законодательством. То есть, больше определенного показателя в год вы не заработаете. Многое зависит от того, какой вид пенсии выбрал гражданин – накопительную и страховую или только страховую. Первый вариант отличается тем, что все выплаты в пенсионный фонд, осуществляемые работодателем, разделяются между двумя типами пенсионных вложений. Во втором случае они идут только на страховую пенсию.

Согласно действующему законодательству, максимальный размер баллов ИПК, которые может заработать гражданин в течение одного года, увеличивается согласно ранее установленным положениям. Так, к 2021 году, человеку может быть начислено до 10 баллов, если он выбрал только страховую пенсию, и максимум 6,25 единиц, если оба доступных вида пенсионных накоплений.

Индексация и стоимость

Порядок начисления пенсии по старости обязательно включает в себя процедуру индексации индивидуального пенсионного коэффициента. Данная процедура позволяет нивелировать показатели инфляции, роста цен, потребительских товаров и т.д. Задача – сохранить актуальность накопленных баллов и не допустить их обесценивание.

Следует отметить, что с этим в стране есть определенные сложности. Например, в прошлом году индексация пенсионных выплат остановилась на отметке 4 процента, тогда как изначально планировалось, что этот показатель составит почти 13%. Работающие пенсионеры вообще остались без индексации.

Проблема была решена, но другим путем. Вместо индексации пенсионерам была выплачена единовременная выплата, что-то наподобие компенсации. Размер помощи составил 5 тысяч рублей, она была выплачена в начале текущего года, в счет второго полугодия 2016 года.

Что касается 2017 года, то Правительство Российской Федерации гарантирует индексацию пенсионных выплат, а также индивидуального пенсионного коэффициента. Размер будет зависеть от уровня инфляции в прошлом году.

Индексация – это процедура, которая позволяет определить реальную стоимость пенсионного бала. Цена ИПК напрямую зависит от вышеупомянутой инфляции за прошедший год. Ежегодно стоимость баллов растет. Она неразрывно связана с индексацией. В прошлом году данный показатель увеличился на 4 процента. В текущем – еще примерно на столько же. Соответственно, при расчете пенсионного обеспечения гражданам принимается во внимание значение балла, установленное на уровне 78,58 рублей.

Что нужно помнить?

Ранее размер пенсии зависел от множества факторов:

трудовой стаж;
уровень доходов;
наличие страховых взносов;
достижение установленного законом пенсионного возраста.

Проведенная в 2015 году пенсионная реформа существенно изменила существующий расклад вещей. Теперь гражданам придется ежемесячно отчислять определенную сумму на счета пенсионного фонда, тем самым формируя себе пенсионные накопления. Данные сбережения конвертируются в баллы.

Власти, в свою очередь, утверждают, что это невозможно. Схема полностью прозрачная, а рассчитать ИПК можно с помощью онлайн-калькулятора, присутствующего на сайте Пенсионного фонда. Суть накопления баллов заключается в следующем:

по достижению пенсионного возраста подсчитывается общее количество баллов, заработанных человеком во время трудовой деятельности;
индивидуальный пенсионный коэффициент конвертируется в реальные деньги, согласно текущему курсу (сейчас он составляет 1 балл – 78,58 руб.);
полученная сумма добавляется к фиксированной выплате;
все вместе будет являться вашей окончательной пенсией.

Преимущества ИПК

Новая система соответствует современным требованиям и призвана работать более сбалансировано, не провоцируя дефицит Пенсионного фонда, как это часто бывало до реформы, где на протяжении многих лет использовалась система, придуманная еще в Советском Союзе и подвергавшаяся незначительным модификациям.

Главное преимущество, которое предоставляет индивидуальный пенсионный коэффициент – это возможность самостоятельно зарабатывать себе на пенсию. С помощью реформы была достигнута социальная справедливость: чем больше человек зарабатывает своим трудом, тем выше у него будет пенсия. Кроме того, есть возможность взять добровольную отсрочку пенсии и работать еще, тем самым увеличивая собственный ИПК.

Рассчитать ИПК не составит особого труда – существуют специальные формулы, а также калькулятор, которым может воспользоваться каждый. Еще одно преимущество – мощная законодательная база. Это одна из тех реформ современной России, где правовой части было уделено особое внимание.

Недостатки реформы – больше плюсов или минусов?

Многие специалисты полагают, что реформа, которая ввела в обиход такое понятие, как индивидуальный пенсионный коэффициент, была проведена, в первую очередь, в интересах государства, а не граждан. Главный аргумент в пользу данной теории – это тот факт, что стоимость баллов напрямую зависит от планируемых доходов Пенсионного фонда. Таким образом, ПФР защищает себя от дефицита.

Другими словами, сколько вам платить, будет решать Пенсионный фонд, а не ваш стаж и размер заработанной платы. Вызывает сомнение и то, что порядок расчета стоимости индивидуального пенсионного коэффициента не закреплено на правовом уровне, что, опять же, оставляет за ПФР право изменять существующий порядок в собственных интересах.

Из прочих недостатков стоит отметить:

россияне плохо воспринимают новую инициативу властей. Многие граждане ничего не понимают в ИПК и, тем более, как его нужно рассчитывать. А некоторые люди даже не слышали о том, что в стране была проведена пенсионная реформа. Все дело в том, что государство уделяет очень мало времени и средств на детальное информирование населения по поводу данной реформы. В развитых странах такого нет. В этом плане есть над чем работать;
будет расти минимальный трудовой стаж, необходимый для оформления пенсии. Каждый год – на 12 месяцев, вплоть до 2024 года, когда он составит 15 лет. Справедливости ради нужно отметить, что подобный трудовой стаж имеется у большинства работающего населения страны;
новая система не отвечает требованиям людей, у которых недостаточно трудового стажа. Таким гражданам предусмотрена только социальная пенсия, размер которой не слишком большой, соответственно, она не может удовлетворить потребности среднестатистического российского пенсионера.

Дифференциация расчетов

Вопрос повышения пенсионного возраста в Российской Федерации поднимается постоянно. Сторонники подобного решения утверждают, что это позволит снизить нагрузку на Пенсионный фонд, благодаря чему его дефицит уменьшится. Противники сетуют, что для существующего в стране уровня жизни и социального обеспечения граждан увеличение пенсионного фонда является недопустимым.

Пенсионная реформа призвана сбалансировать систему и одновременно простимулировать граждан. Она предполагает:

повышение коэффициентов фиксированной выплаты;
приемлемую стоимость индивидуального пенсионного коэффициента;
пересмотр списка профессий, для которых будет доступна опция досрочной пенсии;
определение списка профессий с тяжелыми условиями труда. Для них предусмотрены повышенные ИПК, улучшенные тарифы страховых взносов и прочие преимущества.

Все это позволит в конечном итоге сбалансировать пенсионную систему и подвести людей к необходимости постепенного увеличения пенсионного возраста.

Что нужно для того, чтобы самостоятельно рассчитать собственную пенсию? Вам потребуется только размер заработной платы и трудовой стаж. Использовать эти параметры можно на сайте Пенсионного фонда, где есть соответствующий онлайн-калькулятор. Но сделать требуемые вычисления можно и на обычном листе бумаги. Специальная формула, описанная в статье, проста и интуитивно понятна даже для людей старшего возраста.

Читайте также: