Должны ли пенсионеры платить земельный налог после 80 лет

В России пенсионеры могут претендовать на некоторые льготы или их эквивалент в денежных средствах. Для людей старше 80 лет предусмотрено еще больше льгот.

🚩 Рассмотрим каждый вид по порядку более подробно.

✅ Медицинские

Человек имеет некоторые льготы в здравоохранении после 80 лет. Человеку доступна скидка на лекарства первой необходимости или оплата лишь половины стоимости препарата. Список таких лекарственных средств устанавливают власти РФ и список можно найти в интернете.

Оплачивается часть стоимости проезда к пункту оказания медицинской помощи, если лечение производится не в регионе, где живет пенсионер. Раз в два года оплачиваются поездки в лечебные санатории.

Оплачивается часть суммы при установке протезов. На какие именно протезы распространяются льготы, решают власти региона. В некоторых городах компенсация распространяется даже на протезирование зубов. Какую часть суммы скидывают, зависит от области. Во многих регионах компенсируется лишь часть стоимости протезов, но есть регионы, где оплачивается полная стоимость (например, Москва).

✅ Транспортные

Кроме того, что пенсионерам оплачивают частично проезд к местам лечения, им также доступен бесплатный проезд в общественном транспорте по городу. Гражданам за 80 выдаются проездные, с помощью которых они могут бесплатно перемещаться по городу в городском транспорте. Исключением является такси и другой подобный транспорт.

Размеры компенсаций на проезд устанавливает администрация региона. В разных регионах разные размеры компенсаций. Где-то выплачивают лишь часть израсходованных средств, а в некоторых выплачивают все потраченные деньги, в том числе и на такси. На данный момент такие льготы предусмотрены в Москве.

✅ Коммунальные

Лицам после 80 лет доступны льготы на платежи по услугам ЖКХ. В эти льготы входят скидки за такие опции:

1. Льготы на благоустройство жилого дома. Пенсионеры, проживающие в многоквартирных домах, по достижению 80-летнего возраста могут не участвовать в сборах на ремонт жилого дома. Чтобы не платит за ремонт, граждане должны оформить субсидию, которая дает право не участвовать в сборах на ремонт дома.

2. Субсидия за коммунальные услуги. Если оплата за услуги ЖКХ превышает часть суммы доходов за услуги, то гражданин может оформить субсидию, которая полностью освободит его от уплаты за услуги ЖКХ или частично. Такая часть расходов имеет определенную величину, которую определяет закон Российской Федерации. Воспользоваться этой субсидией могут, и не только те, кто является хозяином квартиры, но и кто заключил договор с местной администрацией на аренду жилья. Способы получения и величина субсидии устанавливаются местными органами управления. Величина субсидии может сильно различаться в разных регионах. Для примера в городе Санкт-Петербург она равняется 50%.

3. Возмещение на уплату коммунальных услуг. Разница между компенсацией и субсидией является тем, что субсидия поступает в компанию по ЖКХ для избавления пенсионера от уплаты, а компенсация выдается гражданину на руки.

Для того чтобы получить такую компенсацию пенсионер должен платить за услуги ЖКХ в течение установленного срока, обычно это полгода или год. После этого при предоставлении документов об оплате пенсионеру возвращают процент денежных средств, потраченных на коммунальные услуги.

Компенсацию гражданин не получит при наличии задолженности по услугам ЖКХ. Сумма и способ получения компенсации устанавливается местными властями.

✅ Налоговые

Законы Российской Федерации по налогам предоставляют людям за 80 лет снижение оплаты налогов.

🚩 В список входят такие налоги.

Предусмотрено полное избавление от уплаты налогов на доход для физических лиц. Этот закон распространяется также и на престарелых людей, которым нет еще 80 лет. Налоги не налагаются не только на пенсию пенсионера, но и на иные источники доходов (продажа жилья, выигрыши и т.д.). Если пенсионер работает, то ему придется оплачивать НДФЛ это единственное исключение.

Пенсионеров полностью или частично освобождают от налогов на собственность. Насколько будет уменьшен налог на имущество, решают власти федерации. Так как средства с этого налога направляются в бюджет региона.

Плата по налогу за землю. Сумма этого платежа равняется 10 000 рублей. Другими словами, при вычете налога за землю из стоимости недвижимости, состоящей налоговой основой, высчитывают 10 000 рублей и только потом высчитывают налоговый взнос в бюджет региона.

Существуют и другие преимущества для людей старше 80 лет, на другие налоги и назначают сумму скидок на уплату этих налогов власти региона. Для примера в Москве существуют скидки на налог в автомобильной сфере. Хотя почти во всех других регионах такой вид послабления для пенсионеров просто не существует.

✅ Другие льготы для людей старше 80 лет

Региональными и федеральными властями рассматриваются и некоторые другие преимущества для лиц за 80 лет. Вот эти преимущества.

Возмещение по уходу за человеком преклонного возраста.

В случае, когда человек не работает, и он трудоспособен, он может присматривать за другим человеком старше 80 лет.

При этом ему станут платить добавку к пенсии суммой 1200 рублей.

Пересчет пенсии. Пенсионный фонд делает пересчет пенсии пенсионерам старше 80 лет. После пересчета доплата к пенсии доходит до 100%.

Уход за престарелыми людьми соцработниками. Люди после 80 лет, которые по состоянию здоровья не могут сами себя обслуживать могут получить бесплатную помощь службы социальной помощи граждан.

Малоимущие граждане имеют право воспользоваться скидкой на покупку продуктов. Данный вид льгот предоставляется муниципальными или областными служащими, и могут различаться способы их оформления в разных регионах.

Когда у пенсионера нет жилья, им предоставляется место в пансионатах для престарелых людей. За такое проживание пенсионер выплачивает долю своей пенсии в бюджет пансионата. Сумма этой доли зависит от этой организации и от области, в которой она расположена.

✅ Как получить эти льготы и где их оформить

Чтобы оформить эти льготы, человеку стоит посетить службу социальной защиты граждан там, где проживает пенсионер. Льготы по уплате за обслуживание ЖКХ устанавливаются в компании ЖКХ. Еще можно оформить эти льготы в центре государственных услуг или оставить заявку на портале государственных услуг.

Условия предоставления льгот может быть разным в других регионах. Большую часть льгот оформляют в службе соцзащиты, но многие получают в администрации по месту проживания.

Какие льготы доступны пенсионеру, и как их правильно оформить, можно выяснить в местном муниципалитете или в службе соцзащиты. Всю информацию можно узнать на портале государственных услуг.

✅ Документы необходимые для оформления льгот

🚩 Для оформления льгот потребуются следующие документы:

• удостоверение личности (паспорт);

• справка, подтверждающая статус пенсионера;

• для получения льгот ЖКХ документ о количестве проживающих и месте жительства;

• другие документы, доказывающие нужду в помощи (дорогие лекарства, проезд к пункту лечения и т.д.).

Лица в возрасте 80 лет могут получить множество льгот и надбавку к пенсии. Некоторые льготы назначаются федеральным управлением, а другие областным законодательством. Для оформления льгот нужно обратиться в службу соцзащиты, МФЦ или городское управление. Еще на получение льгот можно оставить заявку на портале Госуслуг.

Данный вид налога является региональным сбором, а так его основополагающие принципы будут определяться органами местной власти, с учетом федеральных требований по:

размер ставки;
льготные категории;

Платят его все — и физическое лицо, и предприятие, и организация, которые владеют имуществом, кроме, физических лиц, являющихся:

Данным налогом будет облагаться:

жилой дом;
комната;
квартира;
здание и помещение для творчества;
гаражная постройка;
место для автомобиля;
дачный или садовый дом не больше, чем 50 м.кв.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Старт 90-х не предполагал для пенсионеров уплаты сбора по земле. Но позднее это упразднили. Его начислением занимаются налоговые службы на местах, которые берут за основу данные ваших документов о собственности на землю.

Размер вашего налога определят, когда вы придете на прием к вашему налоговому инспектору с необходимыми документами на руках:

персональный идентификационный документ;
свидетельство о праве собственности на земельный надел.

Ваш местный муниципалитет устанавливает как размер налога на землю, так и льготы для пенсионеров. Для взимания сбора представители власти должны изначально внести данные по вашему участку в список земельного кадастра. Ведь налогообложение участка опирается на его стоимость по кадастровому паспорту.

Требование уплаты данного налога за период до внесения вашего участка в кадастр — незаконно! В правах налогового инспектора взыскать с вас оплату только за три года, которые предшествовали году, когда вы получили уведомление об его оплате.

В нашей стране, законодатели освободили от уплаты данного сбора, только одну категорию людей — представителей коренных народностей, проживающих на Дальневосточных, Сибирских и крайне северных территориях, и то только для земельных наделов, которые используются ими для проживания по традиционным принципам, ведения промысла и хозяйствования по ним же.

К примеру, налоговый базис уменьшают на сумму порядка 10000 рублей на каждого его плательщика по всем территориальным площадям муниципальных образований, в частности в городах Санкт-Петербург и Москва, находящихся во владении:

Героя РФ, СССР, полного кавалера ордена Славы;
инвалиды первой и второй группы, детства;
ветераны и инвалиды ВОВ, а также других бое столкновений;
лицам, пострадавшим от Чернобыльской катастрофы, аварии ПО Маяк, ситуация на реке Теча и Семипалатинском полигоне;
ликвидаторам аварийных ситуаций с термоядерным, ядерным и атомным оружием;
инвалидам, получившим этот статус вследствие лучевой болезни.

Налоговые вычеты получают по предъявлению необходимой документации в вашу налоговую службу.

Для этого ваше местное муниципальное образование установить определенный срок, когда эта документация будет приниматься им для рассмотрения.

По закону эта дата должна быть определена до 01 февраля года следующего за налоговым.

Если ранее инвалид для получения льготы по налогу, должен был дополнительно подтверждать степень своего ограничения в трудовой активности в поликлиники, то это упразднено еще с начала 2010 года. И сейчас устанавливаемую раньше третью степень ограничения принято приравнивать к первой группе по инвалидности.

К примеру, власти города Москва уполномочены предоставлять дополнительные льготы и дополнять льготные списки другими лицами, на свое усмотрение, но в рамках законодательства. Все данные об том находятся в свободном доступе как на стенде в администрации города, так и на официальном сайте.

Так москвичам попадающим в эти льготные списки, может быть произведено уменьшение налоговой базы практически на пол миллиона рублей. Но под это не попадают лица, которые сдают свою землю в аренду.

Аналогичные права у властей города Санкт-Петербург. Они определили не уплату данного налога для людей пенсионного возраста, в распоряжении которых участок не больше чем 25 соток.

Это же доступно и уволенным с воинской службы, при достижении ими установленного государством возраста. Опять же, так только их земля попадает под арендные отношения, данная норма аннулируется.

Можно сделать вывод, что в нашей стране нет обобщенного привилегированного списка пенсионеров не платящих данный налог.

Каждая область страны назначает их исходя из имеющихся у них квот:

Одинцово — льготы положены, только тем, у кого нет других доходов;
Санкт-Петербург — пенсионеры с участками до 25 соток, не платят налог вообще;
Павлов-Посадский район — одинокие пенсионеры;
Красноярский край — льгот для пенсионеров нет.

Как получить льготу?

Первоначально нужно подать заявление в местную налоговую службу, чтобы вам насчитали льготу по налогу на недвижимость и земельному. Заявление выдается на месте, за ним закреплена установленная форма. Можно облегчить себе задачу и скачать его с интернет ресурсов и заполнит дома.

Заполнение документа должно быть четки и полным в плане информации относительно ваших персональных идентификационных данных переписанных с паспорта, имущества, на которое вы получите вычет. При допущении ошибки или неточности в нем, документ будет вам возвращен на доработку. При допущении ошибок грамматического плана, заявление потребуют переписать.

Перечень документации, которую нужно приложить к заявлению:

персональный идентификационный документ,
пенсионное удостоверение — основание для начисления льготы,
ИНН,
право устанавливающие документы на объект налогообложения.

Три способа подачи заявления и документации на налоговый вычет:

Платят ли военные пенсионеры налог на землю?

Злободневность данного вопроса зашкаливает. Ведь в нашей стране, достаточно большое количество лиц, относящихся к данной категории. И привычно, что им, итак, дают самые большие преференции, если сравнить их с обычными пенсионерами.

И многие военные пенсионеры сетуют на то, что их несправедливо лишили данной преференции. Однако, это коснулось не только их, а всех пенсионеров в целом.

Но к сожалению, военных пенсионеров его отменили еще в 2004 году, при вступлении в силу закона об отмене преференций.

Поэтому военный пенсионер, как и любой другой, может получить такую льготу, только если ее предусмотрела местная власть на месте. И вообще посчитала нужной. После принятие решения о льготах, его донесут до граждан. Однако, нельзя сказать, что данный вид налога большой, и даже невысокие пенсии наших граждан смело справляться с его уплатой.

Какие льготы положены пенсионерам после 80 лет, знают не многие. В этом возрасте пожилые люди становятся особо незащищенной категорией граждан. Именно поэтому государство предусматривает дополнительные меры социальной поддержки для этой категории граждан.

Выплаты

Основной помощью для любого человека, безусловно, является финансовая поддержка. Пенсионеры на основании достижения установленного возраста начинают получать пенсионное обеспечение.

Размер его определяется установленным базовым размером пенсии в текущем году, увеличенном на коэффициенты, связанные с количеством лет трудового стажа, размером пенсионных отчислений и временем выхода на пенсию.

Для пожилых людей старше 80 лет базовый размер пенсии увеличивается в 2 раза. В этом году он составил 4805,11 рублей. Соответственно, для пенсионеров преклонного возраста он составит 9610,22 рубля.

Для территорий Крайнего Севера и приравненных к ним районов данная сумма еще увеличивается на районный коэффициент. Увеличение происходит в следующих размерах. Также жителям северных районов положены дополнительные увеличения пенсионного обеспечения в связи с крайне тяжелыми условиями проживания и работы:

30% для лиц, которые имеют трудовой стаж больше 20 лет на территориях, приравненных к Заполярью;
50% для лиц, которые имеют трудовой стаж больше 15 лет в самих районах Крайнего Севера.

Но северные жители не могут получать обе надбавки одновременно. Они должны посчитать, какая из них будет более выгодна, и написать заявление в Пенсионный фонд о том, какую из них необходимо использовать при расчете пенсии.

Также необходимо учитывать, что на иждивении у пожилого человека могут находиться нетрудоспособные граждане:

В этом случае за каждого иждивенца, находящегося на обеспечении пенсионера, полагается доплата в размере одной трети от установленного базового размера пенсии. За второго и третьего иждивенца выплата увеличивается. При наличии более 3 иждивенцев выплата остается как за трех человек.

При начислении этой доплаты выделены следующие лица, которые не имеют право на доплату за иждивенцев:

инвалиды 1 группы;
люди, получающие пособие при потере кормильца;
те, кому начисляется социальная пенсия.

Данным лицам не положено удвоение, потому что они уже получают удвоенный размер. Соответственно, он не может быть удвоен несколько раз. Остальным пенсионерам данное удвоение полагается.

При достижении 80 лет эта доплата также увеличивается на 50%.

Для того чтобы оформить увеличение пенсионной выплаты после достижения 80 лет, пенсионеру делать ничего не нужно. Пенсионный фонд имеет все данные о возрасте человека, которые занесены в программу, делающую автоматический расчет пенсии для каждого человека.

Льготы

Помимо установленного увеличения пенсионной выплаты, в социальные меры поддержки престарелых людей входят и дополнительные льготы.

Одной из самых необходимых сфер для пенсионеров является медицинская. Престарелые пенсионеры имеют следующие льготы:

Компенсируемая стоимость проезда до необходимого места лечения.
Скидка в половину стоимости лекарств, выписанных по рецепту врача, если они были приобретены в течение 10 дней с момента получения на руки рецепта.
Бесплатное приобретение льготных путевок на санаторное лечение один раз в 2 года.
Бесплатный выезд на дом медицинского работника.
Получение медицинского помощи, лечения и консультации вне очереди в медицинских учреждениях.
Частичная компенсация стоимости протезов.

Установленные льготы помогут пенсионерам получить квалифицированную помощь, сохранив их бюджет.

При наступлении 80 лет пенсионеры получают право на 50–процентную скидку на оплату коммунальных услуг. Для оформления нужно обратиться в социальные органы с заявлением. К заявлению прикладываются следующие документы:

паспорт пенсионера, подтверждающий его возраст;
документы, подтверждающие право собственности либо право использования жилого помещения, в котором проживает пенсионер;
квитанции, подтверждающие, что пенсионер оплачивает выставленные коммунальные счета;
справки из Пенсионного фонда и других источников дохода, которые получает пенсионер и члены его семьи.

Эти виды льгот установлены федеральными законодательными актами, которые обязательны для исполнения всеми субъектами РФ.

Но помимо этого местные власти компетентны в установлении дополнительных мер социальной поддержки, например, могут освободить эту категорию пенсионеров от уплаты капитальных взносов.

Налоги отнимают немалую часть бюджета любого гражданина нашей страны. Поэтому дополнительные послабления в налогообложении могут существенно облегчить финансовое состояние пенсионера.

После исполнения 80 лет пенсионеры получают следующие льготы:

При покупке недвижимости могут оформить налоговый вычет в пределах 2 миллионов рублей.
Не оплачивают подоходный налог.
При расчете земельного налога стоимость земельного участка уменьшается на 10 тысяч рублей.
Освобождается от уплаты имущественного налога на недвижимость, если это единственная собственность, оформленная в его владение.

Помимо этих федеральных льгот, многие субъекты освобождают от уплаты транспортного налога. Но автомобиль должен быть мощностью до 100 единиц.

На федеральном уровне законодательство обязывает регионы предоставлять бесплатный проезд в общественных видах транспорта по населенному пункту, где проживает пенсионер.

Помимо этого, регионы могут устанавливать дополнительные скидки или свободный проезд на пригородном транспорте по региону.

По территории России льготы на билеты в виде скидок предоставляются пенсионерам на железнодорожные поезда и электрички, на авиасообщение.

Для получения этого вида льгот нужно предъявлять пенсионное удостоверение при покупке билетов.

Кроме указанных льгот, работающие граждане, получающие пенсию, могут рассчитывать на увольнение без отработки при желании работника, а также на дополнительный двухнедельный отпуск, который работодатель не обязан оплачивать. Кроме этого, положены следующие льготы:

Пенсионеры имеют право оформить человека, который будет за ними ухаживать.
Предоставление бесплатных мест в домах-интернатах.
На получение жилья в случае признания их жилой площади непригодной для проживания.
Бесплатные социальные услуги.

К данным социальным услугам относят:

выдача питания;
адресная материальная помощь, а также предоставление одежды и средств гигиены;
бесплатная юридическая помощь.

Таким образом государство реализует поддержку пожилых граждан, которые достигли престарелого возраста.

У нас в Дербенте законы не выполняют вот пример мне 78 льготы на капитальный ремонт не дают жене 81 дают 50 процентов на все услуги по нормативу заплатил 1000 руб.. дадут льготы 50 руб всего в месяц платим 3100 руб а возвращают 740 руб.на двоих в конце года еще трудней для предоставления справок по уплате за услуги больному человеку в 80 лет собес надо простоять в очередях 1 час доже нет скамеек где можно присесть а в собесе гор Дербента еще хуже больные кроме справок еще должны принести квитанции об оплате да еще серо копию делать у секретарше начальника платно я за сбор этих справок заплатил 1500 руб так как ходить трудно да и транспорт в сторону собес нет кроме такси вот и выходить за 4 тыс. в год получается 250 разве так издеваться над инвалидами можно а это делается потому что бы инвалиды отказались от льгот хотя тепла в квартирах нет пьем воду с песком и ржавчиной а администрации наплевать на инвалидов мы прожили 55 лет ни каких единовременны помощи не дали сказали мы такого постановления и в глаза не видели а В В Путин думает что в стране все хорошо власть отдал в регионы а там пословица моя рубашка ближе к телу и творят беспредел чиновники а попасть на прием в администрацию кому нибудь на прием не пропустят это я испытал на своей шкуре пробился с боем а толку мало они всегда или на совещании или не на месте вот такая наша страна одни богатеют а другие нищают нищим воровать не откуда вот такая наша страна посмотрю чии дети пойдут воевать за Россию

мне 83 года инвалид 2 групы плачу за отопление 2500р в месяц положена ли мне 50% льгота

Здравствуйте. Нужно ли платить налог на имущество (землю, дом) пенсионерке 80- ти лет? Если нет, то какие дальнейшие действия нужно предпринять, чтобы не оплачивать квитанцию? Живёт в Московской области. Спасибо.

Ответы юристов ( 1 )

В вашем вопросе речь идет о двух разных налогах:

1) налог на имущество физических лиц (другими словами — налог на дом), пенсионеры от его уплаты освобождены, для пользования льготой необходимо принести в налоговую инспекцию копию пенсионного удостоверения;

2) земельный налог — льготы по нему устанавливаются местной администрацией и в каждом регионе категории льготников могут быть разными (уточните, где точно находится участок).

Земельный участок и дом находятся по адресу :Московская область, г. Озёры

Уточните, пожалуйста, бабушка не является ветераном труда или инвалидом? Для них льготы предусмотрены.

Ветеран труда. Инвалидности нет.

Для ветеранов труда предусмотрена скидка в 50%. В налоговую так же надо представить копию документа.

размер ставки;
льготные категории;

Законодательно закреплено, что пенсионер, который претендует на «вольную» от такого сбора, должен быть гражданином РФ и получать пенсию на нее территории, без акцентирования внимания на условия назначения ее. А они разнообразны, так пенсионерками становятся в 55 лет, а пенсионерами – 60; и те, кто может пойти на заслуженный отдых на много раньше, ввиду вредности работ или аналогичного.

ветеранами боевых действий, участниками ВОВ;
пенсионерами;
Героями СССР или РФ;
инвалидами первой и второй группы;
«чернобыльцами».

Данным налогом будет облагаться:

жилой дом;
комната;
квартира;
здание и помещение для творчества;
гаражная постройка;
место для автомобиля;
дачный или садовый дом не больше, чем 50 м.кв.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

персональный идентификационный документ;
свидетельство о праве собственности на земельный надел.

Льготы для пенсионеров по налогу на землю

Героя РФ, СССР, полного кавалера ордена Славы;
инвалиды первой и второй группы, детства;
ветераны и инвалиды ВОВ, а также других бое столкновений;
лицам, пострадавшим от Чернобыльской катастрофы, аварии ПО Маяк, ситуация на реке Теча и Семипалатинском полигоне;
ликвидаторам аварийных ситуаций с термоядерным, ядерным и атомным оружием;
инвалидам, получившим этот статус вследствие лучевой болезни.

Примеры отдельных местных льгот

Налоговые вычеты получают по предъявлению необходимой документации в вашу налоговую службу.

По закону эта дата должна быть определена до 01 февраля года следующего за налоговым.

Каждая область страны назначает их исходя из имеющихся у них квот:

Одинцово — льготы положены, только тем, у кого нет других доходов;
Санкт-Петербург — пенсионеры с участками до 25 соток, не платят налог вообще;
Павлов-Посадский район — одинокие пенсионеры;
Красноярский край — льгот для пенсионеров нет.

Как получить льготу?

Перечень документации, которую нужно приложить к заявлению:

персональный идентификационный документ,
пенсионное удостоверение — основание для начисления льготы,
ИНН,
право устанавливающие документы на объект налогообложения.

Три способа подачи заявления и документации на налоговый вычет:

Персонально.Для этого самостоятельно идете в ваше отделение налоговой службы по месту проживания, на прием к дежурному инспектору налоговой службы. После проверки правильности заполнения документации и перечня необходимых документов, вам будет выдана бумага подтверждающая факт принятие его на рассмотрение.
Посредством почтового отделения.Для этого вам нужно будет произвести заверение всех отправляемых в налоговую службу копий. Нотариус тут не обязателен. Достаточно будет на каждом оттиске проставить собственноручную надпись «копия верна», завизировать с установкой даты и расшифровкой подписи. Теперь документы готовы к отправке. Если были допущены недочеты и ошибки, их вернут с указание на недостатки. После исправления их можно отправить повторно.
Посредством электронной почты. Предварительно посетите ваше налоговое отделение, с целью постановки на учет. После предъявления вами персонального идентификационного документа и ИНН, вы получите справку с данными необходимыми для входа в личный кабинет на сайте организации, и регистрационное удостоверение. Не забудьте заказать личную электронную карту с цифровой подписью. После этого заполняете электронную форму, в нее вносите сканированные копии необходимых документов, визируете своей электронной подписью и отправляете в налоговую.

Платят ли военные пенсионеры налог на землю?

Раньше действовал закон «О плате за землю», и он стал первой ласточкой в определении платности за пользование земельными ресурсами.

Но им же были определены лица, которые получали преференции по данному налогу. Свободными от уплаты были практически 3 десятка лиц (физические, юридические). Помимо этого, законодательно был расширен список нормативно-правовых актов, которые устанавливали льготы. К примеру, федеральный закон «О статусах военнослужащих».

Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок. Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти. Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно ст. 389 НК РФ.

Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;
полное освобождение от уплаты налога.

Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и порядок оформления льгот по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни.
Владеют землей по договору аренды.
Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).
Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.);
участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;
входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.

Как рассчитать земельный налог?

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:

В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2020 году

В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. Для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде налогового вычета на 6 соток земли (600 квадратных метров).
Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.

В разных субъектах предоставляемые местные льготы отличаются, поэтому в одном субъекте определенная льгота может предоставляться, а в другом — нет. Уточнить, положена ли пенсионеру льгота по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы.

Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на официальном сайте ФНС, выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.

Льгота пенсионерам по земельному налогу на 6 соток в 2020 году

Еще с 2018 года (когда уплачивался налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров действует вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ следующим гражданам:

Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).
Достигшим возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин (пенсионный возраст по законодательству, действующему до 31.12.2018 г.).

Это значит, что для пенсионера, у которого имеется только один земельный участок площадью до 6 соток, после предоставления такой льготы налоговая база будет принята равной нулю, соответственно, согласно приведенной формуле, земельный налог тоже будет составлять 0 рублей. Т.е. принадлежащие пенсионерам участки земли площадью меньше 600 кв. м от налогообложения освобождаются (при условии, что участок единственный).

Льготы по налогу на земельный участок в разных регионах РФ

Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров. Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2020 году:

В Москве конкретно для пенсионеров никаких льгот не предусматривается, но они могут рассчитывать на вычет в размере 1 млн руб., если относятся к следующим категориям:
- инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;
- ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;
- пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;
- родителям (усыновителям) в многодетной семье.
В Санкт-Петербурге граждане, оформившие пенсию согласно пенсионному законодательству, полностью освобождены от земельного налога в отношении участка до 2500 кв. м. Помимо них, освобождены от уплаты налога не землю лица, уволенные с военной службы и имеющие продолжительность службы более 20 лет.
В г. Севастополь для пенсионеров не предусмотрено никаких местных льгот.
В Челябинске от уплаты налога на землю освобождены:
- граждане, достигшие возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин;
- Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
- инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.
В г. Екатеринбург льготу в размере 800 тыс. руб. для участков, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилого строительства или под существующий дом, и в размере 200 тыс. руб. для земель, используемых для дачного хозяйства, садоводства или огородничества, могут получить следующие лица:
- мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;
- получатели пенсии по потере кормильца;
- ветераны и инвалиды ВОВ;
- Инвалиды I, II групп, с детства и другие.

Полный перечень получателей льгот по уплате земельного налога можно уточнить в местных отделениях ФНС или органах местной администрации, так как перечни льготников периодически корректируются и дополняются. Также информация по предоставляемым льготам доступна на официальном сайте ФНС в справочном разделе о ставках и льготах по имущественным налогам.

Как оформить льготу на земельный налог для пенсионеров

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

Почтовым отправлением.
Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.
Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.
Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:

для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед. учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;
для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;
для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.

Перечень необходимых документов для подтверждения права пенсионера на получение льготы будет зависеть от основания, по которому гражданин планирует оформлять эту самую льготу. Уточнить, какие документы нужно приложить к заявлению в каждом конкретном случае, можно в отделении ФНС или их официальном сайте.

Стоит отметить, что в случае, если гражданин не направит уведомление о предоставлении налогового вычета в отношении конкретного земельного участка, а налоговый орган обладает сведениями о том, что такая льгота ему положена (например, при достижении фиксированного возраста — 55 или 60 лет), вычет будет предоставлен автоматически и будет учтен в отношении участка с максимальным начисленным имущественным налогом.

Читайте также: