Как правильно оформить платежное поручение по налогам в пфр в г

Что изменилось в реквизитах платежного поручения на страховые взносы с 2017 года
Статус плательщика в платежке на страховые взносы
Получатель в платежках по страховым взносам
ОКТМО в платежках по страховым взносам
КБК в платежках по страховым взносам до 2017 года и после
Введены ли новые КБК по страховым взносам в 2019-2020 годах?
Инструкция по оформлению платежных документов на перечисление страховых взносов
Наглядный пример заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ИФНС за периоды с 2017 года (образец платежки)
Как заполнить платежный документ на оплату страховых взносов в налоговую инспекцию за периоды до 2017 года (образец платежки)
Заполняем платежное поручение по страховым взносам в режиме онлайн на сайте ФНС
Итоги

Что изменилось в реквизитах платежного поручения на страховые взносы с 2017 года

С 2017 года в связи с добавлением в НК РФ раздела XI функция контроля за поступлениями по взносам была передана от ПФР к ФНС. Т. е. сдача расчетов и оплата по взносам должна производиться в налоговые инспекции:

по местонахождению организаций и их обособок;

по местожительству ИП (п. 7 ст. 431 НК РФ).

О возможности уплаты взносов третьими лицами читайте здесь.

Рассмотрим подробнее нововведения в ключевых реквизитах платежного поручения на перечисление в ИФНС страховых взносов.

Статус плательщика в платежке на страховые взносы

В начале 2017 года при заполнении платежного поручения на перечисление страховых взносов предметом многочисленных споров и разногласий между плательщиками и ФНС стал номер статуса.

Некоторые плательщики продолжили было придерживаться привычного статуса «08», который расшифровывается как «плательщик, осуществляющий уплату страховых взносов в бюджетную систему РФ» (приложение № 5 приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н «Правила указания информации в реквизитах о переводе денежных средств…»).

В то же время ФНС в поступлениях по взносам за работников поначалу хотела видеть статус «14», о чем и писала в письме от 26.01.2017 № БС-4-11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П.

Однако банки не пропускали платежки с указанными статусами. И в конце концов все сошлись на статусе «01», означающем «налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо». То есть в 2020 году в платежках по взносам нужно ставить именно его.

См. об этом:

С информацией об исправлении ошибок, допущенных в статусе плательщика, ознакомьтесь в нашей мини-статье «КБК и статус плательщика в платежке — ошибка не критична».

ИП, нотариусы, адвокаты, фермеры при уплате страховых взносов в ФНС с 01.01.2017 должны указывать статусы «09», «10», «11», «12» соответственно. Физлица — статус «13». Обоснование: письма ФНС России от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@ и от 10.02.2017 № ЗН-4-1/2451@. С 25 апреля 2017 года такой порядок закреплен нормативно (приказ Минфина от 05.04.2017 № 58н).

Получатель в платежках по страховым взносам

В части, где должны быть проставлены сведения о получателе (его название и банковские реквизиты), в платежках на страховые взносы с 2017 года нужно вписывать реквизиты ИФНС по местонахождению организации (местожительству ИП). Узнать реквизиты, актуальные на дату совершения платежей по взносам, можно через онлайн-сервис ФНС «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции». Самостоятельно найти его довольно просто.

Для этого заходим на главную страницу сайта ФНС: nalog.ru. Справа увидим кнопку «Сервисы». Нажимаем ее и попадаем на страницу с перечнем онлайн-услуг ФНС. Чтобы не искать нужный нам сервис в этом списке, в строке «Поиск по разделу» вводим словосочетание «платежные реквизиты», нажимаем кнопку «Найти», и под поисковой строкой появляется название нашего сервиса.

Далее ставим галочку на нужный вид налогоплательщика (юрлицо или ИП) и либо вводим адрес своей организации (ИП), либо выбираем 4-значный номер своей ИФНС (если он уже известен).

Нажимаем на кнопку «Далее», и в ответ появляется окно с достоверными на текущую дату платежными реквизитами выбранной нами ИФНС, которые можно смело заносить в формируемые платежки по взносам.

ОКТМО в платежках по страховым взносам

Если местонахождение организации (местожительство ИП) не менялось, то ОКТМО в платежках на взносы останется прежним. Перенос места поступления взносов из ПФР в ФНС не влияет на ОКТМО, поскольку этот код присваивается по местонахождению организации (месту жительства ИП). Узнать его или проверить правильность применяемого кода можно через сервис ФНС «Узнай ОКТМО», который находится в уже использованном нами в предыдущем разделе перечне онлайн-услуг ФНС.

У этого сервиса есть недостаток: поиск ОКТМО осуществляется по названию муниципального образования, в котором расположена организация (ИП). Если вы не знаете название муниципального образования, то вам поможет другой сервис ФНС — «Федеральная информационная адресная система».

Хотите узнать интересную историю о том, как два друга-предпринимателя искали ОКТМО? Тогда добро пожаловать на прочтение нашей приключенческой статьи «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)».

КБК в платежках по страховым взносам до 2017 года и после

При выборе КБК по взносам следует проявить внимательность. Итак, с 2017 года взносы должны поступать в ФНС — значит, вместо прежних первых 3 цифр «392», «393» и «394» в КБК ставим цифры «182», означающие, что контроль над поступлениями по взносам закреплен за налоговой службой.

Остальные цифры остаются неизмененными лишь в случае, если взносы платятся за периоды до начала 2017 года (по декабрь 2016 года включительно). Если же платежи осуществляются за периоды, начавшиеся позднее 2016 года, то в части взносов, направляемых на пенсионное и соцстрахование, на месте 16-й цифры указываем «1». А в части взносов на медстрахование на месте 17-й цифры ставим «3». Эти изменения касаются как страховых взносов, исчисляемых по выплатам в пользу работников, так и страховых взносов, уплачиваемых в фиксированном размере с дохода физлица-предпринимателя.

И еще одно важное нововведение, касающееся платежей предпринимателей по страховым взносам за самих себя (так называемые фиксированные страховые взносы):

за периоды до 2017 года страховые взносы, исчисленные с дохода предпринимателя, не превышающего установленный законодательством предельный размер этого дохода, и страховые взносы, исчисленные с дохода, превысившего установленный лимит, нужно платить на разные КБК: на 182 1 02 02140 06 1100 160 и 182 1 02 02140 06 1200 160 соответственно.

А вот за периоды после 2016 года фиксированные страховые взносы по пенсионному страхованию должны уплачиваться предпринимателями на один и тот же КБК, независимо от того, с какой суммы доходов они были исчислены (более 300 000 рублей или менее): 182 1 02 02140 06 1110 160.

Для того чтобы лучше представить себе то, о чем только что было сказано, предлагаем изучить таблицу сопоставленных КБК:

Период осуществления платежей

1 02 02010 06 1000 160

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) (страховая часть)

1 02 02010 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС за периоды до 01.01.2017

1 02 02010 06 1010 160

ОПС (страховая часть) за периоды с января 2017 года

1 02 02020 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС (накопительная часть)

1 02 02020 06 1000 160

Страховые взносы на ОПС (накопительная часть)

1 02 02090 07 1000 160

Страховые взносы на обязательное соцстрахование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

1 02 02090 07 1000 160

Страховые взносы на ОСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды до 01.01.2017

1 02 02090 07 1010 160

Страховые взносы на ОСС на случай нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды с января 2017 года

1 02 02101 08 1011 160

Страховые взносы на обязательное медстрахование (ОМС)

1 02 02101 08 1011 160

Страховые взносы на ОМС за периоды до 01.01.2017

1 02 02103 08 1012 160

Страховые взносы на ОМС за периоды до 01.01.2012

1 02 02101 08 1013 160

Страховые взносы на ОМС за периоды с января 2017 года

1 02 02103 08 1011 160

Фиксированные взносы на ОМС перечисляемые в ФОМС

1 02 02103 08 1011 160

Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере за периоды до 1 января 2017

1 02 02103 08 1013 160

ОМС за периоды с 1 января 2017

1 02 02140 06 1100 160

Фиксированные взносы на ОПС (страховая часть) с дохода предпринимателя менее 300 000 рублей

1 02 02140 06 1100 160

Фиксированные взносы ОПС по страховой пенсии с дохода предпринимателя ниже отметки в 300 000 рублей за периоды до 1 января 2017

1 02 02140 06 1200 160

Фиксированные взносы на ОПС по страховой пенсии (с дохода предпринимателя, полученного сверх 300 000 рублей), перечисляемые в ПФР

1 02 02140 06 1200 160

Фиксированные взносы на ОПС (страховая часть) с дохода предпринимателя, перешедшего предел в 300 000 рублей за периоды до 1 января 2017

1 02 02140 06 1110 160

Фиксированные взносы на ОПС (страховая часть) за периоды с 1 января 2017 года

1 02 02150 06 1000 160

Фиксированные взносы ОПС (накопительная часть), перечисляемые в ПФР

1 02 02150 06 1000 160

Фиксированные взносы на ОПС (накопительная часть)

О страховых взносах на травматизм, не изменивших реквизиты для оплаты с 2017 года, читайте в материале «Страховые взносы на травматизм в 2018 году - ставка и КБК».

Введены ли новые КБК по страховым взносам в 2019-2020 годах?

Перечни КБК утверждает Минфин. На 2019 и на 2020 год эти перечни установлены разными приказами. Но несмотря на это коды в 2019 (с 14.04.2019) и 2020 годах нужно использовать одинаковые:

Вид страхвзноса

182 1 02 02010 06 1010 160

182 1 02 02090 07 1010 160

182 1 02 02101 08 1013 160

393 1 02 02050 07 1000 160

на ОПС в фиксированном размере для ИП
(в т.ч. и 1% взносы)

182 1 02 02140 06 1110 160

на ОМС в фиксированном размере для ИП

182 1 02 02103 08 1013 160

Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся во вредных условиях), если

- тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1010 160

- тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1020 160

Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся в тяжелых условиях), если

- тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1010 160

- тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1020 160

Инструкция по оформлению платежных документов на перечисление страховых взносов

Итак, мы ознакомились с правилами внесения платежных реквизитов в документы на оплату взносов. Переходим к разъяснениям о том, как заполнить платежное поручение по страховым взносам быстро и без ошибок.

Какие ошибки налоговики чаще всего находят в платежках по взносам, см. здесь.

Чтобы вам были более понятны наши дальнейшие разъяснения, предлагаем изучить подготовленный пример заполнения платежки по страховым взносам с заранее пронумерованными частями.

Начнем с шапки нашей платежки.

Ячейки, пронумерованные цифрами «1» и «2», предназначены для отметок банков, плательщикам взносов их заполнять не надо.

В ячейке «3» ставим номер платежки, присваиваемый плательщиком взносов.

В ячейке «4» вписываем дату формирования платежки. Дата должна быть представлена строго по шаблону: ДД.ММ.ГГ, где ДД — день, ММ — месяц, ГГ — год.

В ячейке «5» проставляем способ оплаты:

«Электронно» — когда оплата будет проведена электронным способом, например, через клиент-банк;
«Срочно» — когда платеж нужно провести в срочном порядке;
«Почтой» — при проведении платежа почтовым способом.

В иных случаях эту ячейку оставляем пустой (например, в случае, когда платежка оплачивается при личном посещении банка).

В ячейке «6» указываем статус «01».

В ячейках «7» и «8» прописываем сумму платежа прописью и цифрами соответственно.

В части, пронумерованной цифрой «9», вносим следующие сведения о плательщике взносов:

ИНН (10 цифр для организаций и 12 для ИП);
КПП (если плательщиком является ИП, то ячейку с КПП оставляем незаполненной);
название организации (ИП);
номер счета, с которого планируется осуществить платеж по страховым взносам;
название банка, в котором зарегистрирован счет плательщика, БИК банка и его корреспондентский счет.

Переходим к части, обозначенной номером «10». Здесь мы вводим сведения о получателе: налоговом органе, в который должен быть перечислен взнос. В частности:

название банка, в котором числится счет ФНС;
БИК банка;
ячейку по корреспондентскому счету не заполняем;
название налогового органа и номер его счета в банке.

В части «11» нашей платежки заполняем следующие ячейки:

«Вид операции». Вписываем «01», что означает вид формируемого нами документа: «Платежное поручение».
«Очередность платежа». Ставим «5» (п. 2 ст. 855 ГК РФ).
«Код» (или уникальный идентификатор платежа). Проставляем «0».

В остальных полях ничего не указываем.

Заполняем часть под номером «12»:

КБК.
ОКТМО.
Основание платежа. Здесь ставим нужное нам буквосочетание:
- ТП — текущие платежи;
- ЗД — платежи за прошедшие расчетные периоды (используется при доплате по уточненным расчетам);
- АП — платеж по акту налоговой проверки;
- ТР — платеж по требованию ФНС.
Период платежа. Указываем период, за который платится взнос в одном из форматов:
- МС.01.2020 — используется при ежемесячных платежах по взносам;
- КВ.01.2020 — используется при доплате взносов по уточненным расчетам;
- ГД.00.2019 — применяется при доплате взносов по уточненным расчетам и по решениям налоговых проверок.
Номер документа. Указываем «0». Если платеж осуществляется по уточненному расчету или по решению ФНС, то ставим номер уточненного расчета (или номер решения).
Дата документа. Также указываем «0». Но если платежка оформляется по результатам сдачи уточненного расчета или доначислений по проверкам, то указываем дату сдачи уточненного расчета (или дату принятия решения по проверке).

Последнюю ячейку не заполняем.

В ячейке «13» вписываем назначение платежа, т. е. указываем, взнос по какому виду страхования и за какой период мы собираемся оплачивать.

В итоговой ячейке «14» ставятся электронные или собственноручные подписи лиц, которые вправе подписывать платежки. Если платежка передается в банк на бумажном носителе, то на месте букв «М. П.» нужно поставить печать организации (ИП). Если платеж отправляется в электронном виде, то печать не нужна. Также она не ставится в случае, если организация (ИП) отказалась от нее в добровольном порядке, руководствуясь положениями закона «Об отмене обязательности печати…» от 06.04.2015 № 82-ФЗ (для ООО и АО), п. 3 ст. 23 ГК РФ и постановления ФАС от 12.09.2008 № Ф03-А51/08-2/3390 (для ИП).

На этом заполнение платежки можно считать законченным.

Следует учитывать, что при уплате в ИФНС в 2019-2020 годах взносов по одному и тому же виду страхованию, но за разные периоды сведения в реквизитах будут различаться. Какие именно — смотрите в двух нижеприведенных примерах платежек.

Наглядный пример заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ИФНС за периоды с 2017 года (образец платежки)

ООО «Смайлик» находится в Хорошевском муниципальном образовании г. Москвы и обслуживается в ИФНС № 14 по г. Москве. По итогам своей деятельности за январь 2020 года фирма начислила к уплате взносы на ОПС на общую сумму 76 530 рублей.

Заполненный по вышеприведенным данным пример платежки по уплате страховых взносов за январь 2020 года представлен ниже.

Как заполнить платежный документ на оплату страховых взносов в налоговую инспекцию за периоды до 2017 года (образец платежки)

Продолжим наш пример. В январе 2020 года ООО «Смайлик» выявило у себя ошибку в расчетах по взносам за 2016 год. По итогам формирования уточненного расчета оказалось, что фирма недоплатила в ПФР взносы по пенсионному страхованию на сумму 5 670 рублей.

Ниже представлен образец платежки по уплате страховых взносов в ИФНС за 2016 год, оформленный по данным вышеприведенного примера.

Заполняем платежное поручение по страховым взносам в режиме онлайн на сайте ФНС

Не хочется тратить время на изучение правил по заполнению платежек на взносы и поиск бланка платежки? Тогда предлагаем воспользоваться онлайн-услугой ФНС «Заполнить платежное поручение». О том, как при помощи этой услуги заполнить платежку на взносы, вам покажут картинки-инструкции, представленные ниже.

Итоги

В платежках на уплату страховых взносов с 2017 года с учетом изменений заполняются 3 реквизита: КБК, сведения о получателе и номер статуса плательщика. Остальные реквизиты платежного документа по взносам остались прежними.

Если у вас остались вопросы, заходите в нашу группу в ВК. Мы как раз обсуждаем проблемы заполнения статуса платежного поручения и делимся опытом.

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов - не ПФР а ИФНС. Даже взносы за декабрь нужно перечислять по новым КБК в ИФНС(кроме взносов ФСС на травматизм). Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Платежным поручением или платежка документ банку от имени владельца(клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет(оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п. всё есть ниже)

Платежное поручение можно сформировать(и отправить через интернет) в интернет-банке(например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например этой .

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2019-2020 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак. Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Образец платежки

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

Все 4 платежки: 1) ПФР 2) ФФОМС 3) ФСС - различия в КБК(они ниже) и назначении платежа. Пример приведен один - для ПФР. ФСС НСиПЗ совсем не похожа на первые три и она приведена отдельно ниже.

Любые взносы страховые, в отличии от налогов - не округляют никогда.

ПФР ФФОМС и ФСС(кроме НСиПЗ)

Назначение платежа: Страховые взносы в ПФР на обязательное пенсионное страхование за март 2017 г. Рег.№071-058-000000

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС март 2017 г. Рег.№071-058-000000

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в бюджет ФСС РФ за март 2017 г. Рег.№6100000000

Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаем на производстве и профессиональных заболеваний в бюджет ФСС РФ за март 2017 г. Регистрационный номер - 7712355456

Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП(Если уплата страховых взносов за работников)(письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)(Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля. ОКТМО должен быть 8-значным.

В поле 109(дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

Внимание!С 2017 года новые КБК и новый получатель взносов - не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.

Также с 2017 года необходимо указывать период за который оплачиваются взносы - например МС.12.2018.

Рис.Образец заполнения платежного поручения(взносы ПФР, ФСС за работников) в Бизнес Пак.

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

ФСС НСиПЗ

Статус плательщика: 08(только тут 08, т.к. это единственный взнос который платим не в ИФНС).

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

Рис. Образец заполнения платежного поручения(ФСС НСиПЗ) в Excel(скачать).

Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Рис.Образец заполнения платежного поручения(ФСС НСиПЗ) в Бизнес Пак.

Рассчитать все взносы и подготовить платежки можно помощью этого сервиса Месяц первый там бесплатно.

КБК взносы ПФР, ФСС за работников

Актуально на 2019-2020 года.

Вид платежа

КБК по взносам за декабрь 2016 года

КБК по взносам за месяцы 2017-2019 года

Взносы на обязательное пенсионное страхование

Взносы организаций на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02010 06 1000 160

182 1 02 02010 06 1010 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02010 06 2100 160

182 1 02 02010 06 2110 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02010 06 3000 160

182 1 02 02010 06 3010 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 1, если тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1010 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 1, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1020 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 2, если тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1010 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 2, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1020 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 3000 160

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование (26% от МРОТ)

182 1 02 02140 06 1100 160

182 1 02 02140 06 1110 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 2100 160

182 1 02 02140 06 2110 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 3000 160

182 1 02 02140 06 3010 160

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование с доходов свыше 300 тыс. руб.

182 1 02 02140 06 1200 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 2100 160

182 1 02 02140 06 2110 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 3000 160

182 1 02 02140 06 3010 160

Взносы на обязательное медицинское страхование

Взносы организаций на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 1011 160

182 1 02 02101 08 1013 160

Пени по взносам на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 2011 160

182 1 02 02101 08 2013 160

Штрафы по взносам на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02101 08 3011 160

182 1 02 02101 08 3013 160

Взносы ИП на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02103 08 1011 160

182 1 02 02103 08 1013 160

Пени по взносам на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02103 08 2111 160

182 1 02 02103 08 2113 160

Штрафы по взносам на обязательное медицинское страхование

182 1 02 02103 08 3011 160

182 1 02 02103 08 3013 160

Взносы на обязательное социальное страхование

Взносы на случай нетрудоспособности и материнства

182 1 02 02090 07 1000 160

182 1 02 02090 07 1010 160

Пени по взносам на случай нетрудоспособности и материнства

182 1 02 02090 07 2100 160

182 1 02 02090 07 2110 160

Штрафы по взносам на случай нетрудоспособности и материнства

182 1 02 02090 07 3000 160

182 1 02 02090 07 3010 160

Взносы на случай производственного травматизма и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 1000 160

Пени по взносам на случай производственного травматизма и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 2100 160

Штрафы по взносам на случай производственного травматизма и профзаболеваний

393 1 02 02050 07 3000 160

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений:

Понравилась статья? Добавьте к себе:

😷 Мы подготовили 8 таблиц в которых описали все меры (отсрочка подачи отчетности, платежей, взносов) по спасению бизнеса при эпидемии коронавируса.

😊 Сроки отчетности перенсли на из-за пандемии коронавируса (в основном на 6 месяцев).

📅 Мы подготовили новый коронавирусный налоговый календарь на 2020 год. Со всеми выходными, переносами и изменениями.

🏥 С 1 апреля 2020 года больничные должны быть не ниже МРОТ

% С 1 апреля 2020 года для малых и средних страховые взносы снизили в 2 раза

😊 С 2020 года минимальный тариф в бухгалтерии Эльба 408,33 р/мес., есть также нулевой тариф и целый бесплатный год на новый год.

😢 МРОТ с 1 января 2020 года составит 12 130 рублей(+850 руб). С 1 января 2019 года 11 280 рублей(+1,05%).

😢 С октября всем работодателям необходимо подать новую отчетность в Центр Занятости. Но потом ее отменили.

😊 С 1 июня 2018 года ФНС запустил сервис "Прозрачный бизнес". Там будет раскрыта информация о штрафах, среднесписочной, налоговом режиме.

😢 В 2018, 2019, 2020 году платеж ИП (см.калькулятор) составит - 32 385, 36 238, 40 874 рублей.

😊 ИП на ЕНВД и ПСН отсрочили обязательное применение онлайн-ККМ до 1 июля 2019 года. Но не всем: см. таблицу. Стоимость патента и ЕНВД можно будет уменьшить на сумму покупки онлайн-ККМ. Но есть ограничение - возвратят не более 18 000 рублей за один ККМ.

Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО.

Бухгалтерия онлайн(сейчас для новых 3 месяца в подарок) c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде.

Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.

Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.

Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате - три месяца в подарок.

Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ООО
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78
в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер "О" (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03

Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО

Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.

праздники выходные сокращенные
отчеты/платежи

Сегодня: 06 декабря, 20 г. воскресенье - 16:17:02 МСК

Сроки отчетов перенесли! См. таблицу переноса.

ИП Забелин Леонид Викторович

Адрес: 344038, г.Ростов-на-Дону, пр-т. Ленина, д. 48

Все индивидуальные предприниматели совершают обязательные страховые отчисления на пенсионное и медицинское страхование за себя — платеж включает фиксированный взнос на ОПС и ОМС, который нужно совершить до 31 декабря расчетного года, и процентную часть на ОПС — до 1 июля следующего года.

Уплату взносов ИП за себя в 2020 году нужно произвести до 31.12.2020 в фиксированном размере, и до 1 июля 2021 года нужно перечислить 1% с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб. — перечисление выполняется на основании платежного поручения, по платежам на ОПС и ОМС заполняются отдельные платежки, образец которых можно скачать ниже.

Как и когда платить страховые взносы ИП за себя за 2020 год?

ИП платят взносы за себя путем безналичного перечисления в ФНС по установленным КБК — до 31.12.2020 уплачивается фиксированная часть платежа, до 01.07.2021 — процентная часть.

Для 2020 года установлены следующие фиксированные суммы страховых платежей:

на ОПС — 32 448 руб. (20 318 руб. для предпринимателей, деятельность которых входит в Перечень пострадавших от коронавируса);
на ОМС — 8 426руб.

Плюс дополнительно до 1 июля оплачивается 1% от (Годовой доход — 300 000), если доходы ИП превышают 300 тыс. руб. (расходы могут учитывать в данном случае только ИП на ОСН, все прочие предприниматели на других налоговых режимах расходы не принимают в расчет).

ИП вправе разбить годовой фиксированный платеж на 4 равных суммы и платить поквартально. В этом случае каждый раз при перечислении нужно заполнять отдельную платежку на оплаты пенсионного и медицинского взноса.

КБК для перечисления взносов на ОПС и ОМС разные:

182 1 02 02140 06 1110 160 — ОПС;
182 1 02 02103 08 1013 160 — ОМС.

Для уплаты следует заполнить платежное поручение, указав правильные платежные реквизиты и верный КБК. Ниже даны пояснения, как именно заполнять платежку для перечисления страховых взносов предпринимателей за себя за 2020 год.

Рекомендуем также прочитать важную информацию для ИП:

Как заполнить платежку на уплату фиксированных платежей?

Платежное поручение — это документ, с помощью которого ИП дает поручение своему банку перечислить определенную сумму денег на реквизиты, указанные в платежке.

Перечисление производится в ФНС, именно этот орган по-прежнему ответственен за прием обязательных страховых платежей на пенсионное и медицинское страхование индивидуальных предпринимателей.

Правила заполнения платежного поручения для оплаты фиксированных взносов ИП за себя:

сумма для оплаты вносится в рублях и копейках;
статус платежки — 09 (для ИП);
обязательно правильное заполнение всех реквизитов, в том числе и платежных — нужно проверить лишний раз заполненные данные о плательщике (ИНН, ФИО, адрес, расчетный счет), данные о банке плательщика и, самое главное, информацию о банке получателя (название, ИНН, КПП, счет) и о самом получателе (отделении ФНС);
вид операции — всегда 01 для платежного поручения;
срок и назначение платежа — поля не заполняются;
очередность платежа при добровольном перечислении взносов — 5, согласно ст. 855 ГК РФ;
код УИН ставится 0;
резервное поле остается пустым;
ниже указывается актуальный КБК на момент уплаты — данные коды могут меняться, поэтому следует проверять их перед внесением в платежку;
код ОКТМО, согласно классификатору;
основание платежа — ТП;
налоговый период — если взносы платятся за год, то заполняется «ГД.00.2020»;
в полях «номер документа» и «дата документа» ставятся нули;
назначение платежа — важное поле, где нужно указать его суть — «страховые взносы на обязательное пенсионное/медицинское страхование в фиксированном размере за 2020 год»;
подпись ИП.

Неверно заполненная платежка не позволит сделать своевременное зачисление средств, в результате может возникнуть задолженность ИП перед бюджетом и последующие штрафы. Во избежание таких проблем всегда нужно создавать новое платежное поручение, не копировать старое с прежними данными и вдумчиво заполнять каждое поле поручения.

Пример для перечисления медицинского платежа:

Пример для перечисления пенсионного платежа:

В данной статье мы рассмотрим платежное поручение в ПФР. Узнаем о правилах заполнения поручения. Рассмотрим распространённые ошибки.

Организации и индивидуальные предприниматели, как создатели рабочих мест, каждый месяц обязаны перечислять страховые взносы за работников своих предприятий, а в случае с ИП без служащих – еще и за себя самого.

Очевидно, что заполнять платежное поручение нужно грамотно, иначе денежные средства не найдут своего получателя, взносы будут считаться неуплаченными, будет наложен штраф и начислены пени, в крайнем случае может быть заблокирован расчетный счет. Считается, что оформление подобных документов – занятие, не требующее особого навыка, однако безопаснее будет доверить это квалифицированному сотруднику.

Ежемесячно, 15-ое число – это крайний срок для совершения оплаты взносов, на эту дату платежные документы должны быть заполнены и отправлены, а деньги – перечислены.

На страховые взносы в ПФР с денежных поступлений сотрудников предприятий в рамках установленного на 2017г. лимита (876 тыс. руб) действует тариф 22%, а на платежи сверх этого лимита – 10%.

Ошибки в платежном поручении (критичные и некритичные)

Неверно заполненные данные в платежном документе, которые приведут к тому, что взнос будет признан невыплаченным (будут штраф и пеня):

название банка получателя платежа;
КБК;
счет Федерального казначейства.

При допущении следующих ошибок взнос считается уплаченным (штрафов и пеней не будет):

неправильный КПП получателя;
неверный ИНН получателя.

Сроки уплаты страховых взносов платежных поручений в ПФР

В таблице указаны сроки выплаты взносов для разных категорий.

Статус плательщика в платежном поручении на страховые взносы

Вопрос номера статуса того, кто уплачивает страховой взнос, долгое время оставался нерешенным. Налоговая инспекция утверждала, что единственным правильным вариантом заполнения поля 101 для работодателя, производящего взносы за сотрудников, является статус “14”. Многие бухгалтера организаций и предпринимателей продолжали вписывать цифры “08”, обозначающие статус плательщика, осуществляющего перечисление взносов в бюджет РФ. А сотрудники банков, в свою очередь, не принимали платежные документы, ни с первым, ни со вторым статусом. В данный момент проблема является разрешенной, к сведению организаций-плательщиков страховых взносов – правильным будет указание статуса “01”, т.е. статус плательщика-юрлица. С 1 января 2017г. при осуществлении платежей в фонды статусы “09”, “10”, “11”, “12”, “13” предназначены для предпринимателей, нотариусов, адвокатов, фермеров и физических лиц соответственно.

Получатель платежа в платежном поручении на страховые взносы

Здесь все просто – занесите в документ реквизиты налоговой службы:

по нахождению компании (если вы являетесь юридическим лицом);
по регистрации ИП (очевидно, если вы являетесь предпринимателем).

Чтобы эти данные узнать, достаточно перейти по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do и указать, кем вы являетесь (юрлицом или ИП). Затем следует сообщить место нахождения своего предприятия или внести номер своей налоговой службы.

Сервис выдаст актуальные на день запроса сведения, которые и нужно указать в платежном документе.

ОКТМО в платежном поручении в ПФР

Если адреса организаций и прописка предпринимателя не менялись, то не изменится и ОКТМО. Тот факт, что теперь страховые платежи будут перечисляться в налоговую, а не в Пенсионный фонд, не играет роли.

Узнать, правильно ли вы вписываете в платежный документ данный код, можно двумя способами:

Если вам известно муниципальное образование, в котором находится компания или предприниматель, вам подойдет этот сервис: https://www.nalog.ru/rn52/service/oktmo/

Если вы затрудняетесь с указанием муниципального образования, вас выручит этот ресурс: http://fias.nalog.ru/ExtendedSearchPage.aspx

[adinserter block=”10″]

Актуальные КБК для уплаты страховых взносов, пеней и штрафов в ПФР

При указании КБК нужно быть предельно внимательными, ведь при неверном их указании взнос не будет считаться уплаченным. Здесь нужно учесть следующие моменты:

Первые три цифры кода – 182 (по причине того, что администрирует платежи в ПФР теперь налоговая служба);

На взносы за декабрь 2016г. распространяется особый КБК (и неважно, если выплата производится позднее 1.01.2017г.);

На уплату пени и штрафа за просрочку платежа в ПФР также предусмотрены раздельные коды для периода 2016 и 2017 гг.;

Фиксированные платежи (за ИП без служащих) за время до и после 01.01.2017г. перечисляются по различным КБК.

В данной таблице расписаны затраты на разные цели платежей.

Заполнение платежного поручения в ПФР

Поля [1] и [2] не заполняются, они нужны для записей сотрудников банков.

В поле [3] заносится № документа.

Поле [4] предназначено для указания дня оформления платежного поручения в формате ДД.ММ.ГГ.

Поле [5] должно содержать информацию о виде оплаты. Пишем:

[Почтой], если документ отправлен через почтовое отделение;
[Срочно], если взнос необходимо учесть как можно скорее;
[Электронно], если деньги будут перечислены электронным платежом;
[___], если вы расплатитесь лично.

В поле [6] ставится значение (не и не !).

Поле [7] должно содержать уплачиваемую сумму прописью, а [8] – цифрами.

В месте документа, которое мы обозначили [9], вы сообщаете данные о своем предприятии:

ИНН (состоит из десяти цифр для ООО и из двенадцати цифр для ИП);
КПП (предприниматели не заполняют);
наименование предприятия (или инициалы предпринимателя);
№ счета, откуда списываются средства;
наименование банка (БИК, корреспонд. счет) плательщика.

В поле [10] вы прописываете данные о получателе денежных средств:

банк вашего ИФНС (название, БИК);
название ИФНС, No ее счета.

Заполняем поле [11] (вносим только информацию, указанную ниже):

В части ставим (т.е. обозначаем, что это платежный документ);
В ставим ;
у нас .

Область [12] будет содержать:

КБК,
ОКТМО,
Основание платежа:

ТП (текущий платеж);
ЗД (оплата по истекшим периодам, ставится при доплатах по уточненным расчетам);
АП (взнос по вынесении акта проверки сотрудниками ФНС);
ТР (перечисление средств по требованию налоговой).

Период платежа:

МС.01.2017 (если вносится платеж за месяц);
КВ.01.2017 (для доплаты по “уточненкам”);
ГД.00.2016 (для доплаты по “уточненкам” и по требованию ФНС по проведении проверки).

№ документа - . Если средства переводятся по “уточненке” или по требованию налоговой, запишем № расчета или решения ФНС.
Дата бумаги, ставим или дату подачи уточненного расчета (дату вынесения решения ФНС).

Поле [13] - . Строка должна содержать данные о том, что взнос производится в ПФР за период N.

И, наконец, в область [14] проставляются рукописные или электронные подписи людей, имеющих право подписи подобных документов.

Образец заполнения платежного поручения в ПФР за периоды с 2017 года

Акционерное общество “Альфа” относится к ИФНС No 8 по г. Москве. По результатам работы за январь 2017г. компания уплатила страховые взносы в ПФР в размере двухсот тысяч рублей. Платежное поручение будет выглядеть так:

Образец заполнения платежного поручения в ПФР за периоды до 2017 года

Воспользуемся предыдущим примером, только теперь представим, что в апреле 2017 года АО “Альфа” обнаружило ошибку в вычислениях сумм страховых взносов за 2016 год. После заполнения уточненного расчета стало ясно, что долг перед ПФР равен 6554 рублям. В таком случае платежный документ будет выглядеть следующим образом:

Основные трудности при заполнении платежного поручения в ПФР

Как мы уже выяснили, затруднения у плательщиков взносов в ПФР возникают с заполнением тех полей платежного поручения, в которые требуется внести реквизиты, изменившиеся к 2017 году в связи с переходом контроля над страховыми взносами к налоговой службе:

поля для указания кода бюджетной классификации (уделите внимание первым трем цифрам, теперь нужно указывать “182” – код налогового органа; после этого убедитесь, что указываете КБК, относящиеся к платежам за 2016 или 2017 годы);

поля для внесения данных о получателе платежа (осведомитесь о правильных реквизитах вашего отделения ИФНС);

поля для сообщения статуса плательщика взноса (не запутайтесь, статус не должен быть “08” или “14”, для юридических лиц указывайте “01”, для физических лиц – “13”, для ИП – “09”, для нотариуса – “10”, для адвоката – “11”, для фермера – “12”).

Заполнение платежного поручения в ПФР онлайн на сайте ФНС

Для кого-то заполнение платежного документа в режиме онлайн покажется самым простым вариантом за счет того, что не придется искать бланков и долго разбираться с новыми правилами заполнения.

Шаг 1: Перейдите по ссылке https://service.nalog.ru/

Шаг 2: Внесите код вашей налоговой службы, нажмите “далее”.

Шаг 3: Узнайте название муниципального образования, где находится ваше предприятие (или где вы прописаны, если вы занимаетесь предпринимательской деятельностью) и выберите его из предложенного списка, нажмите “далее”.

Шаг 4: Выберите “платежное поручение” в строке “вид расчетного документа”, нажмите “далее”.

Шаг 5: В графе “Тип платежа” выберите “уплата налога, сбора, взноса”, нажмите “далее”.

Шаг 6: Введите КБК, нажмите “далее”.

Шаг 7: Статус лица, оформившего платежный документ – “01”, “далее”.

Шаг 8: Основание платежа – “ТП”, “далее”.

Шаг 9: Выберите расчетный период, “далее”.

Шаг 10: Сообщите дату, когда расчет по взносам был подписан. Если день неизвестен, просто нажмите “далее”.

Шаг 11: Очередность платежа – “5”, “далее”.

Шаг 12: Заполните поля ИНН, КПП, наименование, реквизиты платежа, сумму взноса.

Шаг 13: Нажмите “далее”, “сформировать платежное поручение”. Готово, заполненный документ скачался на ваш компьютер.

Законодательные акты по теме платежное поручение в ПФР

В данной таблице указаны регулирующие акты.

Типичные ошибки

Ошибка №1: Бухгалтер организации, заполняя платежное поручение в ПФР, указал код статуса плательщика “14” на основании того, что этого требовала налоговая инспекция в Письме от 26 января 2017 No БС-4/11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П.

Комментарий: Банки отказывались проводить платежные поручения со статусом “14” и “08”, и было принято решение об указании статуса “01” для юридических лиц, начиная с 1.01.2017г.

Ошибка №2: В платежном поручении первыми тремя цифрами КБК оказались “392” из-за того, что платеж производился по уточненному расчету за 2016 год.

Комментарий: Несмотря на то, что перечисление страхового взноса производилось за 2016 год, КБК должен начинаться с цифр “182”, с кода, закрепленного за налоговой службой, так как контроль над страховыми взносами с 2017 года находится в ее ведении.

Ошибка №3: Заполнение верхних полей “в шапке” платежного поручения для оплаты страховых взносов в ПФР.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: Какой КБК указывать индивидуальному предпринимателю при оплате фиксированных взносов в ПФР за себя, если его предприятие превысило лимит доходов?

Ответ: КБК указывается такой же, как и в случае, когда предприниматель уложился в лимит доходов на отчетный год, – 182 1 02 02140 06 1110 160 (при расчете за периоды с 2017 года).

Вопрос №2: Какой вид оплаты указать в платежном поручении при уплате взносов в ПФР, если я лично явился в банк и расплатился наличными?

Ответ: Графу нужно оставить незаполненной, данные вносятся только в случае отправки платежного документа по почте или через Интернет и в случае необходимости срочного рассмотрения платежного поручения.

Вопрос №3: Если при заполнении платежного поручения по уплате страхового взноса в ПФР основанием платежа является “текущий платеж”, какую дату документа нужно поставить?

Ответ: Необходимо поставить “0”. Дата указывается только в ситуации, когда платеж совершается по уточненному расчету за прошедший период (тогда должна быть указана дата подписания расчета) или по требованию ФНС после проведения проверки (тогда ставится дата подписания сотрудником налоговой решения об уплате недоимки по взносу).

Читайте также: