Какие налоги платит пенсионер в болгарии

Русские пенсионеры в Болгарии, это наши соотечественники, которые нажились в городских квартирах, дачах в Подмосковье, пережили несколько квартирных вопросов, а иногда и даже браков. У которых есть взрослые дети и несколько внуков.

На свои кровносэкономленные, они наконец-то перебрались на покой в Болгарию. И теперь наслаждаются спокойной, неспешной, главное - тихой и ненапряжной жизнью на пенсии в Болгарии. Но на побережье тихой особо жизнь не назовешь!)

Чем не в гостях у сказки?

Чаще это пенсионные пары, которые покупают в Болгарии себе квартиры и дома.

Сколько в них мудрости и опыта, что уже в столь не молодом возрасте, решаются переехать в другую страну, адаптироваться там и у них это получается.

Государство Болгарии разрешает пенсионерам из России оформить ВНЖ по программе "обеспеченный пенсионер". Значит обеспечен пенсией и сможет получать ее спокойно в Болгарии. И реализовать переезд.

На хлеб с маслом хватит!

Это кажется вполне заманчивое предложение.

Итак начинается сбор документов для жизни в Болгарии на год, с продлением.

Нужно пенсионные документы и личные, сумма показывается на счету не менее 1000 евро на год.

Все это привозиться в миграционную службу области где вы живёте! Ждёте результат и эта процедура оплачивается за каждую справку и бумажку полученную в Болгарии, около 500 евро все удовольствие. И это делается из года в год, пока по прошествии 5 лет продления ВНЖ, наш пенсионер не подаст документы на ПМЖ в республике Болгария. Учитывая, что все эти годы пенсионер исправно жил в своем или арендованном жилье более 180 дней в году, а дни перелетов в расчет не берутся. Определенно выгоднее жить в своем жилье!

Сумму на счету 1000 евро можно показывать одну и ту же на протяжении 5 лет!

Как сделать так, что бы у пенсионера все это получилось?

Должна быть хорошая пенсия, желательно Московская, а лучше 2, он и она!

Далее, сдача в аренду квартиры в России, лучше в Москве)

Помощь детей и родственников, свои сбережения! Иногда бизнес в России, свое дело, удаленная работа, фриланс.

Если какой-то из пунктов отсутствует, то будет не так просто, как кажется на первый взгляд!

И булочка тогда, будет выглядеть без масла.

Ни о каком бизнесе и работе для пенсионеров речи быть не может в стране Болгария. Безработица есть и для молодых болгар, не то что для русских в возрасте.

Можно финансово разнообразить и улучшить жизнь пенсионеров, если они будут иметь свой домик с садиком и огородиком в деревне.

Овощи и фрукты можно будет себе позволить выращивать, а не покупать.

Замораживать и делать заготовки на зиму.

Может кто и пчеловодством займётся или курочек заведет. Сельское хозяйство, вообщем!

Выход есть, если есть земельный участок!

Не все так страшно, много и хорошего! Например жизнь на воздухе, солнце и море, с горным воздухом и отличными, натуральными и вкусными продуктами. Это реально продлевает жизнь и укрепляет здоровье.

Ну всем не безизвестный факт, что здоровье не купишь!

А недвижимость в Болгарии, купить можно.

Добрые и отзывчивые наши пенсионеры в Болгарии, общение с ними, это кладезь премудрости.

Дай им Бог здоровья!

Но всегда найдется оптимальный вариант и золотая середина пенсионеру в Болгарии, жить пол года теплых в Болгарии и пол года в России в теплой квартире.

А это по мне, так самый лучший вариант!

Понятно, что с отоплением в Болгарии туго, кондишен, дрова, обогреватель, это все не то! А зимы подобны, нашей Ростовской обл. или Краснодарскому краю. Про счета за электричество я вообще молчу, особенно в зимний период.

И ещё болгарские леса, этот фронт работы доступен каждому, молодому и старому.

В болгарском селе!

После 5 лет проживания в Болгарии, там и до гражданства недалеко БГ, а оно нам надо?

Приезжайте и переезжайте, не важно сколько вам лет, мои дорогие приятели в Болгарию и ничего не бойтесь!♥️

Каждый иностранец, оформивший в этой стране вид на жительство, обязан платить налоги. Налоги в Болгарии одни из самых низких в мире, поэтому приобретение недвижимости или предпринимательская деятельность не ляжет тяжёлым налоговым бременем на плечи налогоплательщика.

Таблица существующих налогов в Болгарии

Что облагается налогом в Болгарии

В Болгарии взимается определённый пакет налогов с россиян, которые приобрели недвижимость для постоянного проживания. Это следующие налоги:

Налог на недвижимое имущество – 0,15 %;
Налог на вывоз мусора – 0,1-0,3 %;
Налог на автотранспортное средство – зависит от возраста приобретаемого автомобиля.

Налог на недвижимость в Болгарии очень мал даже по российским меркам. Это 0,15 % от стоимости жилья, которое указано в нотариальном акте. Эта сумма, как правило, ниже рыночной стоимости раз в десять.

Нетрудно подсчитать, что сумма налога на среднюю квартиру, которая обошлась в 30 000 евро, составляет всего 45 евро в год. Это является важным плюсом для тех, кто хочет переехать в Болгарию на ПМЖ.

Налог может быть выплачен частями в следующие сроки:

до 31 марта;
до 30 июня;
до 30 сентября;
до 30 ноября.

Если собственник недвижимости в Болгарии планирует заплатить налог сразу, не разбивая его на 4 части, то его ожидает скидка 5 %.

После приобретения недвижимости в собственность, её владелец должен встать на налоговый учёт в течение 2 месяцев.

Где конкретно это можно сделать, объяснят по месту жительства. В противном случае у собственника жилья могут возникнуть проблемы. Вообще, обязательные платежи, в Болгарии, нужно платить в указанные сроки. Это поможет избежать возможных неприятностей. В последнее время много говорят о повышении налога на недвижимость в 2020 году, поскольку многие в правительстве Болгарии считают, что сумма в 0.15 % слишком мала, но страна построила слишком много недвижимости и можно говорить, что предложение намного превышает спрос. Даже пенсионеры могут купить недвижимость в Болгарии, потому что ее стоимость ниже чем в других странах Европы.

Квитанция оплаты налога на недвижимость в Болгарии

Увеличение налога, как предлагается, в 10-20 раз просто отпугнёт потенциальных покупателей, особенно россиян, и красивая и удобная недвижимость повиснет мёртвым грузом, поэтому в 2020 году и в следующих годах, никакого повышения не будет.

В налоги на недвижимость в Болгарии входит ещё один важный налог, это плата за вывоз мусора. Он также невелик, а конкретная сумма зависит от места проживания и может меняться в небольших пределах. Обычно этот налог платится вместе с налогом на недвижимость, и включается в общий платёж. Квартплаты и расходов на капитальный ремонт в Болгарии нет. Собственник оплачивает электроэнергию, воду и отопление там, где оно есть.

Большинство квартир, находящихся в курортных посёлках таких, как Солнечный берег, Св. Влас или Равда, отопления не имеют и тем, кто живёт там круглогодично, приходится покупать электрообогреватель или отапливать квартиру Сплит-системой.

Карта Болгарии с обозначением курортов, городов и дорог

Такие кондиционеры имеются практически во всех квартирах Черноморского побережья Болгарии. Поскольку зимы здесь тёплые, то этого бывает вполне достаточно.

Любая жилплощадь оборудована счётчиками воды и электричества, поэтому оплата осуществляется по факту расходов. В крупных городах существует центральное отопление, за которое оплата взимается по отдельному тарифу. В 2015 году стоимость природного газа снизилась на 14 %.

Оплата в жилых комплексах

Если квартира находится в отдельном комплексе, то к сумме расходов следует прибавить так называемую таксу поддержки. Жилые комплексы представляют собой, как правило, закрытые огороженные территории, где на входе стоит шлагбаум и имеется будка охранника.

Проект жилого комплекса в Болгарии

Сама территория может выглядеть как небольшой парк, где растут деревья, декоративные растения, имеются красивые клумбы.

На территории находится один или несколько бассейнов, детские площадки и парковки для автотранспорта. Конечно, вся площадь комплекса оборудована камерами видеонаблюдения. Для поддержания всего этого в хорошем состоянии и взимается такса поддержки. Сюда также входит уборка лестниц и коридоров в жилых домах. Эта сумма выплачивается один раз в год управляющей компании и может составлять от 5 до 12 евро с квадратного метра общей площади квартиры.

Налог на транспортное средство в Болгарии

С сентября 2015 года изменилась сумма налога на транспортное средство. Этот налог платится при покупке авто. Налог на авто старше 5 лет будет немного увеличен, а налог на авто младше 5 лет, наоборот уменьшен. В результате получится следующая схема:

Налог на новый автомобиль – 138 лев;
на авто младше 5 лет – 194 лев;
на авто от 5 до 10 лет – 260 лев;
на авто старше 10 лет – 275 лев.

Кроме того, для свободной езды на авто по дорогам Болгарии необходимо приобрести виньетку (своего рода дорожный налог).

Размер болгарского дорожного налога

Для езды строго в черте города виньетка не нужна. Для того чтобы не было проблем при путешествии по стране виньетку приобрести необходимо, так как при её отсутствии придётся заплатить штраф. Виньетка на одну неделю стоит 5 евро, на один месяц 13 евро и на год – 34 евро. Она закрепляется за лобовым стеклом авто со стороны пассажира.

Подоходный налог

Подоходные налоги выплачиваются не только гражданами Болгарии, но и иностранными резидентами, которые прожили на территории Болгарии на протяжении минимум 183 дней в 12-месячный период.

Подоходный налог не выплачивается только гражданами стран, с которыми у Болгарии заключён договор, регламентирующий избежание двойного налогообложения. В 2020 году таких стран 58, в которые входит также РФ, Канада и США.

Схема подоходного налога в разных странах

Разновидности подоходного налога:

Налог при сдаче недвижимого имущества в аренду. Если человек сдает недвижимость в аренду и получает прибыль, то он обязан отчислять в государственный бюджет 10% с прибыли ежемесячно. Стоит сразу отметить, что иностранцы, сдающие жилье в аренду данный налог не уплачивают. Он распространяется только на граждан Болгарии.
Налог на увеличение стоимости капитала. Имеется в виду продажа недвижимого имущества, в результате которой человек получает дополнительную прибыль. Налоговый взнос равен 10%.
Патентный налог. Данный налоговый сбор выплачивается индивидуальными предпринимателями, чей оборот превышает 50 000 левов в год. Налоговая ставка -10%. Данный размер налога является одним из самых низких в Европе.
Налоговый взнос на получение дивидендов. Если человек получает прибыль от дивидендов, то он обязан отчислить в казну Болгарии 5% от полученной прибыли.
Налоговый взнос с депозитных счетов. Если человек получает прибыль с депозитов, то в таком случае им выплачивается 10% от прибыли.
Налоговый сбор за торговлю валютой. Данный платеж выплачивается только в том случае, если при продаже или покупке валюты человек получил прибыль. Взнос равен 10% от полученной прибыли.
Подоходный налог с заработной платы выплачивается только физическими лицами в размере 10% от месячного оклада.

Болгария в последние годы у все большего числа людей ассоциируется со словами «идеальная страна для пенсионеров». Уже переехавшие в Болгарию на ПМЖ немолодые люди выражают удовлетворение своей жизнью, описывая мягкий климат, прекрасную экологию, доброжелательное отношение местного населения, невысокие цены, несложный процесс получения вида на жительство. Русскоговорящие пенсионеры чувствуют себя почти как дома, не ощущая языкового барьера.

Однако, за всеми этими прелестями стоят неумолимые цифры стоимости жизни. И именно эти цифры определяют, кто может переехать на ПМЖ в Болгарию. Надо отметить, что интерес к возможности переезда в Болгарию у россиян в настоящий момент не угас, несмотря на высокий курс евро по отношению к рублю. По-прежнему активно перебираются в Болгарию пенсионеры из Англии, Германии, Италии, Скандинавских стран. Итак, сколько стоит жизнь в Болгарии на ПМЖ?

Ежегодное продление вида на жительство в стране составляет 500 левов (около 250 евро). Для продления вида на жительство в Болгарии необходимо оформить медицинскую страховку в болгарской страховой компании. Минимальная стоимость полиса на год для пенсионера до 70 лет — около 90-100 евро. Для людей старше 70 лет стоимость полиса увеличивается в 2 раза. Есть еще расходы на нотариальное заверение и переводы документов, они обычно в сумме не превышают 10 евро.

На питание в Болгарии тратится не более 100 евро на человека в месяц при условии обычной повседневной жизни с приготовлением пищи дома и покупки готовых блюд в супермаркете 3-4 раза в месяц. Цены на продукты стабильные, по крайней мере последние 6 лет, что я имею возможность их отслеживать. В этом году даже есть снижение цен на молочные продукты, летом все заметили, что была очень дешевая черешня и некоторые другие фрукты. Обзор цен в Болгарии я уже делала.

Пенсионеров в Болгарии можно нередко встретить в ресторанах, реально поужинать вдвоем с бокалом вина за 10-12 евро даже в курортных городах у моря.

В Болгарии иностранец, владелец недвижимости, ежегодно платит два налога:
1. Данък имот (налог на недвижимость) составляет от 0,1% до 0,45% от стоимости налоговой оценки имущества.
2. Такса битови отпадъци (сбор за вывоз мусора) составляет 0,2-0,3% от балансовой стоимости недвижимости.

Почему цифры налога указаны не точные? Дело в том, что в Болгарии цифра налогового сбора зависит о того, где располагается объект недвижимости. У каждого муниципалитета свои ставки. Также налог увеличивается пропорционально стоимости недвижимости. Чем дороже жилье, тем выше налог.

Коммунальные платежи в Болгарии оплачиваются ежемесячно по счетчикам. В стране действуют два тарифа на электричество: дневной — около 0,13 лева за кВт/ч и ночной — около 0,06 лева кВт/ч. Почему цифры опять не точные? Потому что к ним добавляются надбавки, скидки и налоги, составляющие в общем незначительную дополнительную сумму. При оплате электричества выдается длиннющий чек, где все это прописано.

Бойлеры и стиральные машины в Болгарии многие включают по ночам, экономия очень заметна. Большинство отапливают квартиры электрообогревателями, счета за электричество в зимние месяцы в Болгарии вырастают в разы. Стоимость 1 потребленного кубометра воды — 2.45 лева (1 евро равен 1,95 лева). Интернет — 25-30 левов в месяц. Один из популярных тарифов на мобильную связь стоит 10 левов в месяц, тариф включает 110 минут бесплатных звонков в месяц, из них 10 — за рубеж. Разумеется, есть и другие тарифы.

В современных жилых комплексах ежегодно оплачивается сервисное обслуживание, которое включает в себя охрану, уборку территории, озеленение, поддержку бассейна и т.д. Сумма оплаты рассчитывается исходя из площади апартамента и составляет от 5 до 15 евро за квадратный метр в зависимости от уровня комфорта комплекса.

К необходимым расходам при проживании в Болгарии следует добавить стоимость авиаперелетов. Большинство проживающих в Болгарии пенсионеров 1-2 раза в год по разным причинам летают в страну гражданства.

Постоянно задаваемый вопрос: «Можно ли прожить на российскую пенсию в Болгарии?» Так пенсии у всех разные… Плюс у кого-то есть личные накопления, кто-то сдает свое жилье в России, кому-то помогают дети. Каждый свои возможности должен просчитать сам, решаясь на такой серьезный шаг — переезд в другую страну на постоянное место жительства.

В статье использованы фото курорта Святой Влас, сделанные в ноябре 2015 года.

Добрый день, друзья!
Поговорим про налоги в Болгарии для иностранцев и тех, кто уже стал гражданином. Так или иначе, но столкнуться с темой налогов вам придется. И тут уже не дадут «второй шанс», как в компьютерной игре. Проигрыш будет стоить вам денег и штрафа. Так что, разбираемся в особенностях, чтобы никакой налоговик не смог придраться.

Из этой статьи Вы узнаете:

В чем особенности?

Болгария присоединилась к Европейскому союзу, казалось бы, это должно было привести к некой унификации налоговой системы. С одной стороны, конечно, привело. Если рассматривать налоговые системы стран ЕС — вы удивитесь. У каждой свой «налоговый путь». Налоговые системы европейских государств разные. Это касается и банков.

Если вы уже пожили в Хорватии или Черногории, то не думайте, что здесь все точно так же. Кухня, обычаи, язык, традиции и ритм жизни Балкан — это одно, налоговые правила — совсем другие. Как оплатить все по правилам — поговорим подробнее.
Болгария признана страной с рыночной экономикой в 2002 году. Здесь низкие процентные ставки открывают путь для притока иностранного капитала. Правда, вести здесь бизнес вполне логично, не дорого для владельца бизнеса.

Кстати, вот вам первая особенность. Налог на доходы физических лиц в Болгарии ниже, чем в остальных странах ЕС. Хотя, у страны большая задолженность во всех отраслях, а инфраструктура слабовата. Про это можно почитать в статье Экономика Болгарии.

Как видите (и как увидите чуть ниже), Болгария стремится привлекать иностранных инвесторов, бизнесменов и предпринимателей. Для них обеспечен комфорт для ведения бизнеса. Многие отечественные предприниматели размещают здесь филиалы своих фирм, представительства.

Живете в Болгарии? Тогда вам необходимо знать все правила заключения брака по-болгарски!

Кстати, это дает право получить ВНЖ для хозяина бизнеса и его семьи. Многие действительно используют бизнес в Болгарии, как выход на ВНЖ и ПМЖ, а потом и гражданство этой страны. Как бы неявно, но Болгария предлагает свой хороший климат, море, все условия для комфортной жизни в обмен на вливания в собственную экономику.

Налоги и ставки

Где-то там на полке с другими документами у меня лежит диплом инженера-экономиста. Так что, вспомню старые-добрые времена, изучая болгарскую налоговую систему. Пройдемся по налогам, ставкам и некоторым особенностям. Это важно, если:

вы открываете бизнес;
устраиваетесь на работу;
покупаете недвижимость;
просто живете здесь или планируете переезд.

Вообще, по моему опыту налоги — это такая область, про которую нам никто не говорит, но в один (не)прекрасный момент с нас просто начинают требовать денег. Потому что, мы должны государству. Потому, что существует налоговый кодекс, он в открытом доступе и каждый. Так что, давайте этим человеком, который расскажет, сейчас буду я.

Налог на прибыль

Ставка: 10%
Здесь классика: платится налог с операционной прибыли при распределении прибыли между всеми акционерами.
Кто облагается:

Болгарские фирмы, которые являются налоговыми резидентами, причем налогом облагается прибыль вне зависимости от вида деятельности.
Неболгарские компании (филиалы, представительства) чья прибыль получена по результатам деятельности в Болгарии, от местных источников. Т.е, если ваша русская (например) компания работает в Болгарии, продает некие товары на болгарском рынке — вы платите от этой прибыли.
Некоммерческие организации. Они тоже платят НП, но только в том случае, если ведут разрешенную предпринимательскую деятельность. Другая прибыль (получение в дар, например), налогом на прибыль не облагается.
Контролируемые иностранные компании налогом не облагаются. Поясню, что это значит. Это может быть иностранное представительство, но часть его акций будет принадлежать болгарской компании. Получается, что контролируемая компания — не полностью автономна. Это тоже удобный вид бизнеса, с точки зрения законодательства и подсчета налогов.

Социальные отчисления

Социальное и пенсионное страхование платится от 16 до 35,5% от ЗП. Разброс дан потому, что ставка зависит от категории занятости.
Нормальные условия труда — 20,5%, где:

15,5% — социальное страхование;
5% — пенсионное.

Здесь 8,9% платит рабочий, а 11,6% — наниматель.
Медицинская страховка 8%, где:

3,2% от рабочего;
4,8% от работодателя.

Как видите, работодатель платит 16,4% от фонда заработной платы.

Еще налоги

Налог у источника

Ставка: резиденты 5%, нерезиденты 10%
Данный налог взимается у резидентов и нерезидентов, если как таковой компании на территории государства нет, а доход есть. Под доходом здесь понимается получение дивидендов, роялти, процентов по вкладам. Главное, не человек, получающий доход его платит, а «источник» — организация или банк, выплачивающий данный вид дохода.

Ставка: 20%
База налогообложения — поставка товаров, оказание услуг. К НДС применяется не только национальное законодательство, но и Директива ЕС 2006/112.
Если услуги касаются сферы услуг для организации проживания, то ставка НДС будет 9%.Используется и НДС 0% к экспорту, поставкам золота ЦБ Болгарии, международным перевозкам.

Подписывайтесь на блог, находите еще больше полезных статей и правил, а так же вы получите в подарок, базовый разговорник по трем языкам, английскому, немецкому и французскому. Главный плюс в том, что есть русская транскрипция, поэтому, даже не зная языка, можно с легкостью освоить разговорные фразы.

Ставка: 10%
Для резидентов Болгарии не имеет значение, где (страна) получен доход.
Нерезиденты платят налог на доходы физических лиц, если получают его на территории страны. Ваши доходы на родине не облагаются.

Кстати, в Болгарии отличные песчаные пляжи!

Имеется ввиду: заработная плата наемных рабочих, доход от предпринимательства (сюда относятся роялти, дивиденды), доходы от аренды (официальная аренда).

Дивиденды облагаются 5%;
Выплаты от вкладов болгарским банкам — 6% (планируется снизить до 4%);
Роялти — 10%.

Налог на имущество (для физ.лиц)

Собираетесь покупать квартиру или дом? Тогда это важно:
Ставка будет разной, от 0,01 до 0,45% стоимость вашего имущества в Болгарии.
Если это дом или квартира, например, и вы там живете постоянно — ставка будет уменьшена вдвое. Если имущество принадлежит инвалиду — снижается ставка на 75%.

Дорожный налог

Ставка: 10 левов за 1 тонну.

Платится за автомобили, автобусы, прицепы, самоходные машины.

На транспорт

От чего зависит ставка? От года выпуска и мощности двигателя авто.
Сетка:

до 50 л. с. — 0,25 лев./л.с.
51 — 75 л. с. — 0,30 лев./л.с.
76 — 100 л. с. — 0,40 лев./л.с.
101 — 150 л. с. — 0,80 лев./л.с.
более 150 л. с. — 0,90 лев./л.с.

Но, это еще не все, нам нужно учесть год выпуска, полученная сумма умножается на коэффициент:

до 31.12.1991 г.- коэффициент 1
с 01.01.1992 до 31.12.2000 г. — 1,5
с 01.01.2001 г. — 2,8.

Срок уплаты: до 31 марта, до 31 сентября — налог делится на 2 части, оплачивается.

Друзья, мы только начинаем важные разговоры на эту тему. Другие нюансы разберем в следующих статьях. Кстати, если что-то по части налогов вас интересует именно сейчас — напишите нам, мы поможем разобраться. Конечно, про переезд на ПМЖ тоже можно задавать любые вопросы!

С Вами была я, Елизавета Нешич. До встречи!

У вас есть вид на жительство в Болгарии? Вы не являетесь резидентом Болгарии, но получаете доходы на территории страны, покупаете автомобиль, продаете или сдаете свою недвижимость в аренду? Какие налоги в Болгарии вам придется заплатить? Об этом читайте далее.

Подоходный налог (налог на прибыль)

По болгарским законам, нерезиденты облагаются налогом на доходы, полученные только на территории Болгарии. Болгарские налоговые резиденты уплачивают налог на все виды доходов, независимо от географии их происхождения.

Пояснение: резидентом считается иностранец, находящийся в Болгарии более 180 дней в году. К этой категории относятся, как правило, иностранные граждане, имеющие болгарский вид на жительство или право на работу в стране.

Физические лица

Физические лица, как резиденты, так и нерезиденты, облагаются подоходным налогом по фиксированной ставке 10%.

К налогооблагаемым доходам относятся выплаты по заработной плате, прибыль от предпринимательской деятельности, выигрыши в лотерею, роялти и дивиденды, полученные учредителями и владельцами акций болгарских и иностранных компаний, действующих на территории Болгарии.

Доход от дивидендов, выплачиваемых болгарскими компаниями в пользу нерезидентов Болгарии, облагается по ставке 5% у источника выплаты.

Резиденты Болгарии уплачивают налог на доход с дивидендов, полученных внутри страны и за ее пределами по ставке 5%, отражая доходы в налоговой декларации.

Юридические лица

Юридические лица платят корпоративный налог на прибыль по ставке 10%. Расходы, понесенные юридическим лицом при получении дохода, вычитаются из налогооблагаемой суммы.

Субъектами налогообложения являются как болгарские, так и иностранные компании, в том числе некоммерческие организации. Для болгарских компаний и резидентов учитываются все доходы полученные юридическим лицом, для нерезидентов – только доходы, полученные на территории Болгарии.

Пояснение: Резидентом считается любое юридическое лицо с фактическим адресом на территории Болгарии и внесенное в национальный реестр юрлиц.

Корпоративный налог перечисляется в государственный бюджет один раз в год не позднее 31 марта.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала считается частью налога на прибыль и уплачивается по ставке 10% как физическими, так и юридическими лицами. Налогооблагаемая база рассчитывается путем вычета из цены приобретения движимого или недвижимого имущества за минусом расходов на нотариальное оформление цены его продажи, также без расходов на оформление. В случае недвижимости плательщику предоставляется вычет в размере 10%.

Резиденты Болгарии обязаны отразить сумму прироста капитала в налоговой декларации. При возникновении налогооблагаемого дохода у нерезидентов, налог удерживается государством у источника выплаты.

Больше о налоге на прирост капитала при продаже жилья, а также о других видах сборах, связанных с недвижимостью, читайте в статье:

Ставка налога на добавленную стоимость в Болгарии составляет 20%. Пониженная ставка установлена для отелей и собственников, сдающих свою недвижимость в аренду, в размере 9%.

Нулевая ставка НДС действует в отношении болгарского экспорта и международных транспортных услуг.

Предприятия, годовой оборот которых составляет менее 50 тыс. левов, освобождаются от уплаты НДС.

Примечание: при покупке новой недвижимости у компании-застройщика стоимостью более 50 000 BGN, покупатель уплачивает НДС по ставке 20% от суммы, превышающей установленный лимит. Как правило, НДС включен в стоимость объекта.

Патентный сбор

Предприниматели, работающие по патенту при годовом обороте менее 50 тыс. левов в год, вместо подоходного уплачивают патентный налог. Ставка патентного сбора определяется в зависимости от вида деятельности и устанавливается налоговыми органами в начале календарного года.

Плата за патент вносится ежеквартально или разовым платежом до последнего рабочего дня текущего года. При единовременной выплате патентообладатель получает скидку в размере 5%.

Транспортный налог (экологический сбор)

При покупке автомобиля в Болгарии установлены следующие таксы:

Новый автомобиль – 138 BGN (70 €);
Автомобиль не старше 5 лет – 194 BGN (99 €);
Автомобиль старше 5 лет – 260 BGN (133 €);
Автомобиль старше 10 лет – 275 BGN (140 €).

В 2017 году при покупке электромобиля или автомобиля с гибридным двигателем не старше 5 лет в пользу государства придется заплатить 102 лева (52 €).

Экологический сбор уплачивают как юридические, так и физические лица. Оплата осуществляется два раза в год. Единовременная выплата поощряется скидкой в 5%.

Болгария не входит в число европейских стран с высоким уровнем жизни – по размеру минимальной пенсии она уступает РФ. Однако все больше российских пенсионеров хотят провести старость в этой стране. Их привлекают условия переезда с сохранением величины российской пенсии. Кроме того, жизнь на морском побережье, в горных районах выходит дешевле, чем в климатически благоприятных регионах РФ.

Болгарская пенсионная система

Величина пенсионного содержания в стране одна из самых низких в Европе:

Наибольшая пенсия: 840 болгарских левов (20265 руб.).
Средние выплаты: 577 левов (15800 руб.).
Минимальное пособие: 161 лев (3730 руб.).

Прожиточный минимум – 310 левов, а порог бедности – 240 левов (около 5800 руб.). Но таковым является доход 40 % населения страны. При этом минимальное пособие получают порядка 120 тыс. болгарских пенсионеров. На государственные выплаты они не рассчитывают: выращивают фрукты и овощи на продажу, изготавливают сувениры, сдают комнаты туристам, подрабатывают на фрилансе.

Если доход пожилого болгарина ниже 250 левов, он может рассчитывать на дополнительное пособие в 50 национальных валют. В стране чтят ветеранов Второй Мировой – им полагается дополнительная надбавка – 110 левов.

Выход на пенсию в Болгарии возможен несколькими вариантами:

Пенсионный возраст в Болгарии для женщин – 63 года. Минимальный стаж – 34,9 лет.
Для мужчин – 65 лет. Минимальный стаж – 37,9 лет.

Выход на пенсию по возрасту единый для всех – 65,8 лет. Но необходимо наработать стаж не менее 15 лет.

Условия для российского пенсионера

Русская диаспора в Болгарии – самая многочисленная. Немало среди иммигрантов российских пенсионеров. Привлекает их переезд тем, что при жизни в Болгарии можно продолжать получать постоянное российское пенсионное содержание. Это возможно благодаря специальному договору социального обеспечения, заключенного в 2009 г. между государствами.

Соглашение основывается на принципах пропорциональности: при переезде пенсионеров одной страны в другую (и наоборот) выплачиваемые им пособия сохраняются в том же размере, что и на родине. По договору между Россией и Болгарией остаются прежними следующие выплаты:

по старости (трудовые пенсии);
социальные пособия;
государственные пенсии по инвалидности;
выплаты иждивенцам по потере кормильца.

Сохраняется не только базовый пенсион, но и все полагающиеся надбавки, доплаты к нему. Договор не распространяется только на накопительную часть пенсии. В случае смерти пенсионера после переезда в Болгарию за иждивенцами сохраняется право на получение российского пособия по потере кормильца.

Подобные договора также заключены между Болгарией и Украиной. Схожее соглашение действует между РФ и Беларусью.

Иммиграция россиян

Переезд в Болгарию россияне осуществляют по следующей схеме:

Оформление туристической визы в страну. Подать документы возможно только в Петербурге, Москве.
Приобретение недвижимости в Болгарии.
Оформление акта, удостоверяющего владение недвижимым имуществом.
Специальная виза Д для россиян-пенсионеров. Оформить ее возможно только в Москве и Петербурге при личном визите в болгарское посольство.
Оформление вида на жительство. Процедура доступна в миграционных центрах крупных городов.

Вид на жительство в Болгарии для пенсионеров оформляется при предоставлении документов:

Загранпаспорт с достаточным сроком действия, ксерокопия документа.
Справка об открытии расчетного счета в болгарском банке. На нем должно быть не менее 1000 евро.
Медицинский страховой полис (оформляется при получении визы – необходима заверенная копия на болгарском языке).
Справка из ПФР о сумме пенсионных выплат (должна быть переведена на болгарский язык и заверена местным юристом).
Документ по месту проживании: свидетельство о праве собственности или договор найма.

Болгарское гражданство оформляется по следующему алгоритму:

Выбор основания для выдачи ВНЖ.
Подготовка необходимой документации для переезда, получение вида на жительство.
Оформление визы D в России (срок действия – 30-60 дней).
Въезд в Болгарию по визе и получение разрешения на длительное пребывание.
Проживание по ВНЖ в течение 5 лет (из них 30 месяцев мигрант должен обязательно находиться в стране).
Получение разрешения на ПМЖ в Болгарии.
Оформление болгарского гражданства.

Обязательные ежегодные траты – это продление ВНЖ. Госпошлина за обязательный штамп – порядка 500 левов. Но стоимость всей процедуры нередко выходит в 2-3 раза дороже, так как необходимо предоставить выписки из банковских счетов, заверить их у нотариуса, оплатить работу переводчика и юриста. Наличие штампа в паспорте необходимо для каждого члена семьи, включая детей.

Русские пенсионеры в Болгарии полностью оплачивают услуги по медицинскому страхованию – это условие получения ВНЖ. Стоимость медстраховки зависит от нескольких факторов:

компания, где оформляется документ;
объем медицинских услуг;
общая сумма покрытия;
возраст пенсионера;
состояние здоровья клиента.

Будущие иммигранты должны учесть, что в скором будущем Болгария планирует перейти на евро. А это приведет к удорожанию жизни в государстве.

Проживание в Болгарии

Нормальная жизнь в Болгарии возможна с доходом около 16000 рублей в месяц. Пенсионер может продать, сдать в аренду собственное жилье в России, обеспечивая этим себе дополнительный доход.

На одну только российскую пенсию в Болгарии прожить довольно сложно – связано с экономической ситуацией в государстве. В недавнем прошлом это активно развивающая аграрная страна. Но к настоящему времени сельское хозяйство пришло в упадок. Единственный постоянный доход – от приезжающих туристов.

Чтобы жить в Болгарии, российскому пенсионеру не обязательно покупать местное жилье. ВНЖ также оформляют на основе договора об аренде квартиры или дома.

Что касается налогообложения, то в Болгарии обязательных ежегодных отчислений в госказну всего два:

Пошлина на недвижимость (0,1-0,44 % от стоимости квартиры). Арендаторы этот налог не уплачивают, но им приходится ежемесячно вносить платежи за найм.
Сбор за вывоз мусора (0,2-0,3 % от стоимости жилья).

Размер налогов зависит от местоположения недвижимости – у каждого муниципалитета собственные ставки. Чем дороже квартира, тем выше будет налог. В больших городах размер платежа составляет до 75-100$ в месяц.

Оплата коммунальных услуг производится по счетчикам, установленным в каждой квартире. Примерные расценки следующие (1 евро = 73 рубля):

Электроэнергия: 25-50 евро/месяц.
Водоснабжение: 5-10 евро/месяц.
Содержание придомовой территории: 5-15 евро/месяц.
Содержание общего подъезда: 5 евро/месяц.
Интернет: 10 евро/месяц.
Мобильная связь: 5 евро/месяц.
Кабельное ТВ: 5 евро/месяц.

Дороже всего центральное отопление (50-200 лев/месяц). В особо студеные зимы величина оплаты может достигать 400 лев/месяц.

Стоимость продовольствия в стране зависит от времени года и величины населенного пункта. Дешевле всего закупаться продуктами в деревнях и маленьких городках. Самые высокие цены – в курортных зонах. Если сравнить средние болгарские ценники на продовольствие, они будут примерно в 2 раза ниже московских.

Полезное видео

Тезисные данные

Пошлина на доходы частных лиц равна 10%.
Сборы от коммерческой прибыли предприятий - 10%.
Уровень налога на добавочную стоимость – 20%.
Дивиденды облагаются отчислениями у источника. Для физических лиц – 5%, для союзных компаний – не взимается.
Удерживаемый взнос – 10%.
Выплаты в социальный фонд: для сотрудников – 13%, для работодателей – 17%.

Болгария является частью Евросоюза, ввиду чего полностью использует его налоговую систему. Например, размер НДС целиком одобрен другими странами и сейчас внедряется повсеместно. Все остальные виды отчислений назначены правительством юрисдикции и считаются самыми низкими в Европе. У государства заключено соглашение о пресечении двойного налогообложения с 58 республиками мира, к числу которых относятся государства ЕС, Канада, США и прочие.

Подоходный налог в Болгарии для физических лиц

Взимается с граждан государства. Базой для обложения является общемировая прибыль, то есть все заработки, полученные в разных странах мира. В данном случае ставка может меняться ввиду наличия договора об освобождении от двойного налогообложения. Также плательщиками сборов являются иностранцы-резиденты. К их числу относят только ту часть заграничных гостей, которые проводят в пределах границ страны от 183 дней в календарном году. Налог на прибыль в Болгарии распространяется на следующие источники заработка:

Сдача в аренду недвижимого объекта (земли, коммерческого или жилого строения). Сбор за операцию списывается только с нерезидентов. Государственная служба принимает во внимание сумму конечной прибыли плательщика и отчисляет от нее 10%.
Прирост капитала при манипуляциях с недвижимостью. В случае продажи объекта, принадлежащего иностранцу, а также обмене или при передаче прав собственности у источника взимается 10% налога от общей суммы сделки (при продаже) или от результата сумм (при иных операциях). У контрагента есть возможность подать ходатайство на вычет расходов перед начислением квоты.
Патентный налог в Болгарии для иностранцев и резидентов оплачивается при ведении частным лицом собственной деятельности (аналогично ЧП или ИП). Сбор предусмотрен для 50 видов деятельности, среди которых самые востребованные виды услуг. Побор отменяется, если годовой товарооборот ЧП составляет менее 50 тысяч левов.
Если контрагент получает дивиденды от местной компании, финансовый перевод поступает на его счет в размере 95%. Остальное уходит в государственную казну.
Частные лица обязаны выплачивать по 10% с доходов от вкладов и депозитов на счетах в любых банков ЕС или Европейской Экономической Зоны.
Манипуляции с акциями и иными ценными активами на внутренних рынках страны не подлежат обложению. Торговля валютой и операции на фондовых биржах, приносящие прибыль, облагаются квотой 10%.
Заработная плата и прочие источники прибыли, не указанные выше, подлежат отчислению средств в размере 10%.

Каждый контрагент, получающий не только заработную оплату, но и иные виды финансирования, обязан лично подавать декларацию в государственные органы юрисдикции. Налоговый год совпадает с календарным, срок подачи документа – до конца апреля года, следующего за отчетным. Возможно внесение оплаты в рассрочку – до 30 апреля, до 31 июля и до 31 октября. При единовременном перечислении средств плательщика ждет скидка 5%.

Не подлежат обложению для частных лиц пенсии, стипендии, социальные выплаты. Не взимается налог на продажу недвижимости в Болгарии, если в течение одного года был продан только один объект. Если контрагент владеет двумя объектами более 5 лет, он также может реализовать их без начисления налога с продажи квартир в Болгарии.

Налоги в Болгарии для юридических фирм

Государство разделяет три типа предприятий, обязанных выплачивать взносы в республиканский финансовый фонд:

Местные фирмы, получившие регистрацию по всем правилам текущего законодательного норматива юрисдикции.
Компании, оформленные в соответствии с иностранным регулирующим правом, чьи управляющие представительства находятся на территории юрисдикции.
Иные организации в виде филиалов или дополнительных офисов, расположенные в пределах границ государства.

Первые два типа облагаются ставкой пошлины от общемирового дохода. При этом, прибыль их филиалов учитывается в полном размере. Иностранные представительства обязаны перечислять сборы в местную казну, но только от прибыли, полученной в стране, и в соответствии с регламентом соглашения о двойном налогообложении.

Прирост капитала включается в основную базу и подлежит изъятию по стандартной процентной ставке.
Допускается перенос убытков в счет будущей прибыли на срок не более 5 лет.
Если дивиденды получены от местной компании или предприятия, расположенного на территории ЕС, они не облагаются сборами.
При регистрации групп компаний отменяется режим «tax consolidation regime» или система общего налога. То есть каждая организация платит переводы только за собственную прибыль после итогового годового распределения финансов.
Подача декларации для юридических лиц производится до 31 марта года, следующего за отчетным (календарным). В случае, если фирма не вела деятельности, это также необходимо отразить в документации.
Если годовой товарооборот предприятия превышает 153800 евро, оно обязано переводить ежемесячные корпоративные платежи в пользу государственного фонда. Сумма перевода рассчитывается исходя из данных о прибыли в прошлом финансовом периоде.
Для судоходных компаний возможен выбор между тоннажным и корпоративным сбором.
При выплате за рубеж дивидендов, процентов, активов, доходов от сдачи недвижимости, франшиз и прочих средств, у источника взимается пошлина по квоте 10%. Снижение ставки возможно за счет применения санкций соглашения о пресечении двойного налогообложения.

Оплата налогов в республике возможна через интернет путем подачи электронной формы декларации. Процедура заполнения и отправки занимает меньше времени, чем обычная. За предоставление бумажного документа может взиматься государственная пошлина.

НДС и его возврат в Болгарии

Подлежит к изъятию с продажной стоимости всех внутренних товаров и услуг, а также распространяется на импорт. Все компании, а также частные лица обязаны иметь регистрацию в качестве плательщика данного сбора в случае, если размер их ежегодного дохода составляет или превышает 25540 евро. Граждане и предприятия с меньшим достатком могут пройти свободное оформление. Стандартная квота равна 20%, не распространяется на экспорт. Для ряда товаров и услуг действуют льготные ставки НДС.

Возврат сбора на добавочную стоимость осуществляется только для иностранцев, не относящихся к числу плательщиков. То есть для туристов и гостей, проводящих внутри государства менее 182 дней за 12 месяцев. Для получения финансовой отдачи следует приобретать товары на сумму не менее 70 евро и в определенных магазинах. Обычно на них размещена табличка «Tax Free». Запросить свои деньги можно на таможенных пунктах страны или в аэропорту.

Квартира в Болгарии: какими налогами это грозит

Жилое имущество подвержено квотам, как и иные угодья. Исключением являются сельскохозяйственные земли, а также природные и искусственные леса. Налог в Болгарии при покупке недвижимости для иностранцев (россиян и представителей стран, не входящих в ЕС) взимается у источника, покупатель ничего не оплачивает. Продавец перечисляет в государственный фонд 2% от итоговой суммы сделки. Вычет расходов на ремонт и облагораживание жилого или коммерческого здания допускается.

Налог на имущество в стране не взимается, на недвижимость, приобретенную в Болгарии русскими или другими покупателями, распространяется ставка 0,15%. После приобретения иностранец или резидент обязан задекларировать объект в течение двух месяцев со дня сделки. Далее производится оценка стоимости имущества. Специалисты часто оценивают объект в сумме 20-50% от ликвидной стоимости. После декларирования допускается оплата сбора в рассрочку – в конце марта, июня, сентября и ноября. При единовременном взносе в марте предоставляется скидка 5%.

Прочие отчисления юрисдикции

Больше информации можно узнать на сайте UraFinance или при личном звонке юридическому эксперту нашей компании.

Читайте также: