Налог в пенсионный фонд в крыму

Какие взносы должны платить действующие ИП в 2020 году

ИП (даже если у них нет работников) обязаны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

на пенсионное страхование;
на медицинское страхование.

В 2020 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Этот вид страховых взносов ИП, по общему правилу, не платят (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов можно производить на добровольных началах.

Повышение суммы страховых взносов для ИП с 2020 года

Размер фиксированных взносов в фонды, которые предприниматели платят за себя, увеличивается каждый год (ст. 430 НК РФ). В 2020 году предприниматели будут платить больше взносов. Сумма фиксированных платежей вырастет почти на 4600 руб. Перед вами сравнительная таблица платежей. Это минимальные суммы, которые бизнесмен заплатить за целый год.

Однако со всех своих доходов свыше 300 000 руб. за календарный год ИП дополнительно оплачивает пенсионные взносы по ставке 1%. Взносы на медицинское страхование с превышения не платятся.

Пример расчета страховых взносов с дохода более 300 тысяч рублей в 2020 году

ИП в 2020 году вел предпринимательскую деятельность на УСН. Доходы предпринимателя за год по Книге учета составили 10 млн. руб. Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2020 год он не позднее 31 декабря 2020 года заплатил фиксированные суммы. Не позднее 31 декабря 2020 года перечислил:

1. На пенсионное страхование ОПС: 32 448 руб.;
2. На медстрахование — ОМС: 8 426 руб.

Расчет исходя из доходов равен 97 000 руб. ((10 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1% Предприниматель перечислил в ПФР не позднее 1 июля 2021 года 97 000 руб.

При этом существует максимальная сумма годового взноса на пенсионное страхование. Она составляет восьмикратный размер фиксированной величины взноса на ОПС. Это значит, что индивидуальный предприниматель за 2020 год может оплатить не более 268 010 рублей , из них:

259 584 рубля на обязательное пенсионное страхование (32 448 р. x 8);
8 426 рублей на медицинское страхование.

Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2020 году

На оплату фиксированных платежей предпринимателю дается год – заплатить их нужно до 31 декабря того года, за который начислены взносы. Платежи, которые рассчитываются с превышения дохода в 300 000 руб., оплачиваются до 1 июля года, следующего за тем, в котором получен доход. Сроки представлены в таблице ниже.

Таблица: сроки уплаты страховых взносов “за себя” в 2020 году

Вид платежа	Крайний срок по НК
Пенсионные взносы с дохода не более 300 000 руб.	31.12.2020
Пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 руб.	Не 01.07.2021, а 02.11.2020 (перенос из-за коронавируса)
Медицинские взносы независимо от суммы дохода	31.12.2020

КБК ИП: фиксированный платеж “за себя” в 2020 году

Обратите внимание, что в 2020 году установлен единый код для уплаты фиксированной суммы взносов на пенсионное страхование и суммы с превышения дохода.

Фиксированные платежи ИП в 2020 году нужно уплачивать по следующим КБК (независимо от применяемого режима).

Таблица: КБК для уплаты страховых взносов ИП в 2020 году

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование перечисляйте отдельными платежными поручениями. Платежные поручения: образцы

Вы можете скачать образец образец платежного поручения на уплату фиксированных пенсионных взносов по ссылке.

Вы можете скачать образец платежки на уплату медицинских взносов по ссылке.

Отчетность по фиксированным взносам не сдается, даже если величина дохода предпринимателя превысила 300 000 руб. за 2020 год.

Когда ИП вправе не платить взносы: новый порядок учета периодов

Существует 5 случаев, когда ИП вправе не платить страховые взносы. Они перечислены в таблице:

До 2020 года, если у ИП были освобождаемые от взносов периоды (отпуск по уходу за ребенком, военная служба и т.п.), то взносы пересчитывали исходя из количества месяцев.

Начиная с 2020 года у ИП без работников фиксированный размер страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование можно считать за неполный месяц. Размер платежей определяют пропорционально количеству календарных дней, в течение которых велась деятельность. Теперь такое правило прямо прописали в НК РФ.

Также пропорционально количеству календарных дней следует рассчитывать страховые взносы “за себя”, если ИП зарегистрировался или снялся с учета в течение 2020 года. Приведем пример:

Как платить взносы за неполный год.

пенсионные взносы — 22 984 руб. (32 448 руб. : 12 мес. х 8 мес. + 32 448 руб. : 12 мес. : 30 дн. х 15 дн.).
медицинские взносы — 5968,41 руб. (8426 руб. : 12 мес. х 8 мес. + 8426 руб. : 12 мес. : 30 дн. × 15 дн.).

А может выгоднее быть самозанятым?

Начиная с 1 января 2019 года ИП смогут полностью не платить взносы за себя в ПФР и ФОМС. Для этого будет достаточно перейти на новый спецрежим для самозанятых. Для этого их доход за год не должен превышать 2,4 млн. рублей. На спецрежиме для самозанятых не придется сдавать декларацию и платить пенсионные взносы за себя.

Вот список регионов, где разрешат регистрацию самозанятых с 1 января 2020 года:

Санкт-Петербург;
Воронежская область
Волгоградская область;
Ленинградская область;
Нижегородская область;
Новосибирская область;
Омская область;
Ростовская область;
Самарская область;
Сахалинская область;
Свердловская область;
Тюменская область;
Челябинская область;
Красноярский край;
Пермском край;
Ненецкий автономный округ;
Ханты-Мансий автономный округ-Югра;
Ямало-Ненецкий автономный округ;
Республика Башкортостан.

4 региона, где уже проходит пилотный проект по самозанятым, тоже остаются в списке разрешенных:

Москва;
Московская область;
Калужская область;
Республика Татарстан.

После принятия Крыма и Севастополя в состав РФ в 2014 году остро встал вопрос об интеграции новых регионов российское экономическое и правовое поле. Это была сложная работа, которая заняла не один год.

Особо тщательно прорабатывался вопрос о пенсионном обеспечении жителей этих регионов. На данный момент все лица, проживающие в Крыму и Севастополе, получают все положенные им выплаты на тех же основаниях в тех же объемах, что и остальные граждане страны.

Бесплатно по России

Как начисляет выплаты пенсионный фонд в Крыму

В связи с особым статусом субъектов, находящихся на территории Крымского полуострова, вопросы, связанные с пенсионным обеспечением, регулирует отдельный федеральный закон. Это объясняется тем, что длительное время эти регионы находились в составе другого государства, имея отличные от российских законодательные нормы.

Так, данный федеральный закон предписывает полный переход Крыма на систему пенсионного обеспечения, принятую по всей стране. При этом если право на пенсию у отдельных категорий граждан по украинскому законодательству возникло раньше, чем предусмотрено законами РФ, то прежние выплаты сохраняются.

Одной из возникших проблем стало то, что при перерасчете суммы пенсионных выплат, некоторым гражданам было начислено меньше в абсолютном выражении, чем они получали во время пребывания полуострова в составе Украины. С принятием соответствующего закона было официально закреплено, что размер пенсий в связи с перерасчетом не может быть меньше, чем он был до этого.

Для подтверждения стажа и права на пенсию граждане могут предъявлять любые документы, которые имеют значение для этого, в том числе и на украинском языке без необходимости перевода на русский.

Сколько пенсионеров на полуострове

Согласно подсчетам общее количество пенсионеров на территории субъектов Крымского полуострова составляет чуть менее 600 тысяч человек. Это касается только тех, кто получает соответствующие выплаты. Наибольшее число пенсионеров проживает в городе Севастополе, являющимся отдельным регионом РФ. Второе место по этому показателю занимает столица Республики – Симферополь.

Какие виды пенсионных выплат существуют

В 2019 году жители Крыма и Севастополя могут претендовать на все пенсионные выплаты, которые предусмотрены российским законодательством, поскольку период интеграции регионов в российское правовое и экономическое пространство состоялся в полном объеме.

В России существует несколько их видов как то:

страховая;
накопительная;
добровольная пенсия;
государственное пенсионное обеспечение.

Страховые пенсии

Страховые пенсии делятся на виды. Рассмотрим каждый отдельно.

Страховая пенсия по старости

Эти выплаты, по сути, представляют собой компенсации гражданам по причине нетрудоспособности, которая, в свою очередь, наступает по достижении преклонного возраста.

Сумма страховой пенсии зависит от суммы страховых взносов, перечисленных за работника в ПФР. Однако чтобы претендовать на нее следует достигнуть не только пенсионного возраста, но и иметь необходимое количество пенсионных баллов и минимальный стаж работы, значения которых также увеличиваются с каждым годом. Отдельным категориям работников (медики, врачи, например) страховая пенсия может быть назначена досрочно.

Страховая пенсия по инвалидности

Эта выплата назначается лицам, признанным в установленном порядке инвалидами и имеющими трудовой стаж, срок которого не имеет значения.

Пенсия по потере кормильца

Этот вид пенсионного обеспечения назначается, как правило, лицам, находящимся на иждивении у умершего кормильца, имеющего страховой стаж и, соответственно, за которого вносились страховые взносы в ПФР.

Накопительная пенсия

Этот вид обеспечения формируется за счет части страховых взносов, направленных на счета негосударственных пенсионных фондов. НПФ, в свою очередь, инвестируют их в различные активы, тем самым обеспечивая доходность пенсионных накоплений.

Добровольная пенсия

Каждый гражданин РФ вправе заключить договор с НПФ и вносить дополнительные взносы из собственных средств для формирования «второй» негосударственной пенсии.

Государственное пенсионное обеспечение

Существует 5 видов данной выплаты.

Социальные выплаты

Могут быть назначены лицам преклонного возраста, которые не могут претендовать на страховую пенсию по причине недостатка стажа и баллов.

Выплаты за выслугу лет

Льгота за выслугу лет назначаются бывшим военным, гражданским служащим и некоторым иным категориям граждан.

По инвалидности

На этот вид обеспечения могут рассчитывать лица, ставшие инвалидами из числа военнослужащих, жертв техногенных катастроф, участников ВОВ.

Государственная пенсия по потере кормильца

Выплачивается лицам, находившимся на иждивении умерших военнослужащих и некоторых иных категорий граждан.

Государственная пенсия по старости

Ее получают лица, подвергшиеся воздействию техногенных катастроф.

Льготы для крымских пенсионеров

На крымских пенсионеров распространяются все те же льготы, что и на остальных. Однако следует учесть, что объем их предоставления зависит от статуса самого пенсионера. К примеру, участники ВОВ имеют значительно больше преференций, чем лицо, просто получающее страховую пенсию по старости.

Все льготы можно разделить на федеральные и региональные. К первым, среди прочих, следует отнести:

освобождение от уплаты налога на имущество, если оно является единственным и не используется в коммерческих целях;
преимущества по вопросам обеспечения лекарственными препаратами и медицинскому обслуживанию;
улучшение жилищных условий в случае нуждаемости.

Наиболее значимые региональные льготы предоставляют отдельным категориям крымских пенсионеров:

компенсации за оплату ЖКУ;
право воспользоваться сниженными ценами на проезд в общественном транспорте.

Размер минимальной выплаты для пенсионеров

Ежегодно каждым регионом России высчитывается так называемый прожиточный минимум (ПМ). Это средний показатель денежных средств на человека в месяц, необходимый ему для удовлетворения базовых потребностей. В каждом регионе своя величина прожиточного минимума, которая зависит от уровня цен и тарифов, а также от их роста. ПМ является важным показателем, из которого и формируется размер минимальной пенсии.

Сейчас для Республики Крым в 2019 году она составляет:

страховая по старости – 8146 рублей;
социальная – 5034 рубля;
по инвалидности – 2144 рубля (для III группы);
по потере кормильца – 5034 рубля.

Реакция крымчан к пенсионной реформе

Пенсионная реформа – мера вынужденная и неприятная, что признают даже ее инициаторы. По большей части крымчане солидарны с жителями остальных регионов России в негативном отношении к проводимым изменениям. Однако немало и тех, кто понимает необходимость увеличения пенсионного возраста.

Отзывы пенсионеров о повышении возраста

Большинство пенсионеров против реформы. Повышать пенсионный возраст можно только с оглядкой на продолжительность жизни. В Крыму, как и в остальной России, она очень низкая, особенно у мужчин. Получается, что большинство трудящихся просто не доживут до пенсии. Мое мнение — это издевательство

Конечно, повышение пенсионного возраста больно ударяет по тем, кто планировал выйти на пенсию в ближайшие годы. Но в то же время сэкономленные средства пойдут на увеличение самих пенсий в будущем, а это прямой путь к улучшению уровня жизни пенсионеров.

Источники информации для крымских пенсионеров

По всем вопросам, связанным с текущими выплатами, а также касаемо назначения пенсии, крымчане и севастопольцы могут обращаться в отделения ПФР, находящиеся в каждом муниципальном образовании полуострова.

Для большего удобства в каждом городе и районе построены многофункциональные центры, которые оказывают широкий спектр консультационных услуг, в том числе и по вопросам выплаты и назначения пенсии.

Кроме этого, всю необходимую информацию можно получить через интернет, зайдя на официальный сайт ПФР России, а благодаря наличию личного кабинета существует возможность дистанционной подачи различных документов.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть сюжет о том, как изменилось пенсионное обеспечение после присоединения Крыма к России:

Автор: Подкопаев М., редактор журнала

По отчетам Минэкономразвития РФ, функционирование свободной экономической зоны в Республике Крым и Севастополе признано эффективным. А значит, она требует дальнейшего развития.

В связи с этим принят Федеральный закон от 13.07.2020 № 204-ФЗ, который содержит благоприятные для участников СЭЗ изменения. Прежде всего они выражены в установлении пониженных страховых взносов, причем «задним числом».

О согласовании перечня рабочих мест.

Статья 427 НК РФ предусматривает пониженные тарифы страховых взносов для разных категорий плательщиков.

В частности, на основании пп. 11 п. 1 данной статьи подобные тарифы установлены для организаций и индивидуальных предпринимателей, получивших статус участника СЭЗ в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2014 № 377-ФЗ «О развитии Республики Крым и города федерального значения Севастополя и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя».

Эти тарифы применяются в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, занятых в реализации инвестиционного проекта в СЭЗ, информация о котором содержится в инвестиционной декларации, соответствующей требованиям, установленным Федеральным законом № 377-ФЗ. При этом занятым в реализации такого проекта признается физическое лицо, которое заключило трудовой договор с плательщиком – участником СЭЗ и трудовые обязанности которого непосредственно связаны с реализацией указанного проекта, в том числе с эксплуатацией объектов основных средств, созданных в результате реализации такого проекта.

До сих пор было установлено, что перечень рабочих мест физических лиц, занятых в реализации инвестиционного проекта в СЭЗ, утверждается плательщиком – участником СЭЗ по согласованию с органами управления СЭЗ по месту нахождения такого плательщика. Теперь этот перечень необходимо согласовывать с высшим исполнительным органом государственной власти Республики Крым[1] или высшим исполнительным органом государственной власти города Севастополя[2] (в зависимости от места нахождения плательщика).

Существенно, что теперь указаны сроки, в течение которых этот орган должен предоставить соответствующую информацию налоговикам. Так, в течение 3 рабочих дней после внесения в единый реестр участников СЭЗ записи о включении плательщика в указанный реестр либо о заключении с плательщиком, имеющим статус участника СЭЗ, другого договора об условиях деятельности в СЭЗ они предоставляют в электронном виде информацию о согласованном с таким плательщиком перечне рабочих мест физических лиц, занятых в реализации соответствующего инвестиционного проекта в СЭЗ.

В случае внесения участником СЭЗ изменений в перечень рабочих мест физических лиц, занятых в реализации инвестиционного проекта в СЭЗ, указанная информация должна быть предоставлена высшим исполнительным органом соответствующего региона в электронном виде в налоговые органы тоже в течение 3 рабочих дней после согласования таких изменений.

Тарифы страховых взносов.

Если условия из пп. 11 п. 1 ст. 427 НК РФ выполнены, то в соответствии с пп. 5 п. 2 данной статьи в течение 2019 – 2024 годов тарифы взносов на обязательное пенсионное страхование устанавливаются в размере 20 %, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование – 0 %.

Данный размер взносов на пенсионное страхование касается отчислений в рамках предельной величины[3] базы для исчисления взносов. При превышении базой у физического лица этой величины с начала года нарастающим итогом тариф составит 10 %, как и у плательщиков страховых взносов, не пользующихся какими-либо льготными тарифами.

Согласно п. 2 ст. 425 НК РФ в общем случае тарифы взносов составляют[4]:

на обязательное пенсионное страхование в рамках предельной величины базы для исчисления взносов – 22 %;

на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в рамках предельной величины[5] базы для исчисления взносов по данному виду страхования – 2,9 %;

на обязательное медицинское страхование – 5,1 %.

В пункте 10 ст. 427 НК РФ указано, что участники СЭЗ, пользующиеся льготными тарифами, предусмотренными пп. 5 п. 2 ст. 427, вправе их применять в течение 10 лет со дня получения ими статуса участника СЭЗ, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен такой статус. Дополнительное условие – получение такого статуса не позднее чем в течение 3 лет со дня создания СЭЗ. Данное условие сохранено, но изложено в другой формулировке.

Она гласит, что эти тарифы вправе применять в течение названного срока те, кто получил статус участника СЭЗ до 01.01.2018. Но теперь установлено, что те, кто получил такой статус с обозначенной даты и позднее, тоже могут воспользоваться льготными тарифами, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен такой статус, но не ранее чем с 01.01.2020. Время пользования этими тарифами ограничено для таких новых участников не периодом определенной продолжительности, а датой окончания срока существования СЭЗ.

Согласно п. 1 ст. 9 Федерального закона № 377-ФЗ СЭЗ создается на 25 лет. Срок ее существования может продлеваться федеральным законом.

Функционирование СЭЗ может быть досрочно прекращено федеральным законом, если это вызвано необходимостью защиты жизни и здоровья людей, охраны природы и культурных ценностей, обеспечения обороны страны и безопасности государства.

На основании п. 1 ст. 23 Федерального закона № 377-ФЗ он вступил в силу с 01.01.2015. Поэтому, если не будет продлен или сокращен срок функционирования СЭЗ, она просуществует до 01.01.2040.

Получается, что более поздние участники СЭЗ смогут пользоваться льготными тарифами гораздо дольше.

Но для новых льготников установлено существенное условие. Они должны постоянно рассчитывать разницу между суммой страховых взносов, исчисленной исходя из тарифов страховых взносов, установленных п. 2 ст. 425 НК РФ (то есть без применения льготы), и суммой страховых взносов, исчисленной с применением пониженных тарифов, предусмотренных пп. 5 п. 2 ст. 427 НК РФ (с применением льготы). Данный расчет ведется нарастающим итогом с начала применения пониженных тарифов страховых взносов, то есть цифры год за годом должны суммироваться.

Эта разница не должна превышать величину, равную объему осуществленных капитальных вложений за аналогичный период, умноженную на коэффициент, размер которого устанавливается Правительством РФ в зависимости от вида экономической деятельности, осуществляемого конкретным участником СЭЗ.

Соответственно, объем капитальных вложений тоже должен рассчитываться нарастающим итогом год от года.

С 1-го числа месяца, в котором возникло указанное превышение, до 1-го числа месяца, в котором такое превышение устранено, вместо пониженных тарифов страховых взносов, предусмотренных пп. 5 п. 2 ст. 427 НК РФ, применяются тарифы, установленные п. 2 ст. 425 НК РФ.

Понятие «капитальные вложения» здесь используется в значении, указанном в п. 2 ст. 12.1 Федерального закона № 377-ФЗ: инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на осуществление проектно-изыскательских работ, новое строительство, модернизацию объектов основных средств и на приобретение соответствующих машин, оборудования, инструментов, инвентаря.

Не учитываются в качестве капитальных вложений затраты на приобретение земельных участков, а также на приобретение легковых автомобилей и их обслуживание.

В связи с изложенным высшие исполнительные органы государственной власти обоих регионов не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, должны представлять в электронном виде в налоговые органы сведения об осуществленных за каждый из последних 3 месяцев расчетного (отчетного) периода плательщиками, получившими статус участника СЭЗ с 01.01.2018, капитальных вложениях.

Те же исполнительные органы на основании п. 5 ст. 2 Федерального закона № 204-ФЗ не позднее 30.08.2020 должны представить в электронном виде в налоговые органы информацию о согласованных с участниками СЭЗ, получившими такой статус в период с 01.01.2018 до дня вступления в силу указанного закона (13.07.2020), перечнях рабочих мест физических лиц, занятых в реализации соответствующих инвестиционных проектов в СЭЗ, а также сведения об осуществленных такими участниками СЭЗ капитальных вложениях за каждый месяц отчетного периода – полугодие 2020 года.

Это означает, по нашему мнению, что уже за июль 2020 года можно будет рассчитать страховые взносы Крым в пониженном размере, причем с пересчетом за полугодие, то есть с начала года.

О расторжении договора по решению суда.

Уточнено также, как поступать со льготными страховыми взносами в случае расторжения договора об условиях деятельности в СЭЗ по решению суда.

Как и ранее, в таком случае сумма страховые взносы крым восстанавливается за весь период реализации инвестиционного проекта в СЭЗ и уплачивается без соответствующих пеней. Подчеркнуто, что восстановление производится исходя из тарифов страховые взносы сэз, предусмотренных п. 2 ст. 425 НК РФ.

Восстановленная сумма по-прежнему подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расторгнут договор об условиях деятельности в СЭЗ. Уточнено, что она уменьшается на величину уплаченных за период восстановления страховых взносов.

[1] Совет Министров Республики Крым.

[2] Правительство города Севастополя.

[3] В 2020 году эта величина составляет 1 292 000 руб. (Постановление Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407).

[4] В нашей статье не рассматриваются пониженные тарифыстраховые взносы сэз, установленные для субъектов малого и среднего предпринимательства федеральными законами от 01.04.2020 № 102-ФЗ и от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

[5] Здесь имеется в виду предельная величина, равная 912 000 руб., при ее достижении с начала года взносы по данному виду страхования физическому лицу не начисляются.

Обязательные страховые выплаты они же пенсионные налоги и взносы оплачиваются работодателем на каждого своего сотрудника в три внебюджетных фонда: пенсионный, медицинский и социального страхования. Значение подобных выплат заключается в том, что работодатели, включая индивидуальных предпринимателей, таким образом, формируют резерв средств, которые выплачиваются работникам при наступлении страховых случаев, например, больничного или декретного отпуска, а также при выходе на пенсию.

Пенсионные налоги и взносы - виды

Любой работодатель, как бюджетная организация, так и индивидуальный предприниматель, обязан уплачивать четыре вида страховых взносов:

пенсионный налог или взнос в Пенсионный Фонд России;
медицинский взнос, который выплачивается в Фонд обязательного мед.страхования;
обязательный страховой взнос на работников в Фонд обязательного соцстрахования на случай больничных листов и осуществления выплат, связанных с беременностью и рождением детей;
обязательные взносы в Фонд социального страхования для осуществления выплат, связанных с несчастными случаями и профессиональными заболеваниями.

Налог в пенсионный фонд включает в себя два вида выплат. Одни формируют страховую часть пенсии, вторые – накопительную.

Категории плательщиков обязательных страховых взносов

По закону, обязанность производить выплаты обязательного характера, возлагаются на следующие категории организаций;

любые организации, начисляющие заработные платы и осуществляющие выплаты наемным работникам – частным гражданам;
индивидуальные предприниматели, выплачивающие зарплату сотрудникам и наемным рабочим;
физические лица, не зарегистрированные в качестве предпринимателей, но осуществляющие выплаты зарплаты частным гражданам;
предприниматели, работающие «на себя», т.е. занимающиеся частной практикой.

На практике случаются ситуации, когда один и тот же субъект экономической деятельности, обязан платить страховые взносы одновременно по нескольким основаниям. Например, налог ИП в пенсионный фонд 2017, если предприниматель трудится «на себя», при этом имеет помощника – штатного сотрудника, то производить оплату он должен и за себя, и за сотрудника.

С чего необходимо платить налог?

Категории выплат, на которые начисляются налоги и страховые взносы – это, прежде всего, оплата труда – зарплаты штатным сотрудникам, выплаты в рамках трудовых договоров и наемным рабочим в рамках подрядных отношений. Если речь идет о штатных сотрудниках, то премии за любой период, отпускные выплаты и компенсации за неиспользованные отпуска – то на все эти виды выплат начисляется налог.

Если речь идет о внештатных сотрудниках, работающих по сделке, временному трудовому договору или в рамках гражданско- правовых трудовых отношений, то все виды выплаченных им вознаграждений за трудовую деятельность также облагаются налогом.

Таким образом, подоходный пенсионный налог взимается со всех выплат в пользу работника – физического лица. Исключения составляют работники, имеющие статус индивидуального предпринимателя. Иными словами, взносы не взимаются, если бюджетное учреждение или предприниматель привлекает к сотрудничеству для выполнения определенного вида работ другого предпринимателя, и оплачивает его услуги.

Кроме того, не происходит начисления на выплаты, которые затрагивают вопросы аренды имущества работника, например, его личного автомобиля.

Взносы в фонды социального страхования обходят стороной сотрудников, работающих в рамках договоров гражданско-правового характера и подряда. Что касается взносов, связанных со страхованием несчастных случаев на производстве, то их оплачивать обязаны организации только в том случае, если о выплатах на случай производственной травмы или ущерба здоровью в ходе выполнения работ, упоминается в самом договоре.

Кроме того, присутствует и единый перечень выплат, в отношении которых действует освобождение от внесения взносов в фонды медицинского и социального страхования, а также не взимается пенсионный взнос. Их перечень приведен в 9 статье 212 федерального закона.

Ответы юристов

ИП не уплачивают взносы в ФСС. Тем более из ПФР взносы в ФСС не перечисляются.

ИП могут заключить договор с ФСС об уплате добровольных взносов.

Вопрос № 12938313

Я являюсь многодетной матерью, есть ли для меня какие-либо льготы при уплате налогов в ПФ И ФСС?

Ответы юристов

К сожалению льгот для многодетных матерей применительно к уплате взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, законом не предусмотрено.

Вопрос № 1359541

Ответы юристов

Всего вам самого наилучшего.

Вопрос № 7640063

Не много не понятно. А как же налоги Пф и фсс? Я буду вынуждена платить и по месту первой регистрации и по новому месту.

Ответы юристов

Да, нужно будет перечислять.

Вопрос № 11653513

Платит за работников ИП Есина Н Ю налоги в ФСС и ПФ.

Ответы юристов

Любовь 08.11.2016 20:28

Россия, г. Ставрополь | Вопросов: 1

Тема: адреса ип Есина н ю г Михайловск ставропольский край

Платит за работников ИП Есина Н Ю налоги в ФСС и ПФ.

Зарегистрируйтесь на портале госуслуг и посмотрите в разделе пенсионного фонда.

Платит за работников ИП Есина Н Ю налоги в ФСС и ПФ.

Платит за работников ИП Есина Н Ю налоги в ФСС и ПФ.

Зайдите на сайт гос. Услуг и в личном кабинете посмотрите перечисления в пенсионный фонд.

Вопрос № 10494975

Оформился на работу за зарплату. Я ип на енвд что такое отчет в пенсионный фонд рсв 1 и в соцстрах 4 фсс.

Ответы юристов

Задайте этот вопрос бухгалтеру.

Вопрос № 11272672

Инвалид 1 гр,при открытии ИП, какие платит взносы и на общих ли основаниях? В ФСС платит? В пенсионный фонд?

Ответы юристов

Платит на общих основаниях.

Вопрос № 15946771

Я уже 5 лет работаю по агентскому договору, кот. заключаю с руководителем каждый месяц и по которому плачу из зарплаты НДФЛ - 13 % и руководитель платит за меня налоги в ПФР и ФСС, о чем я регулярно справляюсь, запрашивая выписки отчислений от З/П в ПФР. Зачтётся ли мне эта работа в стаж и будет ли у меня за этот промежуток начислена пенсия? Заранее спасибо за ответ.

Он отметил, что в сентябре налогоплательщикам были высланы налоговые уведомления, содержащие сумму налога, сведения об объектах и ставках налогообложения. Реквизиты для уплаты также приведены в документе.

"1 декабря заканчивается кампания по уплате имущественных налогов физических лиц. Речь идет о транспортном и земельном налогах. Они рассчитываются налоговым органом (ГИДББ и Госкомрегистром) без участия налогоплательщика. Напомню, что уведомления направляются как в бумажном, так и электронном виде для пользователей личных кабинетов на сайте ФНС России", – сказал Грудницкий и добавил, что документы на бумажном носителе формировались городом Волгоградом и направлялись почтой.

Кто и за что платит

Плательщиками имущественных налогов являются только собственники объектов. Расчет происходит за отчетный период, в этом году – за 2019, при этом налоговый орган имеет право начислить налог и за два предыдущих периода (2017 и 2018 гг.) в случае, если он не начислялся ранее по каким-либо причинам.

"До 2019 год расчет налога на земельные участки производился исходя из его нормативной стоимости. В следующем году этот вид налога будет рассчитываться на основе кадастровой стоимости. Кроме того, в 2021 году собственники домов и квартир также получат уведомление на этот вид недвижимости. Транспортный налог будет зависеть от мощности мотора и вида транспорта", – пояснил Грудницкий.

Расчет налогов производится по истечению налогового периода. Если объект был приобретен в 2020 году, то налог за него придет в 2021 году. Кроме того, нет необходимости лично уведомлять налоговые органы о приобретении или утрате прав собственности на имущество, они поступают и обновляются автоматически.

Льготы и письма

Налоговое уведомление не формируется, если гражданин относится к льготной категории граждан и полностью освобождается от налогообложения.

"При этом ставки и дополнительные льготы, не предусмотренные налоговым кодексом, устанавливают местные органы самоуправления. Кроме того, налоговое уведомление не формируется в случае, если налог рассчитан в сумме менее 100 рублей", - добавил Грудницкий.

Граждане, которые зарегистрировались в личном кабинете на сайте ФНС России также не получают уведомление на бумажном носителе. В зависимости от настроек личного кабинета, пользователь может получать уведомление о поступлении документа на телефон или по электронной почте.

Важно, что в случае утери пароля от личного кабинета на сайте, для входа можно воспользоваться учетной записью портала госуслуг.

Как оплатить

Платежи принимаются в отделениях банков и почты, терминалах, электронном приложении банка, через личный кабинет на сайте ФНС России. Кроме того, для удобства пользователей существует услуга "единый налоговый платеж". При ее помощи человек может зачислить денежные средства, которые в последствие будут списаны налоговым органом по факту поступления уведомления.

Если закралась ошибка

"Для самостоятельного расчета или перепроверки полученного размера налога можно воспользоваться калькулятором на сайте ФНС России. В случае обнаружения ошибки – неправильно рассчитанной суммы, необходимо обратиться через сайт НФС России, личный кабинет, МФЦ или письменно в налоговый орган. По результатам рассмотрения обращения будет либо произведен перерасчет, либо даны пояснения. Задать вопросы лично можно и по телефону (3652) 54-80-45", - сказал Грудницкий.

В случае неуплаты налогов до 1 декабря включительно, со 2 декабря начинает ежедневно начисляться пеня. Кроме того, налоговые органы вправе принимать меры по взиманию средств с налогоплательщика, вплоть до взыскания объекта в судебном порядке.

В этом году крымчанам исчислено более 900 млн рублей транспортного налога и порядка 500 млн рублей земельного налога. На сегодня бюджет уже поступили около 800 млн рублей в целом.

"В сравнении с прошлым годом динамика поступлений достаточно позитивна. Более половины налогоплательщиков досрочно исполнили свои обязательства", - отметил Грудницкий и добавил, что в 2019 году объем сборов по итогам кампании составил около 80%.

Читайте также: