Налоговый вычет при имплантации зубов пенсионерам

Рассказываем, как оформить социальный налоговый вычет на имплантацию в 2020 году и сэкономить на лечении целых 13%.

Установка даже одного импланта – недешевая процедура, не говоря уж о нескольких сразу. В одной из статей мы уже рассматривали возможности бесплатно пройти имплантацию зубов или уменьшить сумму лечения ДО его начала. А сегодня поделимся полезным лайфхаком, как вернуть часть денег уже ПОСЛЕ того, как вы установили импланты.

Что такое социальный (налоговый) вычет по расходам на лечение?

Если вы официально трудоустроены, то вы регулярно платите государству налоги со своего дохода. Для вас это, в общем-то, проходит незаметно – работодатель просто удерживает 13% с вашей заработной платы и перечисляет удержанный НДФЛ в налоговую.

Но часть этих денег вы можете вернуть обратно в виде налогового вычета. Это часть дохода, которая не облагается налогом, так как вы потратили деньги на лечение, обучение (это социальный налоговый вычет), покупку жилья (а это – уже имущественный), благотворительность и др.

Конечно, факт этих расходов нужно будет подтвердить – собрать все чеки, оформить декларацию и подать ее в налоговые органы. Инспектор рассмотрит предоставленные документы и примет решение о возврате части средств на ваш счет.

За какие виды лечения положен вычет?

Согласно сайту Федеральной налоговой службы, социальный налоговый вычет на лечение может получить человек, оплативший:

медицинские услуги, в том числе дорогостоящие,
назначенные врачом лекарства,
страховые взносы по договору ДМС, заключенному самим человеком в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Всего есть два перечня услуг, за которые можно вернуть часть налога. Это дорогостоящие и обычные медицинские услуги. Все они утверждены соответствующими Постановлениями правительства РФ. Так, имплантация зубов, протезирование и костнопластические операции относятся к дорогостоящему лечению . А вот, например, установка зубной пломбы уже не входит в перечень дорогостоящих видов лечения. Зачем такие сложности? От этого зависит, на какую сумму возврата вы можете претендовать.

Кстати, в 2020 году правительство РФ утвердило новые перечни медицинских услуг (Постановление №458 от 08.04.2020). И касаемо области стоматологии тут появились очень приятные для пациентов изменения!

Сколько можно вернуть за имплантацию зубов?

👉 Как мы уже упомянули, имплантация зубов, наращивание кости, а с 2020 года также и протезирование относятся к дорогостоящим видам лечения. Значит, за них вы можете вернуть 13% от всей потраченной суммы на эти услуги. Тут ограничений практически нет.

Например, вы установили импланты вместе с протезами на 410 000 руб. Вычисляем 13% от 410 000 руб. – сумма, которую вам вернут, составит 53 300 руб.

👉 Плюс вы могли отдельно сдавать анализы, покупать лекарства и т.п. Но эти виды услуг уже не относятся к дорогостоящим . И здесь при расчете действует ограничение – максимальная сумма, с которой вам вернут 13% вычета, может составлять лишь 120 000 руб., даже если вы потратили гораздо больше. То есть здесь максимально вы вернете только 15 600 рублей.

Более того, расходы на обычное лечение суммируются с другими расходами, по которым действуют социальные вычеты – например, с оплатой обучения, расходами на добровольную страховку и т.д.

Допустим, вы пролечили зубы (кариес, пульпит) на 40 000 руб. Но также вы проходили лечение щитовидной железы и потратили 50 000 руб. на диагностику, анализы, консультации и процедуры. А еще оплатили лицензированный частный детский сад, который посещает ваш ребенок, на 45 000 руб. За все эти расходы вы можете получить вычет, но, увы, не с полной суммы (а она составила 135 000 руб.), а только с лимита. То есть это будет 13% от 120 000 руб. – 15 600 руб.

Важное уточнение! В Smile-at-Once услуги – комплексные. То есть если вы проходите имплантацию всех зубов «под ключ», то эта услуга целиком попадает под понятие дорогостоящей, из нее не «вычленяются» анализы, диагностика, использование дополнительного оборудования и материалов и т.д.

👉 При расчете налогового вычета есть еще один нюанс – сумма, которую вам вернут, не может быть больше суммы налогов НДФЛ, уплаченных вами государству за год. То есть, допустим, ваша официальная зарплата составляет 35 000 руб., и за год вы отчисляете в налоговую 54 600 руб. Вы сможете получить возврат максимум на эту сумму, даже если по всем вашим расходам вычет получается больше.

Полезный лайфак! Как получить больше?

Если сумма вычета больше, чем сумма вашего НДФЛ за год, то вы можете вернуть деньги частями. Правда, получать услуги вам также придется частями, в разные годы – например, вы можете запланировать дорогостоящую имплантацию на конец года (или просто внести аванс в декабре). Вернуть с него часть налога, а остальную сумму внести уже в январе. Таким образом вы разобьете свои расходы на два года (два разных налоговых периода).

За кого можно получить налоговый вычет?

Как вы уже поняли, не только за себя – вычет можно оформить и за лечение мужа/жены, несовершеннолетних детей или родителей при предоставлении соответствующих документов, подтверждающих родственные связи (свидетельство о браке или свидетельство о рождении).

Важный нюанс! Если вы собираетесь оформлять налоговый вычет за лечение родственника, то платежные документы оформляйте на себя – то есть вам нужно доказательство, что за лечение платили вы, а не ваш родственник, и именно вы имеете право на вычет.

Как получить налоговый вычет за имплантацию зубов в 2020 году

Шаг 1 – возьмите нужные документы в клинике

Чтобы оформить возврат налога после проведения лечения, первым делом обратитесь к администраторам клиники. Вам предоставят пакет документов, необходимый для оформления вычета в налоговой:

договор на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 (на обычные услуги) или кодом 2 (на дорогостоящее лечение и имплантацию) или платежные документы;
отдельно – лицензия медицинской организации, в случае, если ее реквизитов нет в договоре или справке.

Кстати, если вы покупаете рецептурные лекарства и хотите оформить вычет и на них, то вам понадобятся:

бланк с рецептом на лекарственный препарат по установленной форме;
платежные документы, подтверждающие покупку медикаментов (чек, приходно-кассовый ордер, платежное поручение и т.п.)

Шаг 2 – соберите нужные документы на работе

Это всего лишь одна справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы проходили лечение и имплантацию зубов.

Шаг 3 – заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ

Оформить ее можно через официальный сайт nalog.ru или в отделении ФНС по месту жительства.

Шаг 4 – подайте документы в налоговую

То есть вам нужно предоставить в ФНС заполненную декларацию 3-НДФЛ и собранный пакет документов, подтверждающий ваше право на вычет. Сделать это опять же можно через интернет на официальном сайте (все документы придется отсканировать, чтобы прикрепить их к заявлению) или лично в отделении ФНС.

Оформляется декларация до 30 апреля того года, который следует за отчетным. НО: именно для возврата налога декларацию можно подавать за последние 3 года. Правда, при условии, что у вас не было стороннего дохода, который вы обязаны были своевременно задекларировать (продажа автомобиля, квартиры и так далее).

Шаг 5 – дождитесь уведомления от налогового инспектора об одобрении/отказе в вычете

Шаг 6 – если все прошло успешно, через сайт или ФНС подайте заявление о возврате средств

Укажите реквизиты счета, на который вам можно вернуть деньги, и в течение 30 дней их вам перечислят.

Есть и второй путь получения средств – не через налоговую, а через работодателя. Но вам точно также нужно пройти Шаги 1-4 и запросить у налогового инспектора уведомление о праве на социальный вычет. Уведомление вы передадите работодателю. Работодатель перестанет отчислять ежемесячные 13% с вашего дохода и будет прибавлять их к вашей зарплате до тех пор, пока вам не вернется вся сумма вычета. То есть это будет не единоразовый платеж, а «прибавка к зарплате».

Наши специалисты имеют большой опыт подготовки документов для возврата налога. Так что вы можете в любое время проконсультироваться лично или по телефону, без проблем оформить социальный вычет и заметно сэкономить на дорогостоящем стоматологическом лечении!

Думаем, вам будет полезно:

Почему имплантация всех зубов All-on-4 не может стоить 100 тысяч ?
На каких мелочах экономят недобросовестные имплантологи?
Как выбрать клинику для имплантации зубов?

Спасибо, что остаетесь с нами! Подписывайтесь на наш дзен-канал, ставьте 👍, если материал был вам полезен, и читайте наши подборки статей на тему стоматологии. Рассказываем честно, интересно и объективно!

Информация подготовлена врачами клиники Smile-at-Once .

Записывайтесь на бесплатную консультацию (в том числе онлайн!) и диагностику: 8 (495) 540-50-42 .

На сегодняшний день лечение зубов является весьма недешевой услугой. Многие пациенты зубоврачебных кабинетов не могут позволить себе дорогостоящие процедуры. Особенно уязвимы пенсионеры, чьей мизерной пенсии порой не хватает даже на самое необходимое.

Однако законодательство предоставляет некоторым категориям лиц возможность получить налоговый вычет и вернуть часть суммы, затраченной на стоматологические услуги.

Налоговый вычет представляет собой частичную компенсацию расходов, затраченных больным на услуги стоматолога. Официально трудоустроенный гражданин, который платит налоги в государственную казну, имеет право получить обратно часть денег. Государство выплачивает налогоплательщику вычет в размере 13% от затраченной суммы. Если лечение относится к категории обычного, то в расчет берется сумма 120 рублей. А если к категории дорогостоящего, то величина суммы не ограничена, поэтому пациент может возвратить 13% от всей стоимости лечения.

Давайте более подробно рассмотрим, что представляет собой компенсация пенсионерам на лечение и протезирование зубов, и как правильно ее оформить.

Категории лиц, которым полагается компенсация

Обязательным условием возврата НДФЛ является официальное трудоустройство пенсионера

Условия, необходимые для оформления возврата денег:

Лицо, претендующее на вычет, должно быть официально трудоустроенным с доходом, облагаемым НДФЛ. Граждане, которые живут на дивиденды, не могут получить вычет даже несмотря на то, что они облагаются подоходным налогом
Клиника, где пациент получал медицинское обслуживание, должна быть лицензированной. Причем, лицензии обязательно должны быть российскими. Клиники, расположенные в Крыму, являются исключением. Они работают по украинским лицензиям, но тоже дают право на возврат средств
Пациент должен потратить деньги на лечение и приобретение медпрепаратов лично на себя, своего супруга/супругу, родителей или ребенка, возрастом младше 18 лет
Компенсация выплачивается не за все виды терапии, а только за те, которые включены в Перечень (Постановление Правительства №201 от 2001г). То же самое относится и к медикаментам

Кому не положена компенсация?

Государство не возвращает деньги, потраченные на лечение зубов, следующим категориям лиц:

Официально нетрудоустроенные граждане
Лица пенсионного возраста, которые сейчас не работают, а также пенсионеры, которые работают, но их доходы не облагаются подоходным налогом
Частные предприниматели на УСН и ЕНВД

Отсюда следует, что пенсионеры, которые официально не работают, не могут оформить компенсацию за лечение зубов.

В каких же случаях пенсионер все-таки может оформить частичный возврат денег, которые он заплатил за медицинскую помощь? Это возможно в следующих случаях:

Пенсионер является официально трудоустроенным лицом, которое платит НДФЛ
Сдает в аренду квартиру, дом или дачу, а его доход от этой деятельности облагается налогом
Имеет иные виды облагаемого налогом дохода
Продал имущество
Работал и платил НДФЛ не более трех лет назад

Таким образом, лица пенсионного возраста, которые работают и платят подоходный налог или платили его не больше трех лет назад, могут получить возврат средств, затраченных на лечение зубов

Кому положен возврат за протезирование зубов?

Некоторые регионы России предоставляют определенным категориям лиц льготы на протезирование зубов. Сюда относятся:

Ветераны и инвалиды ВОВ
Работники тыла
Лица, попавшие под репрессии и реабилитированные
Лица с инвалидностью (она обязательно должна быть подтверждена документально)
Пенсионеры по возрасту

Оформить компенсацию можно в органах социальной защиты по месту прописки. Предварительно нужно узнать, имеет ли право данная стоматологическая клиника предоставлять льготы.

Как начисляется компенсация за лечение зубов?

Расчет суммы, которую пациент может получить обратно, проводится на основании нескольких критериев:

Налогоплательщик может возвратить не более 13% от суммы, которую он затратил на услуги по лечению или протезированию зубов
Если медицинская помощь, которую получил пациент, относится к категории обычного лечения, то размер вычета составляет 13% от строго установленной суммы. Эта сумма равняется 120 тыс. рублей. Отсюда следует, что налогоплательщик может вернуть не больше 15,6 тыс. рублей. За лечение, относящееся к категории дорогостоящего, тоже возвращается 13%, только в этом случае сумма затрат не имеет значения. То есть, плательщик получает 13% от полной суммы
Налогоплательщик может возвратить ровно столько средств, сколько было отчислено налога с его зарплаты за тот год, когда он лечился

Размер компенсации зависит от вида стоматологической процедуры

К обычному лечению относятся такие виды стоматологических процедур:

Терапия кариеса, пульпита и других болезней зубов
Установка пломб
Изготовление и установка зубных протезов (кроме имплантов)
Профессиональная чистка зубов, отбеливание
Коррекция прикуса брекетами

К категории дорогостоящего лечения относится дентальная имплантация зубов.

Пример расчета компенсации

Федорова И.А. в 2017 году была официально трудоустроена. Размер ее заработной платы составлял 64 000 рублей. За 2017 год она заплатила НДФЛ на сумму (64 000х12)х13% =99 840 рублей. В этом же году она лечила зубы в стоматологии. Лечение обошлось ей в 100 000 рублей. Кроме того, она установила импланты, которые обошлись ей в 700 000 рублей.

Расчет: 100 000х13%=13 000 рублей. Поскольку итоговая стоимость лечения не превышает 120 000 рублей, то Федорова И.А. получит компенсацию в полном объеме. Вычет по дорогостоящему лечению (имплантации): 700 000х13%=91 000.

Итоговый размер компенсации составит: 13 000+91 000=104 000. Но поскольку уплаченный подоходный налог составляет только 99 840 рублей, то вычет будет равняться этой сумме. Остаток суммы на следующий год не переносится.

А теперь рассмотрим другой вариант. В этом случае лечение Федоровой И.А. оплачивает ее супруг. Размер его зарплаты – 100 000 рублей. Годовая сумма выплаченного им подоходного налога составляет 156 000 рублей. В этом случае компенсация будет выплачена в полном объеме. Однако для этого в справке о лечении должно быть указанно, что за пациентку платил ее супруг.

Какие документы нужны для получения вычета?

Есть два способа оформления налогового вычета.

В любом случае,для возврата выплат необходимо собрать и передать определенный пакет документов в ИФНС

Способ 1

Пациент или его родственник, который оплачивал лечение, должен обратиться в ИФНС по окончании налогового периода. Ему необходимо подготовить и представить налоговой следующие документы:

Перечень документов	Пояснения
Декларация 3-НДФЛ	Ее заполняет налогоплательщик
Заявление на возврат средств	Ее заполняет налогоплательщик
Справка 2-НДФЛ	Ее можно получить на работе
Договор с лечебным учреждением	Требуется копия и оригинал
Справка об оплате медуслуг	Ее выдает лечебное учреждение
Бланк с рецептом (если оплачивались лекарства) и чек об оплате	Его выдает доктор
Свидетельство о браке, о рождении (если оплачивалось лечение родственников)	Требуется копия и оригинал

В основном списке документов не указана справка 2НДФЛ, однако она необходима, чтобы заполнить декларацию 3НДФЛ. Справку нужно брать у работодателя.

Способ 2

В тот год, когда пациент проходил лечение, он может оформить возврат средств у работодателя. Для этого необходимо собрать все документы, указанные в списке, кроме справки 2НДФЛ, декларации 3НДФЛ и заявлении на вычет. Здесь нужно написать заявление о подтверждении права на вычет.

Какой способ лучше? Это зависит от того, когда закончились сроки лечения. Если это произошло в начале или середине года, то проще обратиться к работодателю и не ждать, пока закончится год.

Зато возврат можно получить, если оплатить лечение своих родителей, которые, например, пенсионеры. А вот за родителей супруга или супруги вычет не получают.

Отсюда можно сделать вывод, что, прежде чем оплачивать лечение себе или близким, необходимо подсчитать, как выгоднее это сделать.

Причины отказа в выплате компенсации

Основной причиной отказа возврата средств это неправильно оформленные документы

В некоторых случаях налоговая инспекция может отказать обратившемуся в возврате средств. Существует несколько причин, по которым это может произойти.

Неправильно заполненная декларация 3НДФЛ. Если человек не знаком с бухгалтерией, то он может запутаться и неправильно оформить бумагу. В этом случае желательно воспользоваться помощью специалиста
Неправильно заполненная справка об оплате лечения. Этот документ заполняет не заявитель, а лечебное учреждение. Но и там могут допустить ошибку и что-то неправильно написать. Например, вместо дорогостоящего лечения могут указать обычное. В этом случае потратив огромную сумму на лечение, пациент получит копеечный вычет
Лечение было оплачено близким родственником, но этого не указано в справке. Чтобы компенсация рассчитывалась на основе доходов родственника, нужно, чтобы именно он оплачивал лечение. И это должно быть указано в документе. Для клиники не имеет значения, кто именно платил за лечение, поэтому заявитель должен проследить, чтобы в справке правильно указали фамилию

Как получить налоговый вычет?

Итак, что же конкретно нужно сделать, чтобы оформить возврат средств? Рассмотрим поэтапно.

Взять у своего работодателя справку 2НДФЛ за тот год, в котором проводилось лечение
По данным справки 2НДФЛ и расходов на лечение заполнить декларацию 3НДФЛ в конце того года, в котором было произведено лечение
Сделать копии всех документов, указанных в таблице
Обратиться в ИФНС по месту жительства и отнести им все бумаги
Подождать четыре месяца. За это время документы проверят и начислят компенсацию

В налоговую службу нужно обращаться только после окончания того года, когда проводилось лечение. Если оно проводилось в 2019 году, то идти в налоговую нужно в 2020 году.

Второй вариант – оформить вычет через работодателя. В этом случае нужно сделать следующее:

Написать заявление на получение права на налоговый вычет и отнести его в налоговую службу по месту жительства
Сделать копии документов, приведенных в таблице (3НДФЛ и 2НДФЛ не нужны)
Подождать месяц, пока налоговая пришлет уведомление о праве на получение компенсации
Отнести это уведомление своему работодателю

После того, как это будет сделано, со следующего месяца подоходный налог взиматься с заявителя не будет до тех пор, пока не будет получена полная сумма компенсации. Если до конца года полная сумма еще не будет выплачена, то ее остаток можно получить в следующем году, обратившись в налоговую службу.

Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.

Кто имеет право на налоговый вычет? ↓
Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации? ↓
Код налогового вычета ↓
Что необходимо для получения? ↓
Сумма ↓
Пошаговая инструкция по получению ↓
Через ФНС ↓
Через работодателя ↓
В каких случаях можно получить отказ? ↓
Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом? ↓
Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров ↓
Для ребенка ↓
За лечение супруга/супруги ↓

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Код налогового вычета

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Что необходимо для получения?

паспорт;
справка 2-НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
копия договора со стоматологической клиникой;
копия лицензии клиники.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Сумма

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р. и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.

Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Пошаговая инструкция по получению

Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Через ФНС

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Через работодателя

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

Получить справки во время лечения.
Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

В каких случаях можно получить отказ?

Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 года.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

119334, г. Москва, ул.Ленинский проспект, 41/2, эт. 2

Протезирование зубов весьма дорого. Даже трудоустроенным гражданам не так просто оплатить его, не говоря о пенсионерах. Есть возможность компенсировать часть расходов, обратившись за социальным вычетом. Нужно знать свои права и грамотно подготовить все документы.

Право пенсионеров на налоговый вычет на лечение зубов

Граждане имеют право на возврат налогов за лечение зубов на основании следующих нормативно-правовых актов:

Налоговый кодекс РФ, статья 219: указаны виды услуг, за которые можно получить возврат налога, максимально допустимые суммы;
Постановление Правительства РФ от 19.01.2001 г. № 201, где перечислены виды лечения, препараты и необходимые для оформления документы.

Воспользоваться этим правом может любой гражданин, получивший доход и уплативший с него НДФЛ.

Поэтому люди пенсионного возраста не являются исключением. Если человек работает либо получил деньги из другого источника, то он может претендовать на предоставление ему этой налоговой льготы.

Некоторым категориям граждан полагается скидка на протезирование, поэтому размер выплаты будет рассчитываться исходя из фактически понесенных расходов, которые должны быть подтверждены документально.

Почему так сложно бросить курить
Гамавит для кошек в ампулах - инструкция по применению, показания, побочные эффекты, аналоги и цена
Новые выплаты на детей с 1 июля

Работающих

Продолжающие трудиться имеют право вернуть часть уплаченного ими налога в год получения медицинской помощи. К числу таких услуг относится и процедуры с зубами. Возврат налога за протезирование зубов будет составлять до 13% от потраченной суммы.

Неработающих

Если человек не работает и у его нет иных поступлений, то вернуть часть уплаченных средств он не сможет. Существует законный способ компенсировать долю расходов, когда есть работающие супруги или дети.

Если человек получает только пенсию, то протезирование может оплатить ребенок. Тогда он будет вправе подать заявление на возврат части потраченных на лечение родителей средств.
При небольшом доходе социальный налоговый вычет пенсионеру разрешается распределить между собой и супругом/супругой, которые работают и получают официальную зарплату.

При наличии дополнительного дохода

У пенсионера может быть дополнительные поступления:

от сдачи для аренды движимого или недвижимого имущества;
если он продал квартиру, которая была в собственности менее 5 лет или другое имущество, принадлежавшее ему менее 3;
постоянные или разовые заработки, которые облагались НДФЛ.

В таких случаях гражданин имеет право вернуть налог.

Сумма к возврату

Размер вычета зависит от уплаченной суммы. Гражданин может осуществить возврат 13 процентов за протезирование зубов. Максимальная сумма исчисляется от 120 тыс. руб. и равна 120000 * 13% = 15600 руб.

Если рассчитанная сумма меньше НДФЛ, удержанного за год, то она возвращается единовременно. Когда вычет больше уплаченного налога, то его перечисляют на протяжении нескольких лет, пока он не будет выплачен полностью.

Порядок действий

Для оформления необходимо:

подготовить необходимые документы;
заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
написать заявление на налоговый вычет;
подать собранный пакет документов в инспекцию.

После этого ИНФС проведет камеральную проверку и примет решение о возврате налога или об отказе на предоставление социального вычета.

Проверке закон отводит 3 месяца и еще 1 дается на перечисление денег.

Подача заявления

Заявление с приложенными к нему документами нужно передать в ИФНС.

Единовременное пособие пенсионерам - условия для назначения, порядок оформления и необходимые документы
Укрепление ногтей гелем
Шарлотка с бананами - пошаговые рецепты приготовления оригинального десерта в домашних условиях с фото

Это можно сделать тремя способами:

предоставить лично;
отправить заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении;
через сайт www.nalog.ru.

Удобнее всего использовать третий вариант: документы поступят в налоговую сразу же, минуя очереди. Декларация заполняется прямо на сайте, а остальные документы следует отсканировать и загрузить в систему. Если по запросу будет принято положительное решение, то останется только заполнить на сайте заявление.

Деньги поступят в течение месяца.

Необходимые документы

Кроме заявления для предоставления льготы и декларации потребуется собрать такие документы:

на работе взять справку 2-НДФЛ;
в медицинском учреждении получить документ, подтверждающий факт оплаты зубопротезирования;
подготовить ксерокопии договора на оказание услуг, квитанций, чеков и т.п.

Возврат налога неработающему пенсионеру

Неработающему пенсионеру можно оформить льготу только через ИФНС. Деньги ему будут перечислены на расчетный счет, реквизиты которого надо передать в инспекцию.

Как получить вычет за прошлые годы

За возвратом налога можно обратиться в течение трех лет с даты, когда расходы были совершены. Это значит, что можно не обращаться в ИНФС сразу же после установки протезов, а сделать за три следующих года.

В такой ситуации возможны два варианта.

Гражданин обратился за услугами стоматолога, пока еще был трудоустроен. Затем вышел на пенсию. Это значит, что он может подать заявление в инспекцию в течение трех последующих лет, т.е. когда фактически уже являлся нетрудоустроенным. Для расчета будет взята сумма НДФЛ за время его работы в период оказания услуги.
Услуга была оказана после прекращения работы. Если в год обращения к стоматологу у гражданина имелись иные поступления, а с полученной суммы он заплатил налог, то имеет право в течение трех последующих лет обратиться с заявлением о возврате налога за протезирование зубов.

Если пенсионер ожидает какой-либо доход, то ему выгодно в тот же период обратиться за платными медицинскими услугами, сделать зубные протезы. Тогда он сможет компенсировать часть расходов, получив обратно деньги социальным вычетом.

Видео

Читайте также: