Организационная структура негосударственного пенсионного фонда

Единственным органом управления НПФ является Совет пенсионного фонда, который формируется из числа основателей фонда. По закону Украины «О негосударственном пенсионном обеспечении», Совет негосударственного пенсионного фонда имеет следующие полномочия:

- отчетность перед собраниями основателей о состоянии дел пенсионного фонда;

- регистрация пенсионных схем и изменений к ним в уполномоченном органе государственной власти;

- утверждение инвестиционной декларации пенсионного фонда;

- заключение договоров с администратором, КУА и банком-хранителем от имени НПФ;

- рассмотрение и утверждение отчетов о деятельности фонда от органов, осуществляющих текущее управление;

- контроль за целевым использованием средств пенсионного фонда;

- решение спорных вопросов во взаимоотношениях НПФ, вкладчиков и участников;

- другие вопросы, согласно устава НПФ.

С целью устранения возможности злоупотреблений с пенсионными активами и их нецелевым использованием функции оперативного управления деятельностью НПФ распределены сразу между тремя независимыми субъектами:

- компанией по управлению активами;

Администратор негосударственного пенсионного фонда осуществляет административное управление негосударственным пенсионным фондом на основании договора об администрировании, заключенным с советом пенсионного фонда. К функциям администратора пенсионного фонда относятся:

- проведение операций по привлечению новых клиентов и рекламной кампании;

- заключение пенсионных контрактов;

- ведение персонифицированного учета участников фонда;

- осуществление пенсионных выплат при наступлении определенных событий;

- предоставление консультационных услуг участникам и вкладчикам фонда;

- ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности пенсионного фонда;

- отчетность перед Советом пенсионного фонда о деятельности.

Администратором негосударственного пенсионного фонда может выступать единоличный основатель такого фонда, другое юридическое лицо, что предоставляет услуги по профессиональному администрированию пенсионных фондов, а также КУА.

Обязательным требованием к администратору пенсионного фонда является наличие соответствующей лицензии на администрирование пенсионных фондов ГКРРФУ и наличие уставного фонда не менее 300 тыс. евро.

Компания по управлению активами также осуществляет свою деятельность на основании договора с советом негосударственного пенсионного фонда. Основной функцией этого органа управления в негосударственном пенсионном фонде является размещение пенсионных активов в соответствии с инвестиционной декларацией НПФ.

Кроме того, КУА пенсионного фонда систематически должна предоставлять отчеты по результатам своей деятельности и подавать предложения относительно внесения изменений в инвестиционную декларацию.

Следует отметить, что если НПФ был основан банковским учреждением, то такое учреждение может самостоятельно осуществлять управление активами. Деятельность по управлению активами негосударственных пенсионных фондов также подлежит лицензированию ГКЦБФР. Минимальный размер уставного фонда КУА не может быть меньше 300 тис. евро.

Управление активами НПФ и его администрирование может осуществляться одной организацией. В таком случае необходимо наличие двух лицензий и уставного фонда не менее 500 тыс. евро.

Все операции НПФ с пенсионными активами осуществляются через хранителя. Хранителем пенсионных активов может стать любой банк, который имеет лицензию ГКЦБФР на осуществление депозитарной деятельности хранителя ценных бумаг.

Договор о хранении пенсионных активов не может быть заключен с банком, который является связанным лицом пенсионного фонда, администратора или КУА или является кредитором лиц, которые осуществляют управление пенсионным фондом. Кроме того, банк, что образовал собственный корпоративный пенсионный фонд и самостоятельно осуществляет операции из управления его активами, не может выступать хранителем такого фонда.

Система пенсионного обеспечения претерпевает в нашей стране регулярные изменения, ее реформа не прекращается ни на год. Обязательное пенсионное страхование позволяет не только обеспечить пенсионеров, но и скопить средства будущим получателям пенсий.

НПФ – это одно из средств осуществления таких накоплений и обеспечения будущим старикам их достойной в финансовом отношении старости. Что же это такое, как работает, и как сотрудничать с такими организациями – поговорим в статье.

Бесплатно по России

Общая информация

Аббревиатура НПФ является общепринятой и расшифровывается как негосударственный пенсионный фонд. В более широком смысле к этому понятию также относят и управляющие организации, которые созданы в целях управления тем или иным фондом.

Как устроен негосударственный пенсионный фонд

Управлять накоплениями граждан на будущий заслуженный отдых в соответствии с законом может лишь организация. Предприниматель или физическое лицо в целях исключения рисков не могут осуществлять подобную деятельность.

Ранее такая организация создавалась в некоммерческой форме. С 2016 года все эти фонды должны были быть реорганизованы в акционерные. Исключение – не осуществление деятельности в рамках обязательного страхования, а только добровольного. Но и в последнем случае с 2019 года такое компании должны были быть преобразованы.

Для начала деятельности компания должны пройти регистрацию, а после обратиться в Центробанк с заявлением о выдаче лицензии и соответствующим пакетом документов. После получения разрешения фонд может привлекать клиентов, управлять их накоплениями. При этом вся деятельность должна строго подчиняться законодательным требованиям.

Какими законами регулируется работа фонда

Деятельность рассматриваемых фондов влияет не только на размер и вообще возможность получения будущим пенсионером накопительной части пенсии, но и на стабильность всей государственной пенсионной системы в целом. Следовательно, со стороны государство необходимо правовое регулирование создания и работы таких организаций.

Базовым нормативным документом в этой сфере является закон, регулируются систему пенсионного страхования, он имеет номер 167-ФЗ и был подписан Президентом 15.12.2001. После издания акта он претерпел многочисленные изменения, которые следует учитывать.

Непосредственно работу фондов регламентирует закон 75-ФЗ от 07.05.1998 также в свежей редакции.

Документом установлены:

• основные термины;
• порядок создания и функционирования фондов;
• гарантии исполнения ими своих обязательств;
• основные правила инвестирования;
• предоставление им отчетности и ведение учета;
• правила контроля за его деятельностью;
• прекращение его работы;
• порядок реорганизации при необходимости.

Поскольку контролирующим государственным органом в сфере деятельности фонда выступает Банк России, то в пределах своей компетенции он также издает правовые акты.

В частности, его инструкциями и указаниями регулируются:

• правила выдачи лицензии (перечень необходимых документов, требования к соискателям, процедура);
• порядок предоставления сведений из реестра лицензий;
• типовые формы (например, страховых правил фондов) и др.

Также некоторые процедурные вопросы в части накоплений (их размещение, перевод из одной организации в другую и т.п.) регламентируются актами Правительства РФ.

Специфика деятельности

Законодательное понятие НПФ предполагает, что фонд может заниматься исключительно управлением средств населения в рамках обязательного пенсионного страхования или негосударственного обеспечения будущих и действующих пенсионеров. Никакого другого вида экономической деятельности фондов законодатель не допускает.

Работа управляющих организаций заключается в привлечении средств со стороны работающих граждан и их дальнейшее инвестирование. Средства могут вкладываться в реализацию проектов, ценные бумаги и облигации, в некоторых случаях – размещаться на депозит.

Активы, полученные в результате такого инвестирования, расходуются на вознаграждение самой управляющей организации, а также на увеличение будущего пособия вкладчиков фонда.

Как стать клиентом НПФ

Основным документом, регламентирующим отношения между управляющей накоплениями организацией и ее клиентом, является договор. Он должен быть заключен как в отношении обязательных отчислений, так и в случае накопления средств на будущее негосударственное пособие.

Заключить такой договор можно указанными на официальном сайте компании способами:

1. В любом случае это можно сделать при посещении ее офиса. Однако это не всегда удобно, поскольку офис может располагаться далеко от места нахождения вкладчика, либо отсутствовать в населенном пункте вовсе.
2. Через представителя компании, которые на систематической основе посещают различные трудовые коллективы организаций и предприятий. На встрече участникам, как правила, предлагается к подписанию соответствующий договор.
3. Визит в компанию-партнер фонда. Часто встречается, что учредителем фонда является крупный банк или коммерческая компания с офисами по всей стране. В этом случае при наличии предложения можно заключить договор, посетив офис этого учредителя (партнера). Например, фонд Сбербанка или Открытие предоставляют возможность заключить договор в любом офисе одноименных кредитных организаций.

После заключения договора с НПФ до 1 декабря этого же года следует направить в Пенсионный Фонд РФ заявление о переводе накоплений (имеющихся и будущих) в конкретную компанию. Часто обязанность по направлению такого заявления берет на себя сам фонд, гражданину же остается только подписать готовый документ при оформлении отношений с фондом.

Переводить ли накопления в НПФ

Однозначно ответить на вопрос, целесообразно ли иметь «копилку» в негосударственном фонде, не представляется возможным. Инвестиционная деятельность таких организаций имеет определенные риски, и во всяком их доходность зависит от множества факторов.

Выбор конкретного фонда также играет важную роль, некоторые из них принесли застрахованным лицам доход более 10% годовых, другие – оставили в минусе по сравнению с теми, кто хранит свои деньги в ПФ РФ.

Особенности вклада

Рассмотрим основные преимущества и возможные риски вклада будущего пособия в негосударственные управляющие организации в таблице:

Как выбрать НПФ и заключить договор

Выбор компании, управляющей обязательными или добровольными отчислениями на будущую пенсию, остается правом самого гражданина.

Он может осуществлять его по целому ряду критериев:

10 лучших организаций по доходности и надежности

По результатам деятельности за 2018 год наибольший доход своим вкладчикам в результате вложения их денег принесли в порядке уменьшения следующие фонды:

1. ГАЗФОНД пенсионные накопления.
2. ГАЗФОНД.
3. Сургутнефтегаз.
4. Стройкомплекс.
5. Ингосстрах-Пенсия.
6. Согласие.
7. Межрегиональный НПФ «АКВИЛОН».
8. ТРАДИЦИЯ.
9. ВТБ Пенсионный фонд.
10. Газпромбанк-фонд.

Информация представлена по материалам сведений, публикуемых Банком России на официальном сайте ведомства.

Как перевести средства из ПФР в НПФ: пошаговая инструкция

Переводить средства из одного фонда в другой, из государственного в частное гражданин имеет полное право, но не чаще 1 раза в год. Хотя частая смена фондов чревата потерей инвестиционного дохода или даже потерей части средств (если инвестирование принесло убыток).

Для смены управляющей накоплениями организации необходимо выполнить следующие действия:

1. Выбрать фонд (критерии выбора остаются за гражданином).
2. Заключение договора с фондом.
3. Заполнение заявления о переводе средств.
4. Направление заявления в ПФ РФ.

Обратиться в ПФ с таким заявлением можно следующими способами:

• через портал государственных и муниципальных услуг (для этого необходимо иметь верифицированный аккаунт);
• в территориальном органе Пенсионного Фонда России;
• через многофункциональный центр (о возможности получения этой услуги можно предварительно узнать по телефону или на официальной странице центра в интернете).

Заявление должно быть направлено в ПФР до 1 декабря года, предшествующего переводу средств в другой НПФ.

Могут ли НПФ лишить лицензии и что делать клиенту, если это произошло

Государственное разрешение на осуществление деятельности НПФ может быть отозвано в случае выявления нарушений в деятельности такой организации. Но опасаться этого не стоит, поскольку все средства гражданина в сохраненном виде вернутся в ПФР. При этом целым останется и инвестиционный доход (при его наличии).

Гражданин, которого коснулась подобная ситуация, вправе не предпринимать никаких действий. В этом случае все средства будут находиться под управлением ПФР и передаваться для инвестирования в организацию по своему определению. Также за застрахованным остается право выбрать иной НПФ, который продолжит управлять его накоплениями. При выборе нового управляющего стоит взвесить его надежность и доходность.

Итак, негосударственные фонды по управлению пенсионными накоплениями россиян являются одним из инструментов формированиями последними своих будущих доходов. Деятельность фондов строго регламентирована законодательством и застрахована. Максимальный риск для граждан при выборе этого способа накопления заключается в отсутствии инвестиционного дохода. При этом гражданин всегда имеет возможность поменять один фонд на другой или перевести средства из государственного управление под управление НПФ.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть интересное видео по теме:

Пенсионный фонд РФ (структура, порядок расходования средств)

Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) был создан в связи с принятием Закона РФ «О гос. пенсиях в РФ» от 20 ноября 1990 г. Статьей 8 указанного Закона предусматривается, что финансирование выплаты пенсий, назначенных в соответствии с настоящим Законом, осуществляется ПФР за счет страховых взносов работодателей, граждан и ассигнований из федерального бюджета.

Пенсионный фонд был образован в целях гос. управления финансами пенсионного обеспечения.

Основным нормативным актом, определяющим правовой статус ПФР и регламентирующим его деятельность, является Положение о Пенсионном фонде РФ, утвержденное постановлением Верховного Совета РФ от 27.12.1991 г.1 и введенным в действие с 1 января 1992 года.

Состав и структура органов управления фонда определяются уставом фонда в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Структура органов управления фонда должна в обязательном порядке включать коллегиальный орган — совет фонда, формируемый в соответствии с порядком, установленным уставом фонда.

Уставом фонда должно предусматриваться обязательное формирование попечительского совета — коллегиального органа, выполняющего надзорные функции и обеспечивающего общественный контроль за деятельностью фонда.

В целях обеспечения оперативного контроля за деятельностью исполнительного органа фонда его уставом должно также предусматриваться создание ревизионной комиссии.

Высшим органом управления фонда является совет фонда. Совет фонда осуществляет общее руководство деятельностью фонда. Структура, порядок формирования, полномочия и срок полномочий совета фонда, порядок принятия им решений определяются уставом фонда в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Члены совета фонда могут получать вознаграждение за выполнение ими своих обязанностей только в случае, если это предусмотрено уставом фонда. Размер вознаграждения членов совета фонда должен устанавливаться в виде фиксированной суммы.

Для осуществления оперативного управления деятельностью фонда уставом фонда может предусматриваться создание единоличного исполнительного органа фонда (исполнительный директор, президент) или единоличного исполнительного органа фонда и коллегиального исполнительного органа фонда (исполнительной дирекции).

Исполнительный орган фонда осуществляет свои функции в пределах компетенции, установленной настоящим Федеральным законом и уставом фонда, и действует на основании устава фонда и положения об исполнительном органе фонда, утверждаемого советом фонда.

Средства Пенсионного фонда направляются на выплату государственных пенсий (по возрасту, за выслугу лет, при потери кормильца); пенсий по инвалидности, военнослужащим; компенсации пенсионерам; материальной помощи престарелым и инвалидам; одиноким матерям, на детей, инфицированных вирусом иммунодефицита; пострадавшим от аварии на Чернобыльской АЭС. За счет средств Пенсионного фонда финансируются различные программы по социальной поддержке инвалидов, пенсионеров, детей; осуществляются единовременные денежные выплаты.

Негосударственный пенсионный фонд РФ (структура, порядок расходования средств)

Негосударственный пенсионный фонд - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении населения с вкладчиками фонда в пользу участников фонда.

Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению населения включает аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда и выплату негосударственных пенсий участникам фонда. Фонды осуществляют деятельность и производят выплаты негосударственных пенсий участникам фонда независимо от государственного пенсионного обеспечения населения.

Негосударственное пенсионное обеспечение в пенсионной системе рассматривается как дополнительное по отношению к государственному и может осуществляться:

- в форме так называемых дополнительных профессиональных пенсионных систем отдельных организаций, отраслей экономики либо территорий,

- в форме личного пенсионного страхования граждан, производящих накопление средств на свое дополнительное пенсионное обеспечение в страховых компаниях или негосударственных пенсионных фондах.

Фонд выполняет следующие функции:

·разрабатывает условия негосударственного пенсионного обеспечения участников;

·заключает пенсионные договоры;

·аккумулирует пенсионные взносы;

·ведет пенсионные счета, информирует вкладчиков и участников о состоянии указанных счетов;

·заключает договоры с управляющим (управляющими);

·формирует и размещает самостоятельно или через управляющего (управляющих) собственные средства, включая пенсионные резервы. Важно отметить, что на пенсионные резервы не может быть обращено взыскание по долгам фонда, вкладчиков, управляющего и депозитария.

·ведет в установленном порядке бухгалтерский учет;

·осуществляет актуарные расчеты;

·производит выплаты негосударственных пенсий;

·осуществляет контроль за своевременным и полным поступлением средств в фонд и исполнением своих обязательств перед участниками;

·предоставляет в установленном государственным уполномоченным органом порядке информацию о своей деятельности.

Следует сразу же подчеркнуть, что негосударственные пенсионные фонды по своей природе имеют двойственный характер.

Во-первых, они могут рассматриваться как важный социальный институт, призванный решать задачи по улучшению материального положения нетрудоспособных членов общества. НПФ предоставляют возможность людям иметь более высокие доходы в старости, чем тот минимум, которым их способно будет обеспечить государство.

Во-вторых, НПФ выступают в роли специфических институтов финансового посредничества, аккумулирующих сбережения широких слоев населения для осуществления долгосрочных инвестиций.

Федеральный закон № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 регулирует сферу деятельности НПФ на территории РФ.

Появление их стало наблюдаться в 90-е годы двадцатого века. Что это такое – НПФ, какая основная роль деятельности и как выбрать организацию?

Понятие НПФ

При выходе на пенсию гражданину полагаются социальные пенсионные выплаты, которые в течение официального трудоустройства регулярно автоматически перечисляются в ПФ из заработной платы.

Пенсия рассчитывается из трех составных частей взносов:

• До 14% страховая часть;
• До 6 % базовая;
• До 2% накопительная.

В наименьшую часть входят денежные поступления с пенсионных выплат от работодателя в виде взносов на страховые пенсионные отчисления. Об их вложении каждый гражданин решает добровольно, например, перечисляет в НПФ. Это побуждает лиц допенсионного возраста к накоплению своих будущих выплат с социальными гарантиями при выходе на пенсию.

Негосударственным пенсионным фондом (НПФ) считается правовая форма организации некоммерческого вида, занимающаяся социальным обеспечением с правом ведения пенсионных выплат.

Первоначально на территории Российской Федерации имелось более 200 фондов, со временем их количество уменьшилось примерно до 60. На количестве фондов сказывается усиленный контроль за работой НПФ со стороны государства, согласно регламенту и лицензированию.

Структура НПФ

Каждая негосударственная организация создается по упорядоченной структуре, где верховный отдел руководства — совет, состоящий из всех учредителей и директоров фонда. Работа фонда контролируется попечительским советом, возглавляющим официальными делегатами вкладчиков, защищающих интересы будущих пенсионеров.

Каждый год своей работы НПФ обязан представлять имеющиеся отчетные данные для проверки независимой комиссией с публикацией на сайте фонда вместе с заключением экспертов.

Преимущества НПФ

При доверии своей накопительной части пенсии одному из НПФ можно использовать следующие привилегии:

• После смерти вкладчик накопленную сумму может получить родственники/ лица, указанные в завещании;
• Деньги, вложенные на счет организации, не могут быть арестованы/отняты, в случае возбуждения исполнительного судебного производства на гражданина или его имущество;
• Увеличивать размер своей накопительной части, периодически выполняя перевод на ее счет дополнительные денежные взносы. Операции по переводу можно выполнять лично или путем исчисления с заработной платы, предварительно оговорив сумму с работодателем.

Между вкладчиками и социальной организацией заключаются договорные соглашения, по которому вкладчик выплачивает пенсионный взнос, а фонд ему пенсионную выплату. При соглашении, вкладчик выбирает вариант графика, по которому будет производиться его обслуживание, отчетность которого по управлению вложениями можно просматривать на сайте компании.

Внимание! Каждый год бухгалтерские отчетные данные фонда проверяются независимой экспертной комиссией. После проверки делается заключение в виде отчета, содержащего все информационные данные о работе компании и публикующегося на сайте организации.

Деятельность НПФ

Практика НПФ на территории России возможна в следующих направлениях:

• На договорных отношениях в виде подписанного соглашения с фондом осуществлять обязательное пенсионное страхование. Организация обязуется накапливать денежный капитал вкладчика и вкладывать в разрешенные государством активы и выплачивать пенсионные отчисления в дополнительном объеме;
• Выступать страховщиком по обязательному пенсионному страхованию — создавать программы, направляемые на создание вида пенсии для категории людей, занимающихся трудовой деятельностью при вредных условиях труда.
• По соглашению вкладчиком перечисляются пенсионные взносы в НПФ, которые инвестируются в разрешенные активы с целью получения доходности. При выходе на заслуженный отдых, гражданину за счет данных средств выплачивается дополнительные начисления негосударственной пенсии.

Каждый вид денежных средств НПФ не пересекается, поскольку они не связаны между собой и рассчитываются по отдельности. То есть Фонд не вправе одними и теми же средствами рассчитывать накопительную и дополнительную пенсионные части.

Существуют ли опасения

Граждане не желают передавать свой денежный капитал в НПФ, не зная насколько можно доверять организации, и существуют ли риски при переводе накопления в НПФ? Сомнения напрасны, поскольку деятельность НПФ ежегодно контролируется и проверяется следующими структурами:

• Федеральная налоговая служба;
• Счетная палата РФ;
• Банк России;
• Министерство финансов и другие госслужбы;
• Независимые аудиторы.

Регулярно-проводимые ежегодные проверки отслеживают незаконные мошеннические операции со стороны организаций. В случае обнаружения нарушения законных действий, лицензия частного пенсионного фонда отзывается, и на него накладывается обязанность выплатить вкладчикам страховые суммы.

Денежные вклады в НПФ подлежат обязательному страхованию, что обеспечивает защиту накоплений клиентов в случае возникновения непредвиденных ситуаций. Например, в случае объявления фонда банкротом или отзыва лицензии, вкладчик получит всю сумму назад в ПФ России, которая изымается из собственных резервов фонда. Это не касается накопленных процентов, они будут находиться, пока вкладчиком не будет выбрана иная организация и не заключены соответствующие договорные обязательства. В некоторых ситуациях вкладчикам понадобится время ожидания, чтобы получить обязательные социальные выплаты, что может произойти только после решения суда.

НПФ бывают несколько типов:

• Работающие с несколькими корпоративными программами;
• Региональные — закреплены за регионом и созданы по его программе;
• Универсальный тип — вкладчиками могут являться как физическое, так и юридическое лицо.

Учитывая нестабильное экономическое положение страны, предугадать и спланировать что-либо на длительный период сложно, поэтому стабильности дохода нет.

Как выбрать НПФ

НПФ должен быть:

• Надежным – то есть, финансовые обязательства должны выполняться в строгом порядке.
• Доходным – рекомендуется просматривать показатель доходности, учитывая весь срок деятельности компании. Это показывает вероятность оценки возможного увеличения пенсионного накопления. Ведь финансовая цель гражданина как в том, чтобы сохранить, так и приумножить свои сбережения. Поэтому чем больше будет фонд иметь доходность, тем выше будет накопление. Информационные и отчетные данные, представленные на сайте фонда и Банка России должны быть одинаковыми. Если НПФ недостоверно предоставляет (например, завышает) данные своих доходов, вкладывать свои капитал в него не рекомендуется.
• Масштабным – показателем является имущество фонда, время его существования в социальной сфере, учредители, представительство в регионах.
• Востребованным – показателем является количество клиентов, передавших в управление фонда накопительную часть своей пенсии и получающих на данный момент заслуженные накопленные выплаты. Показатель роста клиентов по сравнению с предыдущим периодом так же говорит о надежности фонда.
• Доступным и удобным в управлении услугами, что указывает на эффективность и оперативность работы фонда. Подтверждением открытости и доступности может быть сайт фонда, услуга онлайн-сервиса, возможность создания «Личного кабинета» с информацией состояния личного счета. Наличие офиса фонда в регионе проживания способствует личному обращению к сотруднику по всем возникающим вопросам.

Выбирая НПФ, следует обращать внимание на следующие моменты:

Возможные минусы НПФ

При выборе НПФ нужно учитывать моменты, которые могут повлиять на размер будущей выплаты:

• Денежный капитал вносится на счет организации на данный момент, а выплаты получаются гражданином спустя много лет.
• Прирост капитала небольшой, учитывая существующую инфляцию;
• Накопления на территории Российской Федерации можно делать только в рублях;
• Возможны штрафные санкции за просроченный платеж взноса. Когда подписывается договор с НПФ, вкладчику прописываются обязанности регулярно вносить установленный размер суммы по предусмотренной схеме. Если клиентом не будут внесены деньги в установленный в договоре срок, могут быть начислены санкции в виде штрафа;
• Клиенту необходимо платить назначенный размер комиссии НПФ;
• Получить деньги можно только при крайних обстоятельствах – смерть вкладчика, группа инвалидности, смена места жительства в другую страну.

При обращении в НПФ, можно столкнуться со следующими неприятностями, например:

• Существует вероятность мошенничества при составлении договора.
• Размер ставки по процентам может изменяться каждый год, как в большую, так и в наименьшую сторону в зависимости от получаемой доходности.
• Прекращение лицензии по любой причине у фонда может привести к частичной потере прибыли.
• При досрочном переходе и выводе денежных средств в другую организацию, часть денег будет утрачена.

Рекомендуется знать следующие особенности:

• Руководить пенсионными накопительными отчислениями может только сам вкладчик, никто не может принудить к выбору конкретного пенсионного фонда.
• Не более 15 % получаемой прибыли от накопительной части, инвестируемой в любом активе НПФ, уходит оплату расходов, необходимых для содержания организации.
• Менять фонд разрешается каждые два месяца, но не ранее пяти лет, чтобы не потерять процент накоплений.
• Необходимо ознакомиться с правилами получения пенсии в выбранном НПФ, узнать, где и на каких условиях необходимо оформлять документы.

Процесс перевода накопительной части в НПФ

Вступление в НПФ осуществляется путем выполнения следующих действий:

• Выбрать юридическое лицо, которое вызвало большее доверие и его условия;
• отправить в ПФ заявление о переходе в НПФ и прошение о переводе туда активов. Заявление можно предоставить в организацию лично или направить по Почте, (необходимо направлять заверенные копии документов у нотариуса). Для подачи заявления необходимо предоставить паспорт и свидетельство о пенсионном страховании.

Заявление необходимо повторно направлять раз в год и получать письменное уведомление о принятом решении.

Схема работы НПФ

Фондом учитываются имеющиеся взносы клиента и создаются пенсионные резервы, инвестируемые в активы. Получаемая в результате инвестирования прибыль распределяется по счетам, влияя на увеличение будущей пенсии гражданина.

То есть, пенсионные взносы клиента фонд самостоятельным путем или через работодателя размещает в финансовые активы. Затем вместе с частью инвестиционного дохода поступают обратно в фонд, из сумм, которых рассчитывается размер выплаты пенсий вкладчикам. Однако часть суммы идет управляющему, на расходы страховой части и обслуживание фонда.

Когда гражданин достигнет пенсионного возраста и выйдет на пенсию, в соответствии с договорными обязательствами и накопительной суммарной пенсионной части, фонд рассчитывает размер пенсионной выплаты.

Денежные переводы вкладываются в надежные активы, доступные НПФ:

• Ценные бумаги государственного назначения: муниципалов или субъектов РФ;
• Строительство и объекты недвижимости;
• Банковские депозиты.

Платежами пенсии при достижении возраста или при инвалидности на территории РФ занимаются государственные и негосударственные пенсионные структуры с разрешением на ведение деятельности в социальной сфере. Обращаться и доверять НПФ управление сбережениями или выбрать государственный ПФ, решает каждый в добровольном порядке. В пенсионную накопительную часть входят как денежные средства, перечисляемые работодателем, так и процентная часть, начисленная за этот период.

Перевод накоплений в НПФ помогает получить законным путем наибольшего дохода из сбережений. Можно поменять фонд или вновь стать участником ПФ, ничего не потеряв. Хорошо ознакомившись с негосударственными организациями в социальной сфере, изучив их историю практической работы, вложить деньги для накопления пенсии будет неплохим вариантом в будущем.

Стоит ли переходить из ПФР в НПФ смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

НПФ как некоммерческая организация

В настоящее время в большинстве развитых стран существует смешанная пенсионная система, которая включает три уровня пенсионного обеспечения граждан: государственное пенсионное страхование; государственное пенсионное обеспечение; дополнительное пенсионное страхование (обеспечение).

До недавнего времени в России господствовала государственная пенсионная система. Ее можно охарактеризовать как всеобщую распределительную систему, построенную на принципе «солидарности поколений». Такого рода пенсионная система практически не учитывает личный трудовой вклад работника в общественное производство, а также не гарантирует размер пенсии, позволяющий человеку обеспечить нормальные условия жизни. Поэтому в соответствии с концепцией реформы пенсионного обеспечения предполагается дополнить государственную пенсионную систему негосударственной.

Создание негосударственной пенсионной системы предполагает внедрение двух форм дополнительного пенсионного страхования: дополнительного пенсионного обеспечения профессиональных систем отдельных предприятий, территорий, отраслей, а также личного страхования граждан. Обе формы призваны «работать» на основе накопления средств физических и юридических лиц на персональных пенсионных счетах. Существенную роль в системе дополнительного пенсионного обеспечения занимают негосударственные пенсионные фонды.

Негосударственный пенсионный фонд – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании одноименных договоров с вкладчиками фонда в пользу его участников. Законодательной базой для создания и функционирования НПФ в Российской Федерации являются Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ (ред. от 02.12.2004), Федеральный закон «О некоммерческих организациях» от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ (ред. от 23.12.2003), другие федеральные законы.

Вкладчик НПФ – юридическое или физическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и перечисляющее пенсионные взносы в пользу назначенных им участников.

Участник НПФ – физическое лицо, являющееся гражданином Российской Федерации, иностранным гражданином или лицом без гражданства, которому в силу заключенного между вкладчиком и фондом пенсионного договора должны производиться или производятся выплаты негосударственных пенсий. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу.

Деятельность НПФ включает аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

Учредителями (учредителем) фонда могут быть юридические и физические лица. Учредители (учредитель) не имеют прав на переданное фонду имущество, которое является его собственностью.

Негосударственный пенсионный фонд приобретает права юридического лица с даты государственной регистрации. Фонд имеет право на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению населения с даты получения разрешения (лицензии) на осуществление указанной деятельности.

Учредительными документами фонда являются устав и учредительный договор.

Негосударственные пенсионные фонды можно классифицировать на открытые и закрытые.

Негосударственный пенсионный фонд открытого типа – фонд, созданный для пенсионного обеспечения физических и юридических лиц, которые не являются учредителями фонда.

Негосударственный пенсионный фонд закрытого типа создается одним или несколькими юридическими лицами для обслуживания преимущественно сотрудников данной организации (организаций). НПФ закрытого типа также именуется «корпоративным фондом». Вкладчиками такого рода фондов являются обычно их учредители и (или) подконтрольные им фирмы. В то же время «корпоративный фонд» может работать и непосредственно с физическими лицами, которые являются сотрудниками этих фирм.

Деятельность НПФ

В процессе своей деятельности НПФ выполняет следующие функции:

• разрабатывает условия негосударственного пенсионного обеспечения участников;

• заключает пенсионные договоры;

• аккумулирует пенсионные взносы;

• ведет пенсионные счета, информирует вкладчиков и участников о состоянии указанных счетов;

• заключает договоры с управляющим (управляющими);

• формирует и размещает самостоятельно или через управляющего (управляющих) собственные средства, включая пенсионные резервы;

• ведет в установленном порядке бухгалтерский учет;

• осуществляет актуарные расчеты;

• производит выплаты негосударственных пенсий;

• осуществляет контроль за своевременным и полным поступлением средств в фонд и исполнением своих обязательств перед участниками;

• предоставляет в установленном государственным уполномоченным органом порядке информацию о своей деятельности.

Пенсионные правила фонда регулируют его деятельность. Правила НПФ – это документ, определяющий порядок и условия исполнения фондом обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению. Он разрабатывается фондом с учетом требований федерального законодательства, утверждается советом фонда и регистрируется в порядке, установленном государственным органом в области пенсионного обеспечения, на который Правительством РФ возложен контроль за деятельностью фондов.

Правила фонда должны содержать:

• перечень видов пенсионных схем, применяемых фондом, и их описание;

• положения об ответственности фонда перед вкладчиками и участниками и условия возникновения и прекращения обязательств фонда;

• положение о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов в фонд;

• положение о направлениях и порядке размещения пенсионных резервов;

• положение о порядке ведения пенсионных счетов и информирования об их состоянии вкладчиков и участников;

• перечень пенсионных оснований;

• положение о порядке и об условиях выплаты негосударственных пенсий;

• положение о порядке изменения или прекращения пенсионного договора;

• перечень прав и обязанностей вкладчиков, участников фонда;

• положение о порядке формирования пенсионных резервов;

• положение о порядке расчета выкупной суммы;

• положение о порядке предоставления вкладчикам и участникам информации об управляющем и о депозитарии, с которыми фондом заключены договоры на оказание услуг;

• методику осуществления актуарных расчетов обязательств фонда;

• нормативы определения размера оплаты услуг фонда, управляющего и депозитария;

• положение о порядке и об условиях внесения изменений и дополнений в правила фонда.

Пенсионные основания – условия (условие) приобретения участником НПФ права на получение негосударственной пенсии.

Большая роль в деятельности НПФ отводится пенсионным схемам.

Пенсионная схема – совокупность условий, определяющих порядок формирования пенсионных накоплений и выплат негосударственных пенсий. Существует множество пенсионных схем. К наиболее распространенным из них относятся накопительные и бюджетные (распределительные) схемы.

Накопительныепенсионные схемы ставят размер пенсионных выплат в зависимость от числа участников НПФ, приращения их взносов за счет инвестирования. В зависимости от взаимоотношений пенсионного фонда с клиентами различают два вида накопительных схем: трастовые и страховые. Трастовая схема основана на том, что собственником денежных средств является участник фонда. Фонд распоряжается средствами на условиях доверительного управления. При трастовых схемах средства, находящиеся на пенсионных счетах, наследуются. Страховые схемы предполагают, что пенсионные накопления являются собственностью фонда.

Бюджетная пенсионная схема не подразумевает накопления средств. В этом случае взносы вкладчиков лишь перераспределяются. Как правило, бюджетная схема на практике широко не используется.

Отношения с вкладчиками НПФ строит на основании пенсионного договора. Последний представляет собой соглашение между фондом и его вкладчиком в пользу участника фонда, в силу которого вкладчик обязуется перечислять пенсионные взносы в фонд в установленные сроки и в определенных размерах, а фонд обязуется выплачивать его участнику при наступлении пенсионных оснований в соответствии с пенсионными правилами фонда и выбранной пенсионной схемой негосударственную пенсию. Пенсионный договор должен содержать:

• сведения о предмете договора;

• положение о правах и об обязанностях сторон;

• положение о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов;

• вид пенсионной схемы;

• положение о порядке выплаты негосударственных пенсий;

• положение об ответственности сторон за неисполнение своих обязательств;

• сроки действия и прекращения договора;

• положение о порядке и об условиях изменения и расторжения договора;

• положение о порядке урегулирования споров;

Негосударственный пенсионный фонд может заниматься предпринимательской деятельностью лишь постольку, поскольку это необходимо для выполнения уставных целей. Например, НПФ может осуществлять такие виды предпринимательской деятельности, как передача активов фонда в управление компаниям для получения дохода от инвестирования; извлечение дохода от использования имущества и средств, переданных фонду его учредителями, другими юридическими лицами, и др. Возможная прибыль от ведения предпринимательской деятельности должна быть направлена на реализацию уставных целей фонда.

Для НПФ характерны долгосрочность вложений средств, невозможность или очень ограниченная возможность для клиента изъять средства единовременно и досрочно. В результате НПФ является обладателем «длинных» денег, которые он может эффективно использовать как долгосрочные инвестиции.

Имущество НПФ

Собственное имущество НПФ подразделяется на имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда, и пенсионные резервы. Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности НПФ, образуется за счет:

• совокупного вклада учредителей (вклада учредителя);

• целевых взносов вкладчиков, части дохода фонда от размещения пенсионных резервов, используемых для покрытия издержек фонда в соответствии с его правилами;

• дохода фонда от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности;

• благотворительных взносов и других законных поступлений.

Пенсионные резервы – совокупность средств, находящихся в собственности НПФ и предназначенных для обеспечения выплат негосударственных пенсий. Они формируются за счет пенсионных взносов и дохода фонда от размещения этих взносов.

Для обеспечения устойчивого исполнения обязательств перед своими участниками фонд создает страховой резерв.

Размещение пенсионных резервов НПФ как некоммерческой организации производится исключительно в целях сохранения и прироста пенсионных резервов в интересах участников. Оно осуществляется на принципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации.

Размещение пенсионных резервов НПФ осуществляет через управляющую компанию (управляющего).

Управляющая компания (управляющий) – коммерческая организация в форме хозяйственного общества, получившая в установленном порядке необходимые разрешения (лицензии) и осуществляющая управление пенсионными резервами НПФ на основании заключенного с ним договора. Фонд оплачивает услуги компании в виде комиссионных, размеры и условия выплат которых устанавливаются в упомянутом договоре. Порядок принятия решения о заключении договора отражается в уставе фонда.

Деятельность фонда по размещению пенсионных резервов не относится к предпринимательской. Доход, полученный от размещения пенсионных резервов, направляется на пополнение пенсионных резервов и покрытие расходов, связанных с обеспечением деятельности фонда в соответствии с его правилами.

Покрытие расходов, связанных с обеспечением деятельности фонда, осуществляется за счет использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, и дохода, полученного от размещения пенсионных резервов. При этом Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» содержит некоторые количественные ограничения. В частности, отчисления на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, не должны превышать 20% дохода, полученного от размещения пенсионных резервов в первые три года деятельности фонда, и 15% дохода, полученного от размещения пенсионных резервов в дальнейшем.

Органы управления НПФ и контроль за его деятельностью

Структура органов управления НПФ в России определяется соответствующим законодательством и уставом фонда. Высшим органом управления НПФ является его совет. В совет фонда входят представители учредителей, участников и исполнительной (генеральной) дирекции фонда. В него также могут входить представители вкладчиков. Нормы представительства, порядок избрания и принятия решений определяются уставом фонда.

Оперативное управление деятельностью НПФ осуществляет исполнительная (генеральная) дирекция.

В целях контроля за деятельностью фонда и защиты интересов его вкладчиков и участников создается попечительский совет. В него входят полномочные представители вкладчиков и участников, которым при принятии решений принадлежит не менее половины голосов. Члены попечительского совета исполняют свои обязанности безвозмездно.

Учет и отчетность НПФ

При осуществлении бухгалтерского учета должно исключаться смешение имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, и имущества, составляющего пенсионные резервы.

Бухгалтерская отчетность фонда по итогам года подтверждается заключением независимого аудитора. Заключение по результатам независимой аудиторской проверки является неотъемлемой частью годового отчета о деятельности НПФ.

Фонд обязан ежегодно по итогам финансового года проводить актуарное оценивание результатов деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и доходов от размещения пенсионных резервов.

Не реже одного раза в год НПФ должен публиковать отчет о своей деятельности в периодической печати.

Управляющий обязан вести раздельный учет имущества, составляющего пенсионные резервы, собственного имущества, а также иного имущества, находящегося в его управлении, не допуская их смешение. Такие же требования предъявляются к депозитарию, обслуживающему НПФ.

Деятельность российских НПФ

Как особый финансовый институт, НПФ сформировались в России лишь в последние годы. Эти фонды создаются в основном по инициативе крупного предприятия (группы предприятий) или банка, страховой компании, инвестиционного фонда. Таким образом, появление НПФ в России не является следствием спроса населения на услуги по дополнительному пенсионному обеспечению.

По состоянию на 1 октября 2001 г. Инспекцией НПФ было выдано 325 лицензий, из них 55 аннулировано. Подавляющая часть российских НПФ – это «корпоративные» фонды (НПФ «Сургутнефтегаз», НПФ «Газфонд», НПФ «ЛУКойл-Гарант» и др.). НПФ, непосредственно работающих с физическими лицами (так называемых розничных фондов), в России крайне мало (не более 10). Это объясняется прежде всего недоверием населения к частным финансовым институтам.

Читайте также:

  
• Сравнение пенсионного фонда и фонда социального страхования
  
• Стала художником на пенсии
  
• Пфр подать заявление до 3 лет
  
• Пенсионный фонд отказал так как ребенок умер
  
• Помощь в переоформлении пенсий в контакте