Способы перечисления денег в пенсионный фонд
Выплата страховой пенсии производится при предъявлении документа, удостоверяющего личность.
Пенсионер вправе выбрать по своему усмотрению организацию, осуществляющую доставку пенсии, а также способ получения пенсии (на дому, в кассе организации, осуществляющей доставку, либо путем зачисления суммы пенсии на счет пенсионера в кредитной организации).
Кроме того, за пенсионера получать назначенную ему пенсию может выбранное им доверенное лицо. Выплата пенсии по доверенности, срок действия которой превышает один год, производится в течение всего срока действия доверенности при условии ежегодного подтверждения пенсионером факта регистрации его по месту получения пенсии.
Выплата пенсии на территории Российской Федерации производится пенсионеру органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, в установленном размере без каких-либо ограничений, в том числе при признании этого гражданина банкротом в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Исключение составляют работающие пенсионеры, суммы страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) выплачиваются в размере, без учета индексации (увеличения) размера фиксированной выплаты к страховой пенсии и корректировки размера страховой пенсии, имеющих место в период осуществления работы и (или) иной деятельности.
Способы доставки пенсий:
- через Почту России – вы можете получать пенсию на дом или самостоятельно в почтовом отделении по месту жительства. В этом случае каждому пенсионеру устанавливается дата получения пенсии в соответствии с графиком доставки, при этом пенсия может быть выплачена позднее установленной даты в пределах доставочного периода. Дату окончания выплатного периода лучше узнать заранее, так как в каждом почтовом отделении она своя. Если пенсия не получена в течение шести месяцев, то ее выплата приостанавливается, и необходимо будет написать заявление в территориальный орган ПФР, чтобы возобновить выплату;
- через банк – вы можете получать пенсию в кассе отделения банка или оформить банковскую карту (с 01.07.2017 года для выплаты пенсии оформляются только карты национальной платежной системы «МИР») и снимать денежные средства через банкомат. Доставка пенсии за текущий месяц на счет производится в день поступления средств от территориального органа Пенсионного фонда России. Снять свои деньги с банковского счета можно в любой день после их зачисления. Зачисление на счет пенсионера в кредитной организации производится без взимания комиссионного вознаграждения.
ВАЖНО! пенсионеры, получающие в настоящее время пенсии на счета, открытые в кредитных организациях на территории Российской Федерации, предусматривающие осуществление операций с использованием платежных карт иных платежных систем, будут переведены на национальную платежную систему «МИР» по мере истечения срока действия текущих банковских карт;
процесс перехода клиентов, получающих пенсии и иные социальные выплаты на банковские карты иностранных платежных систем (Visa, MasterCard), на карту национальной платежной системы «Мир» завершится 1 октября 2020 года. Если до этого срока перевод на карту «Мир» не будет осуществлен, то с 1 октября пенсии и социальные выплаты банками не будут зачисляться;
Для выбора способа доставки или его изменения, вам необходимо уведомить об этом ПФР, любым удобным для вас способом:
- письменно, подав заявление в территориальный орган ПФР либо в МФЦ (бланк заявления о доставке пенсии);
- в электронном виде, подав соответствующее заявление через «Личный кабинет» на «Едином портале государственных и муниципальных услуг (функций)» и сайте ПФР.
В заявлении вам необходимо указать доставочную организацию и способ доставки пенсии, а также реквизиты счета (если через банк).
Пенсионные выплаты граждане РФ могут получать разными способами. Такая возможность предусмотрена для удобства пенсионеров. Кому-то удобнее получать пенсию на карточку, кому-то нужно, чтобы деньги приносил домой почтальон. Каждый из способов выплаты пенсионного обеспечения имеет свои плюсы и минусы.
Как определить способ получения пенсии
Бесплатно по России
Узнать, каким способом вам доставят деньги, вы можете посредством:
- Телефонного звонка. Найдите в интернете номер учреждения ПФР по вашему месту жительства. Позвоните по нему и задайте оператору соответствующий вопрос.
- Подачи обращения. Перейдите на официальный сайт ПФР и найдите там раздел «Интернет-приемная». Зайдите в него и заполните все нужные поля. Ответ поступит вам на указанную электронную почту. Недостаток данного способа – ответа придется ждать достаточно долго (обращения граждан рассматриваются в течение месяца).
- Личного кабинета на сайте ПФР. Авторизуйтесь в своем аккаунте. Напротив пункта «Способ доставки пенсии» написано, как вы будете получать свои деньги каждый месяц.
Возможные способы получения пенсии
Сегодня в Российской Федерации применяются 3 способа получения.
На дом специализированной службой
Деньги могут доставляться пенсионеру специальной службой. Гражданин имеет право самостоятельно сделать выбор доставочной службы и метод доставки денег. Это может быть:
- получение денег в кассе доставочной фирмы;
- курьером;
- перевод денег на счет гражданина в кредитной компании.
Гражданину нужно самолично или через доверенное лицо посетить учреждение ПФР по месту жительства и подать ходатайство о выборе доставочной службы и метода доставки.
Если гражданин выбрал фирму, с которой у ПФР нет заключенного договора, ходатайство рассматривается до момента, пока не будет заключен соответствующий договор, но не больше 90 дней. Если доставочная служба не захочет заключать договор с ПФР, гражданину нужно будет выбрать другую фирму.
При доставке денег на дом доставочная служба разрабатывает график выполнения этой процедуры и деньги разносят с 3 по 24 число месяца при учете места жительства пенсионера, маршрутов курьеров. Соответственно с данным графиком, каждому получателю пенсий сообщается дата, когда будут предоставлены деньги.
График может изменяться. Об этом служба обязательно уведомит пенсионера не позже, чем за 30 дней до доставки денег. Если россиянина не было дома,, деньги оставляются в ближайшем отделении почты. Забрать их можно до истечения срока доставки, то есть до 24 числа.
На социальную карту Сбербанка
Чтобы получать пенсионные выплаты на социальную карточку Сбербанка вам требуется соблюсти следующий порядок:
- После назначения пенсии и оформления пенсионной книжки создать карточный счет.
- Вам выдадут карточку, которая прикреплена к нему.
- После этого посетите ПФР и подайте ходатайство, чтобы вам начали перечислять деньги на счет карточки.
Укажите все нужные реквизиты и филиал банка, в котором открывался счет. Реквизиты вы можете узнать в банковском отделении, взяв выписку. Также они могут быть прописаны в договоре на обслуживание счета. Некоторые учреждения Сбербанка сами оповещают ПФР о создании счета для зачисления пенсионных выплат.
Карточка выпускается в срок, не превышающий 10 суток. В столице и Петербурге она делается максимум неделю.
Период действительности социальной карточки Сбербанка составляет 36 месяцев. Дата завершения срока действительности написана на передней части карточки. Вместе с карточкой вам должен быть выдан с PIN-кодом, который запечатан. PIN-код может понадобиться при выполнении операций в терминалах, а также при совершении покупок в магазинах.
На почте
Получение пенсионных выплат через почту России, по сути, ничем не отличается от доставки пенсии по старости на дом курьером. Только в случае с почтой деньги приносит почтальон, а не курьер. Вы также можете забирать деньги самостоятельно в том почтовом отделе, которое вас обслуживает. Выбор способа, которым вы будете получать деньги, остается за вами.
Можно ли изменить способ и счет поступления
Перевести способ доставки пенсионных выплат возможно в любой момент. Для этого нужно подать заявление в учреждение ПФР. Гражданин оповещает ПФР о необходимости изменения способа получения денег посредством того же бланка, что был использован при начальном оформлении пенсии и получении первой выплаты.
При смене способа доставки заявителю нужно написать в ходатайстве персональные данные (фамилия, имя, отчество, гражданская принадлежность, место жительства, данные паспорта, телефонный номер), указать адрес, по которому необходимо доставлять деньги, и новый способ доставки.
Подать ходатайство в ПФР возможно такими методами:
- личный визит в государственное учреждение;
- передача заявления через доверенное лицо;
- отправка заявления через почтовую службу;
- электронная заявка через интернет.
Подача заявления через Сеть считается самым удобным способом. Посредством интернета россиянин может поменять способ доставки денег, не покидая собственной квартиры. Для этого нужно пройти регистрацию на официальном веб-сайте ПФР и подать электронную заявку на смену способа доставки посредством личного кабинета.
Кроме того, поменять способ доставки возможно через портал государственных услуг. Зарегистрировавшись на нем, гражданин может использовать возможности личного кабинета, среди которых есть и подача заявления в ПФР.
В течение 10 суток с даты подачи ходатайства работники государственного учреждения рассматривают его. Через 5 суток они отправляют гражданину извещение о том, что способ доставки пенсионных выплат изменен. Уведомление отправляется на электронную почту, которая была указана в заявлении либо личном кабинете гражданина.
Счет поступления и банк можно изменить, воспользовавшись порталом Госуслуг.
Подробнее о смене способа доставки смотрите в видео:
Как и где можно получать пенсию за другого человека по доверенности
Случается, что гражданин не имеет возможности самостоятельно получать пенсионные выплаты (к примеру, из-за заболевания либо нахождения в другом населенном пункте). В таком случае он может оформить доверенность на другого гражданина.
Доверенность составляется в произвольной форме, однако в ней обязательно должны быть указаны:
- место и дата оформления доверенности;
- информация о пенсионере и доверенном человеке (ФИО, данные паспорта, место жительства);
- полномочия, которыми пенсионер наделяет своего представителя;
- подпись пенсионера, период действительности доверенности.
Документ нужно заверить в нотариальной конторе. Доверенное лицо будет получать деньги тем способом, который выбрал пенсионер при оформлении пенсионных выплат. Для заверения доверенности пенсионеру нужно лично посетить нотариуса с собственным паспортом.
Как получают пенсию в доме престарелых и осужденные граждане
Соответственно со статьей 122 ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении», граждане, которые проживают в домах престарелых, получают только 25 процентов от своей пенсии. 75 процентов перечисляются на счет учреждения, в котором они проживают.
Зачисление денег осуществляется учреждением соцзащиты граждан, которое назначает и выплачивает пенсионное обеспечение. 25 процентов от пенсии гражданин получает самолично через отделения связи по ежемесячно составляемым ведомостям либо на свой банковский счет.
Что касается осужденных россиян, то им деньги выплачиваются по месту расположения тюрьмы. Чтобы организовать доставку пенсионных выплат заключенным, руководство тюрьмы отправляет информацию о них в учреждение ПФР.
Деньги доставляются заключенным посредством зачисления на лицевой счет, соответственно со ст. 107 Уголовно-исполнительного кодекса России. На счет заключенных начисляется минимум четверть от предоставленной ПФР суммы. Если заключенному больше 60 лет, он получает минимум половину своей пенсии. Остальные средства удерживаются в пользу исправительного учреждения.
Выбирать нужно тот способ доставки пенсионного обеспечения, который удобен именно для вас. Если вы проживаете около отделения почты, значит, вам проще забирать деньги прямо там, а не ожидать их доставки почтальоном. При наличии банковской карты лучше выбрать зачисление денег прямо на карточку. Так деньги будут моментально приходить вам сразу после предоставления пенсионных выплат ПФР.
Если вы родились в 1967 году или позже и успели хоть немного поработать с 2002 по 2014 год, у вас есть не только страховая часть пенсии, но и пенсионные накопления . Ваша будущая пенсия зависит в том числе от того, насколько удачно пенсионный фонд инвестирует эти накопления. Если размер дохода вас не устраивает, можно перевести свои деньги в другой фонд с более удачной инвестстратегией. Рассказываем, как это лучше делать.
Как узнать, где лежат мои пенсионные накопления?
Ваши пенсионные накопления могут храниться:
- ВПенсионном фонде России(ПФР)
Если вы никогда не писали заявлений о переводе накоплений, то они находятся именно в ПФР и их инвестирует государственная управляющая компания — Внешэкономбанк (ВЭБ) .
Также ваши деньги могут находиться в инвестиционном портфеле одной из частных уполномоченных управляющих компаний (УК) ПФР — если вы подавали заявление о смене УК. - В негосударственном пенсионном фонде (НПФ) , который участвует в системе обязательного пенсионного страхования.
Пенсионные накопления попадают в НПФ по заявлению владельца. Но бывали случаи , когда накопления переводили без ведома клиента: например, по подложным документам. С 2019 года это стало невозможно .
Проверить, где сейчас находятся ваши пенсионные накопления, можно в Пенсионном фонде России, через личный кабинет на сайте ПФР или Портал госуслуг .
Как узнать, сколько у меня пенсионных накоплений и какой доход приносят инвестиции?
Сумму накоплений без учета инвестиционного дохода вы можете узнать в местном отделении ПФР или в личном кабинете на Портале госуслуг .
В своем фонде можно получить полную детализацию по счету: какая часть денег приходится на сами пенсионные взносы, а сколько заработал фонд, пока инвестировал ваши накопления.
Кроме того, в выписке фонда будет указано, когда вы стали его клиентом.
Можно ли сравнить доходность инвестиций моего фонда и других?
Информацию о доходности всех НПФ можно посмотреть на сайте Банка России . Найдите таблицу «Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов», а в ней колонку — доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за минусом вознаграждения управляющим компаниям, специализированному депозитарию и фонду. Там вы сможете сравнить результативность инвестиций своего фонда и других НПФ.
Показатели всех управляющих компаний Пенсионного фонда России можно найти на сайте ПФР . В разделе «Расчет доходности инвестирования средств пенсионных накоплений» приводятся данные с 2004 года. Необходимо обращать внимание не только на название УК, но и на конкретный инвестиционный портфель. Но эти показатели приводятся до вычета комиссий и других платежей, которые берут управляющие компании. Это стоит иметь в виду при сравнении доходности НПФ и УК, так как в данных НПФ большая часть комиссий уже учтена.
Например, у ВЭБ есть два инвестиционных портфеля: портфель государственных ценных бумаг и расширенный инвестиционный портфель — кроме госбумаг в него входят корпоративные облигации и депозиты . По умолчанию деньги будущих пенсионеров попадают в расширенный портфель. Но можно поменять его на портфель госбумаг.
Некоторые УК предлагают два-три варианта инвестиционных портфелей — с разными наборами инструментов: ценных бумаг, депозитов и других финансовых активов. Доходность разных инвестиционных портфелей, как правило, различается.
Можно ли поменять фонд или УК?
Да, можно перевести пенсионные накопления из ПФР в НПФ. И наоборот — вернуть накопления из НПФ в ПФР. А также перейти из одного негосударственного фонда в другой.
Есть два варианта перехода: срочный , то есть через пять лет с момента подачи заявления, и досрочный — в ближайший год.
Накопления всегда переводят с задержкой. Если вы пишете заявление на досрочный переход, то ваши деньги передадут в новый фонд до конца марта следующего года. Если выберете срочный переход, то должен закончиться текущий год, пройти еще четыре полных года, а затем до конца марта пятого года ваши накопления перейдут в выбранный фонд.
Подать заявление о смене фонда можно с 1 января до 1 декабря . Тогда до 31 марта следующего года (при досрочном варианте) или до 31 марта шестого года (при срочном) ваши пенсионные накопления перейдут в выбранный фонд. Весь декабрь считается «периодом охлаждения» — в это время вы можете передумать: отказаться от перехода или заменить фонд, в который хотите перейти.
Если ваши накопления лежат в ПФР и вы не хотели бы переводить их в частный фонд, у вас тоже есть возможность изменить стратегию инвестирования своих накоплений. В течение всего года — с 1 января по 31 декабря — можно подать заявление в ПФР, чтобы со следующего года переложить деньги из одной управляющей компании в другую или поменять инвестиционный портфель.
При этом выгоду от перехода нужно тщательно оценить. Если вы решите остаться в ПФР, но поменять управляющую компанию или инвестиционный портфель УК, то это можно делать ежегодно без потерь — весь предыдущий инвестдоход сохраняется.
Но если вы решите досрочно поменять сам фонд, то можете лишиться инвестиционного дохода за предыдущие годы и даже части своих пенсионных накоплений.
Как оценить возможные потери?
По закону НПФ и ПФР обязаны раз в пять лет фиксировать инвестиционный доход на индивидуальном пенсионном счете клиента.
Причем даже если фонд вкладывал деньги неудачно и получал не доход, а убытки от инвестиций, по итогам этих пяти лет в минусе человек точно не окажется. В момент фиксации на счете клиента должна оказаться сумма не меньше той, которая была на начало этого периода, плюс все взносы, которые перечислял на счет он сам или его работодатель.
Первая фиксация инвестдохода во всех фондах прошла 31 декабря 2015 года. Но она коснулась только тех людей, которые никогда не переводили свои пенсионные накопления из ПФР в НПФ или же стали клиентами нового фонда не позднее 2011 года.
Следующая фиксация для этих людей состоится в 2020 году. И если они напишут заявление на досрочный переход в 2020 году, то ничего не потеряют.
Для тех, кто перевел свои пенсионные накопления в 2012 году и позже, годы фиксации будут зависеть от года смены фонда.
В годы фиксаций можно написать заявление на досрочный переход и перейти в новый фонд без потерь.
Если же вы захотите досрочно перевести деньги в другой фонд в другие годы, то потеряете инвестиционный доход за неоконченную пятилетку. Если фонд по итогам этих лет получил убытки, то их вычтут из суммы пенсионных накоплений.
Как сменить НПФ без потери дохода?
Как уже упоминалось выше, есть два варианта: срочный и досрочный.
Срочный переход — через 5 лет
В этом случае вы получите максимум возможного. Ваш НПФ передаст другому фонду все, что лежит на вашем счете с учетом заработанного инвестиционного дохода. Если же за эти пять лет фонд терпел убытки, то он передаст ту сумму, которую зафиксировал в последний раз, плюс все отчисления, которые вы делали после этой последней фиксации.
Правда, есть вероятность, что другой фонд за эти пять лет мог бы распоряжаться вашими пенсионными накоплениями более эффективно, чем нынешний. И есть шанс, что он смог бы заработать для вас больше, чем были бы ваши потери при переходе. Но ни один фонд не даст никаких гарантий доходности.
Досрочный переход — на следующий год
В этом случае вы потеряете инвестиционный доход, который фонд заработал с момента последней фиксации (если доход был). Если же за это время НПФ терпел убытки, то их вычтут из суммы вашего счета. В результате в новый фонд переведут даже меньше денег, чем было на счете во время последней фиксации дохода.
Перевести свои пенсионные накопления в другой фонд без инвестиционной прибавки, но и без потерь, при досрочном переходе можно только в одном случае: если вы подали заявление на досрочный переход в тот год, когда ваш нынешний фонд будет фиксировать инвестдоход.
Только так при досрочном переходе можно сменить фонд без убытков. И при этом не придется ждать пять лет, как при срочном переходе.
Если вы не помните, когда стали клиентом фонда и, следовательно, не в курсе, когда была последняя фиксация денег на счете— лучше уточнить это в своем фонде, местном отделении ПФР или в личном кабинете на Портале госуслуг .
Что нужно сделать, чтобы перевести накопления в другой фонд или УК?
Вы оценили все риски и возможные потери и хотите все-таки сменить фонд или перевести деньги в другую управляющую компанию. Порядок действий должен быть следующим:
- Если вы хотите перейти в НПФ, заключите с ним договор об обязательном пенсионном страховании (договор ОПС).
Если же вы намерены вернуться в ПФР или сменить УК — переходите к следующему пункту.
До 1 декабря подайте заявление в Пенсионный фонд России о срочном или досрочном переходе. Если вы намерены остаться в ПФР, но сменить УК или инвестпортфель, заявление можно направить до 31 декабря .
Подать заявление можно в местном представительстве ПФР — лично или через своего представителя по нотариальной доверенности. Более простой и быстрый вариант — через Портал госуслуг.
Если вы выбрали срочный переход в другой фонд, сотрудник ПФР проинформирует вас о сумме инвестдохода, который вы можете потерять. Если будете подавать заявление в электронном виде через Портал госуслуг, эта информация отразится в личном кабинете.
Если в течение года вы подадите несколько заявлений о смене фонда, то ПФР примет только первое из них, а по другим вынесет отказ. Поэтому прежде чем писать второе (третье или десятое) заявление о переходе, обязательно направьте в ПФР уведомление об отказе от смены фонда. Оно «погасит» предыдущее заявление о переходе — и только затем вы сможете направить новое. Отказаться от перехода можно в любое время — с момента подачи заявления и до 31 декабря.
При смене управляющей компании или инвестпортфеля потерь инвестиционного дохода не будет. В течение года можно подавать несколько заявлений, отменять предыдущие не нужно — ПФР рассмотрит только последнее.
- Если вы решили сменить фонд досрочно, оцените еще раз, оправданы ли убытки или стоит подождать с переходом, чтобы их избежать. С 1 по 31 декабря вы не сможете подать новое заявление о переходе, но можете подать в ПФР уведомление об отказе от перехода или о замене фонда. Сделать это можно там же — в отделении ПФР или через Портал госуслуг.
До 1 марта следующего года (при досрочном переходе) или до 1 марта шестого года после подачи заявления (при срочном переходе) ПФР рассмотрит ваше заявление.
Если вы подали подряд несколько заявлений о переходе в НПФ и не отозвали предыдущие, то ПФР вынесет отказ по всем заявлениям, кроме первого. Если направили несколько заявлений о смене УК, то ПФР примет только последнее.
Результат можно будет узнать через Портал госуслуг или в отделении ПФР.
- До конца марта пенсионные накопления перейдут в новый фонд или УК. Либо управляющая компания переведет деньги в другой инвестиционный портфель.
Проверить, в каком фонде находятся ваши пенсионные накопления, и следить за состоянием личного пенсионного счета можно онлайн — через Портал госуслуг . Либо уточнить информацию в местном представительстве Пенсионного фонда России.
Размеры будущей пенсии напрямую зависят от того, насколько исправно осуществлял платежи в Пенсионный фонд Российский Федерации (далее – ПФ РФ) работодатель. Чем больше взносов, тем выше конечный размер государственного пособия. Чтобы не столкнуться с мошенничеством, нужно знать, какие выплаты обязана осуществлять бухгалтерия предприятия за работников, ознакомиться с процентной ставкой, установленной для разных категорий плательщиков. Перечисления в Пенсионный фонд четко регламентируются законодательными нормативными документами.
Отчисления в Пенсионный фонд с зарплаты
Если работодатель нанимает сотрудников на предприятие, то на него возлагаются обязанности перечисления взносов на обязательное пенсионное страхование (далее – ОПС). Каждый месяц от общего фонда оплаты труда (далее – ФОТ) высчитывается определенная сумма, которая идет в уплату взносов в ПФР. Данный способ помогает формировать страховую пенсию сотрудников – на отдельном лицевом счете у каждого накапливаются деньги. Эти финансы работник получает, когда выходит на пенсию по возрасту, или по иным причинам, установленным законодательством.
Согласно государственным нормативам, любой взнос в Пенсионный фонд за работника может отчисляться только на формирование страхового пособия или идти на сбережения по смешанному принципу, с преумножением ежемесячных сумм и накоплением баллов. Правительство Российской Федерации (далее - РФ) ввело заморозку, или мораторий, на образование накопительной части пенсионной дотации. Все денежные средства, отчисляемые работодателем, идут только на формирование страхового пособия. Такая ситуация сохранится вплоть до 2020 г.
Кто является плательщиком
Юридическое или физическое лицо, нанимающее сотрудников для осуществления определенных функций, установленных трудовым договором, начисляющее им заработную плату, является работодателем. Данная категория плательщиков налогов и взносов называется страхователями. Государство вменяет в обязанность работодателю перечислять выплаты по ОПС с ФОТ всех трудящихся граждан ежемесячно. Страхователями считаются:
- предприятия, компании, организации, ведущие деятельность как юрлица;
- индивидуальные предприниматели (далее – ИП);
- физические лица, использующие наемный труд.
Кроме этих плательщиков, существуют страхователи, которые отчисляют выплаты «за себя», поскольку самостоятельно организуют свою трудовую деятельность, являясь т.н. «самозанятыми лицами». К ним относятся:
- ИП, не использующие труд по найму;
- лица, занимающиеся юридической практикой – адвокаты, нотариусы;
- другие россияне, зарегистрировавшиеся в местном отделении Федеральной налоговой службы (далее – ФНС) как самозанятые.
Государством установлено, что, если юридическое или физическое лицо подпадает под два определения страхователя, то выплаты в Пенсионный фонд производятся по двум причинам. Например, ИП занимается изготовлением и реализацией обуви, имеет двух наемных сотрудников. Бизнесмену надлежит производить ежемесячные перечисления от общего ФОТ своих рабочих и совершать платежи в Пенсионный фонд для ИП за себя.
Процент отчисления в Пенсионный фонд
Законодательством установлена стандартная ставка 22% выплат в Пенсионный фонд, которой облагается ФОТ сотрудников компании или предприятия. Уровень заработка трудящихся не должен быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ) по региону. Деньги перечисляются работодателем, уменьшать сумму начисленного оклада работника на величину взносов, страхователь не имеет права. Реформирование системы отчисления выплат на пенсионное обеспечение неработающих граждан, проведенное в 2015 г., предусматривает два варианта распределения перечисленных денег:
- страховые дотации;
- смешанный вариант, предусматривающий сочетание страховых и накопительных отчислений.
Перечисляемая сумма, в размере 22% от ФОТ, делится так:
- 6% уходят на формирование солидарного тарифа, который предусматривает фиксированные доначисления к пенсионному пособию граждан;
- 16% образуют индивидуальный тариф.
Государственными нормативами предусмотрено, что официально работающий гражданин имеет право выбора. Если он предпочитает формировать накопления на сберегательном счету, то перечисляемая сумма, 22% от оклада, делится так:
- 10% уходят на страховые взносы;
- 6% формируют фиксированную доплату;
- 6% создают накопительную пенсию.
Заморозка накопительной части пенсии вплоть до 2020 г. отменяет такую возможность. Все выплаты в ПФ РФ, отчисляемые работодателем, делятся так:
- 16% создает страховую пенсию;
- 6% уходят на фиксированную доплату.
Предельная величина налогооблагаемой базы и тарифа
После 01.01.2018г., Правительством РФ был введен новый размер максимальной базы для начисления выплат в Пенсионный фонд. Она рассчитывается так:
ВБ = СЗ х 12 х 2, где
- ВБ – взносооблагаемая база;
- СЗ – средняя заработная плата по РФ.
После расчетов, данный показатель был установлен на уровне 1021 т. р. Если выплаты в ПФР превышают эту сумму, то ставка снижается до 10% со всех последующих взносов. Бухгалтерией предприятия ведется годовой учет перечисленных сумм за каждого работника нарастающим итогом. После того, как общая величина выплат превышает 1021 т.р., размер платежей снижается с 22% до 10% до конца текущего года.
Льготные тарифы
Для отдельных категорий работодателей применяется сниженная тарификация при перечислении взносов в ПФ РФ. Чтобы воспользоваться льготной ставкой, нужно свериться со вторым общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) и определить, относится ли бизнес, практикуемый юридическим или физическим лицом к видам работ, для которых предусмотрен сниженный размер выплат. Чтобы оценить размер коэффициента в зависимости от регистрационного статуса компаний, применяемого ими режима обложения налогами, можно обратиться к нижеприведенной таблице:
Величина льготного тарифа, %
Кто может использовать
Юридические и физические лица, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), страхователи, использующие единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
Предприятия, зарегистрированные в качестве IT-компаний, фирмы, относящиеся к проекту «Сколково»
Юридические и физические лица, осуществляющие работу по внедрению новой техники и привлечению туристов в особых экономических зонах, компании, занимающиеся разработкой новых технологий
Предприниматели и организации, являющиеся резидентами особых экономических зон с опережающим развитием
Дополнительные тарифы на ОПС
Если труд гражданина, работающего в данной компании или ИП, связан с вредными или опасными производствами, то страхователь должен отчислять дополнительные средства в ПФ РФ. Чтобы определить степень тяжести производства, каждые 5 лет нужно проводить специальную оценку рабочих мест. Анализ безопасности работы наемных граждан осуществляют сотрудники органов охраны труда. После проведенных исследований, дирекции компании выдается заключение с присвоением классов и категорий вредности труда.
Работодателю придется осуществлять дополнительные выплаты в Пенсионный Фонд. Величину взносов в зависимости от классов и подклассов опасности работы трудящихся можно увидеть в нижеприведенной таблице:
Если оценка вредности условий работы в компании не проводилась, то юрлицо или ИП выплачивают дополнительные взносы за наемных сотрудников в размере 6-9% от ФОТ. Гражданам, длительно работающим во вредных условиях на производстве, положен льготный стаж и досрочный выход на пенсию. Для таких категорий россиян большое значение имеет своевременность выплат, производимых работодателем в ПФР.
Какие выплаты не облагаются страховыми взносами в ПФР
Существуют денежные расходы, понесенные предприятием, которые не относятся к налогооблагаемой базе. Можно не уплачивать взносы в ПФ РФ со следующих выплат:
- расходов при пребывании в командировке, включая питание, проживание, проезд сотрудников по территории РФ или за границу;
- дотаций, выплачиваемых государством;
- различных компенсаций, причитающихся работникам (за исключением доплат при увольнении за неиспользованный трудовой отпуск).
Порядок начисления и выплаты в 2018 году
С января 2017 г. произошли важные изменения. Получателем уплачиваемых взносов стал не ПФ РФ, а ФНС. Изменились реквизиты платежных поручений, коды бюджетной классификации (далее – КБК). Если бухгалтерия организации продолжает перечислять денежные средства «по старинке», используя старые данные для заполнения платежного поручения, то сотрудники налоговой инспекции начислят штрафные санкции и пени за невыплату взносов. Чтобы такая ситуация не возникала, необходимо использовать только актуальные сведения о получателях денежных средств.
Порядок начисления и уплаты взносов в ПФ РФ выглядит так:
- Бухгалтерией организации своевременно проводится начисление заработной платы сотрудникам на отработанный месяц.
- От ФОТ высчитываются взносы Пенсионному фонду в размере 22%, если предыдущие выплаты за конкретного работника составляют не более 1021 т. р. После достижения этой суммы платежи осуществляются по ставке 10%.
- Тщательно заполняется платежное банковское поручение с внесением требуемых реквизитов, пояснением назначения доплат, указанием рублей, копеек.
- При наличии финансов у компании или юрлица, банковской организацией проводится платеж.
Если физлицо или ИП не имеет банковского расчетного счета, то допускается заплатить наличными деньгами долг на почте или в кассе местного муниципалитета, с оформлением квитанции. Бухгалтер, ответственный за начисление заработной платы, делает отдельный расчет по каждому работнику, с указанием произведенных выплат в ПФР, налогооблагаемого дохода нарастающим итогом с начала года. Если сотрудник работает на вредном производстве, то ограничение по максимальному размеру взносооблагаемой базы не действует. При любом уровне дохода величина выплат составляет 22%.
Обязательные реквизиты
Каждый субъект РФ вправе устанавливать собственные варианты реквизитов платежа для осуществления выплат в ПФ РФ, но есть сведения, которые должны быть в каждом платежном поручении. К ним относятся следующие данные получателя:
- полное наименование организации;
- дата оформления документа;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- код причины постановки на учет (КПП);
- название банка адресата;
- расчетный и корреспондентский счета;
- КБК;
- банковский идентификационный код (БИК);
- расшифровка доплаты в графе «Назначение».
Можно самостоятельно формировать «платежку», тщательно следя за правильностью вводимых данных или воспользоваться услугами, предоставляемыми ФНС. На сайте организации можно увидеть реквизиты получателя по региону местонахождения. Нужно выбрать свой субъект РФ, заполнить документ онлайн, с уже проставленными данными, скачать, распечатать его и отнести в банк для осуществления платежа.
Коды бюджетной классификации (КБК)
Что правильно распределять денежные потоки, Министерство финансов РФ ввело КБК, представляющие перечень из 20 цифр, в которых зашифрован получатель платежа, его назначение, иные данные. Расшифровку кода можно увидеть в следующей таблице:
Краткое содержание:
В связи с многочисленными изменениями в законодательстве вопрос получения пенсии от государства становится все актуальнее. Поэтому граждане начинают задумываться о том, чтобы производить самостоятельные отчисления в Пенсионный фонд с целью получения дополнительных гарантий для ее назначения. Такие платежи могут добавить недостающий стаж и пенсионные баллы, тем самым давая возможность получать ежемесячные выплаты по достижении определенного возраста.
Законодательная база
Право на совершение добровольных отчислений в ПФР определено в ст. 29 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании» от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 11.12.2018), а также в законе о дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию № 56-ФЗ от 30.04.2008 (ред. от 27.12.2018). Поначалу вносимые суммы не влияли на стаж для назначения пенсии и имели значение только для ее размера, однако с 01.01.2015 участие в программе добровольного пенсионного страхования дает возможность включать оплачиваемый период в учитываемое время.
Кто может осуществлять самостоятельные отчисления в Пенсионный фонд
Чтобы уплачивать взносы, совсем необязательно становиться предпринимателем или получать статус самозанятого. Фактически любое физическое лицо может участвовать в добровольных правоотношениях с ПФР. В законе № 167-ФЗ указаны следующие категории населения:
-граждане России, работающие за пределами страны и желающие вносить оплату за себя;
- физлица, осуществляющие платежи за других граждан, не имеющих доходов, облагаемых страховыми взносами;
-застрахованные лица (ИП), уплачивающие фиксированные платежи, в части, превышающей размер страхового взноса;
-желающие уплачивать дополнительные денежные средства на накопительную часть пенсии (платить можно лично или через работодателя);
-физические лица, проживающие в РФ, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование;
-граждане, получившие статус самозанятых (т.е. применяющие налоговый спецрежим «Налог на профессиональный доход»).
Таким образом, даже при отсутствии официального дохода, периоды уплаты добровольных взносов в ПФР засчитываются в страховой стаж. Те, кто платит взносы за другое физлицо, а также те, на кого пенсионное законодательство не распространяется, подобным способом могут приобрести не более половины стажевого периода, требуемого для назначения пенсии.
Для самозанятых период уплаты войдет в страховой стаж полностью, если размер годового платежа будет не меньше фиксированного страхового взноса (пп.1 п. 1 ст. 430 НК РФ), если взнос меньше – расчет стажа производится пропорционально уплаченной сумме.
Как делать отчисления в Пенсионный фонд самому
Прежде чем отправлять деньги в ПФР, нужно заполнить и подать соответствующее заявление (для уплаты добровольных пенсионных взносов и для дополнительных взносов на накопительную пенсию заполняются разные формы). При заполнении требуется указать индивидуальный лицевой счет (СНИЛС). Если его нет, то сначала надо пройти процедуру регистрации и получить номер. Только затем подается заявление.
В бланке указывается номер СНИЛС, фамилия, имя, отчество и адрес. Есть несколько вариантов подачи документа:
-лично в отделении ПФР;
-обратившись к работодателю (по дополнительным взносам на накопительную пенсию);
-иным способом, включая направление электронной формы, например, через портал «Госуслуги».
После получения и проверки формы, не позднее 10 дней, Фонд отправит уведомление о получении, в котором укажет дату начала правоотношений или выдаст отрицательный результат с соответствующими разъяснениями и указанием причины. Если заявление было электронным, то ответ также будет электронным. После устранения недостатков документ снова примут.
Размер и даты уплаты самостоятельных отчислений в Пенсионный фонд в 2019 году
С момента регистрации заявления в Пенсионном фонде начинает учитываться стаж. Однако для его подтверждения необходима уплата взносов – в страховой стаж засчитают только оплаченные периоды. Вносить деньги на соответствующий счет нужно не позднее 31 декабря текущего года. Отправлять денежные средства частями или одной суммой сразу – решает сам плательщик. Размер годовых отчислений, направляемых гражданином, определяется самостоятельно в пределах минимального и максимального взноса:
-Минимальный размер определен исходя из МРОТ на начало года, за который уплачивается взнос, умноженный на тариф, указанный в пп. 1 п. 2 ст. 425 НК, увеличенный в 12 раз. В 2018 году и ранее МРОТ брали двукратный, но закон № 441-ФЗ от 28.11.2018 изменил это положение.
-Максимальный годовой платеж установлен в восьмикратном размере МРОТ, умноженном на тариф, и увеличенном в 12 раз.
В 2019 году МРОТ равен 11280 рублей, тариф пенсионного взноса - 22%. То есть, за 2019 год сумма минимального платежа составит 29779,20 рублей (11280 х 22% х 12). А максимальный размер составит 238233,60 рублей (8 х 11280 х 22% х 12).
Если год неполный – расчет делается пропорционально количеству полных месяцев действия соглашения с ПФР, а в неполном месяце - исходя из количества дней.
Для добровольных дополнительных взносов на накопительную пенсию ограничений нет, плательщик определяет их размер сам (в твердой сумме или в виде процента от облагаемой базы). Уплата их производится ежемесячно.
Государственное софинансирование
Для лиц, уплачивающих дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, возможно государственное софинансирование в течение 10 лет после года начала уплаты дополнительных взносов. Но оно распространяется только на тех, кто вступил в программу до 31.12.2014 года.
Если человек уплатил за год 2000 рублей и более – государство добавит к лицевому счету такую же сумму, но не более 12000 рублей в год. Для лиц, достигших пенсионного возраста, но не обратившихся в Фонд за назначением пенсии по старости, при уплате дополнительного взноса от 2000 до 12000 рублей, софинансирование возможно до 48000 рублей в год (ст. 13 закона № 56-ФЗ).
Куда и когда платить
В территориальном отделении Пенсионного фонда можно получить образец платежного документа. В отличие от остальных взносов эти отчисления получает и контролирует сам Фонд. В платежном документе потребуется указать банковские реквизиты, КБК и ОКТМО – код территориального деления.
Сформировать платежный документ можно на сайте ПФР с помощью специального сервиса.
Рекомендуется регулярно сверять состояние расчетов с ПФР.
Руководствуясь нормами законодательства, самостоятельные отчисления в ПФР вправе осуществлять любой человек, заполнивший заявительную форму и получивший положительное ответное уведомление от ПФР. Для прекращения обязательства нужно подавать новое заявление. Направить его можно в любой день, когда физическое лицо решит о необходимости такого действия. Все уплаченные средства должны в итоге засчитываться в страховые суммы, а период уплаты – в стаж, дающий право на пенсию.
Читайте также: