Как работодатель застраховать в пенсионном

Дополнительный страховой взнос (далее – ДСВ) на накопительную пенсию – индивидуально возмездный платеж, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ.

В соответствии с законодательством работник может уплачивать ДСВ на накопительную пенсию самостоятельно либо доверить их уплату своему работодателю, путем удержания из зарплаты. Для этого работник представляет в бухгалтерию работодателя заявление, в котором указывает размер ДСВ в твердой денежной сумме или в процентах от базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, который нужно у него удерживать ежемесячно из зарплаты. Указанные заявления хранятся в бухгалтерии. Если работник желает прекратить выплату или изменить размер уплачиваемой им суммы ДСВ, он вновь представляет в бухгалтерию заявление. Работодатель, получивший заявление от работника об уплате ДСВ, осуществляет исчисление, удержание и перечисление ДСВ, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи такого заявления. Также с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи работником заявления о прекращении либо возобновлении уплаты ДСВ, работодатель соответственно прекращает либо возобновляет исчисление, удержание и перечисление ДСВ.

ВАЖНО! Собственные средства застрахованного лица – участника Программы софинансирования, направленные им самостоятельно или через своего работодателя на формирование пенсионных накоплений подлежат государственному софинансированию.

Взнос работодателя – это средства работодателя, уплачиваемые им в пользу застрахованного лица на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ.

Взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц, включаются в состав средств пенсионных накоплений застрахованных лиц и отражаются на специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, точно также как и дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, которые самостоятельно уплачивают застрахованные лица, взносы участников программы государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений и средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, а также результаты от их инвестирования.

В соответствии с Федеральным законом № 56-ФЗ работодатель может принять решение отчислять дополнительные взносы из своих средств (взносы работодателя) в счет будущей накопительной пенсии своих работников, тем самым повышая уровень пенсионного обеспечения работников. Такое решение работодатель оформляет отдельным приказом или путем включения соответствующих положений в коллективный либо трудовой договор.

В случае прекращения трудовых правоотношений и (или) правоотношений по соответствующим гражданско-правовым договорам с застрахованным лицом уплата взносов работодателя в пользу данного работника прекращается со дня прекращения указанных правоотношений.

ВАЖНО! Взносы работодателя, включенные в состав пенсионных накоплений застрахованных лиц, в пользу которых уплачены такие взносы, не участвуют в программе государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений!

Сегодня взносы работодателя, направленные на увеличение пенсионного капитала своих работников, для многих предприятий и компаний стали частью соцпакета, и служат дополнительной мотивацией.

Вместе с тем уплата дополнительных страховых взносов на формирование накопительной пенсии работников и самому работодателю дает ряд дополнительных преимуществ:

он освобождается от уплаты страховых взносов в размере уплаченного им взноса, но не более 12 000 рублей в год на одного работника;
суммы софинансирования включаются в состав расходов работодателя на оплату труда, учитываемых при налогообложении прибыли.

ВАЖНО! Работодатели должны перечислять в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации отдельными платежами и оформлять отдельные платежные поручения в отношении:

взносов работодателя (уплачиваемых из средств работодателя) в пользу застрахованных лиц, уплачивающих ДСВ, при этом необходимо указывать код бюджетной классификации 392 1 02 02041 06 1200 160 ;
дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию (согласно представленному в бухгалтерию работодателя соответствующему заявлению работника, участвующего в программе государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений), при этом необходимо указывать код бюджетной классификации 392 1 02 02041 06 1100 160 .

Информация в реквизитах платежных поручений заполняется в соответствии с Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Узнать реквизиты и сформировать квитанцию на уплату страховых взносов можно на нашем электронном сервисе.

Уровень финансового благосостояния отечественных пенсионеров оставляет желать лучшего. В том числе именно поэтому государство законодательно предусмотрело дополнительные инструменты накопления гражданами их будущего ежемесячного дохода.

Одним из них и стало добровольное страхование в системе пенсионного обеспечения РФ. Рассмотрим, что же это такое, чем оно отличается от страхования, являющегося обязанностью граждан и их работодателей, и каким образом реализуется на практике.

Бесплатно по России

Что такое добровольное пенсионное страхование

Понятие добровольного пенсионного страхования не раскрывается действующим законодательством. Лишь в некоторых нормативных документах (например, Налоговом кодексе) фигурирует термин негосударственное пенсионное обеспечение (далее также НПО), что на практике является синонимичным понятием.

Простыми словами, под ним понимается вступление в добровольные договорные отношения с негосударственным пенсионным фондом по формированию дополнительной к государственной пенсии. После заключения такого договора у гражданина или его работодателя появляется обязанность в течение определенного периода времени вносить платежи в размере, установленным договором.

Все перечисленные в добровольном порядке средств в дальнейшем будут формировать дополнительную пенсию. Также указанные финансы могут быть перемещены из одной управляющей организации в другую либо получены гражданином или его наследниками.

Кроме НПФ программы добровольного пенсионного страхования предлагаются и страховыми компаниями. В этом случае заключается договор страхования, а застрахованное лицо или страхователь вносит периодические платежи в счет будущей пенсии.

Разница между добровольным и обязательным

Основные различия двух этих видов страхования заложены в самом их наименовании. Обязательное подразумевает обязанность гражданина или его работодателя осуществлять взносы в ПФР на будущее государственное пособие пожилого гражданина. Решение о добровольном страховании принимается самим лицом или его работодателем, государство оставляет возможность использования данного инструмента на усмотрение самих этих лиц.

В рамках НПО лицо, вступающее в договорные отношения с фондом, имеет возможность по своему усмотрению определить:

размер платежей;
длительность их перечисления;
периодичность внесения;
схему формирования (правила наследования, период начала выплат и т.п.).

Правила НПО устанавливаются управляющими компаниями самостоятельно, но должны подчиняться Типовым страховым правилам, утвержденным Центробанком. Указанные правила НПФ регистрируются в Банке России, а при внесении в них изменений регистрации подлежат и они.

Роль государства в формировании НПО заключается в установлении общих законодательных норм и регулировании деятельности НПФ. Непосредственного участия в формировании негосударственных пенсий власти не принимают, поскольку оно является лишь дополнительным к обязательному страхованию.

Цели и функции добровольного страхования

Основная цель добровольного пенсионного страхования заключается в формировании дополнительного дохода после прекращения гражданином трудовой деятельности в силу возраста. НПО позволяет иметь дополнительный источник ежемесячного дохода наряду с государственным обеспечением. Также этот инструмент позволяет обеспечить гражданину более достойное финансовое состояние в старости.

В качестве одной из функций НПО также можно привести инвестирование средств, т.е. их вложение с целью получения прибыли. Так, некоторые программы НПО подразумевают не только возможность перевода накопленных таким образом средств в другие фонды, но и получение их в дальнейшее личное распоряжение. При грамотном выборе фонда у его вкладчиков имеется возможность накопить определенную сумму, а также приумножить ее в случае финансово грамотной деятельности НПФ.

Рассматриваемый вид страхования также позволяет реализовать возможность граждан, которые трудятся на вредных или опасных работах, выйти на пенсию ранее установленного законом срока. Досрочное НПО позволяет гражданам получать гарантированный ежемесячный доход до наступления права на выплаты со стороны государства, прекратив при этом свою трудовую деятельность.

Еще одна функция – предоставление дополнительных социальных гарантий работникам со стороны работодателя. Так, коллективным договором между организацией и ее сотрудниками может быть предусмотрена обязанность работодателя дополнительно застраховать сотрудников в рамках НПО. Таким образом, работодатель может заинтересовать граждан во вступлении с ним в трудовые отношения, а работник – получить дополнительные гарантии.

Субъекты добровольного страхования

В рамках договора НПО в отношения вступает несколько категорий лиц, т.е. субъектов этих правоотношений:

Негосударственный пенсионный фонд – организация, которая оказывает рассматриваемую услугу, принимая взносы, инвестируя их в различные проекты и сферы, и выплачивая негосударственные пенсии действующим пенсионерам или иным лицам, имеющим на это право в соответствии с условиями договора.
Вкладчики – лица, осуществляющие внесением регулярных платежей в счет формирования НПО. В качестве этих лиц могут выступать сами граждане, а также их работодатели. Категория последнего не имеет значения, в этом качестве могут выступать как организации, так и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица. Эти лица всегда выступают второй стороной договора НПО.
Участники – те граждане, в интересах которых осуществляются взносы в рамках НПО, т.е. по сути, будущие получатели выплат негосударственной пенсии. В случае внесения взносов гражданином от своего имени и в своих интересах, он одновременно будет являться и участником и вкладчиком.

В качестве самостоятельных субъектов правоотношений по НПО могут выступать управляющие компании, осуществляющие непосредственное инвестирование накапливаемых средств.

Тонкости договора о ДС

Содержание договора рассматриваемого вида ДС устанавливается каждым фондом самостоятельно с учетом норм законодательства. С формой такого документа предварительно до его заключения или визита в офис компании всегда можно ознакомиться на официальном сайте того или иного НПФ.

При этом типовая форма этого документа в ближайшем будущем планируется утвердить Указанием Центробанка, в настоящее время рассматривается и обсуждается его проект.

Итак, на что стоит обратить особое внимание в договоре о ДС:

Выбранная пенсионная схема. Каждый НПФ предлагает различные схемы формирования и выплаты негосударственной пенсии в части порядка внесения взносов, получения сумм накопления участником или его правопреемником, времени назначения НПО. В самом тексте договора, как правило, лишь указывается номер такой схемы, расшифровка же ее приведена в Правилах конкретного фонда.
Основания возникновения права на получение ежемесячных выплат в рамках НПО.
Правила внесения взносов (их размер, периодичность, протяженность времени внесения).
Период действия договора.

Рассматриваемый договор касается очень важной сферы, поэтому подлежит тщательному изучению целиком. Это касается не только озвученных моментов, но и всех остальных разделов, будь то права и обязанности сторон, их ответственность, тонкости правопреемства и др.

Программы ДС у НПФ

Каждый НПФ помимо обязательного страхования предлагает программы НПО. Причем принимать участие в такой программе можно также по различным схемам, утверждаемым внутренними правилами фонда. В каждом из них перечень различен. ГАЗФОНД, например, предлагает 7 возможных схем участия, в НПФ «Транснефть» таковых схем уже 10.

В каждом случае они подлежат индивидуальному изучению в зависимости от конкретной ситуации, целях вкладчиков и участников.

Различия этих схем заключается в следующих критериях:

длительность осуществления пенсионных выплат;
время наступления права участника на получение ежемесячного дохода в рамках НПО;
уровень участия в программе работодателя и сотрудника;
размеры взносов, длительность и периодичность их внесения.

Полный перечень программ и схем конкретного фонда должен быть приведен в его пенсионных правилах, утверждаемых Советом директоров. Любому гражданину должен быть предоставлен свободный доступ для ознакомления с ними.

В заключение отметим, что добровольное страхование в рамках НПО позволяет гражданам самостоятельно сформировать дополнительный источник дохода в пожилом возрасте. ДС служит не только увеличению будущего дохода пенсионера, но может рассматриваться как инвестиция или дополнительная гарантия работнику со стороны работодателя. При заключении договора необходимо ответственно выбрать схему формирования и выплаты НПО.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть интересное видео по теме:

Государство призвано служить гарантом достойного образа жизни своих граждан. Обязательное социальное страхование (ОСС) работников – надёжный инструмент обеспечения государственных гарантий. Страхование сотрудников осуществляется за счёт регулярных выплат работодателями денег в ФСС. Также, это напрямую относится к ситуациям, если трудящийся заболел, пострадал от ЧП на работе не по своей вине. Страхование выполняет залоговую миссию, гарантируя работникам безопасные трудовые условия.

Социальная страховка работника: что это такое?

Ст. № 236 КЗоТ РФ требует: все сотрудники должны подлежать ОСС. Эту обязанность полностью несёт работодатель. Каждый вид страховки обладает своими установленными ставками, объём которых имеет зависимость от принятого на производстве вида налогообложения. Некоторые руководители, в качестве дополнения к обязательному социальному страхованию персонала, предоставляют гарантии в виде добровольной страховки.

Субъекты страхования: кто они?

Партнёры, либо иные «игроки», приравненные к страхованию, являются субъектами ОСС. Каждый человек испытывает ситуации, подразумевающие обеспечение государственной помощью.

Страховая защита служащих

Социальная страховка сотрудников регламентируется ст. № 212 Конституции РФ. Работодатели обязаны обеспечить такой страховой защитой своих сотрудников на производстве. Закон гарантирует следующие виды выплат:

Принцип работы ОСС

Обязательное социальное страхование работников построено с учётом принципа не жёсткой эквивалентности. Установленная повинность по страховым выплатам действует по принципам:

Ключевой источник финансовых вливаний в пользу различных фондов – это взносы, поступающие по обязательному страхованию.

Выплаты страховых взносов должны производить следующие страхователи:

те, кто делают отчисления и пр. оплаты работникам;
те, кто занимаются частной практикой, не осуществляют выплаты работникам.

ОСС ввели как дополнительную форму социальной защиты трудоспособных граждан. Если человек утрачивает возможность трудиться, теряет работу, основного кормильца, то обязательства по социальной защите ложится на государственные плечи.

Преимущества соцстрахования в отношении работодателей, сотрудников

Соцзащита работника – важный способ защитить его гражданские права. Он позволяет сотрудникам, их родственникам чувствовать уверенность при потере способности трудиться. Соцстрахование имеет очевидные достоинства:

руководители

Хороший уровень пенсийВозможность мотивировать персоналУход в декрет, получение достойного пособияПрозрачность при вручении окладов, отсутствие от налоговиковХорошие выплаты при страховом случае, 100% компенсация больничного Понимание сотрудником своей значимости

Компании, предоставляющие обязательную/добровольную страховую защиту, создают своим сотрудникам условия лучше, чем конкуренты.

Виды соцстрахования рабочих

Социальная защита рабочих делится на следующие виды страхования:

медицина;
ЧП на производстве;
жизнь/здоровье;
фрагментарная неспособность к работе;
послеродовая страховка;
пенсия.

Осуществление защиты ведут три основных фонда:

Важная информация! Вопросами страховых взносов занимается бухгалтерский отдел предприятия. Начисление взносов должны производится в конце каждого месяца, оплачиваться не позже 15-го числа последующего месяца.

Добровольная, обязательная страховая защита персонала

Добровольная страховка (ДС) осуществляется следующим образом:

Заключается соглашение ДС.
Уплачивается взнос страховочный.
Компания подтверждает факт получения страховых услуг.
Организация принимает на себя обязательства по дополнительным расходам.

Перечень лиц, страхуемых дополнительно, включает:

руководство предприятия;
сотрудников, имеющих занятость на предприятии;
стажёров.

Первой категории такая страховка необходима, так как сумма выплат по страховке ощутимо сказывается на производственном бюджете, а страхование позволяет это компенсировать. Прочие категории – это сотрудники, которые работают в более сложных условиях: им следует обеспечить дополнительную защиту.

Важно! ДС необходимо на предприятиях, где высокий уровень производственной опасности. Оно осуществляется в том же порядке, что обязательное: отчисляются взносы (до 10%). Особенности зависят непосредственно от СК. Такое страхование стоит дороже стандартного.

Страхование на производстве

В страховую защиту на производстве входит комплекс мер, проводимых предприятием с целью сокращения ЧП, а также компенсации сотрудникам рисков возникновения проф. болезней.

Страхованию от несчастных случаев подлежат все сотрудники, включая внештатных. В страховое соглашение включается члены семья сотрудника в роли выгодоприобретателей.

Работников, по трудовому кодексу, страхуют от следующих рисков:

непостоянная утрата трудоспособности по причине производственного ЧП;
пожизненная утрата трудоспособности по причине производственного ЧП;
гибели во время работы.

Внимание! Размер взносов страхования зависим от уровня сотрудника, колеблясь от 0,4% - до 8,6% от его оклада. Категорию определяют по уровню риска (шахтёры попадают в заключительную, тридцать вторую). Наиболее востребованной считается производственная страховка, включающая: трудовые сутки, рабочий отдых и пр.

Особенности обязательного страхования работников предприятия таковы, что полностью не покрывают лечения в случае травмирования. Опасное производство требует оформление ДС: это позволит рассчитывать на получение материальной выплаты объёмом до трёх окладов.

Страховка медработников

Согласно трудовому классификатору, все медработники подвергаются высокому уровню риска жизни/здоровья. Поэтому их страховку, в полном объёме, взяло на себя государство.

Для них предлагаются два вида страховой защиты:

жизни/здоровья;
профессиональное страхование.

Величину выплат определяют путём установления вины медработника, его квалификации. Когда страховой случай – неизлечимая болезнь, тогда медработник получает право на пожизненные выплаты.

Внимание! В России не выработана чёткая нормативная база, способная осуществлять страхование медработников. В медучреждениях государственного статуса работники осуществляют страхование неохотно. Частные клиники активно страхуют свой персонал, пациентов.

Трудовое соглашение: условия соцстрахования

Виды и условия социального страхования отражаются в трудовом соглашении. Наличие пункта о социальном страховании предоставляет работнику право рассчитывать на получение различных пособий/льгот. Содержание данного пункта договора бывает различным: зависит от характера/объёма трудового функционала. Чем она вреднее, тем выше взносы по страховке.

Сейчас работает правило – в соглашение трудовой деятельности вписывать:

условия работы;
класс/подкласс сотрудника.

Специальная комиссия обладает правом присвоения каждому служащему определённой классификации: на этом основании работодатель будет выплачивать сотруднику нужные суммы. В тексте трудового соглашения требуется прописать услуги дополнительного пенсионного/медицинского страхования в случае, когда работодатель предоставляет подобные услуги.

Статья № 942 ГК РФ требует, чтобы социальное страхование работников в трудовом договоре содержало следующие условия:

Относительно застрахованных лиц указывается лишь только общая информация:

численность страхуемых сотрудников;
штатная расстановка (количество служащих; в каких должностях/отделах они трудятся).

Перечень разновидностей оплачиваемых случаев должен включать в себя не только базовые, но также случаи, о которых была достигнута договорённость.

Принципиальным условием подписания обязательного социального страхования работника является его возраст: сотруднику должно быть от 18 – до 69 лет.

Внимание! В России действуют 32 страховых тарифа, которые отличаются степенью вероятности возникновения производственных рисков. Их выбор осуществляется на основе специфики деятельности производства. Тарифы действуют в пределах: от 0,2 – до 8,5%.

Застрахованные: их права, обязанности

Застрахованные рабочие граждане имеют право:

Застрахованные работники обязаны:

Своевременно предоставлять страхователю бумаги, имеющие достоверную информацию и являющиеся основанием для назначения/выплат страховки.
Своевременно производить уплату страховых взносов/налогов при условии, что данное обязательство регулируется законом о конкретных видах ОСС.

Что входит в обязательное социальное страхование работника

В обязательное социальное страхование работников входят следующие риски:

получение врачебной помощи;
временная неспособность работать;
трудовая травма, профессиональная болезнь;
материнство;
получение инвалидности;
наступление старости;
утрата кормильца;
официальный статус безработного;
кончина застрахованного сотрудника, либо нетрудоспособных членов его семьи, состоящих на его обеспечении.

Важное замечание! Если происходят сразу несколько страховых претендентов, тогда все нюансы по выплатам определяются соответственно федеральному законодательству.

Страховым обеспечением по конкретным видам ОСС сотрудников, служат:

оплата медицинских трат, связанных оказанием сотруднику врачебных услуг;
выплата пенсии по старости;
пенсии по инвалидности, потери кормильца;
пенсии по временной неспособности к труду;
пособие по причине производственных травм, профессиональных заболеваний;
ежемесячная оплата пособий по уходу за малышом до 1,5 лет;
выплата по безработице;
одномоментная выплата после рождения ребёнка;
оплата оздоровительных мероприятий на курорте/в санатории;
социальное пособие на погребение;
оплата затрат за путёвки на санаторное лечение работников (членом семьи).

Как производятся выплаты социального страхования трудящихся

В случае наступления претендента по страховке, ФСС берёт на себя соответствующие выплаты. Их могут выдавать по - разному: единоразово в сутки/тридцать дней, пособиями.

Тарификация страховых выплат регламентируется ТК. Она может зависеть:

· от категории сотрудника;

· региона страны, где имеет регистрацию сотрудник

Работодатель обязан осуществлять перечисление денег в ФСС ежемесячно. Сумма не может вычитаться из дохода работника.

Внимание! Бухгалтерский отдел занимается вопросами, регулирующими выплату страховых денег. Деньги должны начисляться по окончании месячного срока, выплачиваются не позже пятнадцатого числа следующим, за отчётным месяцем. Ставка по процентам: ПФ руководитель обязан начислять 22% от оклада сотрудника; ФСС – 2,9%; ФОМС – 5,1%. Начиная с 2016 г. подобные выплаты надо перечислять в ИФНС.

За несвоевременность выплаты страховых денег, закон обязывает работодателя оплатить пени. Алгоритм социального страхования следующий:

при регистрации юр. лица, налоговики предоставляют информацию о нём ФСС;
обязанность юр. лица включает выплату фонду 2,9% (по льготной ставке – 2,4%) от оклада сотрудника;
при наступлении страхового претендента, в фонд предоставляются бумаги, подтверждающие нетрудоспособность/смерть работника предприятия;
ФСС приступает изучению документации, выносит вердикт.

Резюме

Сотрудник, которому необходима социальная защита, имея официальное трудоустройство, гарантированно получит деньги в случае наступления страхового претендента. Рассчитывая страхую выплату, страхователь учтёт все отчисления, произведённые работодателем за время трудовой деятельности сотрудника. Исходя их полученной суммы, работнику компенсируют лечение. В случае нанесения вреда здоровью на рабочем месте, работодатель сам осуществит расчёт отчислений, чтобы в требуемый срок предоставить отчёт местному управлению соцстрахования.

Одним из ключевых звеньев системы обязательного пенсионного страхования выступает страхователь в лице работодателя. Сегодня мы поговорим о роли работодателя в программе пенсионного страхования: кто может выступать работодателем, какую ответственность перед ПФР он несет, какую отчетность обязан подавать работодатель как страхователь в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС), в какие сроки организации обязаны перечислять взносы в бюджет, а также рассмотрим прочие аспекты взаимоотношений участников системы ОПС.

Участники правоотношений в системе ОПС

Список участников правоотношений в рамках ОПС, а также регламент взаимоотношений между ними утвержден в положениях ФЗ-167 от 15.12.2001. Согласно документу, основными субъектами системы ОПС выступают:

Страховщик, который берет на себя обязательства по выплате сумм страхового возмещения по факту наступления страхового случая. Под суммой возмещения в данном случае подразумевают пенсию (страховую, социальную, накопительную, т.п.), под страховым случаем – наступление инвалидности, потеря кормильца, достижения пенсионного возраста и прочие случае, в рамках которых страховщик обязан назначить и выплатить пенсию. В общем порядке функцию страховщика выполняет государственный пенсионный фонд (ПФР), на счета которого поступают средства в виде уплаченных страховых взносов. Также страховщиком в системе ОПС может быть негосударственная компания (НПФ), которая аккумулирует средства граждан в качестве накопительной пенсии.
Страхователь, обязанность которого – перечислить страховые взносы страховщику от имени наемных работников, а также предоставить в пенсионный фонд (ПФР или НПФ) полную и достоверную информацию о сотрудниках, которые числятся в штате. В системе ОПС функции страхователя возлагаются на работодателя (юридические лица, ИП, физические лица). Ввиду особенностей деятельности, ИП может одновременно выполнять функции страхователя и застрахованного. Непосредственно страхователь не гарантирует гражданам осуществление выплат при наступлении страхового случая, но в то же время выступает связующим звеном между застрахованным лицом и страховщиком.
Застрахованное лицо – гражданин, которому гарантируется выплата страхового возмещения (пенсии) при наступлении страхового случая (инвалидность, пенсионный возраст, т.п.). Статус застрахованного лица могут иметь как граждане РФ, так и иностранные подданные и лица без гражданства, при наличии действующей регистрации. Подробнее о категориях застрахованных лиц читайте в статье Застрахованные лица в ОПС.
К основным обязанностям застрахованных относят предоставление страхователю полной и достоверной информации о себе, своевременное информирование и постоянная актуализация личных данных.

Работодатель как страхователь в системе обязательного пенсионного страхования

В общем порядке под понятием «работодатель» подразумевают субъект, состоящий в трудовых отношениях с наемными сотрудниками и выплачивающий им заработную плату и прочие вознаграждения в соответствии с действующим законодательством.

Работодателями могут выступать как юридические лица, так и физлица и предприниматели. Предприятия и организации выполняют роль страхователей в системе ОПС, выплачивая страховые взносы за сотрудников. ИП, не имеющие наемных работников, также являются страхователями, так как перечисляют сумму взносов за себя. Аналогичное правило действует для адвокатов, нотариусов и прочих самозанятых лиц.

Постановка работодателя на учет в ПФР

Юрлица, физлица и предприниматели, которым в соответствие с действующим законодательством надлежит выплачивать страховые взносы за себя и/или за работников, обязаны зарегистрироваться в органе ПФР в качестве работодателя.

Порядок постановки на учет зависит от категории, к которой относится работодатель. Юрлица с наемными работниками и ИП без сотрудников в штате регистрируются в качестве работодателя автоматически:

Компания, оформившая регистрации, автоматически получает статус работодателя. Информация о юрлице – страхователя поступает в орган ПФР из ФНС (после постановки компании на учет в налоговой службе), а также из базы ЕГРЮЛ (после официальной регистрации).
Физические лица и предприниматели без наемных работников, уплачивающие взносы за себя, приобретают статус работодателя в беззаявительном порядке, по факту регистрации в Реестре физлиц/ИП.

В каждом из случаев срок постановки на учет в органах ПФР в качестве работодателя составляет 3 рабочих дня с момента поступления данных из базы Росреестра.

Филиал или представительство головной компании обязан подать документы для постановки на учет в ПФР в качестве работодателя в случае, если данное обособленное подразделение:

ведет деятельность на отдельном балансе;
переведено на самостоятельную уплату страховых взносов.

ИП и физлица, имеющие наемных работников, по отношению к которым выступают страхователями, обязаны самостоятельно заявить ПФР о необходимости регистрации в качестве работодателя.

После регистрации в ПФР, работодатель приобретает статус страхователя в системе ОПС.

Снятие страхователя с учета в ПФР

Работодатель теряет статус страхователя в случае ликвидации предприятия, в том числе связанной с банкротством или прекращением деятельности. Снятие с учета в ПФР в таком случае осуществляется автоматически на основании изменений в Росреестре.

В определенных случаях требуется перерегистрация страховщика, а именно снятие с учета в одном органе ПФР и повторная регистрация — в другом. Наиболее распространенный пример – смена юридического адреса компании, места жительства ИП/физлица. С момента снятия с учета до дня последующей регистрации работодатель теряет статус страхователя.

Обязанности страхователя

Основной функцией, которую выполняет работодатель как страхователь в системе обязательного пенсионного страхования, является начисление и уплата страховых взносов в органы ПФР и НПФ. Так к обязанностям страхователя относят ведение персонифицированного учета данных каждого сотрудника предприятия.

Уплата страховых взносов

В рамках обязанностей страхователя, работодатель обязан:

рассчитывать сумму страховых взносов за каждого работника, исходя их показателей месячного дохода и установленной процентной ставки (22%);
ежемесячно начислять расходы по ОПС и перечислять сумму взносов в орган ПФР по месту регистрации по сроку до 15 числа месяца, следующего за отчетным;
предоставлять работникам полную информацию о суммах начисленных и выплаченных страховых взносов.

Расчет, начисление и выплата страховых взносов в ПФР являются функциями страхователя, обязательными к выполнению. Просрочка перечисления сумм взносов, а также их уплата в неполном объеме влечет за собой взыскание пеней и штрафов со стороны контролирующих органов.

Кроме выполнения обязательств страхователя в рамках ОПС, на работодателя также могут быть возложены дополнительные функции. Речь идет о перечислении средств в негосударственные пенсионные фонды в качестве формирования накопительной пенсии. На основании договора страхования, заключенного между сотрудником и НПФ, работодатель удерживает из дохода работника установленную сумму взноса (фиксированную или в виде процента) и перечисляет ее в пользу ПФР. Данная процедура носит добровольный характер и действует исключительно по заявлению работника.

Предоставление данных персонифицированного учета

В целях оптимизации предоставления информации страхователем (работодателем) страховщику (ПФР) внедрена система персонифицированного учета данных. Согласно процедуре, работодатель ежемесячно обязан подавать в ПФР актуальную информацию о сотрудниках, пот отношению к которым он выступает страхователем. Информация подается ежемесячно до 10 числа, следующего за отчетным. Данные, предоставляемые в ПФР, содержат общую информацию о сотруднике, а также показатели дохода и взносов, выплаченных за отчетный период. Приведем обобщенный перечень данных, требуемых к предоставлению по каждому сотруднику:

ФИО;
дата и место рождения;
место регистрации;
код ИНН;
СНИЛС;
заработная плата и прочие вознаграждения, начисленные и выплаченные по итогам месяца;
сумма перечисленных страховых взносов;
периоды страхового стажа.

Вышеперечисленные данные подаются в ПФР с учетом ежемесячной актуализации. На основании предоставленной информации ПФР рассчитывает показатель трудового стража и количество пенсионных баллов, накопленных каждым работником по итогам трудовой деятельности.

Отчетность в ПФР

Работодатель как страхователь в системе обязательного пенсионного страхования обязан ежемесячно подавать в ПФР отчетность по унифицированной форме СЗВ-М. В бланке необходимо отразить следующую информацию:

полные реквизиты страхователя (наименование, ИНН, КПП;
отчетный период (календарный месяц);
тип формы (исходящий, дополняющий, отменяющий);
сведения о застрахованных лицах (ФИО, ИНН, СНИЛС).

После заполнения документ подписывается руководителем организации и скрепляется печатью.

Действующая форма предусматривает подачу как на бумажном носителе, таки и в электронном виде. В последнем случае документ обязателен к подписанию электронно-цифровой подписью.

Государственное пенсионное страхование в РФ бывает обязательным и добровольным. Обязательному подвергаются все работающие граждане России и проживающие в стране иностранцы. Добровольное – это личный выбор каждого человека.

Есть возможность пользоваться только системой ОПС или же совместить ее с ДПС, чтобы сильнее влиять на собственную пенсию и контролировать ее размер. В настоящее время система ОПС используется почти во всех развитых странах мира. поэтому неудивительно, что она работает и в России.

Далее мы разберемся в том, чем отличается пенсионное страхование от пенсионного обеспечения и зачем нужен полис обязательного страхования, а также, какие его виды бывают.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-93. Это быстро и бесплатно !

Что это такое?

С 1 января 2014 года в Российской Федерации функционирует система гарантирования, или страхования, пенсионных накоплений. Для этого был создан специальный фонд пенсионного страхования, компенсирующий номинал накоплений граждан. Накопления защищены двухуровневой системой страхования, где 1 уровень – это система ОПС, а 2 уровень – сам гарантийный фонд.

Пользуясь этим страхованием, человек может быть уверен, что его будущая пенсия, сформированная из ежемесячных страховых взносов, никуда не денется. По умолчанию все члены системы ОПС получили страхование пенсионных накоплений в 2014 году. Но тем, кто начал работать позже, придется застраховать свои накопления самому, обратившись в ПФР.

Пенсионное страхование – это такой вид страхования, направленный на создание бюджета для пенсий граждан. Иными словами, любой человек оформляет страховку, и в ее договоре прописан страховой случай – наступление пенсионного возраста. Как только человек его достигает, по условиям страховки ему начинают производить выплаты.

Пенсионное страхование бывает обязательным и добровольным. В РФ, как и в большинстве развитых стран, гражданам доступны оба варианта. Обязательная форма полностью описана в ФЗ №167. Также заслуживает внимания ФЗ №166, регламентирующий пенсионное обеспечение в целом. Именно эти законы наиболее полно характеризуют вопрос пенсионного страхования.

Отказаться от обязательной страховки нельзя, ее можно лишь дополнить добровольной.

Зачем нужно?

Данная система служит 3 основным целям:

Дает уверенность в том, что любой человек по достижении пенсионного возраста будет получать ежемесячные выплаты в установленном размере.
Защищает права инвалидов, позволяя им также претендовать на регулярные выплаты.
Сокращает расходы государства на пенсионное обеспечение, так как бюджет формируется из страховых взносов.

Человек, который не прошел процедуру обязательного страхования, не может рассчитывать на получение пенсии. Поэтому данную процедуру нужно пройти каждому. Что же касается добровольного обеспечения, то оно нужно для увеличения пенсионных выплат и является, по сути, вложением человека в собственное будущее.

Обязательные средства

Средства обязательного пенсионного страхования – это деньги, которыми располагает страховщик и управляет ими в рамках страхового процесса. Такое определение дает ФЗ №167.

Формируются деньги из страховых взносов. Эти взносы ежемесячно уплачиваются работодателями. Поэтому логично, что если человек не работает, то и страховой взнос за него платить никто не будет, как результат – у него накопится совсем небольшое количество средств в системе ОПС.

Кто считается защищенным?

К застрахованным лицам в системе ОПС относятся не только граждане РФ, но также граждане иных стран и люди без гражданства. Главное – чтобы иностранцы на законных условиях проживали в РФ. На граждан РФ это не распространяется: они считаются застрахованными до тех пор, пока у них есть гражданство, даже когда они живут за рубежом.

Всего в России, по примерным подсчетам, есть более 100 миллионов застрахованных лиц у которых защищены пенсионые накопления.

Чтобы быть застрахованным, человек должен соблюдать любое из 3 условий:

трудиться по договору (трудовому либо гражданско-правовому);
работать на себя (ИП, фермер, юрист-частник и т.п.);
работать в другой стране, но выплачивать взносы по страховке в ПФР.

Формально лицо является застрахованным, лишь когда у него есть свидетельство об ОПС. В данный документ вписаны личные данные человека и его СНИЛС необходимый для пенсионного страхования. Такое свидетельство выдают при первом трудоустройстве или при обращении в ПФР (как узнать номер страхового свидетельства государственного пенсионного страхования и зачем это нужно?). Если оно было утеряно – документ необходимо восстановить.

Права лиц

Права лиц, застрахованных в системе ОПС, описаны в ФЗ №167 (глава 3, статья 15). Там же, но в статье 14, описаны права и обязанности страхователей.

Итак, застрахованные лица имеют законное право:

свободно узнавать у своего работодателя данные о том, как проводятся взносы по страховке, и контролировать процесс их перевода в ПФ;
самостоятельно вносить дополнительные взносы в целях создания накопительной пенсии;
свободно узнавать своего работодателя данные о начислении дополнительных взносов на накопительную пенсию (согласно ФЗ №56), контролировать процесс перевода этих средств в ПФР;
используя представительные органы, выдвигать предложения по улучшению текущей системы ОПС;
вовремя и в полной мере получать из бюджета ПФР обязательное страховое обеспечение;
в досудебном или судебном порядке защищать собственные права, если они были или могут быть нарушены;
переходить вместе со всеми средствами из ПФР в любой пенсионный фонд негосударственного образца;
получать накопительную пенсию, срочную или единовременную выплату по требованию.

Также присутствует возможность перейти для страхования пенсионного накопления в НПФ.

Они обязаны лишь предоставлять в ПФР документ, подтверждающий необходимость страхования, и сообщать в ПФР о различных изменениях (смена места работы, увольнение, повышение зарплаты или должности).

Какие виды существуют?

В этом разделе рассмотрена характеристика пенсионного страхования в Российской Федерации. Есть 3 основных вида пенсионного страхования. Далее мы рассмотрим каждый из них.

Социальное

Социальное страхование – обязательное. Оно включает в себя 6 составных элементов, 1 из которых пенсионный. Также социальная страховка выдается на случай нетрудоспособности, на случай трагедии на производстве, материнства и смерти. Медицинское страхование тоже является социальным.

Таким образом, для социальной пенсионной страховки характерны следующие элементы:

она осуществляется государством;
по умолчанию (если застрахованное лицо не желает иначе) такую страховку выдает Пенсионный Фонд;
пенсионные накопления по этой системе формируются из взносов работодателя;
отказаться от такого страхования невозможно, ведь оно является единственной гарантией пенсии.

Личное

Под личным страхованием подразумевается добровольная система. Человек может воспользоваться ею на свое усмотрение. Один из многих элементов системы личного страхования – пенсионный.

Для личного пенсионного страхования характерны следующие факторы:

оно не может заменить обязательную страховку, но дополняет ее;
государство не ограничивает размеры и условия взносов – их выбирает сам застрахованный человек;
осуществлением такого страхования занимаются только негосударственные компании и фонды;
государство не вмешивается в этот процесс, но контролирует его на предмет законности.

Профессиональное

Профессиональное пенсионное страхование – это подсистема, устанавливающая отношения и принципы создания накоплений для пенсий представителей отдельных профессий. Данная подсистема применяется по отношению к людям с особыми условиями работы, к специалистам высокой квалификации.

Органы управления

Единственный орган управления государственного пенсионного страхования, осуществляющий управление системой ОПС – это Пенсионный Фонд России. Если застрахованное лицо по какой-то причине хочет перевести свои накопления в негосударственный альтернативный фонд – у него есть на это полное право. Тогда управление переходит негосударственному фонду.

Но по умолчанию страхованием управляет именно ПФР. Никакие другие органы не вмешиваются в процесс начисления взносов, происходящий между работодателем застрахованного человека и Фондом.

Как формируются и выплачиваются?

Пенсия по ГПС – это компенсация дохода, утраченного застрахованным лицом по причине достижения старости или инвалидности. Она начисляется ежемесячно, имеет денежную форму. Ее размеры формируются из страховых взносов работодателя.

Размер взноса – 22% от общегодового дохода работника. После того, как человек достигает пенсионного возраста или прекращает работать по выслуге лет, он обращается с полисом страхования ОПС в Пенсионный Фонд. В его присутствии сотрудник фонда производит расчет ежемесячных выплат, называет сумму и выдает соответствующие документы.

В это же время человек определяет, каким способом он хочет получать пенсию. Он вправе выбрать способ выдачи (наличные, карта или счет в банке), а также отказаться от ежемесячных платежей в пользу единоразовой или срочной выплаты.

Что такое СНИЛС?

Полисом в системе ОПС служит страховое свидетельство, выданное человеку при первом в его жизни официальном трудоустройстве. Также документ можно получить самостоятельно, обратившись в отделение ПФР по месту жительства.

Помимо личных паспортных данных человека, в полисе всегда содержится страховой номер индивидуального лицевого счета – СНИЛС. Это номер личного счета человека в ПФР. Счет автоматически создается при первом официальном трудоустройстве. Также его можно создать заранее, если человек пока только ищет работу.

О том, как получить или восстановить карточку пенсионного страхования — СНИЛС, читайте тут.

Как это сделать?

Застраховать накопительную пенсию довольно несложно. Нужно действовать по следующему алгоритму:

Накопления можно страховать и в негосударственных учреждениях – компаниях и фондах. Но есть довольно высокий риск попасться на аферу, поэтому лучше обращаться все-таки в ПФР.

Заключение

Система ОПС предусматривает для человека ежемесячную пенсию по достижении соответствующего возраста. Для этого требуется, чтобы человек был официально трудоустроен, и его работодатель ежемесячно производил взносы в ПФР.

Из них и формируется страховая пенсия. Зарегистрировавшись в системе ОПС, человек гарантирует себе «оплачиваемую старость», но итоговая сумма ежемесячных выплат будет зависеть от того, сколько лет он официально проработал.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Читайте также: