Какие будут пенсии у тех кто на серой зарплате

Какие факторы влияют на размер пенсии? Фото: news.rambler.ru

Практически все люди уверены, что чем больше у них будет официальный заработок, тем более высокой будет пенсия. На самом деле в пенсионную систему постоянно вносятся разные изменения, которые приводят к специфическому способу расчета будущей выплаты.

Поэтому не только размер заработка оказывает влияние на то, какова будет выплата в будущем.

Как государство борется с серыми заработками

При введении таких изменений чиновники утверждали, что для получения хорошей выплаты требуется наличие значительного официального дохода. Поэтому было обещано, что чем больше средств будет направляться в ПФ, тем более высокой будет будущая пенсия.

Благодаря таким заверениям многие люди действительно старались переходить на работу, где официальный заработок был высоким. Это позволяло бороться с серыми зарплатами.

Но фактически люди при оформлении пенсии столкнуться с некоторыми неприятными моментами. Их пенсия окажется намного меньше, чем они рассчитывали на основании своего заработка.

Как не остаться без пенсии в будущем вы узнаете в этом видео:

Какие подводные камни имеются в пенсионной системе

Дополнительно не все средства, полученные ПФ от работодателя, отражаются на личном счете гражданина.

Какое количество взносов перечисляется с зарплаты

Практически все люди, работающие официально, уверены, что чем выше их зарплата, тем больше средств направляется работодателем в ПФ на личный счет работника.

Но на самом деле имеется определенное максимальное значение, которое не может быть превышено. Оно устанавливается ежегодно и называется предельной базой.

Если заработок гражданина превышает данное значение, то работодатель просто прекращает в течение года перечислять средства в ПФ.

Здесь можно узнать, как пенсионная реформа отразится на тех, кто уже вышел на пенсию.

Именно такое условие начнет действовать с 2019 года. В 2018 году работодатели при достижении максимального значения уплачивают только 10% с заработка вместо 22%.

Все ли взносы отражаются на личном счете

На самом деле не все денежные перечисления отражаются на этом личном счете. Дело в том, что значимая часть денег направляется на пенсии действующих в России пенсионеров. Поэтому 6% из получаемой суммы представлено солидарным тарифом.

Схема новой формулы. Фото: s-and-a.ru

Только 16% из 22%, которые уплачиваются работодателем, отражаются на счете работника.

Тут вы узнаете, как и кому начисляются пенсионные баллы за советский стаж.

Какую роль играют пенсионные баллы

Дополнительно в 2015 году были введены специальные баллы, оказывающие влияние на размер выплаты от государства. Каждый такой балл представлен соотношением общего количества взносов за год к предельной величине.

В законодательстве устанавливается даже максимальное количество данных пенсионных баллов, поэтому если человек заработает слишком много, денежные средства поступят в ПФ, но это не будет сказываться на будущей пенсии гражданина.

Пример расчета

Мужчина в 2017 году заработал 900 тыс. руб., при предельной базе в 876 тыс. руб. В 2018 году его заработок составил 1 млн. 200 тыс. руб., а вот предельная база равна 1 млн. 21 тыс. руб.

При таком доходе размер его страховых взносов составил в 2017 году: 876 тыс. руб. * 16% = 140 160 руб., а за 2018 год: 1 021 000 х 16% = 163 360 руб.

С помощью этих значений определяется количество баллов. В 2017 и 2018 году начисляется в каждом году по 10 баллов, но при этом в 2017 году имеется предельное количество баллов в размере 8,26, а в 2018 году оно составляет 8,7. Поэтому на индивидуальном счете не будут учтены все доходы гражданина.

Пенсия будет при белой и серой зарплате – смотрите подробности тут:

Заключение

Все вышеуказанные расчеты показывают, что даже если человек будет действительно получать высокую зарплату, это не приведет к значительному увеличению его будущей выплаты.

Если человек будет разбираться в правилах расчета своей будущей пенсии, то он сможет осознать, что не всегда высокая официальная зарплата является важной для его дохода в старости.

В 2002 году у нас в стране была запущена система обязательного пенсионного страхования (ОПС), на принципах которой в настоящее время формируются пенсии для подавляющего большинства граждан, выработавших необходимый трудовой стаж.

Главной идеей властей при введении системы обязательного пенсионного страхования было обеспечение прямой зависимости размера пенсии от получаемой заработной платы.

Во всяком случае так декларировалось.

Власти обещали, что чем больше страховых взносов в рамках обязательного пенсионного страхования будет поступать на лицевой счет гражданина в Пенсионный фонд РФ, тем больше будет его будущая страховая пенсия.

Отсюда настойчивые призывы властей бороться с «серой» заработной платой и максимально повышать свою официальную «белую» заработную плату.

Вняв этому призыву властей, многие наши граждане стараются действительно перед пенсией получить максимально возможную белую заработную плату, чтобы страховых взносов на личном счете в Пенсионном фонде накопилось как можно больше и, соответственно, получить максимальную пенсию.

А что на самом деле? Большая белая зарплата? Не факт получить большую пенсию…

На самом деле размер назначаемой страховой пенсии оказывается гораздо ниже, чем рассчитывает получить работник с высокой заработной платой.

Причина – особенности нашего пенсионного законодательства, которые не очень охотно афишируются властями. Рассмотрим, что это за такие особенности.

Особенность первая: страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию перечисляются на лицевой счет в Пенсионном фонде застрахованного с заработной платы не безгранично.

Многие ошибочно полагают, что чем больше они зарабатывают, тем больше отчислений идет в Пенсионный фонд на их страховую пенсию. Да, это действительно так, но лишь до определенного предела. На каждый календарный год утверждается значение предельной базы для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд.

Предельная величина базы для начисления страховых взносов на 2018 год утверждена в соответствии с пунктами 3 и 6 статьи 421 Налогового кодекса РФ. Новые значения утверждены постановлением Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378.

С 1 января 2018 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов следующие:

815 000 рублей – предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

1 021 000 рублей – предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Если суммарный заработок застрахованного в системе ОПС с начала года достигает этой предельной величины, то с дальнейшего заработка до 31 декабря того же года работодатель не будет уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд за такого работника.

Данное правило заложено в законе на будущее время, а пока до 2020 года действует временное положение о том, что с заработка, превышающего предельную базу, страховые взносы отчисляются по тарифу 10%.

Для сравнения, общий тариф страховых взносов на заработок, не достигший предельной базы, составляет сейчас 22%.

Постановление Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378 "О предельной величине базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на обязательное пенсионное страхование с 1 января 2018 г."

Особенность вторая: не нужно заблуждаться, что суммы перечисленных работодателем страховых взносов полностью отражаются на лицевом счете работника в Пенсионном фонде.

Законодательство предусматривает понятие «солидарная часть тарифа страховых взносов» — это то, что направляется на выплату пенсий действующим пенсионерам, так сказать «из солидарности поколений»:

из 22%, которые отчисляют работодатели, 6% является тем самым солидарным тарифом, и на лицевом счете работника в Пенсионном фонде не учитывается;

иными словами, на страховую пенсию работника идет только 16% от официального заработка, а вышеуказанные 10%, которые начисляются с заработка, превышающего предельную базу, полностью составляют солидарный тариф, т.е. на своем лицевом счете работник их вообще не увидит.

Особенность третья: с 2015 года размер страховой пенсии рассчитывается по сумме накопленных ежегодно «пенсионных баллов».

Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ (ред. от 27.06.2018) "О страховых пенсиях"

Каждый пенсионный балл – это соотношение общей суммы страховых взносов, поступивших за работника за календарный год, к той самой предельной базе для начисления страховых взносов за тот же год.

И в данном случае также пенсионное законодательство не позволяет применять это соотношение полностью при расчете страховой пенсии работнику:

Таким образом идет искусственное уравнивание страховых пенсий у всех тех, кто получает официально «в белую» приличную зарплату.

Пример:

Чтобы было более понятно разберем это положение пенсионного законодательства на наглядном примере, как это действует. Напомню, что речь идет исключительно о страховых пенсиях для «народа», государственные пенсии – отдельная тема…

Заработок работника:

С этого заработка работнику начислят страховые взносы в Пенсионный фонд в сумме (руб.):

С учетом начисленных страховых взносов можно рассчитать «пенсионные баллы» работника:

Максимально же допустимые значения пенсионных баллов для работника за эти года составляют:

Поэтому при заработанных работником, получающим большую белую заплату, 10 пенсионных баллах в размер страховой пенсии будет учтены только указанные максимальные значения.

Вот и напрашивается вопрос:

• где же обещанное властями «чем выше заработок, тем больше пенсия» и
• и отсюда вывод, а может быть часть зарплаты сверх указанного предела получать в серую?

Журналист «АиФ на Оби» выясняла на какие риски идут работники, соглашаясь на зарплаты в конвертах.

Добровольные нелегалы

По оценкам экспертов, сейчас примерно половина новосибирцев получает зарплаты в конвертах. Причём часть из них работает и вовсе без официального трудоустройства.

Из-за кризиса количество ва­кансий резко сократилось.

Офисным работникам часто платят "серую" зарплату Фото: www.globallookpress.com

«Три месяца назад я устроилась работать PR-специалистом в од­ну компанию в сфере туризма, – рассказала Ольга АВЕРИНА, жительница мегаполиса. – Работа интересная, в перспективе – по­ездки по местам популярных ту­ристических маршрутов в преде­лах России.

Зарплата – 22 тысячи рублей. Небольшая, но выбирать не приходится. Поэтому даже когда директор сказал, что ком­пания у них маленькая и пока официально трудоустроить меня не могут из-за упадка в отрасли, я согласилась. Ведь это лучше, чем сидеть совсем без работы и денег».

Но Ольга призналась, что переживает по этому поводу. А вдруг придётся пойти в декрет­ный отпуск. И какой будет пен­сия, если она останется на этой работе надолго?

«А вдруг, – продолжает она, – мне, как той бабушке у под­земного перехода, которую часто встречаю по дороге домой, при­дётся стоять в платочке и старень­ком, непонятного цвета пальто с протянутой рукой и жалобно бор­мотать: «Подайте, люди добрые, жить не на что»? Не хотелось бы».

«Соглашаясь на такую рабо­ту, человек должен понимать, что не только работодатель, но и он сам, работник, нарушает за­конодательство, – говорит Люд­мила ЯКУШЕНКО, заместитель управляющего отделением Пенси­онного фонда по НСО. – Получая зарплату в конвертах, человек может столкнуться с проблема­ми: оформление больничного, декретного отпуска, сложности при получении кредита в банке и ущемление пенсионных прав. Пенсию ведь в конверте никто доплачивать не будет».

Профессия – мама

Алина СВИРИДОВА за свои 35 лет работала только три года. «Вышла замуж, родила двоих детей, – рассказывает она. – Муж хочет, чтобы я занималась детьми. Я дочку вожу в школу, младшего – в бассейн и обоих – на занятия по бальным танцам. Муж семью обеспечивает, а я помогаю ему тем, что делаю под заказ сувениры ручной работы и шью детские новогодние костю­мы. Сейчас мы живём в достатке, но что будет потом?»

Однако, по словам сотрудни­ка ПФР, если стаж работы будет менее 15 лет (сегодня достаточно 7, до 15 его увеличивают поэтап­но, по одному в год) и размер страховых отчислений в счёт бу­дущей пенсии окажется меньше минимума, человек в старости может рассчитывать только на социальную пенсию – её размер ниже трудовой. Кстати, взносы в счёт будущей пенсии может делать и сам гражданин, офи­циально нигде не работающий. Для этого нужно обратиться в отделение ПФР по месту жи­тельства с заявлением.

Как сообщили в региональном отделении ПФР, минимальный размер взносов, которые может заплатить гражданин за 2016 год, – 38 712 руб. 96 коп. Максимальный – 154 851 руб. 84 коп.

Период уплаты страховых взносов засчитыва­ется и в страховой стаж. Но не более половины стажа, который требуется для назначения пенсии. Если сегодня минимальный стаж для получения пенсии 7 лет, то, не работая официально и внося взносы самостоятельно, можно «наработать» таким образом, не более 3,5 года стажа. Остальное придётся «дорабатывать» всё-таки традиционным способом или рассчитывать только на социаль­ную пенсию.

Пенсионеров, довольных раз­мером своей пенсии, мало. А на что могут надеяться те, кто придёт им на смену?

Как поясняют специалисты, сегодня для расчёта размера пенсии учитываются страховые взносы за весь период трудовой деятельности человека.

Напри­мер, если сегодня работник имеет официальную зарплату 30 тысяч рублей, за год работодатель пере­числит в пенсионный фонд 57 600 рублей (16% от зарплаты). В пере­счёте на пенсионный годовой ко­эффициент получаем цифру 5,06. За 20 лет труда при «белой» зар­плате 30 тысяч рублей, работник будет получать пенсию порядка 12 тысяч рублей. Если стаж 25 лет и средняя официальная зарплата 20 тысяч рублей, рассчитывать можно на пенсию в 14,5 тысячи рублей.

«Начиная с 1 января 2015 года пенсионные права формируются в пенсионных коэффициентах (баллах), поэтому специалисты Пенсионного фонда все пенсионные права граждан уже «перевели» в пенсионные коэффициенты, - рассказала Людмила Якушенко. - Кстати, с количеством заработанных пенсионных коэффициентов новосибирцы могут ознакомиться в Личном кабинете застрахованного лица на сайте ПФР».

«Довольно много обраще­ний в ПФР сегодня поступает от людей, участвовавших, по-видимому, в «серых» схемах оплаты труда,– говорит Людмила Якушенко. – Увидев, какую сумму будут получать, люди недоумевают – почему так мало? Но о старости нужно было думать заранее. Поэтому прежде всего сам человек дол­жен сделать выбор – работать ли ему на того, кто платит зарплату в конвертах?»

Не хватает «пряника»

Павел НОВГОРОДОВ, прорек­тор стратегическому развитию и внешним связям НГУЭУ, кандидат экономических наук:

– Сегодня государство имеет широкий инструмента­рий борьбы с «чёрными» зар­платами, вклю­чая уголовное преследование (ведь обычно выплата «чёрных» зарплат сопровождается уходом предприятия от уплаты налогов и обналичиванием средств). Но повышая налоговую нагрузку на бизнес, государство само про­воцирует на создание «серых» и «чёрных» схем, ведь без них предприятие может стать неконку­рентоспособным и вообще разо­риться. И помимо «кнута» необ­ходимо использовать и «пряники» – стратегически ориентироваться на снижение налоговой нагрузки, особенно на малый и средний бизнес, а не замещать за его счёт выпадающие доходы бюджета от падения цен на нефть.

Многие банки принимают сложившуюся практику «чёрных» зарплат, например, выдавая кре­диты не на основании официаль­ной справки о зарплате по форме 2-НДФЛ, а «по форме банка». Соглашаются сами работники, профсоюзы, которые должны от­стаивать свои права перед рабо­тодателями. Хотя все понимают, что зарплата в конвертах – это признак неуплаты налогов в феде­ральный и региональный бюджет, а также страховых взносов в поль­зу работника. Поэтому негласное принятие этого факта – вопрос культуры общества. Во многих странах работодатель, скрыва­ющий налоги, не заботящийся о своих сотрудниках, просто пере­стаёт быть уважаемым как среди своих коллег, там и в обществе в целом. У нас же, наоборот, такого скорее считают успешным, ум­ным. Поэтому главное средство борьбы с «зарплатой в конвертах» – изменение общественного от­ношения, воспитание культуры неприятия к этому явлению.

Все инструменты для контроля есть

Александр КОЗЛОВ, председа­тель Федерации профсоюзов Новосибирской области:

– Пенсионе­ры, как и все граждане нашей страны, должны жить достойно. Нынешний же размер пенсий большинству пожилых людей позволяет лишь «сводить концы с концами». Правительство рапор­тует, что регулярно индексируют пенсии. Но это – всего 4%, а долж­но быть хотя бы на уровне инфля­ции. Работающим пенсионерам – людям, которые не от хорошей жизни вынуждены идти зарабаты­вать, а потому, что не хватает на жизнь, пенсии сейчас вообще не индексируют. Это несправедливо.

Бороться нужно и с «серыми» зарплатами, из-за которых недо­получает деньги бюджет. Феде­рация профсоюзов совместно с работодателями и правительством региона подписали трёхстороннее соглашение о минимальной зар­плате – официально в области она может быть не ниже 9390 рублей для работников внебюджетной сферы. Но у профсоюзов нет полномочий проводить проверки, штрафовать. Все инструменты и структуры для этого уже есть у государства, надо только на долж­ный уровень поставить эту работу.

Как вывести из тени?

Ирина ДЕМИДЕНКО, началь­ник отдела налогообложения имущества и доходов физлиц Управления федеральной на­логовой службы по НСО:

– Приблизи­тельные расчё­ты показывают, что областной бюджет из-за «серых» зар­плат теряет око­ло 12 млрд рублей в год. Столько недоплачивают работодатели налога на доходы физических лиц, который удерживается из зарплаты. Около 840 тысяч жите­лей региона занято в тех сферах, где зарплаты в конвертах исклю­чены: это госслужба, правоохра­нительные органы, бюджетные организации, ряд крупнейших предприятий, которые получают госзаказы и им невыгодно скры­вать реальный размер зарплаты. Судя по налогам, остальная часть активного населения – более 400 тысяч человек – получает в сред­нем по 8 тысяч рублей. Но это ед­ва ли соответствует действитель­ности. Выявление неформальной занятости и «теневых» доходов – сегодня в приоритете. В 2015 году при правительстве НСО создана межведомственная комиссия по вопросам снижения нефор­мальной занятости и легализации неофициальной зарплаты.

Где достойная старость?

Впервые пенсия появи­лась в Германии в 1889 го­ду. Выплаты предназнача­лись рабочим и служащим, дожившим до 70 лет.

Сегодня возраст выхода на пенсию в Германии: 65 лет – для женщин и 67 – для мужчин. Пенсии в этой стране – самые большие в Европе: в среднем 1 270 евро. В пенсионной систе­ме действует «договор со­лидарности поколений». Пропорции отчислений в пенсионный фонд: 50% – с трудящихся, 50% – с пред­принимателей.

За что переживать, если платят в конверте

Вы устроились на новую работу. В день зарплаты бухгалтер вручает вам конверт.

Вы в беде: вам платят серую зарплату, а вы становитесь соучастником преступления.

Что такое серая зарплата

Серая — это зарплата, с которой налоги платят лишь частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной части, с которой налоги не платят.

Схема работает так: работодатель заключает с вами договор и назначает вам крохотную официальную зарплату. С этой крохотной зарплатки он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов, тем самым экономит.

По документам это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Это не противозаконно, хотя и подозрительно. А по сути это схема ухода от налогов — за ваш счет.

Работник получает серую зарплату исключительно на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок ее выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре.

Возможно, это деньги из подпольного борделя или наркопритона

Никто не знает, откуда работодатель берет серые деньги: из своего кармана или из денег, купленных у обнальщиков. Вполне может быть, что деньги в конверте — это деньги из подпольного борделя или наркопритона.

В любой момент работодатель может прекратить вам платить. Получить деньги при таком раскладе будет сложно. Именно поэтому вы должны знать обо всех негативных последствиях зарплаты в конверте.

Уголовная ответственность

Налоги с зарплат работников уплачивает работодатель. Он налоговый агент. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам работник. Когда вы получаете неофициальную часть зарплаты, вы нарушаете закон. Если дело дойдет до суда , доказать свою непричастность к финансовым махинациям работодателя будет сложно. Суд может решить, что вы находились в преступном сговоре.

Наказание за серую зарплату

Согласно ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов составляет 20 или 40% от неуплаченной суммы. 20% — если вы не заплатили налоги по незнанию, 40% — если специально. Если ваша официальная зарплата — 10 000 рублей , но в конверте вы получаете 100 000 , за два года штраф 20% составит 62 400 рублей , а штраф 40% — 124 800 рублей .

Согласно ст. 198 Уголовного кодекса, за неуплату налогов вы заплатите еще от 100 000 до 300 000 рублей сверху или отдадите всю свою зарплату или другой доход за 1 или 2 года. Либо вас накажут принудительными работами, арестуют или посадят на год в тюрьму.

Как избежать: сразу писать заявления в прокуратуру и налоговую о том, что работодатель уклоняется от налогов. Этого достаточно, чтобы органы начали проверку. Напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию.

Заявления и жалобы — доказательство того, что вы не хотели получать серую зарплату.

Смешные отпускные

Когда вы соберетесь в отпуск, будьте готовы к тому, что отпускные будут гораздо меньше зарплаты в конверте. Для отчетности бухгалтерия рассчитает отпускные по официальной, а не по фактической зарплате.

Вы улетаете в Крым на 28 дней с 1 июня. Ваша официальная зарплата — 10 000 рублей , но вам платят 100 000. Вы не болели, не получали премий и надбавок. Все 12 месяцев до отпуска сидели в офисе с понедельника по пятницу.

За 3 дня до поездки вы рассчитываете получить привычный аванс в конверте — 45 000 рублей . Вместо этого вам выдают 9556 рублей 31 копейку — столько отпускных вам полагается по закону исходя из вашей официальной зарплаты.

Может быть иначе. Некоторые работодатели платят серые отпускные в полном объеме. Другие могут вообще не платить никаких отпускных — они могут быть только на бумаге. В любом случае вы должны понимать риски.

А вот на получение визы размер официальной зарплаты не влияет. Консульство может только узнать, работаете ли вы в указанном в анкете месте. Проверить ваш доход консульство не может.

Как избежать: уточните заранее у коллег, как выплачивают отпускные. Если по-белому, поговорите с работодателем. Возможно, в этом разговоре вы выясните, что никаких отпускных вам вообще не полагается и формально вы свой отпуск уже давно отгуляли.

Мизерное выходное пособие

По закону, если работодатель по своей инициативе увольняет вас при сокращении штата либо при ликвидации фирмы, он должен выплатить вам выходное пособие. Обычно это два среднемесячных заработка. Если ваш официальный оклад 50 тысяч, вы не получали дополнительных премий, и компания вас сокращает, вам должны будут выплатить около 100 тысяч — таков закон.

Нетрудно догадаться, что выходное пособие тоже исчисляется из официальной зарплаты.

Вас сократили. Если ваша зарплата реально была бы 10 000 рублей, вы бы вряд ли расстроились. Но в конверте вам платят 100 000, и потерять их будет обидно.

В качестве выходного пособия вместо серых 200 000 рублей вам выдают два официальных среднемесячных заработка — около 20 322 рублей . Придется пожить на них, хотя вы привыкли к другому.

Бывает и хуже: работодатель может при увольнении заставить вас написать заявление «по собственному желанию» — тогда никаких выплат вам не полагается. В фирме, которая задорно уходит от налогов, такое тоже возможно.

Как избежать: попытайтесь убедить работодателя отдать всю сумму вашей обычной зарплаты при увольнении. Но помните, что если вы испортите с ним отношения, то вам однозначно выплатят только сумму, прописанную в договоре.

Тогда всё, что вы сможете сделать, — написать жалобу в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателя вы накажете, а вот денег с него не получите, и, скорее всего, тоже заплатите налоговой штраф. Если серая зарплата аукнулась вам только при сокращении, шансы восстановить справедливость невелики.

Микробольничный

Если вы заболели и у вас есть больничный листок, по закону работодатель должен выплачивать вам пособие, пока вы лечитесь. То же с уходом за ребенком или больным родственником. По закону размер этого пособия рассчитывается на основе вашей официальной зарплаты.

Февраль. Вы заболели гриппом. Врач выписал больничный с 1 по 12 февраля.

Официальная зарплата — 10 000 рублей. Если ваша зарплата не менялась 2 года , размер пособия составит 3945 рублей 54 копейки. Этого хватит на две упаковки гомеопатических шариков.

Как избежать: так же, как с отпускными — уточните у коллег, как оплачивается больничный. Обсудите все формальности с работодателем: может, больничный лист вообще не нужен, а ваша болезнь не повлияет на размер зарплаты. Некоторые работодатели платят больничные только на бумаге.

Нанопенсия

Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% официальной зарплаты. Из этих отчислений складывается ваша будущая пенсия.

Вы зарабатываете 100 000. Вы на коне, хотя этой суммы хватает не на всё. Но на что вы будете жить в старости?

С официальной зарплаты в 10 000 рублей ваш работодатель отчисляет на пенсию 2200. Если бы ваши 100 000 не были серыми, он отчислял бы 22 000. Разница ощутима.

К сожалению, при любом раскладе нет гарантии, что у вас будет достойная пенсия. Даже если ваш работодатель отчисляет по 22 000 рублей в месяц, это не значит , что вы эти же 22 тысячи получите через 40 лет . Государство может распорядиться этими деньгами как-то иначе.

Как избежать: разговор с начальством уже не поможет. Вряд ли работодатель поднимет вам официальную зарплату. Если в отчетности зарплаты работников будут сильно разниться, это вызовет подозрения у налоговой. Она начнет проверку.

Отказ в кредите на крупную сумму

При официальной зарплате в 10 000 вы не сможете рассчитывать на ипотеку или кредит на машину, разве что на потребительский. Даже если серая часть зарплаты гораздо больше официальной, о выгодных процентах придется забыть.

Когда банк выдает вам кредит, он должен оценить риски: сможете ли вы выплачивать кредит с зарплаты и могут ли вас уволить без выходного пособия. Банки не вчера родились и знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска.

Некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска. «Главное — чтобы у вас были деньги», — думают такие банки. Но на всякий случай тоже повышают процент по кредиту.

Как избежать: найти банк, который учтет часть зарплаты, полученной в конверте. За это банк потребует более высокий процент, потому что конверта может в любой момент не стать.

В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. Если у вас на носу покупка квартиры или рождение ребенка или вы собираетесь жить на пенсию, лучше найти другую работу.

В следующих статьях мы поговорим о причитающихся работнику премиях, надбавках и выплатах при переработке.

В России зафиксированы первые случаи отказа в назначении страховой пенсии по старости из-за нехватки нужного количества баллов

ФОТО: Игорь Самохвалов

Кто попадает в зону риска остаться без выплат и велика ли вероятность, что в дальнейшем эта группа будет расширяться? Об этом «Парламентской газете» рассказала член Комитета Совета Федерации по социальной политике Елена Бибикова.

- Елена Васильевна, как получилось, что из регионов стали поступать жалобы на отказы назначить пенсию?

- С января 2015 года было введено дополнительное условие для определения права на пенсию по старости. Теперь, чтобы получать эту выплату, граждане, во-первых, должны достигнуть пенсионного возраста — это 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Также им необходимо иметь определённый стаж, причём до 2015 года требовалось всего лишь пять лет страхового стажа, в этом году — 8 лет, а к 2025 — уже 15 лет. Третье условие, которое в пенсионном законодательстве появилось недавно — наличие пенсионных баллов. Их количество также будет увеличиваться поэтапно, до 30 к 2025 году. В текущем году для того, чтобы получить пенсию по старости, люди должны иметь 11,4 балла, в следующем — 13,8, и так далее.

- Многие россияне не понимают, что это такое — пенсионный балл…

- Пенсионный балл отражает ту заработную плату, на которую начислялись страховые платежи для формирования пенсионных прав конкретного человека и солидарной пенсионной системы. По сути, это оценка того, каков вклад человека в пенсионную систему не только в виде стажа, но и в виде денег. Определяется балл по каждому человеку индивидуально, он так и называется, — индивидуальный пенсионный коэффициент. Высчитывается этот показатель соотношением страховых взносов, которые начисляются на зарплату конкретного работника, к страховым взносам, которые начисляются на максимально возможную зарплату, облагаемую страховыми платежами в пенсионную систему, установленную законодательством (в 2017 году это 876 тысяч рублей в год. — Прим. ред.).

На практике это выглядит следующим образом: если страховые взносы начисляются с одного МРОТ, то и балл равен единице, если с двух МРОТ — два балла, с трёх МРОТ — три балла. Если зарплата около 73 тысяч рублей в месяц, то есть максимальная для начисления страховых платежей, то за год человек может заработать 10 баллов

Другими словами, даже если человек получает два МРОТ, 15 тысяч рублей, то ничего критичного для определения пенсионных прав не происходит, — необходимое количество баллов для начисления пенсии заработаете без проблем. И особо подчеркну — несмотря на то что балльная система начала действовать с 2015 года, при расчёте количества баллов, которые набрал человек, выходящий на пенсию, учитывается весь его трудовой стаж.

- В каких же случаях нужное количество баллов набрать всё-таки не удастся?

- Такая опасность появляется, если человек всю свою жизнь получал зарплату на уровне одного МРОТ, либо за него вообще не делали перечислений в страховую систему. Как я уже говорила, в том случае, если зарплата составляет один МРОТ, для того чтобы сформировать своё право на пенсию, человек должен проработать 30 лет. Однако давайте подумаем, много ли в стране людей, которые на протяжении всей трудовой деятельности получают зарплату в один МРОТ?

Понятно, что в данном случае реальная опасность остаться без пенсий есть только у людей, которые либо не работали вообще, либо работали в так называемом «сером секторе экономики», ничего не уплачивая в пенсионную систему. Кто же виноват, что люди сами согласились с условием работодателя получать не официальный оклад, а зарплату «в конверте»?

- Как быть тем, кто понимает, что не набирает нужное количество баллов для начисления пенсии?

- С 2015 года действует норма о том, что человек может добровольно внести необходимые платежи в пенсионную систему. Правда, эта мера достаточно новая, и если кто-то такие взносы и делал, то пока что эти случаи единичны.

– Добрый день. Работодатель предложил мне платить часть зарплаты в виде оклада официально на карточку, а другую часть – ежемесячно в конверте. Так якобы будет выгодно и мне, и ему. Стоит ли соглашаться на это? Действительно ли это выгодно работнику и какие риски нужно учесть? И какая ответственность предусмотрена для работника и работодателя за получение серой зарплаты?

• Что такое «серая зарплата»
• Ответственность для работодателя
  • Налоговые последствия
  • Уголовная ответственность
• Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте
• Какая ответственность грозит работнику
  • Налоговая
  • Уголовная
• Риски работника

Что такое «серая зарплата»

В России один из самых низких НДФЛ – 13%. Но, помимо НДФЛ, работодатель уплачивает в бюджет страховые взносы: на пенсионное и социальное страхование сотрудников (в ПФР и ФСС), а также на их медицинское обслуживание в ФОМС. Именно для снижения затрат на содержание персонала работодатели идут на различные хитрости и скрывают часть фонда оплаты труда.

Таким образом, свыше 30% сверх зарплаты работодатель должен перечислить из своего кармана в бюджет.

Письмо УФНС РФ по Москве от 2007 года №15-08/075418 приводит следующее определение серой зарплаты – выплаты, не учтенные при налогообложении. Разновидности указанной зарплаты: неофициальная зарплата, страховые премии и аннуитеты через страховые компании и прочие формы скрытого вознаграждения за работу.

Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.

Обычно схема выплаты серой зарплаты следующая: работнику устанавливают минимальный оклад по трудовому договору. Но часть зарплаты в виде премии, бонусов он получает «в конверте». Тем самым работник получает дополнительные риски: размер, порядок, сроки таких выплат нигде не закреплены. Шансы на их истребование в принудительном порядке, если работодатель прекратит платить, минимальны.

Ответственность для работодателя

На основании п. 4 ст. 226 Налогового кодекса (НК) налоговый агент-работодатель должен удержать НДФЛ из фактических доходов налогоплательщика. При серой зарплате он исполняет свою обязанность только частично.

Налоговые последствия

Последствиями применения серых зарплат являются:

1. Проведение выездных проверок со стороны налоговых инспекторов, прокураторы, ФСС, ОВД и пр.
2. Начисление налогов к уплате, которая компания должна была перечислить с неофициальной части.
3. Начисление пени и штрафов за неумышленную неуплату налогов.

Уплата пени и штрафов не освобождает работодателя от обязанности перечислить сам налог в бюджет (по ст. 108 НК).

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления НДФЛ, совершенная умышленно, влечет взыскание штрафа в размере 40% от неуплаченной суммы.

Также наверняка у налоговых инспекторов возникнут вопросы, из каких средств платится зарплата в конверте. Скорее всего, это является следствием занижения налоговой базы и неотображением части доходов в отчетности. В результате не в полном объеме платится НДС, налог на прибыль или УСН.

Уголовная ответственность

Последствия выплаты зарплаты «в конверте» грозят ответственностью руководителю, бухгалтеру и прочим сотрудникам, которые занимались оформлением первичных документов. В их отношении может быть применена ст. 199 (Уголовного кодекса (УК) «Уклонение от уплаты налогов. ».

На основании ст. 199 УК уклонение от уплаты налогов в крупном размере грозит штрафом в размере 100-300 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период 1-2 года либо:

• принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности до 3 лет или без такового;
• арестом до 6 месяцев;
• лишением свободы до 2 лет.

Деяние, которое было совершено группой лиц по предварительному сговору, либо если речь идет об особо крупном размере, грозит работодателю:

• штрафом в размере 200-500 тыс. р.или в размере зарплаты за 1-3 года;
• принудительными работами на срок до 5 лет;
• лишением свободы на срок до 6 лет.

Как ФНС узнает о выплатах серой зарплаты в конверте

С серой зарплатой активно борются налоговые органы, которые обычно учитывают следующие факты риска:

1. Зарплата сотрудников ниже прожиточного минимума в регионе или ниже среднерыночного значения в регионе или среднеотраслевой зарплаты.
2. Зарплата высшего руководства ниже, чем у рядовых сотрудников.
3. Есть сведения из анонимных источников о том, что компания платит зарплату в конвертах.
4. У сотрудников на новом месте работы зарплата оказалась ниже, чем на старом.
5. Сотрудник предоставил в банк сведения о большей сумме заработка, чем фигурирует в официальной отчетности.

Доказательствами серой зарплаты могут стать обнаруженные неофициальные зарплатные ведомости, сведения о зарплате из размещенных вакансий, неофициальная справка о доходах сотрудника и пр.

Какая ответственность грозит работнику

Хотя работодатель удерживает налоги с зарплаты и перечисляет их в бюджет, он, по сути, является только налоговым агентом. В качестве налогоплательщика выступает сам сотрудник. Когда сотрудник получает «зарплату в конверте» и не уплачивает с нее НДФЛ, то он автоматически становится правонарушителем. По нормам законодательства, если работодатель не перечислил НДФЛ, то сотрудник должен сделать это самостоятельно и подать декларацию 3-НДФЛ с суммой доходов до 30 апреля.

Налоговая

На основании ст. 122 Налогового кодекса штраф за неуплату налогов устанавливается в 20-40% от неуплаченной суммы.

Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной.

Уголовная

Уголовная ответственность наступает по нормам ст. 198 УК. Неуплата налогов грозит начислением штрафных санкций в размере 100-300 тыс. р. или необходимостью перечислить в качестве наказания свой заработок за 1-2 года.

Среди предусмотренных мер ответственности по указанной статье: принудительные работы, арест или лишение свободы.

Также можно пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию.

Риски работника

Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет». В частности, стоит быть готовым к тому, что отпускные бухгалтерия будет рассчитывать по официальным доходам, а не по фактическому размеру заработка. Это значит, что отпускные сотрудник получит в меньшем размере.

Также именно на основании величины официального дохода будут рассчитаны:

1. Выходное пособие – пособие, которое платит работодатель на случай сокращения штата.
2. Больничный на себя и по уходу за ребенком.
3. Пенсия. Работодатель перечисляет взносы на будущую пенсию работника в размере 22% от его официальной зарплаты.

При возникновении каких-либо споров с работодателем работник может вовсе лишиться заплаты.

Таким образом, за выплату серой зарплаты предусмотрена ответственность для работников и работодателя. Серая зарплата – это уголовное преступление. Для работника получение серого дохода грозит также дополнительными рисками: низкими больничными, выходными пособиями, отпускными, будущей пенсии. Сотрудники с неофициальными доходами могут столкнуться с отказом в выдаче ипотечного или автокредита.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Читайте также:

  
• Как узнать коэффициент пенсии на портале госуслуг
  
• Какие документы нужны для получение накопительной пенсии в пенсионном фонде
  
• Кто будет платить пенсии зарплаты в лнр
  
• Как и когда можно использовать накопительную часть пенсии на погашение кредита
  
• Действует ли пенсионная карта в электричках