Закон о гарантированной пенсии

Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 422-ФЗ
"О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"

С изменениями и дополнениями от:

21 июля, 1 декабря 2014 г., 29 июня, 30 декабря 2015 г., 7 марта, 3 августа 2018 г., 16 октября 2019 г.

Принят Государственной Думой 23 декабря 2013 года

Одобрен Советом Федерации 25 декабря 2013 года

ГАРАНТ:

См. комментарии к настоящему Федеральному закону

28 декабря 2013 года

Система гарантирования пенсионных накоплений должна обеспечить стабильное получение накопительной пенсии. Участие в ней обязательно для всех страховщиков, занимающихся обязательным пенсионным страхованием. При этом НПФ должны соответствовать определенным требованиям. В их числе - наличие статуса акционерного общества. В систему войдут лишь те НПФ, чья деятельность будет признана ЦБ РФ удовлетворительной. Фонды, отказавшиеся от участия в системе, должны прекратить договоры об ОПС и передать пенсионные накопления в ПФР.

Законом предусмотрена двухуровневая система гарантирования накоплений: формируемые каждым страховщиком резервы по ОПС и фонд гарантирования пенсионных накоплений. Последний создается за счет взносов страховщиков (в том числе ПФР). Из него будут происходить выплаты гражданам при наступлении гарантийного случая. Таковым признаются банкротство страховщика, аннулирование у него лицензии или недостаточность пенсионных накоплений (когда их сумма на счетах ниже номинального размера уплаченных страховых взносов). Формировать фонд поручено Агентству по страхованию вкладов. Оно же будет выступать конкурсным управляющим (ликвидатором) при банкротстве НПФ.

Система гарантирует сохранность пенсионных накоплений в размере уплаченных взносов на накопительную часть пенсии (включая дополнительные, взносы работодателя, суммы по программе софинансирования накопительной пенсии, средства материнского капитала). Гарантируется и капитализированный доход от инвестирования пенсионных накоплений, но при условии смены НПФ не чаще 1 раза в 5 лет.

Предусмотрен следующий механизм работы системы гарантирования пенсионных накоплений. При наступлении гарантийного случая первоначальным источником покрытия недостатка средств пенсионных накоплений становится резерв по ОПС, затем при его недостаточности - личные средства НПФ, а если и их не хватает - средства фонда гарантирования.

Основным источником формирования фонда гарантирования является доход от инвестирования пенсионных накоплений. Однако при его отсутствии возможны отчисления из собственных средств, а если и их недостаточно - из пенсионных накоплений.

Закон устанавливает минимальные значения ставок гарантийных взносов для страховщиков, а также максимальный размер фонда. Конкретные величины ставок будет определять ЦБ РФ.

Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2014 г., за исключением отдельных положений, для которых предусмотрены иные сроки введения в действие. Так, основные положения о гарантировании пенсионных выплат начинают применяться с 1 января 2015 г.

Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"

Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2014 г., за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу

Текст Федерального закона опубликован в "Российской газете" от 30 декабря 2013 г. N 295, на "Официальном интернет-портале правовой информации" (www.pravo.gov.ru) 30 декабря 2013 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 30 декабря 2013 г. N 52 (часть I) ст. 6987

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Федеральный закон от 16 октября 2019 г. N 342-ФЗ

Изменения вступают в силу с 27 октября 2019 г.

Федеральный закон от 3 августа 2018 г. N 322-ФЗ

Изменения вступают в силу с 1 января 2019 г.

Федеральный закон от 7 марта 2018 г. N 49-ФЗ

Изменения вступают в силу с 18 марта 2018 г.

Федеральный закон от 30 декабря 2015 г. N 421-ФЗ

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 29 июня 2015 г. N 210-ФЗ

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона, за исключением изменений в статьи 5, 6 и 15 настоящего Федерального закона, распространяющихся на правоотношения, возникшие с 1 января 2015 г.

Федеральный закон от 29 июня 2015 г. N 167-ФЗ

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 1 декабря 2014 г. N 410-ФЗ

Изменения вступают в силу со дня официального опубликования названного Федерального закона

Федеральный закон от 21 июля 2014 г. N 218-ФЗ

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Федерального закона, за исключением пункта 1, подпунктов "а", "б" пункта 3 статьи 19 названного Федерального закона, которые вступают в силу с 1 января 2015 г.

© ООО "НПП "ГАРАНТ-СЕРВИС", 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания "Гарант" и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

В сентябре Минфин сообщил об очередном витке пенсионной реформы – разработке законопроекта о так называемом гарантированном пенсионном продукте. Портал Finversia.ru попытался разобраться, в чём смысл преобразований.

Россияне ещё не забыли одну аббревиатуру, к которой их совсем недавно приучали реформаторы пенсионной системы, как уже на подходе следующая. На смену индивидуальному пенсионному капиталу (ИПК), который долго обсуждался, но так и не воплотился в законопроект, теперь приходит гарантированный пенсионный продукт (ГПП). Проект закона о внедрении последнего должен быть обнародован Министерством финансов в ближайшее время. Как стало известно 6 сентября, он уже подготовлен и направлен на согласование в Министерство труда.

По аналогии с ИПК, ГПП должен стать инструментом самостоятельного накопления россиян на будущую пенсию. А теперь, внимание, вопрос: какая разница между ИПК и ГПП и зачем понадобилось менять название с одного на другое? А, главное, смогут ли россияне копить на пенсию?

ИПК vs ГПП: найдите десять отличий

О гарантированном пенсионном продукте пока известно не так много. Предполагается, что гражданин сможет самостоятельно определять размер взносов из своей зарплаты, которые пойдут на формирование его будущей пенсии. «В рамках этой системы человек будет полностью управлять своими взносами и без всяких там уведомлений он просто взять и перестать платить может. То есть сегодня хочу, а завтра не хочу. Это будет полное право человека", - рассказал журналистам заместитель министра финансов РФ Алексей Моисеев . Инициативу могут поддержать социально ответственные работодатели, осуществляя софинансирование пенсии сотрудника.

По словам Алексея Моисеева, гражданин сможет получать выплаты не только в случае выхода на пенсию, но и досрочно, в тяжёлой жизненной ситуации, будь то серьёзная болезнь или, как вариант, необходимость персонального банкротства.

Ожидается появление специального института – центрального оператора, который будет отвечать за онлайн-информирование участников о текущем состоянии накопительного пенсионного счета, хранить данные об уже произведённых взносах и обеспечивать для пользователей сервис «единого окна». По данным СМИ, его роль будет выполнять Национальный расчётный депозитарий (НРД).

Идеологи ГПП подчеркивают, что будет обеспечена гарантия сохранности на государственном уровне как минимум совокупного объёма произведённых пенсионных взносов. Также сообщалось, что в новой системе будут предусмотрены налоговые льготы для бизнеса и налоговые вычеты для граждан. Так, например, по словам Алексея Моисеева, работники смогут получить налоговый вычет за взносы в ГПП в размере до 6%.

Но все (или почти все – сказать трудно, поскольку законопроект об ИПК так и не увидел свет) эти параметры были заложены и в идею индивидуального пенсионного капитала. Что же изменилось?

Ранее обсуждавшееся присоединение к ИПК должно было стать автоматическим для всех граждан, с возможностью дальнейшего выхода из этой системы (после написания соответствующего заявления и передачи пенсионных накоплений в обязательную страховую пенсионную систему). Гарантированный пенсионный продукт, напротив, подразумевает исключительно добровольное вступление.

Как пишет 25 октября газета «РБК», гражданин сможет подать заявление о присоединении к новой системе через портал Госуслуги или через своего работодателя.

Что в имени тебе моём?

Зачем же понадобилось переименовывать ИПК в ГПП, если разница между ними заключается лишь в концепции присоединения к новой системе?

- Пока Правительство публично не озвучило четкие параметры ГПП, но можно предположить, что само название «гарантированный» означает, что государство продолжит обеспечивать безопасность пенсионных накоплений и в негосударственной пенсионной системе, - комментирует Юлия Финогенова , профессор кафедры финансов и цен РЭУ им. Г.В. Плеханова. – В настоящее время Агентство по страхованию вкладов (АСВ) гарантирует возмещение пенсионных накоплений (если, например, к моменту начала выплат накопительной пенсии у страховщика не окажется достаточной для этого суммы или НПФ лишится лицензии), но за исключением инвестиционного дохода.

Юлия Финогенова надеется, что в концепции гарантированного пенсионного капитала уровень гарантий расширится также на возмещение части инвестиционного дохода.

По данным РБК, НПФ обяжут не реже чем раз в пять лет отражать (фиксировать) размер средств накопленных пенсионных резервов на пенсионном счете участника ГПП. Размер суммы каждой фиксации должен быть не меньше предыдущего значения. В случае получения убытков от размещения средств пенсионных резервов, НПФ за счет собственных средств должны будут возместить их.

«Взлетит» или нет?

Какие условия необходимы для успешной реализации анонсированной реформы?

По мнению Финогеновой, возможность самостоятельно определять ставку взносов – очень важный параметр, дающий гражданам с разными уровнями доходов участвовать в накопительной системе в доступной для них доле. Но для того чтобы формируемые накопления влияли на размер будущих пенсий, необходимо установить минимальный размер взносов, даже если он будет уплачиваться на паритетных с работодателем условиях.

Работодателя, в свою очередь, нужно стимулировать участвовать в формировании ГПП сотрудников за счет налоговых льгот – например, освобождения части пенсионных взносов от налога на прибыль, считает Юлия Финогенова.

Ранее сообщалось, что у граждан появится возможность присоединить к гарантированному пенсионному продукту пенсионные накопления, имеющиеся в системе обязательного пенсионного страхования. Сейчас в обязательной накопительной системе участвуют более 70 млн. граждан, причем количество тех, кто остался в ПФР – 33 млн. человек, а тех, кто перевел свои накопления в НПФ - 37 млн. человек, напоминают в РЭУ им. Плеханова. В системе добровольного пенсионного обеспечения участвует около 6 млн. человек. «В процессе реформирования основная задача –не «потерять» большую часть тех граждан, чьи обязательные пенсионные накопления сейчас находятся в НПФ», - говорит Юлия Финогенова.

- Наделение ГПП конкурентными преимуществами перед банковскими депозитами – важнейшая задача Правительства, - считает Финогенова. – Необходимо налоговое стимулирование бизнеса и граждан, а также обеспечение инвестиционного дохода на пенсионные накопления в размере, превышающем доход по депозитам.

Успех новой системы пенсионных накоплений во многом зависит от того, какую доходность продемонстрируют НПФ. По мнению Финогеновой, стратегия инвестирования пенсионных накоплений должна быть более четко проработана с целью изменения излишне консервативных требований к структуре инвестиционного портфеля по ГПП.

В СРО пенсионных фондов – НАПФ и АНПФ на запросы Finversia о гарантированном пенсионном продукте не ответили. В НАПФ пояснили, что не хотят комментировать данную тему до появления соответствующего законопроекта.

Как сообщил 23 октября на Уральской конференции НАУФОР заместитель председателя Банка России Владимир Чистюхин , после объединения систем обязательного пенсионного страхования (ОПС) и негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), которое планируется в рамках внедрения гарантированного пенсионного продукта, к управлению пенсионными накоплениями на этапе выплат могут быть допущены, помимо НПФ, управляющие компании (УК) и банки.

Есть сомнения

К очевидным минусам системы гарантированного продукта можно отнести необходимость финансирования издержек на обслуживание центрального оператора. Пока нет понимания, кто возьмет их на себя (НПФ, государство, сами граждане или все перечисленные), говорит Юлия Финогенова.

И всё же главные сомнения в успехе системы гарантированного пенсионного продукта заключаются вовсе не в таких деталях, как дополнительные издержки или невысокая инвестиционная доходность.

Слова спикера Совета Федерации подтверждают исследования уровня благосостояния граждан. По данным Росстата, во втором квартале 2019 года 49,4% российских семей могли позволить себе купить только еду и одежду, не имея возможности приобретать товары длительного потребления (мебель, бытовую технику, автомобили и т.д.). При этом 14,1% семей во втором квартале хватало денег только на еду и не хватало на одежду. По данным Аналитического центра НАФИ, сбережения имеют только 31% россиян.

Это позволяет предположить, что большинство россиян просто не захотят подключаться к системе гарантированного пенсионного продукта по причине стеснённой финансовой ситуации.

Новый проект пенсионной реформы появился в конце октября 2019 г. на сайте Правительства РФ. Изменения готовились с 2014 года, но только сейчас появился первый проект закона для обсуждения.

  • Текущая ситуация
  • Что такое ГПП и зачем это нам нужно?
  • Особенности ГПП
    • Гарантии сохранности
    • Тестовый период и каникулы
    • Налоговые льготы
    • Сколько передавать в ГПП – решаете вы
  • Когда это вступит в силу?

Текущая ситуация

Действующая пенсионная система в РФ была сформирована в 2002 году. Помимо государства, часть пенсионных функций на себя взяли негосударственные пенсионные фонды (НПФ), активно развивающиеся с 2004 года.

За 17 лет существования было принято большое количество уточняющих законопроектов. Однако в целом систему можно назвать сложной, непрозрачной и не очень эффективной, так что необходимость внесения кардинальных изменений назрела.

Чтобы понять, как будет выглядеть новая пенсионная система, нужно разобраться в том, что она сейчас из себя представляет. Ваша будущая пенсия состоит из четырех основных частей:

  1. Страховая пенсия. Это ежемесячная денежная выплата для компенсации гражданам заработной платы или другого дохода, которые они получали в период трудовой деятельности. До 2014 года работодатель отчислял в нее 16% от вашей заработной платы, сейчас – 22%. Ее не коснутся изменения планируемой реформы.
  2. Накопительная пенсия. Это ежемесячная денежная выплата пенсионных накоплений, сформированных за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования. Эта та часть пенсии, что управляется либо НПФ, либо управляющими компаниями (не теми, что отвечают за ЖКХ!), либо государством. Эта часть пенсии была заморожена в 2014 году, новые отчисления на ее пополнения больше не направляются государством. До заморозки работодатель в нее отправлял средства в размере 6% от вашей зарплаты. Сейчас эти платежи уходят в страховую пенсию, а рост накопительной пенсии происходит только за счет инвестиционного дохода от ее управления. Эта часть пенсии первой подпадает под реформу.
  3. Пенсия по государственному обеспечению. Это ежемесячная денежная выплата для ограниченной категории граждан – госслужащих, военных, космонавтов, пр. Она остается неизменной и под реформу не подпадает.
  4. Негосударственное (дополнительное) пенсионное обеспечение. Это ежемесячная денежная выплата в рамках отдельных договоров с НПФ, финансируемых за счет взносов работодателей и/или работников в свою пользу и дохода, полученного от их инвестирования. Главное отличие ее от трех вышеуказанных типов – ее формированием занимается непосредственно сам гражданин за свой собственный счет либо за счет работодателя на добровольной основе. По сути, это альтернатива кубышке на старость, которую вы копите сами. Велика вероятность, что и эта часть пенсии попадет под реформы.

Что такое ГПП и зачем это нам нужно?

О необходимости реформирования текущей ситуации говорили с 2014 года, с момента «заморозки» накопительной пенсии.

Долго речь шла об индивидуальном пенсионном капитале (ИПК), но дальше обсуждений и дискуссий между профильными министерствами речь не шла. И вот в новом проекте закона исчез ИПК, но появилась загадочная аббревиатура ГПП.

Вот что сказано в документе: ГПП, или Гарантированный пенсионный план – это вид пенсионной схемы, порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий и (или) иных выплат, а также особенности отношений между субъектами отношений по гарантированному пенсионному плану. Много слов, но яснее не становится. Попробуем объяснить своими словами.

ГПП – это новый вид, сочетающей в себе качества накопительной пенсии и негосударственного (дополнительного) пенсионного обеспечения, имеющий свои особенности.

Особенности ГПП

Граждане смогут получить ГПП только по желанию, для чего им нужно будет заявить о переводе в ГПП накоплений из системы обязательного пенсионного страхования. Никто принуждать и в автоматическом порядке переводить на ГПП не будет. Ранее, когда государство боролось с «молчунами» и агитировало всех передавать средства ОПС в НПФ, такие заявления граждане уже писали. Так что, скорее всего, механизм будет аналогичным.

Гарантии сохранности

Основная цель ГПП – дать государственную гарантию сохранности добровольных пенсионных накоплений граждан, создание стимулов как для самостоятельного формирования таких накоплений работниками, так и для развития корпоративных пенсионных программ, объясняет Минфин.

Сохранность заработанного дохода будет гарантировать НПФ с фиксацией каждые 5 лет.

Тестовый период и каникулы

У вас будет период совершить пенсионный «тест-драйв» в течение полугода с момента подписания договора, когда вы сможете оценить все плюсы и минусы для себя. В случае если вас что-то не устроит, вы сможете без вопросов в течение этого периода вернуть себе внесенные средства. Это удобно!

И что особенно приятно – количество таких «каникул» не ограничено.

Налоговые льготы

По заявлению Минфина, такие льготы ждут как самого будущего пенсионера, так и его работодателя. Пенсионные взносы в размере не более 6% от зарплаты будут освобождены от НДФЛ, а для предприятий предусмотрена стимулирующая льгота в виде повышающего коэффициента при расчете налога на прибыль в случае, если он софинансирует взносы своего работника. То есть таким образом государство мотивирует и организации подключиться к формированию вашей будущей пенсии.

Сколько передавать в ГПП – решаете вы

Сумму устанавливаете вы сами, самостоятельно оценив свои финансовые возможности. И менять размер взноса будущий пенсионер сможет столько, сколько захочет. Это дает возможность в более сытое время откладывать больше, а в голодное – меньше.

Когда это вступит в силу?

В проекте закона говорится, что с 01.01.2021. Однако надо иметь в виду, что это пока что только проект, не прошедший даже первого чтения. Следовательно, до его окончательного принятия в виде закона он может еще сильно и даже кардинально измениться.

Так что будем ждать развития событий и надеяться, что фраза «чтоб ты жил на одну пенсию» рано или поздно потеряет свой зловещий смысл!

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Еще осенью 2019 года Минфин сообщил, что подготовил законопроект о гарантированном пенсионном плане (ГПП) для россиян. Систему гарантированного капитала предлагают ввести уже с 2021 года. Она позволит модернизировать ныне существующую, но фактически не работающую из-за «заморозки» систему накопительных пенсий. Как сообщают в Правительстве, новая реформа будет направлена на стимулирование граждан к добровольным пенсионным накоплениям и, как следствие, рост пенсий в России.

Идея гарантированного пенсионного плана не нова, так как по сути это просто скорректированный проект индивидуального пенсионного капитала, введение которого обсуждается еще с 2016 года. По системе ИПК было довольно много споров, отчего законопроект так и не опубликовали.

В статье расскажем, что предлагает Правительство в качестве гарантированного пенсионного капитала, как он будет формироваться и выплачиваться, и будет ли эффективна такая система.

Гарантированный пенсионный план – что это такое?

Программу «гарантированный пенсионный план» планируют ввести в России с 2021 года, но до сих пор не все граждане понимают, что это такое и какова суть новой системы. Фактически гарантированный капитал будет заменой накопительных пенсий, взносы на которую не отчисляются из-за многолетней «заморозки» (по сути эта система сейчас не работает).

О необходимости замены неэффективной накопительной пенсии говорят давно: в течение 2016-2018 гг. даже обсуждался проект индивидуального пенсионного капитала. Но такую систему так и не ввели (даже законопроект не опубликовали). Причина заключалась в том, что население негативно приняло проводимое в то время повышение пенсионного возраста и с недовольством реагировало на любые предложения Правительства.

Перечислим основные принципы гарантированного пенсионного плана (ГПП):

  • Цель этого проекта: предоставить гражданам право самостоятельно финансировать свою будущую пенсию в системе негосударственного пенсионного обеспечения, но при поддержке государства.
  • Источник финансирования: добровольные взносы на гарантированный пенсионный план, уплачиваемые гражданином.
  • Стимулирование к участию в программе: за счет предоставления налоговых льгот участникам, а также работодателям, чьи работники участвуют в программе ГПП.

Законопроект о гарантированном пенсионном плане

В начале сентября 2019 года Минфин сообщил о завершении разработки законопроекта о гарантированном пенсионном плане. Вступление в силу предложенных изменений запланировали на январь 2021 года. Сообщалось, что проект одобрили в ЦБ и Пенсионном фонде.

17 сентября 2019 г. Минфин разместил на портале нормативно-правовых актов уведомление о начале публичного обсуждения законопроекта. Позже был опубликован и сам текст документа. Сейчас документ проходит процедуру общественного и экспертного обсуждения. Рассмотрение его в Госдуме будет проходить уже в 2020 году.

Концепция гарантированного пенсионного капитала

Программа гарантированного пенсионного капитала будет работать по следующему механизму:

  • Работник платит взносы на ГПП в выбранный им негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Ставка взносов составит 1-6% от заработной платы (процент выбирает сам гражданин).
  • НПФ будет аккумулировать полученные средства, то есть гражданин будет получать доход от инвестирования внесенных им денег.
  • Участник может перейти в другой НПФ по своему выбору, при этом взносы сразу начнут перечислять в новый фонд. Накопленные средства вместе с полученным инвестиционным доходом поступят чуть позже (чтобы доход не был утерян при досрочном переходе).
  • Если у гражданина уже имеются пенсионные накопления, их можно перевести в состав пенсионного капитала и аккумулировать далее в новой системе.
  • Государство будет гарантировать сохранность этих накоплений. В случае лишения лицензии, банкротства НПФ, реорганизации или ликвидации, все средства будут переданы в другой фонд агентством по страхованию вкладов (АСВ).

Предполагается, что деньги будут собственностью гражданина, поэтому он сможет распоряжаться ими сам. Например, завещать их родственникам, получить при возникновении каких-либо обстоятельств (при болезни, получении инвалидности, потере работы и т.д.). Можно будет отказаться от участия в программе и забрать все уплаченные взносы, если выплаты еще не были назначены.

Добровольное участие или отказаться нельзя?

При обсуждении концепции гарантированного пенсионного плана основным разногласием в ЦБ и Минфине был вопрос подключения граждан к участию в программе: добровольное или автоподпиской. В ЦБ РФ отмечали, что в случае добровольного порядка подключения к системе число участников будет мало, и программа не сработает.

  • Собственно, разрабатываемый проект индивидуального пенсионного капитала как раз заключался в автоматическом включении всех граждан в программу. Чтобы отказаться от участия, нужно было бы писать заявление об отказе.
  • В проекте гарантированного капитала от идеи автоподписки отказались: система предполагает добровольное участие и отчисление взносов. Чтобы подчеркнуть этот факт, в Минфине решили даже отказаться от ранее предложенного названия (ИПК) и назвать программу гарантированным пенсионным продуктом.

Как будет формироваться гарантированный пенсионный капитал

В различных источниках сообщается, что для формирования гарантированного пенсионного плана будет введен новый налог в размере 6 процентов. Однако такой вывод не совсем верный.

Взносы на ГПП будут отчисляться работником из его заработной платы. Размер взноса будет равен от 1 до 6% от зарплаты, причем процентную ставку будет выбирать сам гражданин. Механизм отчисления будет такой же, как с НДФЛ – перечисление в НПФ будет осуществлять работодатель. Участие в программе гарантированного капитала будет абсолютно добровольным (об этом неоднократно говорили в Минфине). Поэтому нельзя назвать это дополнительным налогом: отчислять взносы или нет – личное дело каждого.

  • Однако отметим, что ранее взносы на накопительную пенсию уплачивал сам работодатель. Взнос тогда составлял те же 6% от зарплаты и уплачивался вместе со взносами на страховую пенсию. Общий тариф составлял 22%: то есть 6% на накопительную часть пенсии и 16% — на страховую.
  • После «заморозки пенсионных накоплений» взносы на накопительную пенсию перестали отчисляться. Теперь 6% направляют в виде солидарной части тарифа, за счет чего нынешним пенсионерам выплачиваются фиксированные выплаты к страховой пенсии. На финансирование страховой части пенсии по-прежнему перечисляют 16% от заработной платы.

Кроме того, система предполагает, что участник может в любое время внести дополнительные средства на счет пенсионного капитала и таким образом увеличить размер накоплений.


Как будут выплачивать

Порядок выплаты накоплений пока точно не известен, но обсуждается два возможных варианта: выплаты при выходе на пенсию или через 30 лет после уплаты первого взноса. Из этих двух вариантов будет выбираться тот, который наступит раньше (то есть для каждого индивидуально).

  • Выплата будет назначаться в виде пожизненной негосударственной пенсии. Ежемесячная выплата будет определяться как сумма накоплений, поделенная на ожидаемый период выплат. Соответственно, будет выгодно обращаться за назначением в более поздний срок — тогда размер ежемесячной выплаты будет выше.
  • Если к моменту назначения накопленная сумма будет слишком мала, все средства можно забрать единовременно. Предварительно определили, что единовременно получить накопления можно, если рассчитанная ежемесячная выплат будет меньше 1/5 социальной пенсии.
  • По своему желанию можно будет выбрать и срочную выплату (то есть в течение определенного периода, к примеру, 10 лет).

Предполагается, что сумма выплаты будет ежегодно индексироваться на величину инфляции, то есть будет компенсироваться рост цен. В случае смерти участника программы все невыплаченные средства будут переданы по наследству.

Мнение экспертов о программе ГПП

По поводу системы гарантированных пенсионных накоплений, предлагаемой взамен механизма накопительных пенсий, в экспертном сообществе были озвучены следующие мнения.

В ЦБ считают, что население не готово к внедрению гарантированного пенсионного плана, и нужно сосредоточить силы на совершенствовании нынешней системы и развивать схемы добровольных накоплений.

Зам. директора Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС Юрий Горлин заявил, что в новой системе будут участвовать только люди с высокими доходами. Он отмечает, что доходность НПФ никто законодательно не гарантирует. В последнее время она вообще была ниже инфляции, то есть даже не компенсирует рост цен. Поэтому массового участия в программе гарантированного пенсионного плана ожидать не стоит.

Мнение граждан

Как показал опрос Левада-центра, россияне пока не готовы к реформе пенсионных накоплений. 63% опрошенных не хотят делать дополнительных отчислений помимо тех, что уже сейчас производит работодатель. Причина проста: просто нет денег.

Насколько будет успешна предложенная Правительством новая система накопительных пенсий, станет известно уже в 2021 году. Возможно, к этому времени механизм гарантированного продукта будет скорректирован таким образом, чтобы заинтересовать население участвовать в программе.


Минфин и ЦБ придумали, как накопить на пенсию тем, кто не рассчитывает на государство. Новую программу назвали гарантированным пенсионным планом. Упрощенно это выглядит так: вы платите взносы в фонд, а в старости получаете доплату к обычной пенсии. Пока копите, государство дает вам какие-то бонусы и вроде бы обещает, что накопления не пропадут, не сгорят и не заморозятся.


Пока это не закон и даже не законопроект: его опубликовали, но не рассматривали и не принимали. Может быть, этот документ никогда не станет законом. А если и заработает, то не раньше 2021 года. Но если интересно, что именно придумал Минфин и как это может повлиять на пенсию, вот разбор предложений по документам. Посоветуйте в комментариях, как можно улучшить этот закон и что поможет получать достойную пенсию.

Главное о ГПП

Гарантированный пенсионный план похож на программу негосударственных пенсий. Но теперь схема немного удобнее. Однако к предложениям все еще слишком много вопросов.

Вот основное о новой схеме:

  1. Гарантированный пенсионный план будет добровольным. Всех участников внесут в реестр.
  2. Сумму взносов можно установить самостоятельно — фиксированную или в процентах от дохода.
  3. Взносы поступят в НПФ из специального списка, в который войдут фонды, допущенные к участию в новой схеме. НПФ создадут резервы для выплат. АСВ гарантирует компенсации, если что-то пойдет не так.
  4. Работу НПФ будет контролировать государство. Но непонятно, какие гарантии это даст тем, кто 30 лет будет платить взносы.
  5. Деньги можно будет забрать только в течение полугода после первого взноса. Можно делать паузы в выплатах — максимум на пять лет.
  6. НПФ можно менять когда угодно. Пенсию может платить не тот фонд, который получал взносы.
  7. Выплаты к пенсии назначат в 60 или 65 лет. Или через 30 лет уплаты взносов.
  8. При болезни можно получить досрочную выплату на дорогое лечение.
  9. Накопления переходят наследникам.

Что такое гарантированный пенсионный план?

Гарантированный пенсионный план (ГПП) — это новая пенсионная схема. Она заключается в том, что будущие пенсионеры сами добровольно отчисляют взносы для своей пенсии. Эти взносы попадают в специальный фонд, а сам будущий пенсионер — в реестр. За фондом и реестром следит государство. Взносы копятся в фонде, а когда приходит время, за их счет начинают платить прибавку к пенсии.

Деньги на будущую пенсию участники новой схемы платят добровольно. А еще за них это могут делать работодатели. Причем сумма дохода, с которой можно начислять взносы, не ограничена.

В рамках гарантированного пенсионного плана государство якобы уже точно-преточно сохранит деньги и проследит, чтобы они не заморозились и дошли до пенсионеров, которые копили себе на старость. Но это по документам. Приходите в комментарии обсуждать, какие сложности могут быть на практике и стоит ли верить очередным обещаниям государства. В этом разборе — только теория, то есть то, что предлагают изменить в законах для пенсионных накоплений нового уровня.


Кто участвует в системе ГПП

В новой пенсионной системе будет четыре субъекта:

  1. Участники — это люди, которые или за которых вносят деньги на будущую пенсию. Всех участников внесут в общий реестр.
  2. Работодатели — компании и ИП, которые отчисляют взносы для накоплений на пенсию своих сотрудников именно по новой схеме ГПП.
  3. Фонды-участники — это негосударственные пенсионные фонды, которым разрешили собирать деньги для новой схемы.
  4. Пенсионный оператор — структура, которая за всем этим следит, ведет реестр и оказывает услуги фондам.

Как стать участником ГПП

Чтобы участвовать в новой системе накоплений на пенсию, нужно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом. Внимание: не с Пенсионным фондом России, а с теми структурами, что и сейчас собирают деньги для пенсионных накоплений. Сейчас и без нового закона кто угодно может заключить договор и делать взносы на будущую пенсию вдобавок к обычной государственной. Такие фонды должны быть акционерными обществами.

Важно, чтобы каждый участник обязательно попал в реестр. В реестр попадают по заявлению, которое отправляют пенсионному оператору через госуслуги. Внести человека в реестр может и работодатель, если сотрудник его попросит. В ответ придет уведомление: «Вы в реестре».


Доступ к реестру будут иметь фонды, которые собирают взносы, ЦБ, налоговая, нотариусы и суды.

Как заключить договор ГПП

Договор предлагают заключать путем присоединения к пенсионным правилам — это упрощенная схема. Примерно так заключают договоры с операторами связи или страховыми компаниями. То есть стороны не обсуждают условия договора: есть правила, устраивает — присоединяйтесь наравне со всеми и на тех же условиях.

В случае с пенсионной схемой присоединением будет считаться уплата первого взноса. При желании договор можно расторгнуть по заявлению. Все функции для присоединения, смены фонда и расторжения договора обещают сделать на госуслугах.

Как платить взносы по новой схеме

Каждый участник пенсионного плана сам решает, сколько взносов будет платить. Это может быть фиксированная сумма — например 1000 рублей в месяц. Или процент от дохода: например, работодатель будет отчислять 5% от зарплаты в фонд.

Размер взносов отражается в реестре. Сумму можно менять. Когда подойдет время получать пенсионные выплаты, уплата взносов прекращается.

Участники могут приостанавливать перечисления — то есть выставить ставку 0%. Таких периодов может быть несколько, но каждый не дольше пяти лет.


А еще можно расторгнуть договор и забрать взносы — но не позже чем через полгода после первого платежа. Фонд вернет всю сумму в течение трех рабочих дней. В законе написано, что возвращается именно вся сумма взносов, а про доход, который принесли эти взносы, ничего нет. Если полгода прошли, просто так забрать взносы уже не получится. Придется ждать пенсии.

Как выбирать и менять фонд для уплаты взносов

Фонд предлагают выбирать при регистрации в реестре участников. Вероятно, появится какой-то отдельный сервис, или возможность выбора будет только на госуслугах. При регистрации предложат выбор из списка фондов с правом собирать пенсионные накопления в рамках ГПП. Там же предусмотрят возможность поменять фонд. Это можно будет сделать в любое время по истечении полугода после уплаты первого взноса и до того, как будут назначены пенсионные выплаты.

Платить пенсию может другой фонд — не тот, куда вносили деньги. То есть резервы формировали в одном месте, а за прибавкой к пенсии пришли в другой. Если отдельного заявления на выбор фонда для выплат нет, платить будет тот, что получал взносы.

Если участник ГПП хочет сменить фонд, куда платит взносы, все накопленное передается в новый фонд. Такая же ситуация будет, если с фондом что-то не так — например его ликвидировали. Деньги обещают передавать с учетом результата инвестирования — то есть дохода от размещения накоплений.


Как государство гарантирует сохранность накоплений

Негосударственные фонды, которые принимают взносы, будут формировать гарантийные резервы. То есть они собирают деньги с участников ГПП, а потом часть взносов переводят в общий котел — фонд гарантирования пенсионных накоплений. Примерно так работает система страхования банковских вкладов. Если с одним фондом что-то случится, из резерва возьмут деньги на выплаты его клиентам. Тут примет участие то же самое Агентство по страхованию вкладов, которое платит возмещение вкладчикам банков.

Если фонд сработал в минус — то есть разместил накопления, но ничего не заработал и даже потерял, — он обязан возместить эти убытки за свой счет. То есть участники ГПП как бы ничем не рискуют: они точно получат назад всю сумму взносов.

Как фонды заработают на этой схеме

Фонды, которые будут собирать пенсионные взносы по ГПП, получат вознаграждение за свой нелегкий труд. Размер вознаграждения регулируется государством. Точную его сумму фонды установят в правилах, с которыми нужно будет согласиться при регистрации в реестре.

Доход фондов состоит из двух частей:

  1. Фиксированной — она не зависит от результата инвестирования. Эта часть не может быть больше 0,75% от пенсионных резервов или суммы взносов в гарантийный фонд.
  2. Переменной — это часть дохода от размещения накоплений участников. Максимальный размер — 15% от инвестиционного результата.

Как будут платить прибавку к пенсии

Участникам новой пенсионной схемы положены такие виды выплат:

  1. Пенсионная выплата.
  2. Досрочная выплата.
  3. Негосударственная пенсия.

Пенсионная выплата. Чтобы получить пенсионную выплату, нужно подать заявление. Но это можно будет сделать не когда захочется, а при одном из условий:

  1. при наступлении пенсионного возраста. То есть в 60 лет для женщин и 65 для мужчин. Другие условия — по стажу и баллам — тоже должны соблюдаться. Фактически участник ГПП должен получить законное право на страховую пенсию по старости, и тогда он сможет получать выплаты из накопленных взносов.
  2. спустя 30 лет после первого взноса.

Какой срок наступил раньше, тот и станет основанием для выплат. Если начать копить на пенсию в 25 лет, выплаты можно будет получать раньше обычной пенсии.

Размер прибавки к пенсии будут считать по формуле:

Общая сумма накоплений / 180

Если каждый месяц в течение 30 лет отчислять в фонд по 1000 Р , без учета инвестиционного дохода накопится 360 000 Р . Прибавка к пенсии по новой схеме составит 2000 Р . С учетом инвестиционного дохода, если он будет, выплата может оказаться больше.

Если окажется, что ежемесячная выплата меньше 20% социальной пенсии, всю сумму взносов могут отдать сразу.

Читайте также: